貨幣資金管理制度

1、XXX有限責任公司 貨幣資金內(nèi)控管理制度第一條、根據(jù)中華人民共和國會計法、內(nèi)部會計控制規(guī)范一一 貨幣資金等財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際制定本制度。第二條、本制度所稱貨幣是指企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價 證券。第三條、本制度適用于企業(yè)所有在冊人員。第四條、 企業(yè)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”的貨幣資金管理體制。其責任分工為：總經(jīng)理是企業(yè)貨幣資金管理的第一責任人，對企業(yè)貨幣資 金管理承擔法律責任；貨幣資金管理崗位的會計、出納是企業(yè)貨幣資金管理的具 體經(jīng)辦人，對資金管理負直接責任；貨幣資金的付出必須經(jīng)由總經(jīng)理批準、財務主管核實付款信息準確后方可支付。第五條、為了進一步加強企業(yè)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全

2、， 企業(yè)財務要根據(jù)不相容崗位相互分離、相互制約的原則，分 別設置會計、出納崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限，做到賬 款分離。（一）出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、 債權(quán)債務賬目的登記工作；（二）會計不得兼任出納等貨幣收付的工作；（三）貨幣資金收入業(yè)務的開票與收款、貨幣資金支付業(yè)務的銀 行票據(jù)與使用印鑒必須分別由兩人以上經(jīng)手保管，不得一人辦理貨幣資金收付業(yè)務的全過程。第六條、 企業(yè)領(lǐng)導必須合理分工、明確權(quán)限范圍，以保證財務人員 工作的有序進行及準確執(zhí)行。第七條、貨幣資金的支付（1）轉(zhuǎn)賬：必須填制具備款項用途、金額、支付方式等內(nèi)容的單 據(jù)或自制申請單經(jīng)規(guī)定審批人批準后方可支付。（2）

3、現(xiàn)金：出納須憑票支付，不得以白條支付款項。若經(jīng)領(lǐng)導批 準先墊付后交票者，財務可將支付的款項計入該人帳下， 票 到銷賬。第八條、現(xiàn)金開支的范圍：（一）職工工資及其他個人的勞務報酬；（二）出差人員的差旅費；（三）結(jié)算起點以下的零星支出。第九條、 財務人員要加強現(xiàn)金庫存的限額管理，對超過限額的現(xiàn)金和現(xiàn)金收入應及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。第十條、財務室?guī)齑娆F(xiàn)金的額度為 XXXX元（X仟元整），超過限 額必須存銀行。凡因超過庫存限額而照成損失的，由當事人 負責賠償；存放現(xiàn)金的設備必須是經(jīng)過公安部門認可的保險 柜。第十一條、存取大額現(xiàn)金必須要有專人保護，嚴防搶劫。第十二條、財務人員要按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金收

4、付業(yè)務：收取現(xiàn)金時，必須要用驗鈔機檢驗鈔票的真?zhèn)危?防止收取假鈔，出納點驗完后才能讓繳款人離開柜臺；支付現(xiàn)金時，應提醒領(lǐng)款人在柜臺前當面點清， 大額現(xiàn)金支付時，出納應查驗有效身份證后再付款，防止冒領(lǐng)。第十三條、每日終了，現(xiàn)金出納必須盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。若發(fā)現(xiàn)賬款不符時，要立即向會計及主管領(lǐng)導回報；查找 核對確認為短款的，應由當事人賠償；長款應掛賬，不得 以長抵短。第十四條、不準泄露保險柜密碼，不得隨意將保險柜鑰匙交與他人保 管，只有在主管領(lǐng)導書面同意的情況下才可交與他人。若 發(fā)現(xiàn)保險柜打不開或鑰匙丟失，應立即報告主管領(lǐng)導及時 采取補救措施。第十五條、出納人員因崗位變動涉及保險柜密碼、鑰

5、匙的交接時，要辦理交接手續(xù)，登記備案，并及時變換保險柜密碼。第十六條、，嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不得簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā) 遠期支票，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)、取得沒 有實際交易的票據(jù)。第十七條、出納必須按照發(fā)票的印章單位簽發(fā)支票或匯款，不得無 故變更收款人名稱，如若要變更必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字 方可。第十八條、企業(yè)原則上不簽發(fā)空白支票，如遇無法確定金額或無法確定收款人名稱的特殊情況，確需使用空白支票，申請人 必須寫明預計金額、用途、收款人等內(nèi)容，經(jīng)主管領(lǐng)導批 準方可。出納必須填寫日期、用途，根據(jù)預計的限額，在 小寫金額處用人民幣符號封頂， 加蓋印章。并限定時間交 回。第十九條、建立領(lǐng)用

6、登記支票簿，嚴格登記支票使用的時間、支票號碼（作廢也登記）、領(lǐng)用人、金額、用途等內(nèi)容。一本 支票使用完畢必須核對登記的是否連號，如果缺號及時查 找原因解決，書面報告財務主管備查。第二十條、按月核對銀行帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。銀行賬戶的管 理、核對不能由同一人操作。銀行余額不符時，應該及時 查明原因，及時處理。第二十一條、及時清理“未達帳相”。特別是對銀行已付，我方未付 的“未達帳項”，要及時到銀行查詢?！拔催_賬項”不得超 過三個月，超過的要督促有關(guān)人員盡快查明原因， 進行正 確處理。第二十二條、因經(jīng)辦人或企業(yè)出納工作疏忽照成企業(yè)貨幣資金損失的，應由經(jīng)辦人或出納賠償。第二十三條、財務部所購買的銀

7、行票據(jù)必須制定專人保管；財務印鑒 必須分別保管，嚴禁一人同時管票管章（支付款項所用的 全部印章）。第二十四條、作廢的支票必須加蓋“作廢”章另行保管，年終賬務核對后無誤（或?qū)徲嫼螅┯沙黾{和監(jiān)管人同時銷毀。第二十五條、支票遺失，領(lǐng)取人立即報告財務部，并及時登報聲明作 廢；若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。第二十六條、若財務人員離職必須做好交接手續(xù)，由上一級主管監(jiān)交, 注明未達事項，造冊備存那是心與心的交匯， 是相視的莞爾一笑，是一杯飲了半盞的酒，沉香在喉，甜潤在心。紅塵中，我們會相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐漸懂得了這世界，懂得如何經(jīng)營自己的內(nèi)心，使它柔韌，更適應這風雨征途，而不會在過往的錯失里糾結(jié)懊悔一生。時光若水，趟過歲月的河，那些舊日情懷，或溫暖或痛楚，總會在心中烙下深深淺淺的痕。生命是一座時光驛站，人們在那里來來去去。一些人若長亭古道邊的萋萋芳草，淪為泛泛之交； 一些人卻像深山斷崖邊的幽蘭，只一株，便會馨香滿谷。人生，唯有品格心性相似的人，才可以在錦瑟華年里相遇相知，互為欣賞，互為懂得，并沉淀下來，做一生的朋友。試問，你的生命里，有無來過這樣一個人呢？張愛玲說 因為懂得，所以慈悲”.于千