貨幣資金管理制度

1、XXX有限責(zé)任公司 貨幣資金內(nèi)控管理制度第一條、根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范一一 貨幣資金等財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定本制度。第二條、本制度所稱貨幣是指企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià) 證券。第三條、本制度適用于企業(yè)所有在冊(cè)人員。第四條、 企業(yè)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的貨幣資金管理體制。其責(zé)任分工為：總經(jīng)理是企業(yè)貨幣資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)企業(yè)貨幣資 金管理承擔(dān)法律責(zé)任；貨幣資金管理崗位的會(huì)計(jì)、出納是企業(yè)貨幣資金管理的具 體經(jīng)辦人，對(duì)資金管理負(fù)直接責(zé)任；貨幣資金的付出必須經(jīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)主管核實(shí)付款信息準(zhǔn)確后方可支付。第五條、為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金管理，確保貨幣資金安全

2、， 企業(yè)財(cái)務(wù)要根據(jù)不相容崗位相互分離、相互制約的原則，分 別設(shè)置會(huì)計(jì)、出納崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，做到賬 款分離。（一）出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、 債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；（二）會(huì)計(jì)不得兼任出納等貨幣收付的工作；（三）貨幣資金收入業(yè)務(wù)的開票與收款、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的銀 行票據(jù)與使用印鑒必須分別由兩人以上經(jīng)手保管，不得一人辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)的全過程。第六條、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須合理分工、明確權(quán)限范圍，以保證財(cái)務(wù)人員 工作的有序進(jìn)行及準(zhǔn)確執(zhí)行。第七條、貨幣資金的支付（1）轉(zhuǎn)賬：必須填制具備款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容的單 據(jù)或自制申請(qǐng)單經(jīng)規(guī)定審批人批準(zhǔn)后方可支付。（2）

3、現(xiàn)金：出納須憑票支付，不得以白條支付款項(xiàng)。若經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)先墊付后交票者，財(cái)務(wù)可將支付的款項(xiàng)計(jì)入該人帳下， 票 到銷賬。第八條、現(xiàn)金開支的范圍：（一）職工工資及其他個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；（二）出差人員的差旅費(fèi)；（三）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第九條、 財(cái)務(wù)人員要加強(qiáng)現(xiàn)金庫存的限額管理，對(duì)超過限額的現(xiàn)金和現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。第十條、財(cái)務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金的額度為 XXXX元（X仟元整），超過限 額必須存銀行。凡因超過庫存限額而照成損失的，由當(dāng)事人 負(fù)責(zé)賠償；存放現(xiàn)金的設(shè)備必須是經(jīng)過公安部門認(rèn)可的保險(xiǎn) 柜。第十一條、存取大額現(xiàn)金必須要有專人保護(hù)，嚴(yán)防搶劫。第十二條、財(cái)務(wù)人員要按照規(guī)定程序辦理現(xiàn)金收

4、付業(yè)務(wù)：收取現(xiàn)金時(shí)，必須要用驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)鈔票的真?zhèn)危?防止收取假鈔，出納點(diǎn)驗(yàn)完后才能讓繳款人離開柜臺(tái)；支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提醒領(lǐng)款人在柜臺(tái)前當(dāng)面點(diǎn)清， 大額現(xiàn)金支付時(shí)，出納應(yīng)查驗(yàn)有效身份證后再付款，防止冒領(lǐng)。第十三條、每日終了，現(xiàn)金出納必須盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬款相符。若發(fā)現(xiàn)賬款不符時(shí)，要立即向會(huì)計(jì)及主管領(lǐng)導(dǎo)回報(bào)；查找 核對(duì)確認(rèn)為短款的，應(yīng)由當(dāng)事人賠償；長款應(yīng)掛賬，不得 以長抵短。第十四條、不準(zhǔn)泄露保險(xiǎn)柜密碼，不得隨意將保險(xiǎn)柜鑰匙交與他人保 管，只有在主管領(lǐng)導(dǎo)書面同意的情況下才可交與他人。若 發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜打不開或鑰匙丟失，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)及時(shí) 采取補(bǔ)救措施。第十五條、出納人員因崗位變動(dòng)涉及保險(xiǎn)柜密碼、鑰

5、匙的交接時(shí)，要辦理交接手續(xù)，登記備案，并及時(shí)變換保險(xiǎn)柜密碼。第十六條、，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā) 遠(yuǎn)期支票，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)、取得沒 有實(shí)際交易的票據(jù)。第十七條、出納必須按照發(fā)票的印章單位簽發(fā)支票或匯款，不得無 故變更收款人名稱，如若要變更必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字 方可。第十八條、企業(yè)原則上不簽發(fā)空白支票，如遇無法確定金額或無法確定收款人名稱的特殊情況，確需使用空白支票，申請(qǐng)人 必須寫明預(yù)計(jì)金額、用途、收款人等內(nèi)容，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)方可。出納必須填寫日期、用途，根據(jù)預(yù)計(jì)的限額，在 小寫金額處用人民幣符號(hào)封頂， 加蓋印章。并限定時(shí)間交 回。第十九條、建立領(lǐng)用

6、登記支票簿，嚴(yán)格登記支票使用的時(shí)間、支票號(hào)碼（作廢也登記）、領(lǐng)用人、金額、用途等內(nèi)容。一本 支票使用完畢必須核對(duì)登記的是否連號(hào)，如果缺號(hào)及時(shí)查 找原因解決，書面報(bào)告財(cái)務(wù)主管備查。第二十條、按月核對(duì)銀行帳，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。銀行賬戶的管 理、核對(duì)不能由同一人操作。銀行余額不符時(shí)，應(yīng)該及時(shí) 查明原因，及時(shí)處理。第二十一條、及時(shí)清理“未達(dá)帳相”。特別是對(duì)銀行已付，我方未付 的“未達(dá)帳項(xiàng)”，要及時(shí)到銀行查詢?！拔催_(dá)賬項(xiàng)”不得超 過三個(gè)月，超過的要督促有關(guān)人員盡快查明原因， 進(jìn)行正 確處理。第二十二條、因經(jīng)辦人或企業(yè)出納工作疏忽照成企業(yè)貨幣資金損失的，應(yīng)由經(jīng)辦人或出納賠償。第二十三條、財(cái)務(wù)部所購買的銀

7、行票據(jù)必須制定專人保管；財(cái)務(wù)印鑒 必須分別保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)管票管章（支付款項(xiàng)所用的 全部印章）。第二十四條、作廢的支票必須加蓋“作廢”章另行保管，年終賬務(wù)核對(duì)后無誤（或?qū)徲?jì)后）由出納和監(jiān)管人同時(shí)銷毀。第二十五條、支票遺失，領(lǐng)取人立即報(bào)告財(cái)務(wù)部，并及時(shí)登報(bào)聲明作 廢；若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。第二十六條、若財(cái)務(wù)人員離職必須做好交接手續(xù)，由上一級(jí)主管監(jiān)交, 注明未達(dá)事項(xiàng)，造冊(cè)備存那是心與心的交匯， 是相視的莞爾一笑，是一杯飲了半盞的酒，沉香在喉，甜潤在心。紅塵中，我們會(huì)相遇一些人，一些事，跌跌撞撞里，逐漸懂得了這世界，懂得如何經(jīng)營自己的內(nèi)心，使它柔韌，更適應(yīng)這風(fēng)雨征途，而不會(huì)在過往的錯(cuò)失里糾結(jié)懊悔一生。時(shí)光若水，趟過歲月的河，那些舊日情懷，或溫暖或痛楚，總會(huì)在心中烙下深深淺淺的痕。生命是一座時(shí)光驛站，人們?cè)谀抢飦韥砣ト?。一些人若長亭古道邊的萋萋芳草，淪為泛泛之交； 一些人卻像深山斷崖邊的幽蘭，只一株，便會(huì)馨香滿谷。人生，唯有品格心性相似的人，才可以在錦瑟華年里相遇相知，互為欣賞，互為懂得，并沉淀下來，做一生的朋友。試問，你的生命里，有無來過這樣一個(gè)人呢？張愛玲說 因?yàn)槎?，所以慈悲?于千