財務(wù)報銷管理制度華為

1、財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作， 統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定， 提高財務(wù)管理水平， 現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。借款報銷的審批權(quán)限公司員工因工出差借款或報銷， 由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核， 并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)， 方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1 ） ，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分 “長途”和 “短途”兩種， 即當(dāng)天能往返的為長“短途”，由差時間在一天以上的為途”出差地點區(qū)分為

2、 1 類區(qū)， 2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2. 3 出 差 住 宿 費 報 銷 標(biāo) 準(zhǔn) ： （ 元 / 人 / 天 ） 職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日 150130 首日 220170400HKD 部門經(jīng)理級首日 250200 首日 300250 500HKD公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD 2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)2.4.1 員工短途出差視同出勤， 不再享受出差補貼。（深圳市外的 短途出差，可享受 15 元/ 人/餐的伙食補貼） 。2. 4. 2

3、 長 途 出 差 補 助 標(biāo) 準(zhǔn) ： （ 元 / 人 / 天 ） 職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū) 一般人員 3040 100HKD主管、 工程師級 4050 100HKD部門經(jīng)理級 6080 150HKD公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn) 2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙， 乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職； 其余員工乘坐火車硬臥、 輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.5.2 員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通 費可實報實銷；

4、 經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車， 如有特殊情況需乘坐出租車時， 需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方 可報銷。2.5.3 員工在本市內(nèi)出差， 只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。 無特殊情況， 不得報銷出 租車票。員工差旅費報銷規(guī)定：住宿費， 交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 超標(biāo)自付（如有 特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可銷） ，節(jié)約歸已。膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取， 不得銷與此相關(guān)的費用。通訊費以郵局憑證報 銷。交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐銷單， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報 銷。短途出差不享受住宿補助。出差人員無住宿費用時， 則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng) 住 宿 補 助 。員工出差返回后于5 個工作日內(nèi)銷， 未按

5、規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費， 待報銷時再行支付3.8超過1 個月以上的出差單據(jù)、。假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。居3.9住財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)齊全， 完整的借款申請單，容填編制會計憑證，寫會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。公司預(yù)付款項， 必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并

6、報總經(jīng)理審簽后辦理付款； 付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：. 3. 1 具 有 規(guī) 定 的 用 途 ， 期 限 及 限 額 ；.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷； 通過銀行匯款進行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。.3.3 以上各項支出， 原則上前款不清， 后款不借。.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限， 未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之

7、三。在次月工資中扣回本息。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證， 經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后， 報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容1憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；7.5接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、 單價和金額；各種發(fā)票、 收據(jù)必須符合 中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細(xì)則的規(guī)定。 從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單 位的公章； 從個人取得的原始憑證， 必須有填制 人員的簽名或 蓋單； 對外開出的原始憑證， 必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。對原始憑證的技術(shù)性要求：凡填有大小寫金額的原始憑證

8、， 大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證， 必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的 物資， 必須填寫出入庫驗收單， 由實物保管人員按計劃或合同 驗收后， 在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。 不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外， 必須交給實物保管人進行驗收，并在憑證上簽章支付款項的原始憑證， 必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字， 有審批人簽字， 并有付款的依據(jù)。職工因公出差借款的借據(jù)， 必須附在記賬憑證為本人清提配上。收回款項時 應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。預(yù)付性匯款， 由經(jīng)辦人填制付款申請單， 作原始憑證，不得 以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證， 原則上應(yīng)由人領(lǐng)取簽名。有 委

9、托他人代領(lǐng)的， 由代領(lǐng)人簽名； 由一人代領(lǐng)多的，須逐個 簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、 格式規(guī)范、 計算楚。如計提折舊、職工福利基金等， 要列名稱、 計提基數(shù)、 提取率、取額等。分配工資及費用時， 要列分配標(biāo)準(zhǔn)、 分配率、分額。凡憑證內(nèi)容不全、 字跡模糊不清、 與經(jīng)濟業(yè) 務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補正。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：憑證日期： 一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。憑證摘要： 應(yīng)簡明扼要， 真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過于簡略。會計科目 ： 應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。5 憑 證 金 額 ： 必 須 與 原 始 憑 證 相 符 。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名