銀行操作風(fēng)險檢查要點權(quán)威版

1、銀行業(yè)金融機構(gòu)操作風(fēng)險檢查要點（一）內(nèi)控制度的健全性.被檢查機構(gòu)內(nèi)控制度是否能夠涵蓋所有崗位和業(yè)務(wù)環(huán) 節(jié)，對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實 際管理情況的，上級是否及時制訂或修訂。.是否明確各部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件 予以傳達。.是否制訂并實施行（社）務(wù)管理公開制度。.是否建立基層機構(gòu)負責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員定期或不定期 輪崗和強制休假制度。.是否嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外 的行為，并建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度等。.是否建立舉報激勵機制。是否對舉報查實的案件給予舉報 人以重獎。.是否建立完善適時對賬制度。.是否建立并落實印章、密押、憑證的分管與分

2、存及銷毀制 度。.是否建立與客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。.是否制定培訓(xùn)計劃，以提高員工風(fēng)險內(nèi)部控制意識。第頁坡6頁.是否制定應(yīng)急預(yù)案，提供適當?shù)膽?yīng)急設(shè)施和系統(tǒng)，并定 期進行應(yīng)急演練。（二）內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性.現(xiàn)金及庫房管理， 包括是否堅持定期查庫制度；庫存現(xiàn) 金是否超過核定額度；現(xiàn)金交接及出入庫手續(xù)是否規(guī)范； 庫房鑰 匙及密碼的保管與使用是否符合規(guī)定；現(xiàn)金收付是否符合規(guī)定； 對長短款的處理是否符合規(guī)定；大額取現(xiàn)是否經(jīng)過有權(quán)人審核審 批；大額取現(xiàn)是否核對取款人身份證件；大額取現(xiàn)是否及時準確登記等。.重要會計憑證或單證的管理，包括是否賬證核對一致，有無重要空白憑證不納入賬內(nèi)核算的情況；重要

3、空白憑證是否集中存放庫房（柜）；是否做到賬證、證印、證押分管；是否庫內(nèi) 建立 重要空白憑證保管登記箭 工 詳細記載重要空白憑證的種 類、數(shù)量、起止號碼、出入庫時間等內(nèi)容；是否按種類設(shè)置重要空白憑證使用銷號登記箭”；重要空白憑證領(lǐng)取是否符合規(guī)定， 經(jīng)負責(zé)人簽章；重要空白憑證使用是否按順序號，逐份銷號，號 碼銜接情況；重要空白憑證作廢時是否加蓋 作廢”戳記。并在 重 要空白憑證使用銷號登記海上 ”注明作廢的日期、憑證號碼，在 備注欄注明 此份作廢”字樣，雙人在登記海上簽章；重要空白憑 證作廢時，是否將憑證右上角號碼剪下，貼在 重要空白憑證使 用銷號登記箭”上；重要空白憑證交接是否符合制度要求；是否

4、第頁映6頁交接內(nèi)容完整，并有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認；是 否按規(guī)定填寫憑證起止號碼和數(shù)量； 屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證 是否由客戶簽發(fā)；是否事先蓋好印章備用； 重要空白憑證出售是 否符合規(guī)定；退回的重要空白憑證是否進行銷號處理；需要銷毀的重要空白憑證是否按規(guī)定集中銷毀； 重要空白憑證是否一律納 入表外科目核算，采用單式收付記賬法；運送重要空白憑證是否 由專車雙人運送；是否發(fā)生重空憑證丟失的情況； 是否存在重空 憑證作廢率過高的情況；重要空白憑證的內(nèi)部檢查情況。等。.柜員卡、授權(quán)卡的保管與使用， 包括是否堅持分級授權(quán) 制度；是否存在串用柜員卡的情況； 授權(quán)卡是否專人隨身保管與 使用；柜員

5、卡、授權(quán)卡密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單等。.印章管理，包括印章領(lǐng)用登記是否及時、準確；印章是否由專人使用并入庫保管； 印章交接是否符合規(guī)定；柜員名章是 否妥善保管；分支機構(gòu)行政公章使用是否經(jīng)過審批并登記； 是否 存在業(yè)務(wù)章與行政公章混用或替用的情況等。.賬戶管理，包括是否遵循 了解你的客戶”原則對企業(yè)開戶 資料進行嚴格審查；開戶資料特別是預(yù)留印鑒是否妥善保管；賬戶啟用時間是否符合規(guī)定；賬戶凍結(jié)（解凍）業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定 并及時準確登記；開戶許可證管理是否規(guī)范等。.對賬，包括記賬崗位與對賬崗位是否嚴格分開；是否在 規(guī)定時間進行銀企對賬；對賬單是否及時回收并將對賬單上的印第頁嬖6頁 鑒同企業(yè)預(yù)留印

6、鑒相核對； 對賬業(yè)務(wù)外包是否經(jīng)過審批核準并明 確雙方權(quán)責(zé)關(guān)系；對未達賬項和差錯的處理是否符合規(guī)定等。.代客服務(wù)，包括上門收款是否簽訂收款協(xié)議并執(zhí)行雙人 收付制度；上門收款是否及時入賬； 是否攜帶現(xiàn)金收訖章或已加 蓋現(xiàn)金收訖章的空白憑證進行上門收款； 上門收款款項是否按規(guī) 定及時入庫；代保管業(yè)務(wù)流程是否符合規(guī)定； 代保管品賬實是否 相符；代發(fā)工資是否簽定并嚴格執(zhí)行代發(fā)工資協(xié)議；是否制定并嚴格執(zhí)行代發(fā)工資業(yè)務(wù)操作流程等。.大額存款及轉(zhuǎn)賬， 包括對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶是 否嚴格遵循“了解你的客戶” (KYQ和“了解你的客戶業(yè)務(wù)” (KYR的原則，了解該客戶的一切主要情況；對大額出賬和走 賬，是否

7、嚴格按照不同額度設(shè)限， 分別由基層行雙人驗核或由上 級行獨立進行復(fù)審、批準；是否對老客戶也做到經(jīng)常抽檢稽審， 對超過一定金額的，是否由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦 專崗進行，并與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證獲得確認；是否對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進行認真驗核把關(guān)；對出現(xiàn)異動的存款賬戶是否密切關(guān)注并報告；對當日出單是否進行核對， 機器打印的 出單是否全部核對等。.內(nèi)審稽核，包括內(nèi)審稽核是否具有獨立性、針對性和有 效性；內(nèi)審稽核的頻次和檢查范圍是否合理；是否執(zhí)行持續(xù)跟蹤檢查制度；對發(fā)現(xiàn)的問題是否存在整改不到位或長期不整改的情第頁供6頁 況；責(zé)任認定與責(zé)任人處理是否及時、到位等。.員工行為排查，包括（

8、1）是否認真做好對 重點關(guān)注對 象”的排查工作。這些人員主要指：有不良行為記錄的人員；重 要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員；缺乏有效監(jiān)督制約的高級管理人 員；需要分流下崗的人員；有違規(guī)操作的基層分支機構(gòu)部門負責(zé) 人等。是否通過看工作表現(xiàn)、看經(jīng)濟往來、看家庭狀況、看社會 交往，采取行為管理訪談辦法，對其進行重點排查。（2）是否建立和完善員工的行為失范監(jiān)察制度。對列為重點關(guān)注對象人員8小時以外的行為是否進行關(guān)注，以增強對其的了解。對發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)操作風(fēng)險和案件發(fā)生的員工是否立即采取調(diào)整崗位、組織審計等必要措施，將犯罪苗頭消滅在萌芬狀態(tài)。（3）是否推行重要和關(guān)鍵崗位人員輪崗輪調(diào)和強制假制度。是否執(zhí)行已輪崗調(diào)

9、崗 人員兩年內(nèi)不得在原崗位替崗頂崗的制度；新提拔到上一級機構(gòu)任高級管理人員或擔任其它領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，是否執(zhí)行三年內(nèi)不得分管、包片、蹲點原任職分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門工作的制度。（4）是否實行高級管理人員定期交流和親屬回避制度。各行（社）基層 網(wǎng)點負責(zé)人是否按規(guī)定進行交流和離任審計。高級管理人員離任后是否在規(guī)定的時間內(nèi)向當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送離任稽 核報告。高級管理人員是否與直系親屬在同一機構(gòu)或有上下級關(guān) 系的業(yè)務(wù)部門工作。.檔案管理，包括業(yè)務(wù)檔案整理是否及時；業(yè)務(wù)檔案是否第頁嬖6頁 專人專柜（庫）保管；檔案保管期限是否符合規(guī)定；是否存在檔 案丟失、損毀的情況等。.計算機管理，包括是否定期進行計算機系統(tǒng)的維護和安 全性檢查；計算機密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單；是否存在非營業(yè)時間擅自登錄系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)操作的情況；是否擅自更改、 刪除業(yè)務(wù)操作記錄和調(diào)整會計科目發(fā)生額；柜員離柜是否退出操作界面或進行簽退；數(shù)據(jù)備份是否及時；是否