公司財務(wù)管理新版制度選編

1、公司財務(wù)管理制度選編目錄 TOC o 1-5 h z 2財務(wù)報銷管理制度32物品購、銷管理制度102固定資產(chǎn)管理制度132鈔票管理制度162票據(jù)管理制度172財產(chǎn)清查制度182 會計主管崗位工作原則192出納崗位工作原則22附表1：請購單25附表2：員工因公出差申請單26附表3：員工出租車票報銷審批單27附表4：餐費報銷申請單27附表5：開具發(fā)票申請單28財務(wù)報銷管理制度為了加強公司日勺財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門日勺報銷程序及規(guī)定，提 高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司日勺具體狀況，特制定本制度。1、借款報銷日勺審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總

2、經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限日勺部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。1.2員工出差應(yīng)填寫出差申請單（見附表1），并按規(guī)定限 度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫差旅費報銷單，按規(guī)定日勺時間及 審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷原則。2.1員工出差分長途和短途兩種，即當天能來回日勺為 短途，出差時間在一天以上日勺為長途。2.2出差地點辨別為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外日勺地區(qū)。2.3出差住宿費報銷原則：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 首日10080首日150120總經(jīng)理批準主管

3、、工程師級首日150130首日20 400HKD部門經(jīng)理級首日250200首日300250 500HKD公司副總經(jīng)理級250 300 600HKD2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享有出差補貼。（深圳市外日勺 短途出差，可享有15元/人/餐日勺伙食補貼）。2.4.2長途出差補貼原則：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 30 40 100HKD主管、工程師級40 50 100HKD部門經(jīng)理級60 80 150HKD公司副總經(jīng)理級100 150 200HKD2.5員工出差交通報銷原則2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘

4、坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其他員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員日勺陸路交通 費可實報實銷；經(jīng)理級如下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊狀況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方 可報銷。2.5.3員工在我市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊狀況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1住宿費，交通費按規(guī)定原則執(zhí)行，超標自付（如有特殊狀況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)省歸已。3.2膳食費按規(guī)定原則領(lǐng)取，不得報銷與此有關(guān)日勺費用。3.3通

5、訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報 銷。3.5短途出差不享有住宿補貼。3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿原則日勺50%領(lǐng)住宿補貼。3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定期間報銷日勺， 財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借日勺差旅費，待報銷時再行支 付。3.8超過1個月以上日勺出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則日勺票據(jù)，財 務(wù)部門不予報銷。3.9財務(wù)部有權(quán)對不實日勺出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重懲罰。4、員工探親路費日勺規(guī)定員工探親費不予報銷，采用補貼包干日勺措施執(zhí)行。補貼原則詳見員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5

6、、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項日勺管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整日勺借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或合同辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備日勺，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。5.3備用金和預(yù)付款日勺使用，必須根據(jù)下列規(guī)定：5.3.1具有規(guī)定日勺用途，期限及限額；5.3.2在規(guī)定日勺期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用鈔票 或支票進行零星采購日勺七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付 款日勺二十天內(nèi)報銷。5.3.3以上各項支出，原則上前

7、款不清，后款不借。5.3.4對違背規(guī)定用途和不符合開支原則日勺支出，財務(wù)不予報銷。5.3.5對無合法理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款日勺備用金，若超期時間在三個月內(nèi)日勺收取資金占用費日息日勺萬分之 二；三個月以上一年之內(nèi)日勺收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證日勺審核各項報銷日勺原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并 送公司總經(jīng)理批準。7、原始憑證應(yīng)具有日勺內(nèi)容：7.1憑證名稱；7.2填制憑證日勺日期；7.3填制憑證單位日勺名稱或填制人日勺姓名；7.4經(jīng)辦人日勺簽名或蓋單；7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)日勺內(nèi)容；7.7數(shù)量、單價和金額；7.8多種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華

8、人民共和國發(fā)票管理措施 和實行細則日勺規(guī)定。從外單位獲得日勺原始憑證必須蓋有填制單 位日勺公章；從個人獲得日勺原始憑證，必須有填制人員日勺簽名或 蓋單；對外開出日勺原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)日勺要加蓋本單位財務(wù)專用單。8、對原始憑證日勺技術(shù)性規(guī)定：8.1凡填有大小寫金額日勺原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2購買實物日勺原始憑證，必須有手續(xù)完備日勺驗收證明。需入庫日勺 物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按籌劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫日勺物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 進行驗收，并在憑證上簽章。8.3支付款

9、項日勺原始憑證，必須有收款單位或個人日勺收款證明以及 簽字，有審批人簽字，并有付款日勺根據(jù)。8.4職工因公出差借款日勺借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時 應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得 以匯款回單替代。8.6屬于鈔票發(fā)放性質(zhì)日勺原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有 委托她人代領(lǐng)日勺，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人日勺，須逐個 簽章，不得通欄劃大括號簽一種章。8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清晰。如計提折舊、 職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分派工資及費用時，要列分派原則、分派率、分派額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、筆跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)自身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補正。9、記賬憑證日勺內(nèi)容及填制規(guī)定：9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)日勺日期填列。9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9.3憑證摘要：應(yīng)簡要扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)日勺內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)立。9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7有關(guān)人員日勺