智能傳輸設(shè)備項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案（參考）

1、智能傳輸設(shè)備工程風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-5 h z 一、公司簡(jiǎn)介2二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法3三、風(fēng)險(xiǎn)分析概述8四、風(fēng)險(xiǎn)形成的機(jī)制9五、衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度12六、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為14七、純粹風(fēng)險(xiǎn)概念15八、純粹風(fēng)險(xiǎn)管理16九、效用期望值分析法17十、損失期望值分析法20十一、工程簡(jiǎn)介23十二、投資方案分析28建設(shè)投資估算表30建設(shè)期利息估算表30流動(dòng)資金估算表32總投資及構(gòu)成一覽表33工程投資計(jì)劃與資金籌措一覽表34十三、進(jìn)度計(jì)劃方案35工程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表35風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的條件，它 是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì)，

2、可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)險(xiǎn)因 素。有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指直接影響事物物理功能的物理性風(fēng)險(xiǎn)因素。例 如，建筑物的結(jié)構(gòu)及滅火設(shè)施的分布等對(duì)于火災(zāi)來說就屬于有形風(fēng)險(xiǎn) 因素。而無形風(fēng)險(xiǎn)因素是指文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、影響 損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素主要與人的行為有 關(guān)，所以也常將二者稱為人為風(fēng)險(xiǎn)因素。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)，不僅 要注意那些有形的危險(xiǎn)，更要嚴(yán)密防范無形的風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的來源，可以將其分為外部因素和內(nèi)部因素。無數(shù) 的外部和內(nèi)部因素驅(qū)動(dòng)著影響戰(zhàn)略執(zhí)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)，作為公司 風(fēng)險(xiǎn)管理的一局部，管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到了解這些外部和內(nèi)部因素以 及由此可能產(chǎn)生的事項(xiàng)

3、類型的重要性，外部因素及其相關(guān)事項(xiàng)主要包 括：經(jīng)濟(jì)因素、自然環(huán)境因素、政治因素、社會(huì)因素、技術(shù)因素等； 而內(nèi)部因素相關(guān)事項(xiàng)那么主要包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程等。識(shí)別影響 事項(xiàng)的外部和內(nèi)部因素對(duì)于有效的事項(xiàng)識(shí)別是很有用的，一旦確定了 起主要作用的因素，管理當(dāng)局就能夠考慮他們的重要性，并且集中關(guān) 注那些能夠影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。2、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)事項(xiàng)是源于內(nèi)部或外部的影響戰(zhàn)略實(shí)施或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件。 它可能帶來正面或負(fù)面影響，或者兩者兼而有之。而風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成 風(fēng)險(xiǎn)損失的偶發(fā)事件，又稱風(fēng)險(xiǎn)事件。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是造成損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失 的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性以至引起損失結(jié)果的媒介，是從風(fēng)險(xiǎn)

4、因素到風(fēng) 險(xiǎn)損失的中間環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生才有可能導(dǎo)致?lián)p失。 例如汽車剎車失靈造成的車禍與人員損傷，其中剎車失靈是風(fēng)險(xiǎn)因素, 車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如果僅有剎車失靈而未發(fā)生車禍，就不會(huì)導(dǎo)致人員 傷亡，又如，一段河堤年久失修，經(jīng)不起洪水的沖擊，但如果這個(gè)區(qū) 域沒有大暴雨也不會(huì)導(dǎo)致水災(zāi)損失。除了識(shí)別主體層次的事項(xiàng)之外， 還要識(shí)別活動(dòng)層次的事項(xiàng)。這樣有助于將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估集中于主要的業(yè)務(wù) 單元或職能機(jī)構(gòu)，例如銷售、生產(chǎn)、營(yíng)銷、技術(shù)開發(fā)以及研究與開發(fā)。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)很難區(qū)分，某一事件在一定條件下是風(fēng) 險(xiǎn)因素，在另一條件下那么為風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。如冰雹，使得路滑而發(fā)生車禍, 造成人員傷亡，這時(shí)冰雹是風(fēng)險(xiǎn)

5、因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；假設(shè)冰雹直接 擊傷行人那么它就是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。因此，應(yīng)當(dāng)以導(dǎo)致?lián)p失的直接性與間接 性來區(qū)分，導(dǎo)致?lián)p失的直接原因是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，間接原因那么為風(fēng)險(xiǎn)因素。3、風(fēng)險(xiǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)損失那么是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少 或消失。顯然，它包含兩方面的含義：一方面，損失是經(jīng)濟(jì)損失，即 必須能以貨幣來衡量；另一方面，損失是非故意、非預(yù)期和非計(jì)劃的。 上述兩方面缺一不可。如折舊，雖然是經(jīng)濟(jì)價(jià)格的減少，但它是固定 資產(chǎn)自然而有計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少，不符合第二個(gè)條件，不在這里 所討論的損失之列。損失可以分為直接損失和間接損失兩種，前者指直接的、實(shí)質(zhì)的 損失，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)于標(biāo)的本身所造成的

6、破壞，是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)導(dǎo)致的 初次效應(yīng)：后者強(qiáng)調(diào)由于直接損失所引起的破壞，即風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的后續(xù) 效應(yīng)，包括額外費(fèi)用損失和收入損失等。風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上就是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)損失三者構(gòu)成的統(tǒng) 一體，這三者之間存在著一種因果關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)因素增加可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn) 事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)那么引起損失。換句話說，風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是損失發(fā)生的直接 與外在原因，風(fēng)險(xiǎn)因素為損失發(fā)生的間接與內(nèi)在原因。三者的串聯(lián)構(gòu) 成了風(fēng)險(xiǎn)形成的全過程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制的分析，以及風(fēng)險(xiǎn)管理措施 的安排都以此為基礎(chǔ)。五、衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度根據(jù)衡量角度的不同，主要有兩種衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標(biāo)準(zhǔn)賭博這一概念基礎(chǔ)上的，它從經(jīng)濟(jì)上衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

7、。第二種方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的 角度來衡量，更注重研究個(gè)人是如何認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來說, 后一種方法可能更為重要。1、標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面， 那么什么也得不到。這是一個(gè)簡(jiǎn)單的50%對(duì)50%的賭博，也即是贏得40 元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現(xiàn)在用一筆錢來代替這個(gè) 賭博。換句話說，要么參與這個(gè)賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、 問題是要放棄賭博，至少應(yīng)獲得一筆多大數(shù)額的錢呢？對(duì)每個(gè)人來說 都有一個(gè)特定的數(shù)額，接受這筆數(shù)額的錢和參加賭博對(duì)他們來說是無 差異的。這筆數(shù)額即是賭博的等價(jià)物，通常被稱為確定等價(jià)物。我們根據(jù)

8、不同的人對(duì)同一個(gè)問題的回答所得出確實(shí)定等價(jià)物的數(shù) 額把這些人進(jìn)行歸類。除此以外，我們還可以估測(cè)出每個(gè)人在多大程 度上背離了數(shù)學(xué)上的合理答案。這個(gè)數(shù)學(xué)上的或者客觀的正確答案是 以期望值為基礎(chǔ)的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的 機(jī)會(huì)可贏得40元，另外50%的機(jī)會(huì)什么也得不到，因此在長(zhǎng)期內(nèi)就可 希望獲得20元，如果一個(gè)人愿意接受的數(shù)額小于這個(gè)期望值，那么他 就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個(gè)人要求的數(shù)額大于這個(gè)期望值，那么它 就屬于風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)者。2、技術(shù)衡量法標(biāo)準(zhǔn)賭博衡量法在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用是有限的，而技術(shù)衡量法對(duì) 于風(fēng)險(xiǎn)管理就有更多的實(shí)踐指導(dǎo)意義。許多技術(shù)都是通過考察個(gè)人對(duì) 某個(gè)事件發(fā)生的可

9、能性的判斷，來研究個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。例如，列 舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣 我們不僅可以發(fā)現(xiàn)哪些原因沒有得到正確的評(píng)價(jià)，還可以發(fā)現(xiàn)哪些人 的估計(jì)不準(zhǔn)確。分析比擬員工所認(rèn)為的意外事故的發(fā)生概率和實(shí)際的 事故發(fā)生率，為平安工作或事故防范工作提供更適合的目標(biāo)。六、對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為風(fēng)險(xiǎn)影響著人們生活的方方面面，面對(duì)無所不在的風(fēng)險(xiǎn)，我們每 個(gè)人都必須對(duì)自己的行為做出選擇。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣，例如, 有些人自愿承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，選擇危險(xiǎn)的職業(yè)；也有些人很少冒險(xiǎn)，選擇穩(wěn) 定的工作，并購(gòu)買保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)的專業(yè)術(shù)語(yǔ)中，上述兩類人分別被稱 為風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者。簡(jiǎn)而言之，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)

10、的態(tài)度因人而異。 各人應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)均有自己的行為方式，這些行為方式?jīng)]有優(yōu)劣對(duì)錯(cuò)之分, 同樣，用風(fēng)險(xiǎn)偏好者和風(fēng)險(xiǎn)回避者來形容企業(yè)也是恰當(dāng)?shù)摹Ｒ恍┿y行 承當(dāng)?shù)馁J款風(fēng)險(xiǎn)比另一些銀行承當(dāng)?shù)囊?，一些石油公司在鉆井決策 上比別的公司更傾向于冒險(xiǎn)，一些出口商與那些高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家進(jìn)行貿(mào)易, 而另一些出口商卻不愿與這些國(guó)家有貿(mào)易往來。在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該把個(gè)人行為和企業(yè)行為結(jié)合起來考察。例如， 從個(gè)人角度出發(fā)，面對(duì)人身傷害風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，個(gè)人必須決定是否使用保護(hù) 設(shè)施，是否戴平安帽，是否使用平安屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企 業(yè)不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)全部的風(fēng)險(xiǎn)本錢。行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。如果環(huán)

11、境允許我 們做想要做的事，那么我們的行為就能準(zhǔn)確地反響態(tài)度。否那么，環(huán)境 可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，我們可以設(shè)想 一個(gè)對(duì)人們的態(tài)度不會(huì)產(chǎn)生太大影響的環(huán)境。不管發(fā)生什么風(fēng)險(xiǎn)，我 們都要以某種方式加以解決，因而預(yù)先確定人們面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取何種態(tài) 度是有意義的。如果我們能做到這一點(diǎn)，我們就可以防止將那些想要 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的人置于需要承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的位置。七、純粹風(fēng)險(xiǎn)概念純粹風(fēng)險(xiǎn)是指只有損失機(jī)會(huì)而無獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，危 害性風(fēng)險(xiǎn)，如房屋所有者面臨的火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、汽車發(fā)生碰撞，幾乎都是 純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)通常是靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，即在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù) 以及組織等方面正常的情況下，自然力的不規(guī)那么

12、變化或人們的過失行 為所致的損失或損害的風(fēng)險(xiǎn)，如地震、暴風(fēng)雨與意外傷害事故等造成 的損失或損害。純粹風(fēng)險(xiǎn)通常也是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)能被抵 消的風(fēng)險(xiǎn)。如在保險(xiǎn)公司的運(yùn)行中，保險(xiǎn)人通過匯集被保險(xiǎn)人或投保 人轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，利用大數(shù)法那么和風(fēng)險(xiǎn)自發(fā)機(jī)制的作用，可以分散或互相抵消一些風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)。企業(yè)所面臨的純粹風(fēng)險(xiǎn)主要包括財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。八、純粹風(fēng)險(xiǎn)管理純粹風(fēng)險(xiǎn)具有可保性，因而財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本 風(fēng)險(xiǎn)這三大類純粹風(fēng)險(xiǎn)主要是通過保險(xiǎn)進(jìn)行管理，保險(xiǎn)的具體方法在 第6章詳細(xì)介紹?，F(xiàn)代公司無一不是把追求股東價(jià)值最大化作為自己的最高目標(biāo)和 企業(yè)生存的宗旨。但是，大多數(shù)公司都

13、在全力以赴地提高公司營(yíng)業(yè)額, 和利潤(rùn)，忽略了努力降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也是擴(kuò)大股東價(jià)值的重要一環(huán)。商業(yè)決策和投資總是與冒險(xiǎn)相伴而行，有些企業(yè)家因?yàn)楦矣诿半U(xiǎn)、 抓住機(jī)遇；而企業(yè)管理那么不然，保證穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)才是制勝的關(guān)鍵。然而, 商業(yè)經(jīng)營(yíng)永遠(yuǎn)處于種種威脅之中：計(jì)算機(jī)故障、火災(zāi)、環(huán)境污染、財(cái) 務(wù)欺詐、決策失誤、產(chǎn)品被迫招回等。風(fēng)險(xiǎn)的存在要求企業(yè)管理者必 須嚴(yán)肅對(duì)待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣界定商業(yè)經(jīng)營(yíng)中哪些是最重要的危險(xiǎn)、如何減少這些危險(xiǎn)發(fā) 生的概率一一如果真的發(fā)生的話，又該如何把危險(xiǎn)的影響控制在最低限度之內(nèi)？商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范圍很廣，這里只討論純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)管理 的本質(zhì)是將未來不確定的損失以最經(jīng)濟(jì)的方式轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的本錢，諾

14、基亞公司關(guān)于純粹風(fēng)險(xiǎn)管理的案例將揭示這個(gè)如此簡(jiǎn)單的道理是如何 通過最科學(xué)有效的管理手段來實(shí)施的。九、效用期望值分析法以損失期望值為標(biāo)準(zhǔn)選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的方案得到廣泛的應(yīng)用，但仍 然存在著一些局限。比方這種方法沒有考慮到同一損失對(duì)不同主體的 影響可能是不同的，如10萬元的損失也許能導(dǎo)致一家小企業(yè)破產(chǎn)，但 對(duì)大公司而言可能是微缺乏道的。因此不同的風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)同一損失風(fēng) 險(xiǎn)將采取的態(tài)度可能截然不同，而這種主觀反響的差異是難以用損失 期望值分析法衡量的。潛在損失的嚴(yán)重性可以用效用期望值這種方法來衡量。1、效用及效用理論效用是經(jīng)濟(jì)學(xué)中最常用的概念之一。一般而言，效用是指對(duì)于消 費(fèi)者通過消費(fèi)或者享受閑暇等使自己

15、的需求、欲望等得到的滿足的一 個(gè)度量，可以解釋為人們由于擁有或使用某物而產(chǎn)生的心理上的滿意 或滿足程度。例如，在現(xiàn)實(shí)生活中，一本中學(xué)課本對(duì)中學(xué)生的效用是 很大的，而對(duì)文盲和大學(xué)生的效用卻很小。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，同樣數(shù)量 的損失將會(huì)給窮人帶來的艱難和困窘遠(yuǎn)大于對(duì)富人的影響。從而，在 不確定條件下的決策必然與決策人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)反響產(chǎn)生不可割 裂的關(guān)系。效用理論為不確定條件下的決策提供了一種定量分析的工 具。效用理論認(rèn)為人們的經(jīng)濟(jì)行為的目的是為了從增加貨幣量中取得 最大的滿足程度，而不僅僅是為了得到最大的貨幣數(shù)量。一般的做法 是，通過特別的方法，主要是詢問調(diào)查法，了解決策者對(duì)不同金額貨 幣所具有的滿

16、足度（量化指標(biāo)為效用度，為0100）,然后計(jì)算不同 方案的效用期望值，以決定方案的取舍。2、效用函數(shù)與效用曲線效用函數(shù)原本是表示消費(fèi)者在消費(fèi)中所獲得的效用與所消費(fèi)的商 品組合之間數(shù)量關(guān)系的函數(shù)。它被用以衡量消費(fèi)者從消費(fèi)既定的商品 組合中所獲得滿足的程度。運(yùn)用無差異曲線只能分析兩種商品的組合, 而運(yùn)用效用函數(shù)那么能分析更多種商品的組合。在運(yùn)用效用函數(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的首要工作是確定決策主體對(duì)收益 或損失的量化反響，反響效用度與金額之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的函數(shù)為效用函 數(shù)，如用圖像表示那么為效用曲線。從人們對(duì)損失的態(tài)度來看，理論上可以分成三種類型：漠視風(fēng)險(xiǎn) 型、趨險(xiǎn)型、避險(xiǎn)型。漠視風(fēng)險(xiǎn)者對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)沒有特別的反響

17、，他的 決策完全根據(jù)損失期望值的大小而確定。假設(shè)要到達(dá)相同的效用度，不 同類型的投資者所要求的擁有的價(jià)值是不同的。漠視風(fēng)險(xiǎn)者的效用曲 線是通過（0, 0）的一條直線、為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，漠視風(fēng)險(xiǎn)者不會(huì)付出 比期望損失更大的轉(zhuǎn)移費(fèi)用，顯然他很難成為商業(yè)保險(xiǎn)的投保人。避險(xiǎn)型即風(fēng)險(xiǎn)厭惡，說明經(jīng)濟(jì)代理人對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人偏好狀態(tài)， 其效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞減。具體分析，無論人 們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)者的概念做何種理解，我們都可以肯定地認(rèn)為，獲取隨 機(jī)收益W比獲取確定收益歸EW所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)要大得多。如果某個(gè)市 場(chǎng)參加者總是寧愿獲取W=EW的收益，相應(yīng)獲得U （EW）的效用， 然而，他不愿意承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)獲取風(fēng)險(xiǎn)收

18、益肌相應(yīng)獲得的預(yù)期效用為E（UW）,那么，我們就稱這個(gè)市場(chǎng)參加者為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。也就是說, 當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期值的投機(jī)方式時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)厭惡考將選擇具有較 大確定性而不是較小確定結(jié)果的投機(jī)方式。在信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中，風(fēng)險(xiǎn)厭 惡者的效用函數(shù)一般被假設(shè)為凹性。效用隨貨幣收益的增加，但增加 率遞減。效用函數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)小于零。趨險(xiǎn)型的效用隨貨幣收益的增加而增加，但增加率遞增。效用函 數(shù)的二階導(dǎo)數(shù)大于零。當(dāng)面臨多種同樣貨幣預(yù)期收益值的方式時(shí)，風(fēng) 險(xiǎn)愛好者將選擇具有較小確定性而不是較大確定結(jié)果的投機(jī)方式。一、公司簡(jiǎn)介（一）公司基本信息1、公司名稱：XX2、法定代表人：姜xx3、注冊(cè)資本：1440萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用

19、代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-3-237、營(yíng)業(yè)期限：2016-3-23至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司在開展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn) 研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和 品牌開展。公司自成立以來，堅(jiān)持“品牌化、規(guī)模化、專業(yè)化”的開展道路。 以人為本，強(qiáng)調(diào)服務(wù)，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原那么。多 年來公司堅(jiān)持不懈推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、漠視風(fēng)險(xiǎn)型的效用隨貨幣收益的增加，但

20、增加率不變，效用函數(shù) 的二階導(dǎo)數(shù)等于零。在面臨不確定性時(shí)，行為人的選擇就是追求財(cái)富的期望效用最大 化過程。不確定性又有兩種情況：一種是雖然結(jié)果是不確定的，但每 種結(jié)果本身和出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）是的，此時(shí)行為人 對(duì)結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率預(yù)期當(dāng)然和客觀情況一致，期望效用最大化就 是在客觀概率下的效用最大化：另一種情況那么是不但結(jié)果是不確定的, 而且每種結(jié)果出現(xiàn)的客觀概率（或密度函數(shù)）也是未知的，但此時(shí)行 為人對(duì)每種結(jié)果出現(xiàn)的概率會(huì)有一個(gè)主觀預(yù)期，此時(shí)期望效用最大化 就是主觀期望效用（SEU）最大化。十、損失期望值分析法損失期望值法，首先要分析和估計(jì)工程風(fēng)險(xiǎn)概率和工程風(fēng)險(xiǎn)可能 帶來的損失（或收益

21、）大小，然后二者相乘求出工程風(fēng)險(xiǎn)的損失（或 收益）期望值，并使用工程損失期望值（或收益）去度量工程風(fēng)險(xiǎn)。在使用工程風(fēng)險(xiǎn)損失期望值作為工程風(fēng)險(xiǎn)大小的度量時(shí)，需要確 定的工程風(fēng)險(xiǎn)概率和工程風(fēng)險(xiǎn)損失大小的具體描述如下：1、工程風(fēng)險(xiǎn)概率工程風(fēng)險(xiǎn)概率和概率分布是工程風(fēng)險(xiǎn)度量中最基本的內(nèi)容，工程 風(fēng)險(xiǎn)度量的首要工作就是確定工程風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布。一般說來， 工程風(fēng)險(xiǎn)概率及其分布應(yīng)該根據(jù)歷史信息資料來確定。當(dāng)工程管理者沒有足夠歷史信息和資料來確定工程風(fēng)險(xiǎn)概率及其 分布時(shí)，也可以利用理論概率分布確定工程風(fēng)險(xiǎn)概率。由于工程的一 次性和獨(dú)特性，不同工程的風(fēng)險(xiǎn)彼此相差很遠(yuǎn)，所以在許多情況下人 們只能根據(jù)很少的歷史數(shù)

22、據(jù)樣本對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)概率進(jìn)行估計(jì)，甚至有時(shí) 完全是主觀判斷。因此，工程管理者在很多情況下要運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)，要主觀判斷 工程風(fēng)險(xiǎn)概率及其概率分布，這樣得到的工程風(fēng)險(xiǎn)概率被稱為主觀判 斷概率。雖然主觀判斷概率是憑人們的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷估算或預(yù)測(cè)出 來的，但它也不是純粹主觀隨意性的東西，因?yàn)楣こ坦芾碚叩闹饔^判 斷是依照過去的經(jīng)驗(yàn)做出的，所以它仍然具有一定的客觀性。2、工程風(fēng)險(xiǎn)損失工程風(fēng)險(xiǎn)造成的損失或后果大小需要從三方面來衡量：（1）工程風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)。工程風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)是指工程風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失是經(jīng)濟(jì)性的，還是技術(shù)性的，還是其他方面的。(2)工程風(fēng)險(xiǎn)損失的大小與分布。工程風(fēng)險(xiǎn)損失的大小和分布包 括是指工程

23、風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失嚴(yán)重程度和這些損失的變化幅度，它 們需要分別用損失的數(shù)學(xué)期望和方差表示。(3)工程風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間與影響。工程風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間分布是指 工程風(fēng)險(xiǎn)是突發(fā)的，還是隨時(shí)間的推移逐漸致?lián)p的，工程風(fēng)險(xiǎn)損失是 在工程風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后馬上就能感受到，還是需要隨時(shí)間的推移而逐 漸顯露出來以及這些風(fēng)險(xiǎn)損失可能發(fā)生的時(shí)間等，工程風(fēng)險(xiǎn)影響是指 工程風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給哪些工程相關(guān)利益者造成損失，從而影響它們的利益。3、工程風(fēng)險(xiǎn)損失期望值的計(jì)算工程風(fēng)險(xiǎn)損失期望值的計(jì)算一般是將上述工程風(fēng)險(xiǎn)概率與工程風(fēng) 險(xiǎn)損失估計(jì)相乘得到，然后以此作為決策的依據(jù)，即選取損失期望值 最小的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。但是在實(shí)際操作中，即使自留風(fēng)險(xiǎn)方案的

24、損失期望值小于投保方 案，很多人仍寧愿選擇購(gòu)買保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理決策方案。對(duì)這種行為 的一種解釋就是由于不確定性存在的隱性本錢 憂慮因素的影響。不管選擇哪一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性都是客觀存在的。 即風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生：損失程度可能很大，也可能很 小。風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于可能出現(xiàn)的最壞后果心存憂慮，這種憂慮無論 未來風(fēng)險(xiǎn)事件是否發(fā)生都將存在。在運(yùn)用數(shù)量方法選擇風(fēng)險(xiǎn)管理決策 的過程中，需要把憂慮因素的影響代之以某個(gè)貨幣價(jià)值，從而產(chǎn)生了 風(fēng)險(xiǎn)管理方案的憂慮本錢。憂慮本錢確實(shí)定是非常困難的，因?yàn)閼n慮本錢是一個(gè)極為主觀的 因素，然而仍然可以從分析影響憂慮本錢的因素入手尋求估計(jì)憂慮成 本的可

25、行途徑。首先，損失的概率分布，尤其是程度嚴(yán)重的損失和發(fā)生概率高的 損失對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的心理反響有直接的影響。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理人員 對(duì)未來?yè)p失的不確定性的把握程度也對(duì)憂慮心理的產(chǎn)生有直接影響。由于憂慮本錢的加入，各種風(fēng)險(xiǎn)管理方案的損失期望值增加。對(duì) 于投保方案而言，付出較凈損失期望值更多的保險(xiǎn)費(fèi)后，將損失的不 確定性化為確定性支出，能夠大大減少管理者的憂慮心理，一般此時(shí) 的憂慮本錢為零，如果企業(yè)決定局部或全部自留風(fēng)險(xiǎn)，即使采取必要 的平安措施，也只能減輕而無法消除憂慮本錢。憂慮本錢確實(shí)定可以 用調(diào)查問卷的方法，詢問風(fēng)險(xiǎn)管理人員愿意付出多大的經(jīng)濟(jì)代價(jià)來消 除由于損失的不確定性而造成的憂慮心理。十一、

26、工程簡(jiǎn)介（一）工程單位工程單位：XX（二）工程建設(shè)地點(diǎn)本期工程選址位于XXX,占地面積約80. 00畝。工程擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件 完備，非常適宜本期工程建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該工程總占地面積53333. 00 nV （折合約80. 00畝），預(yù)計(jì)場(chǎng)區(qū)規(guī) 劃總建筑面積88247. 85疔。其中：主體工程61139. 34肝，倉(cāng)儲(chǔ)工程 11091.93 m2,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施9068. 78 itf,公共工程 6947. 80 m2o（四）工程建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該工程建設(shè)的實(shí)際工作情況，XX將工程工程的建設(shè) 周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：工程

27、前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè) 計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）工程提出的理由1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷 擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向開展，投資工程的建設(shè)， 將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)一步提升公 司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)開展 和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位，為建 設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，工程具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、 品牌、質(zhì)量、管理等

28、在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，行業(yè)地位突出，為 工程的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理 基礎(chǔ)，并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司 系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校 保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備 進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年開展已 建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。智能物流裝備制造行業(yè)在我國(guó)屬于戰(zhàn)略新興行業(yè)，相關(guān)的研發(fā)人 才、技術(shù)人才相對(duì)較為稀缺。該行業(yè)為技術(shù)密集型行業(yè)，產(chǎn)品技術(shù)含 量高、技術(shù)涉及面廣，涉及機(jī)械學(xué)、計(jì)算機(jī)、電子工程等多學(xué)科，行 業(yè)開展需要依

29、賴于專業(yè)研發(fā)人才；并且，下游客戶需求具有定制化、 個(gè)性化特點(diǎn)，局部工程規(guī)模較大、設(shè)備系統(tǒng)安裝復(fù)雜、交付安排緊張、 難度較大，為承接工程且保證交期，行業(yè)內(nèi)企業(yè)必須配備大批具備豐 富經(jīng)驗(yàn)的工程管理人才、工程技術(shù)人員和熟練技術(shù)工人。但由于我國(guó) 智能制造裝備行業(yè)起步基礎(chǔ)較為薄弱，行業(yè)開展時(shí)間較短，相關(guān)人才 積累相對(duì)缺乏。隨著智能物流裝備制造行業(yè)持續(xù)開展，工程管理人才、 技術(shù)研發(fā)高端人才、工程技術(shù)人員、現(xiàn)場(chǎng)熟練技術(shù)人員將相對(duì)緊缺， 短期內(nèi)會(huì)在一定程度上制約行業(yè)的快速開展。（六）建設(shè)投資估算1、工程總投資構(gòu)成分析本期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn) 慎財(cái)務(wù)估算，工程總投資31106.

30、52萬元，其中：建設(shè)投資24015. 75 萬元，占工程總投資的77.20%；建設(shè)期利息319.65萬元，占工程總投 資的1.03%；流動(dòng)資金677L 12萬元，占工程總投資的21.77%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期工程建設(shè)投資24015. 75萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他 費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用21123. 43萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 2246. 43萬元，預(yù)備費(fèi)645.89萬元。（七）工程主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，工程達(dá)產(chǎn)后每年?duì)I業(yè)收入68800. 00萬元，綜 合總本錢費(fèi)用51246.48萬元,納稅總額7889.92萬元,凈利潤(rùn)12876. 02萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部

31、收益率34.68%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值32879. 14萬元, 全部投資回收期4. 42年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)工程單位指標(biāo)備注1占地面積m53333. 00約80. 00畝1.1總建筑面積m188247. 85容積率1.651.2基底面積m231466. 47建筑系數(shù)59. 00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝291.812總投資萬元31106.522. 1建設(shè)投資萬元24015.752. 1. 1工程費(fèi)用萬元21123.432. 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2246. 432. 1.3預(yù)備費(fèi)萬元645. 892.2建設(shè)期利息萬元319. 652.3流動(dòng)資金萬元6771. 123資金

32、籌措萬元31106. 523. 1自籌資金萬元18059.413.2銀行貸款萬元13047. 111營(yíng)業(yè)收入萬元68800. 00正常運(yùn)營(yíng)年份5總本錢費(fèi)用萬元51246. 482 1*6利潤(rùn)總額萬元17168. 039 1*7凈利澗萬元12876. 02 ”8所得稅萬元4292. 01 V*9增值稅萬元3212. 4299 ”10稅金及附加萬元385. 49I I納稅總額萬元7889. 9212工業(yè)增加值萬元25875. 15“13盈虧平衡點(diǎn)萬元18924.96產(chǎn)值14回收期年4. 42含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率34. 68%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元32879. 14所得稅后十二、投

33、資方案分析（一）投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資 金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性研究指南3、建設(shè)工程投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)工程可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制方法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）工程費(fèi)用與效益范圍界定本期工程費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和工程運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；工程效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程 中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原那么。本期工程建設(shè)投資24015. 75萬元，包括：工程賽用、工程建設(shè)其 他費(fèi)用和

34、預(yù)備費(fèi)三個(gè)局部。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建 設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期 工作費(fèi)用，合計(jì)21123. 43萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期工程建筑工程費(fèi)為10957. 30萬元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程 設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)工程概算編制辦 法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行 估算。本期工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為9544. 76萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期工程安裝工程費(fèi)為621. 37萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期工程工程建設(shè)其他

35、費(fèi)用為2246. 43萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期工程預(yù)備費(fèi)為645.89萬元?？焖匍_展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”為 原那么，在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精，追求完美，對(duì)客戶以誠(chéng)相待，互動(dòng)雙 贏。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法特定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)一些企業(yè)比對(duì)另一些企業(yè)更有用。以流程 圖為例，對(duì)一個(gè)涉及許多產(chǎn)品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動(dòng)的生產(chǎn)過程來 說，流程圖是一個(gè)是合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。而在一個(gè)不是以流動(dòng)為主 要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具可能會(huì)更好。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為 案頭工作和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別和損后的

36、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。不管怎樣分類，關(guān)鍵問題都在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。下面介紹幾種主要的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法是指風(fēng)險(xiǎn)管理部門、保險(xiǎn)公司等方面的工作人員，就 風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能面臨的損失進(jìn)行調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)管理人員親臨現(xiàn)場(chǎng)，通 過直接觀察風(fēng)險(xiǎn)管理單位的設(shè)備設(shè)施操作和流程等，了解風(fēng)險(xiǎn)管理單 位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為方式，調(diào)查其中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號(hào)工程建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用10957.309544.76621.3721123.431.1建筑工程費(fèi)10957.3010957. 301.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)95

37、44.769544. 761.3安裝工程費(fèi)621. 37621.372其他費(fèi)用2246. 432246. 432. 1土地出讓金990. 31990.313預(yù)備費(fèi)645. 89645. 893. 1基本預(yù)備費(fèi)326. 98326. 983.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)318.91318.914投資合計(jì)24015. 75（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期工程建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款13047. 11萬元，貸款利率按4. 9%進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期利息319. 65萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號(hào)工程合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息319. 65319.650. 001.1.1期初借款余額13047

38、. 111. 1.2當(dāng)期借款13047.1113047.110. 001. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息319. 65319.650. 001. 1.4期末借款余額13047. 1113047. 111.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)319. 65319.650. 002債券2. 1建設(shè)期利息2. 1. 1期初債務(wù)余額2. 1.2當(dāng)期債務(wù)金額2. 1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2. 1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)319. 65319.650. 00（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指工程建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買輔助 材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資 金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳

39、細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周 轉(zhuǎn)情況及本工程產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和工程運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該工程流動(dòng)資金測(cè)算 參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算 法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期工程流動(dòng)資金為6771. 12萬元。流動(dòng)資金估算表單位：萬元序號(hào)工程第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)33223.3735779.0243445. 9551112.881.1應(yīng)收賬款14950. 5216100. 5619550.6823000.801.2存貨11628. 1812522. 6615206. 0817889.511.2. 1原輔材料3488. 453756. 804561.82536

40、6. 85燃料動(dòng)力174. 42187. 84228. 09268. 34在產(chǎn)品5348.965760. 426994.798229.17產(chǎn)成品2616.342817. 603421.374025. 141. 3現(xiàn)金2657. 872862.323475. 684089. 031.4預(yù)付賬款3986.814293. 485213.526133. 552流動(dòng)負(fù)債28822.1431039.2337690. 5044341.762. 1應(yīng)付賬款10375. 9711174.1213568. 5815963.032.2預(yù)收賬款18446. 1719865.1124121.9228378. 733流動(dòng)

41、資金4401.234739.785755. 456771.124流動(dòng)資金增 加4401. 23338. 561015. 671015. 675鋪底流動(dòng)資 金9967.0110733.7013033.7815333.86（A）工程總投資本期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn) 慎財(cái)務(wù)估算，工程總投資31106. 52萬元，其中：建設(shè)投資24015. 75 萬元，占工程總投資的77.20%；建設(shè)期利息319.65萬元，占工程總投 資的1.03%；流動(dòng)資金6771. 12萬元，占工程總投資的21.77%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號(hào)工程指標(biāo)占總投資比例1總投資31106.5210

42、0.00%1. 1建設(shè)投資24015. 7577. 20%1.1.1工程費(fèi)用21123.4367. 91%1. 1. 1. 1建筑工程費(fèi)10957.3035. 23%1. 1. 1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)9544.7630. 68%1. 1. 1.3安裝工程費(fèi)621.372. 00%1. 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2246. 437. 22%1. 1.2. 1土地出讓金990.313. 18%其他前期費(fèi)用1256.124. 04%預(yù)備費(fèi)645. 892. 08%1.2. 3. 1基本預(yù)備費(fèi)326. 981. 05%1.2. 3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)318.911.03%1.2建設(shè)期利息319. 651. 03%1.

43、3流動(dòng)資金6771. 1221.77%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期工程總投資31106. 52萬元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款13047. 11 萬元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號(hào)工程數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資31106.52100. 00%1.1建設(shè)投資24015. 7577. 20%1.2建設(shè)期利息319. 651. 03%1.3流動(dòng)資金6771.1221.77%2資金籌措31106.52100. 00%2. 1工程資本金18059.4158.06%2. 1. 1用于建設(shè)投資10968. 6435. 26%2. 1.2用于建設(shè)期利息319. 651.03%2.

44、 1.3用于流動(dòng)資金6771.1221.77%2.2債務(wù)資金13047. 1141.94%2.2. 1用于建設(shè)投資13047. 1141.94%2. 2.2用于建設(shè)期利息用于流動(dòng)資金2.3其他資金十三、進(jìn)度計(jì)劃方案（一）工程進(jìn)度安排結(jié)合該工程建設(shè)的實(shí)際工作情況，XX將工程工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：工程前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè) 計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。工程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2工程立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5工程招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培

45、訓(xùn)10工程竣工驗(yàn)收11工程試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）工程實(shí)施保障措施為了使本工程盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡 快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積 極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后到達(dá)預(yù)期效益, 應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場(chǎng)開發(fā)和人員培訓(xùn)工作?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的實(shí)際做法靈活多樣，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)確保采取合理的風(fēng) 險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)，以防遺漏某些重要事項(xiàng)。其中一種方法就是制作好調(diào)查 工程表，在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查的同時(shí)對(duì)調(diào)查工程填寫表格或做記錄。這不 僅為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查提供了指導(dǎo)，也節(jié)省了時(shí)間。同時(shí)，調(diào)查工程表的制作 也應(yīng)該參考過去的記錄，重點(diǎn)檢查是否存在仍然沒有解決的

46、問題。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法優(yōu)缺點(diǎn)明顯，其優(yōu)點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可以 獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查還有助于風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)理與基層人員以及車間負(fù)責(zé)人建立和維持良好的關(guān)系。缺點(diǎn)那么是現(xiàn) 場(chǎng)調(diào)查耗費(fèi)時(shí)間多，這種時(shí)間本錢抵減了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的收益。而且，定 期的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可能使其他人忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。2、審核表調(diào)查法一種可以代替現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的方法就是填寫審核表或其他形式的調(diào)查 表。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)由他親自填寫。在大多數(shù)情況下，審核表是由工作現(xiàn)場(chǎng)的 人填寫，因此審核表的細(xì)節(jié)要清晰，內(nèi)容要明確，以確保人們能準(zhǔn)確 地回答下列問題。另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理

47、為了完善審核表，還需要請(qǐng)其他部門負(fù) 責(zé)人提供指導(dǎo)意見。審核表調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)包括：第一，它是一種能獲取大量風(fēng)險(xiǎn)信息, 且能進(jìn)行本錢核算的方法。與現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上都更 為節(jié)省。第二，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡(jiǎn)單迅速。第三，它有利于對(duì) 企業(yè)進(jìn)行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測(cè)。第四，審核表易于修改，其內(nèi)容能 隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)行修訂。同時(shí), 其缺乏之處在于由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清, 填寫不準(zhǔn)確、不客觀，以及回復(fù)率低和難以控制表格完成的過程。3、組織結(jié)構(gòu)圖示法組織結(jié)構(gòu)圖示法與審核調(diào)查法一樣，是一種以案頭工作方式為基 礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。這些組織結(jié)構(gòu)圖用于描

48、述公司的活動(dòng)及結(jié)構(gòu)的不 同組成局部。審核表調(diào)查法和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的目的在于識(shí)別實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn), 而組織結(jié)構(gòu)圖示法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域。從繪制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu) 簡(jiǎn)圖到描繪整個(gè)集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)，不僅僅是為了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，還有助于 認(rèn)識(shí)復(fù)雜的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)圖示法結(jié)構(gòu)清晰、層次清楚，可以系統(tǒng)直觀地呈現(xiàn)企業(yè) 整個(gè)組織架構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還可以揭示出潛在的由集中引起的風(fēng)險(xiǎn)。 但組織結(jié)構(gòu)圖示法缺點(diǎn)在于該方法旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，并未涉 及識(shí)別具體的風(fēng)險(xiǎn)源，缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。4、流程圖法流程圖法是一種識(shí)別公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)的常用方法。它可以用來描繪公司內(nèi)任何形式的流程。比方產(chǎn)品流程、服務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、

49、市場(chǎng)營(yíng)銷流程、分配流程等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理來說，最重要的應(yīng)該 是生產(chǎn)流程，從生產(chǎn)流程圖中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以看到原料的來源、加工、 包裝、存儲(chǔ)、裝配、運(yùn)輸?shù)炔煌纳a(chǎn)階段和產(chǎn)品的最終銷路。繪制 生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng) 險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)行識(shí)別和分析。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)是能把一個(gè)問題分成假設(shè)干個(gè)可以進(jìn)行管理的局部。 雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個(gè)大問題被劃分成假設(shè)干個(gè)小局部, 工作就容易開展了。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過一幅圖就認(rèn)識(shí)到整 個(gè)生產(chǎn)過程，免去閱讀大量冗長(zhǎng)的描述生產(chǎn)過程的文字資料，簡(jiǎn)潔高 效。缺點(diǎn)包括：首先，需要耗費(fèi)大量的時(shí)間。從了解生產(chǎn)過程到繪制 圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還要對(duì)圖表進(jìn)行解釋。其次，流程圖可 能過于籠