集成電路板項目管理

1、泓域/集成電路板項目管理集成電路板項目管理xx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112146233 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112146233 h 4 HYPERLINK l _Toc112146234 二、 EDA技術(shù)的特點 PAGEREF _Toc112146234 h 6 HYPERLINK l _Toc112146235 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112146235 h 8 HYPERLINK l _Toc112146236 四、 項目簡介 PAGEREF _Toc112146236 h 8 HYP

2、ERLINK l _Toc112146237 五、 結(jié)束項目或階段 PAGEREF _Toc112146237 h 12 HYPERLINK l _Toc112146238 六、 制訂項目管理計劃 PAGEREF _Toc112146238 h 14 HYPERLINK l _Toc112146239 七、 控制成本 PAGEREF _Toc112146239 h 20 HYPERLINK l _Toc112146240 八、 規(guī)劃成本管理 PAGEREF _Toc112146240 h 23 HYPERLINK l _Toc112146241 九、 質(zhì)量的適用性 PAGEREF _Toc11

3、2146241 h 24 HYPERLINK l _Toc112146242 十、 項目中的質(zhì)量控制過程 PAGEREF _Toc112146242 h 25 HYPERLINK l _Toc112146243 十一、 進(jìn)度實施計劃 PAGEREF _Toc112146243 h 26 HYPERLINK l _Toc112146244 項目實施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112146244 h 26 HYPERLINK l _Toc112146245 十二、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc112146245 h 28 HYPERLINK l _Toc11214624

4、6 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112146246 h 30 HYPERLINK l _Toc112146247 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112146247 h 31 HYPERLINK l _Toc112146248 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112146248 h 32 HYPERLINK l _Toc112146249 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112146249 h 33 HYPERLINK l _Toc112146250 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112146250 h 34 HYPERLINK

5、 l _Toc112146251 十三、 經(jīng)濟(jì)效益評價 PAGEREF _Toc112146251 h 35 HYPERLINK l _Toc112146252 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112146252 h 36 HYPERLINK l _Toc112146253 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc112146253 h 37 HYPERLINK l _Toc112146254 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc112146254 h 39 HYPERLINK l _Toc112146255 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc

6、112146255 h 41 HYPERLINK l _Toc112146256 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc112146256 h 44產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析“十三五”期間，全市綜合經(jīng)濟(jì)實力位居全省前列，經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和效益位居全省前列；到2020年，生產(chǎn)總值比2010年翻一番以上，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比2010年翻一番以上；確保大氣質(zhì)量得到明顯改善，確保京津冀城市群第三極作用凸顯，確保率先在全省全面建成小康社會。綜合實力邁上新臺階。經(jīng)濟(jì)保持中高速增長，增速高于全省平均水平，發(fā)展邁入中高端，質(zhì)量效益提升幅度高于省內(nèi)其它城市。全市生產(chǎn)總值年均增長7.5%，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)占全省比重逐年遞增。一般

7、公共預(yù)算收入年均增長8%以上，力爭達(dá)到560億元。協(xié)同發(fā)展取得新成就。交通一體化水平顯著提升，生態(tài)環(huán)境明顯改善，產(chǎn)業(yè)聯(lián)動發(fā)展實現(xiàn)重要突破，協(xié)同創(chuàng)新共同體基本建成，與京津公共服務(wù)差距不斷縮小，省會承載和服務(wù)功能不斷完善，努力建成京津冀城市群第三極。創(chuàng)新發(fā)展實現(xiàn)新突破。全面創(chuàng)新改革試驗區(qū)建設(shè)取得重大成果，科技研發(fā)投入占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.6%，科技創(chuàng)新能力得到快速提升。軍民融合創(chuàng)新成效顯著，創(chuàng)新資源要素加速集聚，自主創(chuàng)新能力顯著增強(qiáng)，創(chuàng)新型城市功能凸現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)增長的科技含量大幅提升，大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新在全市蔚然成風(fēng)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到新優(yōu)化。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，第三產(chǎn)業(yè)占據(jù)全市經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)地位，戰(zhàn)略性新

8、興產(chǎn)業(yè)占比明顯提高，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)核心競爭力顯著增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化取得明顯進(jìn)展，產(chǎn)業(yè)整體邁向中高端水平。城鄉(xiāng)面貌發(fā)生新變化?；A(chǔ)設(shè)施支撐能力和城市綜合服務(wù)功能進(jìn)一步增強(qiáng)，“一河兩岸三組團(tuán)”成為城鄉(xiāng)現(xiàn)代化建設(shè)標(biāo)志區(qū)，主城區(qū)建設(shè)上水平、出品位，正定新區(qū)建設(shè)實現(xiàn)大發(fā)展，縣域城鎮(zhèn)功能和城鄉(xiāng)一體化發(fā)展水平顯著提升，具備條件的農(nóng)村全部建成美麗鄉(xiāng)村，全市常住人口城鎮(zhèn)化率達(dá)到63%，戶籍人口城鎮(zhèn)化率達(dá)到52%。改革開放邁出新步伐。財稅金融、企事業(yè)單位等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得明顯進(jìn)展，政府職能加快轉(zhuǎn)變，政府公信力和行政效率進(jìn)一步提高。對內(nèi)對外開放廣度和深度不斷拓展，經(jīng)濟(jì)外向度和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移能力顯著提升，石家莊綜合保

9、稅區(qū)和天津自貿(mào)區(qū)正定片區(qū)功能不斷拓展，開放型經(jīng)濟(jì)格局初步形成。人民生活得到新改善。就業(yè)持續(xù)增加，居民收入增長高于經(jīng)濟(jì)增長，社會保障制度更加公平完善，公共服務(wù)水平不斷提高，城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，市民居住環(huán)境不斷改善。現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)下農(nóng)村貧困人口全部實現(xiàn)脫貧，貧困縣全部摘帽。人民富裕程度普遍提高，城鄉(xiāng)居民幸福指數(shù)不斷提升。社會文明達(dá)到新水平。中國夢和社會主義核心價值觀更加深入人心，公民思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)、法治素質(zhì)明顯提高，人民民主更加健全，社會事業(yè)全面發(fā)展，公共文化服務(wù)體系基本建成，社會治理體系更加完善，社會更加和諧穩(wěn)定。生態(tài)文明建設(shè)取得新成效。污染治理實現(xiàn)重大突破，生產(chǎn)方式和生活方式

10、綠色、低碳水平不斷提高，PM2.5濃度較2013年下降42%以上，主要河流水質(zhì)有效改善，森林覆蓋率提高到42%以上；單位生產(chǎn)總值能源和水資源消耗、建設(shè)用地、碳排放總量得到有效控制，主要污染物排放總量大幅減少，城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理取得明顯成效，到2018年，退出全國重點監(jiān)測城市空氣質(zhì)量排名后10位。EDA技術(shù)的特點現(xiàn)代的EDA軟件平臺集設(shè)計、仿真、測試于一體，配備了系統(tǒng)設(shè)計自動化的全部工具：配置了多種能兼用和混合使用的邏輯描述輸入工具；配置了高性能的邏輯綜合、優(yōu)化和仿真測試工具。電子設(shè)計師可以從概念、算法、協(xié)議等開始設(shè)計電子系統(tǒng)，可以將電子產(chǎn)品從電路設(shè)計、性能分析到設(shè)計出ic版圖或pcb版圖的整個過

11、程在計算機(jī)上自動處理完成。較以往的設(shè)計方法，大大提高了設(shè)計效率，降低了設(shè)計者的工作負(fù)擔(dān)。傳統(tǒng)的電路設(shè)計方法基本上都自下向上的，即首先確定可用的，然后根據(jù)這些器件進(jìn)行邏輯設(shè)計，完成各模塊后進(jìn)行連接，最后形成系統(tǒng)。而后經(jīng)調(diào)試、測量看整個系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)定的性能指標(biāo)。整個設(shè)計過程將花費大量的時間與經(jīng)費，且很多外在因素與設(shè)計者自身經(jīng)驗的制約，已經(jīng)不適宜于現(xiàn)代數(shù)字系統(tǒng)設(shè)計。基于EDA技術(shù)的設(shè)計方法正好相反，它主要采用并行工程和“自頂向下”的設(shè)計方法，開發(fā)者從一開始就要考慮到產(chǎn)品生成周期的諸多方面，包括質(zhì)量、成本、開發(fā)時間及用戶的需求等。首先從系統(tǒng)設(shè)計入手，在頂層進(jìn)行功能劃分和結(jié)構(gòu)設(shè)計，能在系統(tǒng)級采用仿真手

12、段驗證設(shè)計的正確性。然后再逐級設(shè)計低層的結(jié)構(gòu)，用硬件描述語言對高層次的系統(tǒng)行為進(jìn)行電路描述，最后再用邏輯綜合優(yōu)化工具生成具體的門級邏輯電路的網(wǎng)表，其對應(yīng)的物理實現(xiàn)級可以是印刷電路板或?qū)Ｓ?。編程是把系統(tǒng)設(shè)計的程序化數(shù)據(jù)按一定格式裝入一個或多個可編程邏輯器件的編程存儲單元，定義內(nèi)部模塊的邏輯功能以及它們的相互連接關(guān)系。早期的可編程邏輯器件的編程需要將芯片從印制板上拆下，然后把它插在專用的編程器上進(jìn)行。目前EDA技術(shù)廣泛采用的在系統(tǒng)可編程技術(shù)則能夠克服此缺點。可編程邏輯器件具有為設(shè)計者提供系統(tǒng)內(nèi)可編程，以及將器件插在系統(tǒng)或電路板內(nèi)仍然可以對其進(jìn)行編程和再編程的能力。目前CPLD/FPGA芯片作為可編

13、程器件，都可為設(shè)計者提供這兩種能力，使得系統(tǒng)內(nèi)硬件的功能可以像軟件一樣被編程配置，這就為設(shè)計者進(jìn)行電子系統(tǒng)設(shè)計和開發(fā)提供了可實現(xiàn)的最新手段，EDA技術(shù)為樣機(jī)設(shè)計、電路板調(diào)試、系統(tǒng)制造和系統(tǒng)升級帶來了革命性的變化。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx（集團(tuán)）有限公司（二）項目建設(shè)地點本期項目選址位于xx（以選

14、址意見書為準(zhǔn)），占地面積約32.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。（三）建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積21333.00（折合約32.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積34966.56。其中：主體工程22712.13，倉儲工程5864.87，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施3509.09，公共工程2880.47。（四）項目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx（集團(tuán)）有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。（五）項目提出的理由1、不斷

15、提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進(jìn)一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國

16、際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。EDA的地位：與龐大的芯片設(shè)計、制造、應(yīng)用行業(yè)相比，EDA市場規(guī)模并不大。2020年全球EDA市場規(guī)模僅為115億美元，但卻支撐著4404億美元規(guī)模的半導(dǎo)體行業(yè)，數(shù)十萬億美元規(guī)模的數(shù)字經(jīng)濟(jì)。（六）建設(shè)投資估算1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資11944.43

17、萬元，其中：建設(shè)投資9896.02萬元，占項目總投資的82.85%；建設(shè)期利息98.68萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金1949.73萬元，占項目總投資的16.32%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資9896.02萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用8299.58萬元，工程建設(shè)其他費用1326.19萬元，預(yù)備費270.25萬元。（七）項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入20700.00萬元，綜合總成本費用17389.69萬元，納稅總額1670.77萬元，凈利潤2413.11萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率13.43%，財務(wù)凈現(xiàn)值127

18、2.75萬元，全部投資回收期6.57年。2、主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積21333.00約32.00畝1.1總建筑面積34966.56容積率1.641.2基底面積12373.14建筑系數(shù)58.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝289.192總投資萬元11944.432.1建設(shè)投資萬元9896.022.1.1工程費用萬元8299.582.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1326.192.1.3預(yù)備費萬元270.252.2建設(shè)期利息萬元98.682.3流動資金萬元1949.733資金籌措萬元11944.433.1自籌資金萬元7916.483.2銀行貸款萬元4027.95

19、4營業(yè)收入萬元20700.00正常運營年份5總成本費用萬元17389.696利潤總額萬元3217.487凈利潤萬元2413.118所得稅萬元804.379增值稅萬元773.5710稅金及附加萬元92.8311納稅總額萬元1670.7712工業(yè)增加值萬元5735.9913盈虧平衡點萬元9679.35產(chǎn)值14回收期年6.57含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率13.43%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元1272.75所得稅后結(jié)束項目或階段當(dāng)項目完成的時候，我們需要執(zhí)行一個收尾的活動，這就是項目收尾過程。在最新版PMBOK中，這一活動被命名為結(jié)束項目或階段。它包括以下幾個目的：確認(rèn)項目成果，干系人正式接受。

20、總結(jié)和歸納項目文檔和記錄。進(jìn)行項目經(jīng)驗總結(jié)。項目組正式解散。項目工作主要是輸出符合干系人期望和要求的項目成果。在經(jīng)過了質(zhì)量控制、范圍確認(rèn)等檢查手段后，項目組和干系人在實施管理收尾活動中所提出的正式接受更多的是具有形式上的意義。它代表項目組正式向客戶移交項目成果，項目所有有關(guān)產(chǎn)品的工程活動正式宣告完成。項目活動所產(chǎn)生的項目文檔將作為項目的重要記錄，并且可能會在項目結(jié)束以后的其他活動中被用到。所以，我們需要收集和歸納這些文檔，并確保它們反映了項目的最終狀態(tài)。這些文檔需要被很好地收藏和保存，一般在組織層面上需要統(tǒng)一地進(jìn)行約定和保管。雖然項目最終完成了目標(biāo)，但項目在實施中會遇到各種各樣的狀況。這里面有

21、一些有益的經(jīng)驗，也有一些需要吸取的教訓(xùn)。所有這些經(jīng)驗和教訓(xùn)都是項目團(tuán)隊成員乃至整個組織的寶貴財富，需要把它們總結(jié)和記錄下來。大多數(shù)組織可以針對這個問題組織一個專門的項目總結(jié)會，以防止這些花費了代價而取得的經(jīng)驗和教訓(xùn)流失。項目組的最后一項工作就是項目團(tuán)隊正式宣告解散，這意味著一個項目的正式終結(jié)。每個團(tuán)隊成員可能會被分配和參加到下一個不同的項目當(dāng)中。是否需要保留完整的項目團(tuán)隊來實施下一個項目呢？我們知道，一個團(tuán)隊的形成需要一種默契，這種默契的形成需要一個過程。已經(jīng)建立了默契的團(tuán)隊被解散就意味著重新建立默契需要花費代價，但是項目的獨特性又可能不會有機(jī)會使用完全相同的團(tuán)隊，所以在現(xiàn)實中往往需要進(jìn)行平衡

22、。制訂項目管理計劃（一）計劃的作用管理活動最基本的原則是：任何工作開展之前必須先做周密的計劃。一個項目的最終目的是實現(xiàn)由范圍、質(zhì)量、時間和成本4個要素所定義的項目目標(biāo)。所以，需要制訂實現(xiàn)和滿足這4個目標(biāo)的范圍計劃、質(zhì)量計劃、進(jìn)度計劃、成本計劃。人力資源、溝通、風(fēng)險和采購管理有助于項目目標(biāo)的完成，所以也必須對這幾個方面的活動作出計劃和安排。這一要求其實并不難理解，但我們需要知其然并知其所以然，需要理解計劃的真正作用。計劃的作用如下：第一，有效地配置資源，減少重疊和浪費，提高項目的實施效率。第二，有了計劃，就使得后面的實施活動有了參照物。計劃設(shè)定了項目活動的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便于在實施中進(jìn)行控制。如果

23、沒有計劃，怎么判斷在執(zhí)行中是否一切正常呢？一份良好的計劃可以幫助我們隨時將實際的績效與計劃進(jìn)行比較，及早發(fā)現(xiàn)偏差，及時采取必要的糾正措施。沒有計劃，所謂的“控制”就無從談起了。第三，要做計劃，就必須對未來做出預(yù)測，并以此來規(guī)劃未來的活動安排。項目的特征之一就是不確定性，這就使得對未來作出預(yù)測的活動會受到影響。做計劃的目的就是強(qiáng)制計劃的編制者去預(yù)測未來。對那些不確定性程度確實很高的項目，這種預(yù)測會讓我們更加清楚地知道：計劃中的哪些部分，我們有足夠的信心認(rèn)為未來就會如此發(fā)生；但其他部分，卻可能是我們不清楚，甚至是沒有信心的地方，這些地方就是項目未來執(zhí)行中需要特別關(guān)注的問題。若在計劃階段就把這些未來

24、的不確定性因素識別出來，并積極采取措施加以防范和解決，就可以提高項目成功的概率。第四，制訂計劃過程活動本身就是一種建立高效團(tuán)隊的必要過程。它使所有有關(guān)人員了解了項目的目標(biāo)和為達(dá)到目標(biāo)必須作出的努力。在項目實施過程中，團(tuán)隊能夠根據(jù)最終的目標(biāo)很好地協(xié)調(diào)，相互之間會更有效率地合作。而缺乏計劃則會使團(tuán)隊成員目標(biāo)不明確，導(dǎo)致實現(xiàn)目標(biāo)的過程失去效率。有關(guān)計劃的爭論一直是管理學(xué)上的熱點之一，爭議主要集中在兩個問題上：第一個問題：制訂計劃的管理者和組織，其績效一定比不制訂計劃的更好嗎？憑直覺來說，你會認(rèn)為答案是肯定的，許多證據(jù)也都支持這種觀點，但我們不能就此斷言正式計劃總能比無計劃取得更好的績效。許多研究試圖

25、檢驗計劃與績效的關(guān)系，這些研究得出了下述結(jié)論：首先，一般地說，正式計劃通常與更高的績效相聯(lián)系。其次，高質(zhì)量的計劃過程和適當(dāng)?shù)膶嵤┻^程比泛泛的計劃更可以導(dǎo)致較高的績效。最后，在這些研究中，凡是正式計劃未能導(dǎo)致高績效的情況，般都是因為環(huán)境的原因。第二個問題：我們經(jīng)常說“計劃趕不上變化”，既然無法準(zhǔn)確地預(yù)測所有的變化，那么制訂一個不準(zhǔn)確的計劃是不是在浪費管理者的時間？其實，最終結(jié)果僅僅是計劃的目的之一，做計劃的過程本身就很有價值。即便是最終結(jié)果沒有完全達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，但也會迫使管理者認(rèn)真思考要干什么和怎么干，搞清楚這兩個問題本身就具有價值。凡是認(rèn)真進(jìn)行計劃的管理者將會有明確的方向和目的，將會把偏離方向

26、的損失減至最小，這就是計劃過程本身的價值。計劃不能夠完全消除變化，無論管理者如何計劃，變化總會發(fā)生。由于項目的不確定性，計劃應(yīng)當(dāng)是一種持續(xù)進(jìn)行的活動。最初的項目計劃也是在一定假設(shè)的基礎(chǔ)上制訂的。項目不確定性的程度隨著項目實施的進(jìn)展而發(fā)生變化，項目計劃也應(yīng)該根據(jù)假設(shè)條件的變化適時更新。（二）項目的計劃過程項目計劃活動的目的就是回答項目該怎樣完成。我們將問題一步一步深入細(xì)化：項目最終需要獲得什么成果？實施什么活動才能獲得這些成果？實施這些活動需要付出怎樣的代價？上面這三個問題反映了項目計劃的制訂過程。第一，要搞清楚項目最終要完成什么。這個問題的答案最終以項目的交付成果來表示。這個交付成果可以是現(xiàn)實

27、存在的物理產(chǎn)品，也可以是一項非物質(zhì)形式的服務(wù)，例如看一場電影等。這就是前面所提出的項目范圍目標(biāo)，是項目干系人最主要的關(guān)注點。通俗來講，買賣雙方必須先搞清楚買賣的東西是什么。這里所指的項目范圍都是項目可交付成果，也就是最終交付的產(chǎn)品，所以我們又稱某為“產(chǎn)品范圍”，以區(qū)別于下述的“工作范圍”。第二，既然已知項目的完成成果，作為項目的實施方需要據(jù)此來編制計劃需要完成哪些活動才能實現(xiàn)這些交付成果。這些活動計劃就構(gòu)成了完成項目所需要的所有工作，我們稱之為項目的“工作范圍”。產(chǎn)品范圍和工作范圍共同組成了項目范圍目標(biāo)，比之前的表述有了擴(kuò)展。第三，我們要估計實施這些項目工作范圍內(nèi)活動所需要的資源這包括時間、物

28、質(zhì)和人力資源。上面的分析說明了項目的計劃過程就在于分解項目的產(chǎn)品和工作范圍，為其合理安排相應(yīng)的資源。簡單來說就是：完成什么？怎么完成？需要什么來完成？至此，一個大致的項目計劃過程就有了雛形，對應(yīng)到項目管理知識體系當(dāng)中。定義范圍：將立項之前的初步范圍說明書細(xì)化而產(chǎn)生最終被認(rèn)可的正式項目范圍說明書，明確定義了項目的產(chǎn)品范圍。這一結(jié)果將接受干系人的評審，作為項目后續(xù)活動的基礎(chǔ)。制定工作分解結(jié)構(gòu)：將根據(jù)項目范圍說明書所闡述的產(chǎn)品范圍進(jìn)行細(xì)化，產(chǎn)生完成項目成果所需要的工作范圍，其結(jié)果是以工作分解結(jié)構(gòu)形式來表示的項目范圍。以上兩項活動都屬于范圍管理活動范疇，其目的在于得到項目的產(chǎn)品范圍和工作范圍。在產(chǎn)生了

29、表示項目范圍的工作分解結(jié)構(gòu)之后，就需要對實施項目的活動進(jìn)行資源分配，也就是時間和成本上的計劃編制。這包括兩個相互關(guān)聯(lián)的計劃過程：時間計劃構(gòu)造過程和成本計劃構(gòu)造過程。前者關(guān)注時間資源的分配，后者則是關(guān)注物質(zhì)資源的調(diào)度。時間的計劃過程包括如下內(nèi)容：定義活動：識別項目所需要的具體工作和活動。排列活動順序：定義活動之間的依賴關(guān)系。資源估算：估計活動所需要的資源數(shù)量。歷時估算：估計活動所需要的時間資源。進(jìn)度計劃編制：根據(jù)上述成果最終生成完整的進(jìn)度計劃。上述活動其實就是一個項目進(jìn)度計劃編制的詳細(xì)過程，具體實施的時候也是按照上述順序進(jìn)行的。成本計劃過程包括如下內(nèi)容：成本估算：根據(jù)完成項目所需要的資源數(shù)量，估

30、計項目整體所需要的成本投入。成本預(yù)算：將項目被批準(zhǔn)的總成本分配到每一具體活動上，形成項目詳細(xì)的預(yù)算計劃。這兩個活動名稱看起來相似，但實際目的不一樣。成本估算是為了得到一個項目總體的實施代價估計，而預(yù)算則是詳細(xì)分配資源到每一項活動上作為后續(xù)項目執(zhí)行的基準(zhǔn)。也可以簡單地認(rèn)為，成本估算是一個由下而上匯總的過程，而成本預(yù)算則是一個由上而下分配的過程。完成了項目的范圍、時間和成本計劃，就回答了前面的3個問題：項目完成什么成果（產(chǎn)品范圍）？項目怎樣完成這些成果（工作范圍）？花費多少代價（時間和成本計劃）？（三）項目的管理計劃上面所談的都是針對實現(xiàn)項目目標(biāo)而對完成的工程活動進(jìn)行規(guī)劃，項目活動除此之外還需要對

31、管理活動進(jìn)行約定，形成管理計劃。一般來說，項目不會單獨生成各個獨立的管理計劃，在大多數(shù)情況下是匯集成一個單獨的管理文檔?？刂瞥杀卷椖靠刂瞥杀揪褪前凑帐孪葦M定的計劃，將項目實施過程中發(fā)生的各種實際成本與預(yù)算成本進(jìn)行對比、檢查、監(jiān)督和糾正，盡量使項目的實際成本控制在計劃和預(yù)算范圍內(nèi)的管理過程。制定預(yù)算是控制成本的基礎(chǔ)?？刂瞥杀镜闹饕獌?nèi)容如下：以工作包為單位，監(jiān)控成本的執(zhí)行情況，確定實際成本與預(yù)算成本之間的偏差，查找出產(chǎn)生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費在計劃上相一致。對發(fā)生成本偏差的工作包進(jìn)行管理，有針對性地采取糾正措施，必要時可以根據(jù)實際情況對項目成本基準(zhǔn)計劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修改。確認(rèn)所有

32、發(fā)生的變化都被準(zhǔn)確記錄在成本基準(zhǔn)計劃（費用線）中。避免不正確的、不合適的或者無效的變更反映在成本基準(zhǔn)計劃中。在進(jìn)行成本控制的同時，應(yīng)該與其他控制過程（控制范圍、控制進(jìn)度、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，以防止因不合適的單純控制成本而引起項目范圍、進(jìn)度和質(zhì)量方面的問題，甚至導(dǎo)致不可接受的項目風(fēng)險。在項目實施中，成本的花費和項目完成的工作范圍是相關(guān)的，成本控制的關(guān)鍵是確?；ㄙM的資源完成了相應(yīng)的工作。所以在項目控制上，很少單獨討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說，衡量項目成本是否在計劃內(nèi)，不僅僅要考察其實際發(fā)生值是否高于預(yù)算成本，還要看其所產(chǎn)生的項目實際績效。項目掙值分析就是綜合了范圍、進(jìn)度和成

33、本三方面因素衡量項目績效的一項重要技術(shù)。掙值分析法主要用來衡量目標(biāo)實施與目標(biāo)期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項目范圍、進(jìn)度和成本3個目標(biāo)要素來測量項目績效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個關(guān)鍵性參數(shù)：掙值，也就是已完成工作的預(yù)算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當(dāng)于計劃預(yù)算中的價值。如果仔細(xì)分析這4個有關(guān)掙值管理的指標(biāo)，就會發(fā)現(xiàn)其中一些有趣的規(guī)律。有關(guān)成本的指標(biāo)都是掙值和實際成本進(jìn)行某種運算；有關(guān)進(jìn)度的指標(biāo)都是掙值和預(yù)算成本進(jìn)行某種運算。前者比較好理解，但為什么成本之間的運算會反映進(jìn)度信息呢？實際上，在掙值管理的概念里有兩個前提假設(shè)：第一，項

34、目所完成的范圍和成本存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系，這就是掙值所表示的概念；第二，項目的成本花費和進(jìn)度呈現(xiàn)線性關(guān)系，也就是說，項目成本按照相等的速率進(jìn)行消耗，這就使得成本和進(jìn)度之間存在了關(guān)聯(lián)關(guān)系。在最理想的情況下，項目成本的投入和進(jìn)度之間呈線性關(guān)系，這時項目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)反映的是真實的進(jìn)度執(zhí)行狀況。但大多數(shù)項目卻并不是這樣。項目的成本投入可能在項目的不同階段消耗速率不一樣，這個時候項目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)則只能反映一個較簡單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經(jīng)超支的成本會影響其他目標(biāo)的實現(xiàn)，因此只有當(dāng)給出的措施比原計劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產(chǎn)效率提高時，成本才能降低。注意

35、，不管采取什么措施，都必須取得項目客戶的同意。當(dāng)發(fā)現(xiàn)成本超支時，某些項目企圖在其他工作包上節(jié)約開支，這是十分有害的。因為這樣做往往會影響項目質(zhì)量，若貿(mào)然采取措施，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動中，判斷一個活動的完成百分比是比較困難的。因為很多類型的項目的實際活動是不能簡單地用工作量來衡量的，而其活動的產(chǎn)出物也沒有可以直接度量的手段，這樣就使得掙值管理在實踐中出現(xiàn)了一定程度的障礙。為了解決這個問題，可以采用下面這種方法：雖然對某一個正在進(jìn)行的活動很難估計其完成的工作量，但是如果把已經(jīng)完成的工作單元設(shè)成100%，把沒有開工的工作單元設(shè)成0，則我們可以得到較為準(zhǔn)確的項目整體數(shù)據(jù)。對于那些正在

36、進(jìn)行的活動，我們可以采用兩種粗略估計方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項目狀態(tài)和準(zhǔn)確度之間進(jìn)行平衡。掙值管理通過“成本花費”來度量項目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對某些類型的項目來說，完成的“工作范圍”就等同于“產(chǎn)品范圍”，如建筑工程類項目：但對某些類型項目來說，“工作范圍”并不一定能夠準(zhǔn)確反映完成的“產(chǎn)品范圍”狀態(tài)，如產(chǎn)品研發(fā)類項目。規(guī)劃成本管理規(guī)劃成本管理活動主要是確定項目實施成本管理所需要的流程、技術(shù)、方法和工具，為整個項目如何管理成本提供指導(dǎo)和方向。規(guī)劃成本管理過程最重要的輸出就是成本管理計劃，其是項目管理計劃的組成部分。質(zhì)量的適用性

37、簡單來說，質(zhì)量就是需要達(dá)到的要求，沒有達(dá)到就是偏差，需要被糾正。這就是質(zhì)量控制活動最主要的目的，但是這個判別是否達(dá)到“要求”的標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？也就是說質(zhì)量控制參照什么來判定是否符合要求？首先應(yīng)該想到的就是，產(chǎn)品應(yīng)該符合預(yù)先規(guī)定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。任何一件產(chǎn)品，其本身必須有相應(yīng)的、應(yīng)該達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和要求。只要產(chǎn)品符合這些要求就算滿足標(biāo)準(zhǔn)。這一質(zhì)量觀點始于“質(zhì)量管理”概念的早期階段，即20世紀(jì)40年代，我們把它稱作“符合性質(zhì)量”階段，其基本的觀點就是：質(zhì)量是以符合現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的程度作為衡量依據(jù)，“符合標(biāo)準(zhǔn)”就是合格的產(chǎn)品質(zhì)量，符合的程度反映了產(chǎn)品質(zhì)量的水平。很顯然，要想達(dá)到這個要求，一個基本的條件就是必須首先定

38、義產(chǎn)品的規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)，并且這些規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)可以被有效地檢查，以確定其產(chǎn)品的符合度。顯然，“符合性質(zhì)量”概念更適合于標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品。例如，商店里出售的各種貨物和產(chǎn)品，因為每一個產(chǎn)品都可以用一個顯性的規(guī)格定義和明確其應(yīng)該達(dá)到的技術(shù)指標(biāo)。但這一觀點也有明顯的問題，因為技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是由生產(chǎn)方定義的，會不會出現(xiàn)符合技術(shù)要求，廠方滿意的產(chǎn)品，而顧客卻對其并不滿意呢？項目中的質(zhì)量控制過程我們來總結(jié)一下前面有關(guān)質(zhì)量控制活動的要點。明確質(zhì)量目標(biāo)，作為質(zhì)量控制活動的參照基準(zhǔn)。在產(chǎn)品構(gòu)造過程中實施質(zhì)量檢驗活動，包括兩種類型：驗證，即檢查產(chǎn)品是否符合預(yù)先定義的質(zhì)量規(guī)范；確認(rèn)，即檢查產(chǎn)品是否符合用戶的最終需要。對質(zhì)量檢驗活動所發(fā)現(xiàn)的

39、缺陷進(jìn)行記錄并跟蹤修復(fù)過程。對修復(fù)的缺陷進(jìn)行檢驗，并確保沒有產(chǎn)生其他影響。項目的質(zhì)量控制活動和交付質(zhì)量直接相關(guān)，很少被完全忽略，但可能忽視了以下幾個環(huán)節(jié)：第一，確認(rèn)活動必須有客戶參與。并且采取一定的方法使客戶能夠進(jìn)行有效的檢查來確保項目的交付目標(biāo)和需求之間沒有偏差，第二，缺陷跟蹤。發(fā)現(xiàn)的問題如果沒有一定的流程來跟蹤處理極容易被遺忘。這一活動一直到確保該缺陷經(jīng)過驗證之后為止。同時，有關(guān)缺陷產(chǎn)生的數(shù)據(jù)也有利于項目質(zhì)量的趨勢預(yù)測。第三，返工結(jié)果的驗證。這一活動要求不僅僅是對已發(fā)現(xiàn)缺陷的修補(bǔ)，還需要去檢查修補(bǔ)工作是否帶來其他方面的影響。后一點經(jīng)常為人所忽略，因為修補(bǔ)而引發(fā)更大損失的例子不在少數(shù)。質(zhì)量控

40、制活動還有一個提高效率的問題。所謂提高效率，并不是單純減少質(zhì)量控制活動的投入，而是如何使其更有效率地發(fā)現(xiàn)并解決缺陷，但這依賴于工程領(lǐng)域的技術(shù)和手段。作為管理者，其主要責(zé)任在于為質(zhì)量控制活動分配足夠的資源，以確保其有效開展。如果管理者對工程領(lǐng)域本身有豐富的經(jīng)驗，則非常有助于去細(xì)化質(zhì)量控制的具體手段，幫助提高質(zhì)量控制活動的有效性。但如果管理者沒有經(jīng)驗則必須借助相關(guān)資源，高度關(guān)注質(zhì)量控制活動。進(jìn)度實施計劃（一）項目進(jìn)度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx（集團(tuán)）有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等

41、。項目實施進(jìn)度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應(yīng)遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。

42、4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊伍。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目

43、費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資9896.02萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計8299.58萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為4502.80萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建

44、設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費為3613.62萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為183.16萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為1326.19萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為270.25萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用4502.803613.62183.168299.581.1建筑工程費4502.804502.801.2設(shè)備購置費3613.623613.621.3安裝工程費183.16183.162其他費用1326.191326.192.1土地出

45、讓金740.54740.543預(yù)備費270.25270.253.1基本預(yù)備費161.95161.953.2漲價預(yù)備費108.30108.304投資合計9896.02（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款4027.95萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息98.68萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息98.6898.680.001.1.1期初借款余額4027.951.1.2當(dāng)期借款4027.954027.950.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息98.6898.680.001.1.4期末借款余額4027.954027.95

46、1.2其他融資費用1.3小計98.6898.680.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計98.6898.680.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為1949.73萬元。流

47、動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)8915.1711143.9712629.8314858.621.1應(yīng)收賬款4011.835014.785683.426686.381.2存貨3120.313900.394420.445200.521.2.1原輔材料936.101170.121326.141560.161.2.2燃料動力46.8158.5166.3178.011.2.3在產(chǎn)品1435.341794.182033.402392.241.2.4產(chǎn)成品702.07877.59994.601170.121.3現(xiàn)金713.21891.521010.391188.691

48、.4預(yù)付賬款1069.821337.271515.581783.032流動負(fù)債7745.339681.6710972.5612908.892.1應(yīng)付賬款2788.323485.403950.124647.202.2預(yù)收賬款4957.016196.277022.448261.693流動資金1169.841462.301657.271949.734流動資金增加1169.84292.46194.97292.465鋪底流動資金2674.553343.193788.954457.59（八）項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資11944.43萬元，其中：

49、建設(shè)投資9896.02萬元，占項目總投資的82.85%；建設(shè)期利息98.68萬元，占項目總投資的0.83%；流動資金1949.73萬元，占項目總投資的16.32%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資11944.43100.00%1.1建設(shè)投資9896.0282.85%1.1.1工程費用8299.5869.48%1.1.1.1建筑工程費4502.8037.70%1.1.1.2設(shè)備購置費3613.6230.25%1.1.1.3安裝工程費183.161.53%1.1.2工程建設(shè)其他費用1326.1911.10%1.1.2.1土地出讓金740.546.20%1.1.2.2其他

50、前期費用585.654.90%1.2.3預(yù)備費270.252.26%1.2.3.1基本預(yù)備費161.951.36%1.2.3.2漲價預(yù)備費108.300.91%1.2建設(shè)期利息98.680.83%1.3流動資金1949.7316.32%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資11944.43萬元，其中申請銀行長期貸款4027.95萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資11944.43100.00%1.1建設(shè)投資9896.0282.85%1.2建設(shè)期利息98.680.83%1.3流動資金1949.7316.32%2資金籌措11944.4

51、3100.00%2.1項目資本金7916.4866.28%2.1.1用于建設(shè)投資5868.0749.13%2.1.2用于建設(shè)期利息98.680.83%2.1.3用于流動資金1949.7316.32%2.2債務(wù)資金4027.9533.72%2.2.1用于建設(shè)投資4027.9533.72%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟(jì)效益評價（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)

52、及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20700.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12420.0015525.0017595.0020700.002增值稅411.45547.24637.77773.572.1銷項稅1614.602018.252287.352691.002.2進(jìn)項稅1203.151471.01164

53、9.581917.433稅金及附加49.3765.6776.5392.833.1城建稅28.8038.3144.6454.153.2教育費附加12.3416.4219.1323.213.3地方教育附加8.2310.9412.7615.47（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=773.57萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、

54、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用17389.69萬元，其中：可變成本14482.27萬元，固定成本2907.42萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本16677.82萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費8241.7010302.1211675.7413736.162工資及福利費746.11746.11746.11746.113修理費194.13194.13194.1

55、3194.134其他費用2001.422001.422001.422001.424.1其他制造費用145.70145.70145.70145.704.2其他管理費用173.47173.47173.47173.474.3其他營業(yè)費用1682.251682.251682.251682.255經(jīng)營成本11183.3613243.7814617.4016677.826折舊費499.69499.69499.69499.697攤銷費14.8114.8114.8114.818利息支出197.37197.37197.37197.379總成本費用11895.2313955.6515329.2717389.699

56、.1其中：固定成本2907.422907.422907.422907.429.2可變成本8987.8111048.2312421.8514482.27（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加92.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3217.48（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3217.4825.00%

57、=804.37（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3217.48萬元，繳納企業(yè)所得稅804.37萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3217.48-804.37=2413.11（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入12420.0015525.0017595.0020700.002稅金及附加49.3765.6776.5392.833總成本費用11895.2313955.6515329.2717389.694利潤總額475.401503.682189.203217.485應(yīng)納所得稅額475.401503.

58、682189.203217.486所得稅118.85375.92547.30804.377凈利潤356.551127.761641.902413.118期初未分配利潤0.00320.901303.792651.129可供分配的利潤356.551448.652945.695064.2310法定盈余公積金35.66144.87294.57506.4211可供分配的利潤320.901303.792651.124557.8112未分配利潤320.901303.792651.124557.8113息稅前利潤791.622076.972933.874219.22（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.43%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率13.43%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資