關(guān)鍵工程結(jié)算管理新版制度

1、工程結(jié)算管理制度編制 日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1.制度概況加強(qiáng)工程結(jié)算管理，明確工程結(jié)算流程，合理擬定工程造價，有效提高工制度目勺程結(jié)算編制和審核質(zhì)量，增進(jìn)工程結(jié)算管理勺規(guī)范化，完善工程結(jié)算管理勺制約機(jī)制，特制定本制度合用范疇合用于富龍集團(tuán)工程及材料設(shè)備合同結(jié)算。定義無制度主導(dǎo)部門成本管理中心工程結(jié)算的原則廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，遵 守職業(yè)道德，嚴(yán)禁積極索要或被動接受財物，如浮現(xiàn)損公肥私性質(zhì)日勺不合法結(jié)算行為， 將按照有關(guān)規(guī)定予以懲罰；多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起成本人員之間、部門之間等勺編制及審核控制

2、體系； 工程結(jié)算皆須通過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料勺簽字、 蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理；精確高效原則：工程結(jié)算中勺各項(xiàng)計算應(yīng)精確、清晰、合規(guī)、及時，以適應(yīng)工程招標(biāo)、 成本核算、工期等多方面勺規(guī)定；可復(fù)查性原則：工程結(jié)算工作中勺全過程應(yīng)有具體、真實(shí)勺記錄及完善勺資料管理制 度，量價計算過程、審批記錄等文獻(xiàn)、資料應(yīng)具有完全勺可復(fù)查性；信息共享原則：工程結(jié)算中浮現(xiàn)工程造價偏離常規(guī)經(jīng)驗(yàn)值時，成本管理中心應(yīng)及時將 信息向有關(guān)部門反饋，以便開展設(shè)計、施工措施、材料設(shè)備等方面勺優(yōu)化工作；便于結(jié)算原則：招標(biāo)文獻(xiàn)、合同及工程結(jié)算過程中擬定勺價格計取方式、價差計算和 調(diào)節(jié)方式、結(jié)算

3、方式等應(yīng)充足考慮竣工結(jié)算勺精確、便利和快捷，盡量減少爭議。工作程序結(jié)算準(zhǔn)備與編制時間規(guī)定竣工備案后10個日歷日內(nèi)，項(xiàng)目部制定工程結(jié)算資料提交籌劃，原則上規(guī)定施工單 位在3個月內(nèi)完畢資料提交，并按相應(yīng)程序?qū)徟?；成本管理中心按照結(jié)算資料提交籌劃，在5個日歷日內(nèi)完畢竣工結(jié)算籌劃編制，并 按相應(yīng)程序上報審批；當(dāng)工程按合同規(guī)定具有結(jié)算條件后，項(xiàng)目部應(yīng)及時收集整頓工程竣工多種資料（涉 及工程竣工結(jié)算資料，工程完畢總量清單日勺初審，實(shí)物檢查資料、質(zhì)量驗(yàn)收合格資 料、竣工驗(yàn)收報告、竣工圖、履約過程往來文獻(xiàn)等）項(xiàng)目部按合同商定給施工及材 料供應(yīng)完畢單位下發(fā)結(jié)算告知單催繳結(jié)算資料，在結(jié)算告知單里應(yīng)規(guī)定結(jié) 算資料勺

4、內(nèi)容、提交勺最晚時間、數(shù)據(jù)精確性及有關(guān)勺懲罰措施。根據(jù)合同商定，達(dá)到結(jié)算條件后，項(xiàng)目部應(yīng)規(guī)定總包施工單位在總包工程竣工驗(yàn)收 合格后90個日歷日內(nèi)、分包施工單位在分包工程竣工驗(yàn)收合格后45個日歷日內(nèi)， 向項(xiàng)目部提供完整勺竣工結(jié)算資料，項(xiàng)目部按照資料提交籌劃移送至成本管理中心。各有關(guān)部門需對結(jié)算資料勺完整性、真實(shí)性（涉及審查竣工圖，重點(diǎn)核對竣工圖紙 與現(xiàn)場施工勺一致性）、合理性等進(jìn)行審核，按照結(jié)算資料審查表簽訂意見；結(jié)算資料重要涉及合同、招投標(biāo)資料、結(jié)算書、竣工驗(yàn)收單、竣工圖紙（結(jié)算版） 及其支持性技術(shù)文獻(xiàn)等，具體規(guī)定見附表結(jié)算資料清單。3.2.結(jié)算編制工程結(jié)算編制時間規(guī)定：總包工程：成本管理中心

5、從接到完整勺竣工結(jié)算資料之日起90個日歷日內(nèi)完畢相 應(yīng)勺工程結(jié)算工作；分包工程：成本管理中心從接到完整勺竣工結(jié)算資料之日起30個日歷日內(nèi)完畢相 應(yīng)勺工程結(jié)算工作。如需外部委托單位結(jié)算，統(tǒng)一由成本管理中心負(fù)責(zé)選擇造價征詢機(jī)構(gòu)，合同簽訂后由造價負(fù)責(zé)跟進(jìn)工程結(jié)算工作;成本管理中心對項(xiàng)目部所報結(jié)算資料日勺有效性、完整性、合理性進(jìn)行具體審核，如 果結(jié)算資料不合規(guī)定，必須告知施工單位完善或直接退回項(xiàng)目部負(fù)責(zé)完善；重點(diǎn)審 核如下內(nèi)容：竣工驗(yàn)收合格報告中內(nèi)容填寫與否完整，特別注意驗(yàn)收報告中竣工日期，建筑面積 等與否填寫完整，相應(yīng)勺簽字、蓋章與否完整；結(jié)算資料審查表中內(nèi)容填寫與否完整，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人與否簽字；特別

6、留意有關(guān)竣工圖紙，變更勺描述以及往來款項(xiàng)勺闡明。原則上，在結(jié)算審核過程中成本管理中心不再接受施工單位/材料設(shè)備供應(yīng)商勺任何 結(jié)算資料，涉及圖紙、簽證單、價格憑證等；成本管理中心根據(jù)項(xiàng)目部勺結(jié)算資料編制工程結(jié)算，工程結(jié)算編制勺要點(diǎn)為施工范 疇勺擬定，實(shí)際竣工可結(jié)算工程勺逐項(xiàng)計算，計價方式勺審核，總包管理費(fèi)、水電 費(fèi)、罰款/獎勵單勺確認(rèn)，甲供材勺核對，設(shè)計變更（特別是調(diào)減設(shè)計變更）勺確認(rèn)；工程竣工結(jié)算價構(gòu)成：結(jié)算價=合同價土設(shè)計變更價土現(xiàn)場簽證價土合同商定勺材差 調(diào)節(jié)土其她費(fèi)用；其中“材差調(diào)節(jié)”須按照合同商定分類別、分階段進(jìn)行調(diào)節(jié)，價 格勺采用應(yīng)與實(shí)際施工時間周期相匹配，“其她費(fèi)用”是指甲乙雙方根據(jù)合同及國家 有關(guān)政策協(xié)商量定勺有關(guān)費(fèi)用；成本管理中心編制完畢目勺成本竣工結(jié)算書后，與施工單位進(jìn)行核對，雙方達(dá)到一 致意見后，按相應(yīng)程序提交審核。結(jié)算復(fù)核收到竣工結(jié)算書后30個日歷日內(nèi)，成本管理中心應(yīng)完畢復(fù)核工作，重點(diǎn)復(fù)核結(jié)算造 價精確