內(nèi)控建設(shè)實施工作方案

1、北京機電院郵術(shù)W郁艮公司股份公司發(fā)2013 34號簽發(fā)人：趙傳軍內(nèi)部控制體系建設(shè)實施工作方案北京京城機電控股有限責任公司：為進一步提高風險防范能力，促進公司健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財 政部等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引要求、市 國資委關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知（京國 資發(fā)201313號）、京城控股關(guān)于報送企（事）單位內(nèi)部控制體系 建設(shè)實施方案的通知（京機計（通）201329號）的文件要求，結(jié) 合北京機電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：機電院股份）管理現(xiàn) 狀，現(xiàn)制定機電院股份內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：一、總體目標根據(jù)財政部、市國資委、京城控股文件的要求

2、，結(jié)合機電院股份 “十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照 “全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理機電 院股份內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點，以分析 企業(yè)內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段， 建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程 內(nèi)控體系。從而有效保證機電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全， 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)公司 發(fā)展戰(zhàn)略。二、基本內(nèi)容（一）構(gòu)建以風險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等五部委出臺的基本規(guī)范和配套指引對機電 院股份的內(nèi)部控制體系進行優(yōu)化升級，

3、實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全 面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進行升 級建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標的實施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主 要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風險控制點由“人控”到“機控”， 主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi) 控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流 程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。三、重點任務(wù)（一）完善流程制度體系1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎(chǔ)上

4、，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和 管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的 活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部 門等若干要素，要形成風險數(shù)據(jù)庫（風險清單），確定風險的應(yīng)對策略 和控制辦法，將風險數(shù)據(jù)庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè) 計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制辦法。建立基于 風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標準化流程體系。2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎(chǔ)上，對 現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、 標準進行統(tǒng)一規(guī)范。（二）建立監(jiān)督評價體系1、建立內(nèi)控標準的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢

5、查責任、檢 查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標準的關(guān)鍵控制點，根據(jù)關(guān)鍵控 制點的控制措施和控制責任，設(shè)計關(guān)鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合 流程標準，出具內(nèi)控檢查標準。2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展 內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部控制設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評 估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標準的動態(tài)調(diào)整機 制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等， 保持內(nèi)控的適應(yīng)性。（三）健全內(nèi)控組織體系1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責，理 順內(nèi)控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。2、健全內(nèi)控管

6、理組織。審計部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機構(gòu)， 負責組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè) 的責任部門，負責內(nèi)控建設(shè)的具體實施工作。具體內(nèi)容如下：（1）審計部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管 理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善公司內(nèi)部控制體系 有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落 實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（2）財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實、 可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理， 并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會與內(nèi)控工作機構(gòu)的信息溝通，設(shè) 計適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機

7、構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、 制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的 制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人 力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設(shè)精干、高效、不斷 進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建 設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持 續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競 爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（6）運營管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理

8、體系建設(shè)， 促進公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投 資公司經(jīng)營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益 等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目 和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體 系執(zhí)行情況。（8）市場部：完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場管理運作水平和 市場競爭能力；保持公司營銷體系運行的有效性和適用性，擴大市場 占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程 梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對戰(zhàn)

9、略執(zhí)行情況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面 的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業(yè)務(wù) 快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管 理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理， 并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流 程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行情況。（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風 險意識等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)

10、控、人人受 制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理 人才，做好內(nèi)控人才儲備。四、工作安排（一）實施進度1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流 程的實際運行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎(chǔ)。2、風險評估階段:進行風險信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風險數(shù)據(jù)庫（風險清單）。3、流程和組織、制度重整階段:結(jié)合風險評估形成的風險數(shù)據(jù)庫， 進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控制點，形成新的控制流程、 組織架構(gòu)和相關(guān)制度。4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工 作，提供內(nèi)控最終成果一內(nèi)控手冊。（二）工作

11、小組公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、 事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組 織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：組長：趙傳軍、殷新京副組長：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國飛、 郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧 金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元（三）具體時間安排及責任部門：1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會2013年11月10日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小 組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦 公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參加。2、內(nèi)控風險評價梳理階段：2013年11月10日至2014年4月30 日事業(yè)部、管理部室、投資子公司配合工作小組完成梳理內(nèi)部控制 要求及制度體系建設(shè)及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的 關(guān)鍵內(nèi)控點及風險點進行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對公司制度進行 全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的風險 清單。3、流程和組織、制度重整階段：2014年5月1日至2014年12 月31日結(jié)合風險評估形成的風險清單，事業(yè)部、管理部室、投資子公司 根據(jù)工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵控 制點，形成新的控