公司借款、費(fèi)用報銷、付款程序?qū)嵤┺k法

1、- PAGE 11 - 借款、費(fèi)用報銷、付款程序?qū)嵤┺k法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)重慶分公司財務(wù)管理工作，控制非生產(chǎn)性支出，增收節(jié)支、杜絕浪費(fèi)，進(jìn)一步規(guī)范借款及報銷、請款程序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，根據(jù)xx有限公司財務(wù)管理制度及xx有限公司財務(wù)預(yù)算管理制度的規(guī)定，制訂本辦法。第二條 對不符合本辦法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和有下列業(yè)務(wù)事項的，分公司財務(wù)部拒絕辦理報賬、沖賬業(yè)務(wù)。1、提供假發(fā)票的；2、高檔禮品：如服裝、奢侈品、補(bǔ)品等； 3、高檔娛樂消費(fèi)發(fā)票：如高爾夫、足浴、歌廳、桑拿、會所、景點(diǎn)門票等；4、1000元以上的餐飲單張發(fā)票（含1000元），餐飲定額連號發(fā)票超1000元的（含1000元），出租車連號

2、發(fā)票等。第二章 備用金借款程序第三條 借款1、非工作原因不能借備用金。機(jī)關(guān)司機(jī)每位借備用金不超過1000元，駕車出差500公里以外的根據(jù)實(shí)際情況借備用金；機(jī)關(guān)或項目辦公室負(fù)責(zé)人借備用金不超過10000元；分公司機(jī)關(guān)、項目食堂就餐60人以下的借備用金20000元，項目規(guī)模就餐100人以上的按實(shí)際情況借備用金；其他人員借款需根據(jù)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所需要開支的最低金額辦理借款。 2、費(fèi)用借款由實(shí)際經(jīng)辦人填制借款審批單，注明用途、金額，經(jīng)項目經(jīng)理或機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，再交分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部門辦理借款支付業(yè)務(wù)。3、分公司以及項目部各職能部門工作人員所借的備用金，業(yè)務(wù)辦理完畢一周內(nèi)必須

3、辦理報銷手續(xù)，否則，財務(wù)根據(jù)情況在本人當(dāng)月工資中給予扣除，必須做到前賬不清后賬不借，季度末必須結(jié)清所有借款。確因工作需要借支必須重新辦理借款手續(xù)，無故不準(zhǔn)長期占用公款；非上述人員無特殊情況不辦理備用金借款。4、因公出差人員借支款項，出差返回后一周內(nèi)必須報銷清帳。5、財務(wù)部對備用金按借款人進(jìn)行明細(xì)登記，及時催收。對已借備用金人員未報銷結(jié)帳的，不辦理新的借支。未按要求清帳的，財務(wù)部從借款人工資中一次或分次扣回借支款。6、借支備用金的人員工作變動或調(diào)離，人力資源部須第一時間通知財務(wù)部門辦理對其所借備用金全額交回財務(wù)部結(jié)帳。調(diào)離、辭職移交工作的人員一律不準(zhǔn)私下移交備用金。其他未盡事項或與xx有限公司重

4、慶分公司財務(wù)管理工作手冊有沖突的按手冊執(zhí)行。第三章 費(fèi)用報銷程序第四條 費(fèi)用報銷1、報銷流程：費(fèi)用報銷：經(jīng)辦人發(fā)生費(fèi)用必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)、項目經(jīng)理審核簽字后、報送財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批具體報銷意見，財務(wù)部方可辦理報銷業(yè)務(wù)。即: 經(jīng)辦人填制報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字項目經(jīng)理（分管領(lǐng)導(dǎo)）簽字財務(wù)部審核總會計師（財務(wù)負(fù)責(zé)人）分公司總經(jīng)理簽批財務(wù)部報帳。2、報銷時限：報銷人員必須在公司規(guī)定的時限內(nèi)報帳。即：差旅費(fèi)借款在出差回單位后一周內(nèi)填制費(fèi)用報銷單交財務(wù)部辦理沖帳報銷手續(xù)（因特殊工作關(guān)系不能及時報帳的，需在時限內(nèi)書面告知財務(wù)部，書面報告需經(jīng)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)、項目經(jīng)理簽字證明）；零星

5、費(fèi)用報銷需填好費(fèi)用報銷單于每周四前遞交財務(wù)部辦理審核、簽批手續(xù)后財務(wù)按規(guī)定的時間支付報銷費(fèi)用。3、報銷票據(jù)的要求：報銷發(fā)票的抬頭必須和報銷單位一致，數(shù)字要準(zhǔn)確，大小寫金額要相符，內(nèi)容完整，字跡公正，印章齊全（發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章），如不符規(guī)定，財務(wù)部拒收。4、報銷內(nèi)容：（1）辦公用品：辦公用品由辦公室統(tǒng)一辦理購置、入庫、領(lǐng)用手續(xù)。分公司機(jī)關(guān)辦公用品的購置由分公司辦公室提出購買計劃報部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批；項目辦公用品的購置由項目各部門提出計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審核報分公司辦公室負(fù)責(zé)人審核備案后，到分公司指定的商場或批發(fā)點(diǎn)進(jìn)行購置，由項目綜合辦按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)；分

6、公司機(jī)關(guān)、項目部辦公用品報銷時需提供購貨清單、入庫驗收單，對電腦、打印機(jī)等體積較大、金額較大、一次性購買隨即領(lǐng)用的辦公用品需附領(lǐng)用手續(xù)。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是為保證分公司業(yè)務(wù)拓展和對外經(jīng)營管理的需要而發(fā)生的管理費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的范圍包括：業(yè)務(wù)往來招待餐費(fèi)，會議客飯等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)宴請實(shí)行事先報批制度（審批單見附表）。如需借款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部辦理借款；報銷時，報銷憑證必須有經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意宴請的審批單，和填報費(fèi)用報銷單，（業(yè)務(wù)招待費(fèi)由分公司辦公室統(tǒng)一安排接待，特殊情況可由分管領(lǐng)導(dǎo)報請分公司總經(jīng)理同意），按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（無事先填報業(yè)務(wù)招待（接待）審批單的財

7、務(wù)有權(quán)拒絕報銷） 分公司市場營銷部、基礎(chǔ)設(shè)施部、分公司辦公室能報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)外，其他職能部門不得報銷任何餐飲費(fèi)發(fā)票，如有發(fā)生必須報經(jīng)分公司總經(jīng)理同意（事先填報業(yè)務(wù)招待（接待）審批單），統(tǒng)一由分公司辦公室安排接待，費(fèi)用報銷由分公司辦公室按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（無宴請審批單的財務(wù)有權(quán)拒絕報銷）分公司各項目部不得發(fā)生餐費(fèi)發(fā)票報銷，如有宴請事宜在項目食堂就餐。（特殊情況可由項目經(jīng)理報請分公司總經(jīng)理同意并填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)用審批單，無事先填報業(yè)務(wù)招待（接待）審批單的財務(wù)有權(quán)拒絕報銷）（3）差旅交通費(fèi)：市外交通費(fèi)的報銷：由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批后按費(fèi)

8、用報銷流程報銷。分公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員可乘坐飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）外，其他人員因特殊原因需乘坐飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）必須事先報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門將機(jī)票價款折合成火車票價的標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷業(yè)務(wù)；工作人員出差市外的交通費(fèi)和住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)如下：項 目等級標(biāo)準(zhǔn)職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)（元）火車飛機(jī)輪船一般地區(qū)特殊地區(qū)分公司領(lǐng)導(dǎo)班子軟席車經(jīng)濟(jì)艙位二等艙位300450機(jī)關(guān)及項目經(jīng)理及副經(jīng)理及以上職務(wù)人員硬席車三等艙位200300其他人員硬席車三等艙位180250（以上特殊地區(qū)指直轄市、省會城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)。原則上倆人出差不允許住單間只能選擇標(biāo)間。一人出差可酌情處理，但不能超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的50元）市內(nèi)交通費(fèi)：分公司部門及以下

9、員工外出辦事需到辦公室借用公交卡，乘座公共交通工具。特殊情況需乘坐出租車的人員，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報銷時出租車票背面寫明原因并由部門負(fù)責(zé)人簽字后，由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單，再按費(fèi)用報銷流程報賬。探親路費(fèi)：由經(jīng)辦人填制差旅費(fèi)報銷單交分公司人力資源部門審核，實(shí)施辦法按分公司人力資源部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。新分配學(xué)生報到路費(fèi)：由經(jīng)辦人將差旅費(fèi)報銷單交人力資源部門審核、再按費(fèi)用報銷流程處理，實(shí)施辦法按分公司人力資源部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。因公出差誤餐補(bǔ)助費(fèi)：機(jī)關(guān)或項目部人員外出辦事（公事）不能按時返食堂就餐，可在外就餐，須事先報部門負(fù)責(zé)人同意，由部門負(fù)責(zé)人做好記錄；就餐標(biāo)準(zhǔn)每人每餐不超過15元，超過部分由就

10、餐人自行承擔(dān)。報銷時需出具誤餐費(fèi)報銷說明表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，再按費(fèi)用報銷流程報賬?；胤止緳C(jī)關(guān)辦事及培訓(xùn)人員：回公司辦事人員在分公司食堂就餐，如需住宿的人員由分公司辦公室指定的旅館住宿；回分公司培訓(xùn)一律由分公司統(tǒng)一安排食宿，自行在外發(fā)生食宿費(fèi)分公司財務(wù)部不予報銷。對出差人員所發(fā)生費(fèi)用票據(jù)遺失的由本人自行承擔(dān)，不得用他人票據(jù)和其他的票據(jù)、遺失票據(jù)報告，作為報銷依據(jù)。（4）車輛費(fèi)用：車輛費(fèi)用按建四五渝字（2015）4號重慶分公司車輛管理制度執(zhí)行。（5）辦公場所、職工住房房屋租賃及水電費(fèi)：由分公司辦公室統(tǒng)一辦理，取得相關(guān)手續(xù)后，按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（6）固定電話費(fèi)：分公司機(jī)關(guān)

11、固定電話費(fèi)用、項目辦公室固定電話費(fèi)用，由分公司機(jī)關(guān)、項目辦公室按月實(shí)報實(shí)銷。取得相關(guān)手續(xù)后按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)（7）郵寄費(fèi)：分公司郵寄費(fèi)業(yè)務(wù)統(tǒng)一由機(jī)關(guān)辦公室辦理（統(tǒng)一填制郵寄費(fèi)用明細(xì)表，注明特快專遞、掛號、平信，郵寄時間，郵寄金額，經(jīng)辦部門人員等內(nèi)容），月末取得發(fā)票后，按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（8）辦公設(shè)備維修費(fèi)用：辦公設(shè)備的維修由辦公室統(tǒng)一管理。針對維修金額超過50元的需事先辦理維修申請表，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理及分公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可維修。辦公室制定辦公設(shè)備維修明細(xì)表，注明辦公設(shè)備名稱、維修內(nèi)容、更換零部件名稱及金額、維修費(fèi)用、維修時間、設(shè)備保管部門等內(nèi)容

12、，月末將發(fā)票或結(jié)算單及維修明細(xì)表（需設(shè)備保管部門負(fù)責(zé)人簽字），再按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（9）項目水電費(fèi)（生活用水電費(fèi)）：由項目辦公室統(tǒng)一辦理（項目水電費(fèi)動力部門簽字確認(rèn)）。水電費(fèi)報賬必須有發(fā)票及清單并注明用水、電指數(shù)，由項目動力負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理審核簽字后，再按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（10）裝訂、印刷、彩擴(kuò)費(fèi)等：統(tǒng)一由相關(guān)部門管理。經(jīng)辦人將發(fā)票及裝訂、印刷及彩擴(kuò)明細(xì)表報本部門負(fù)責(zé)人審核，按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。 （11）食堂生活費(fèi)：分公司機(jī)關(guān)食堂、項目部食堂由機(jī)關(guān)、項目辦公室進(jìn)行管理，每月食堂費(fèi)用原則上人均每天按15元控制，采購的食堂食物、食堂用具等，

13、經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、項目經(jīng)理審核簽字后，再按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。（12）會議、培訓(xùn)費(fèi)用：機(jī)關(guān)各部門組織的會議，應(yīng)事先向分公司辦公室提出會議申請和會議費(fèi)用預(yù)算申請，會議結(jié)束后一周內(nèi)由主辦會議的部門將會議發(fā)生的發(fā)票、會議人員名冊、會議議程、人員簽到表、會議照片和申請批準(zhǔn)資料按費(fèi)用報銷流程辦理報銷手續(xù)。（會議用餐原則在食堂辦理，如參會人員較多按工作餐標(biāo)準(zhǔn)由分公司辦公室統(tǒng)一安排在外就餐、人員住宿由分公司辦公室統(tǒng)一安排。）分公司層面的會議可不予辦理申請，由綜合辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一組織，報銷提交資料同上，按費(fèi)用報銷流程辦理報銷。（13）除上述費(fèi)用外，公司機(jī)關(guān)和各項目發(fā)生的其他零星辦公

14、費(fèi)用的、統(tǒng)一由分公司機(jī)關(guān)或項目辦公室統(tǒng)一辦理。取得相關(guān)手續(xù)和發(fā)票后，按報銷流程到分公司財務(wù)部辦理報賬業(yè)務(wù)。第四章 支付費(fèi)用借款、費(fèi)用報銷款時間第五條借款、經(jīng)營費(fèi)用支付時間1、借款支付時間：根據(jù)借款性質(zhì)的不同，原則上周四集中處理，特殊緊急的借款可及時辦理。2、費(fèi)用報銷時間：財務(wù)部根據(jù)每周統(tǒng)計的費(fèi)用匯總簽批的完成情況，于每月中旬和下旬集中處理。3、公司機(jī)關(guān)和項目部食堂費(fèi)用一個月核銷一次，每月第四周的星期四報賬核銷，次月初預(yù)借食堂費(fèi)用備用金，次月第一周的星期二預(yù)借當(dāng)月食堂備用金（按備用金借款審批流程辦理）。第六章 附 則第六條 本辦法適用分公司機(jī)關(guān)各部門、各項目。第七條 本辦法參考公司總部有關(guān)的借款

15、和報銷程序規(guī)定。第八條 本辦法由分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第九條 其他未盡事項或與xx有限公司重慶分公司財務(wù)管理工作手冊有沖突的按手冊執(zhí)行。第十條 本辦法從發(fā)文起執(zhí)行。 附表： 公司業(yè)務(wù)招待（接待）審批單申請事由申請人申請標(biāo)準(zhǔn)（工作餐、簡餐）申請時間分管領(lǐng)導(dǎo)（項目經(jīng)理）簽字辦公室審核經(jīng)理簽批 公司費(fèi)用報銷審批（審批人）流程表序號費(fèi)用名稱經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)審核財務(wù)負(fù)責(zé)人分公司總經(jīng)理備注1辦公用品、車輛費(fèi)用、辦公樓房屋租賃及物管水電費(fèi)用、辦公室固定電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、辦公設(shè)備維修、機(jī)關(guān)食堂、各項目部食堂等。機(jī)關(guān)、（項目）經(jīng)辦人制單朱麗萍、（項目部辦公室負(fù)責(zé)人）田忠杰、（項目部經(jīng)理）機(jī)關(guān)張莉、及項目各會計負(fù)責(zé)人 1、與項目相關(guān)的費(fèi)用“部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)”欄，按所列示的簽字審批。2、分公司除市場營銷部、基礎(chǔ)設(shè)施部、辦公室外，其他職能部門不得報銷任何餐飲、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（詳?shù)谒臈l4.(2)）21業(yè)務(wù)招待費(fèi)：機(jī)關(guān)市場部、基礎(chǔ)設(shè)施部（附事先填報業(yè)務(wù)招待（接待）審批單）報銷人或經(jīng)辦人制單王睿湛百兵機(jī)關(guān)張莉、及項目各會計負(fù)責(zé)人 22業(yè)務(wù)招待費(fèi)：機(jī)關(guān)辦公室（含各職能辦公室）（附事先填報業(yè)務(wù)招待（接待）審批單）報