2022年全套報(bào)表模板-word版本doc資料

1、此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)就第 30 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范疇財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、全部者權(quán)益（或 股東權(quán)益,下同）變動(dòng)表和附注；本準(zhǔn)就及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表,以及中期財(cái)務(wù)報(bào) 表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表；一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和全部者權(quán)益變動(dòng)表格式 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)企 01表編制單位 : 年月日單位 : 元資產(chǎn)期末余額 年初余額 負(fù)債和全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額 年初余額流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)對(duì)票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)對(duì)賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)對(duì)職工薪酬應(yīng)

2、收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)對(duì)利息存貨應(yīng)對(duì)股利一年內(nèi)到期的非流淌資產(chǎn)其他應(yīng)對(duì)款其他流淌資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流淌負(fù)債流淌資產(chǎn)合計(jì)其他流淌負(fù)債非流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流淌負(fù)債：持有至到期投資長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)收款應(yīng)對(duì)債券長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)款投資性房地產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)款固定資產(chǎn)估計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流淌負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流淌負(fù)債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)油氣資產(chǎn)全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開(kāi)發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫(kù)存股長(zhǎng)期望攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未安排利潤(rùn)其他非流淌資產(chǎn)全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)非流淌資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和全部者權(quán)益（或

3、股東權(quán)益）只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除利潤(rùn)表會(huì)企 02表編制單位：年月本期金額單位：元項(xiàng)目上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷(xiāo)售費(fèi)用 治理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值缺失 加： 公允價(jià)值變動(dòng)收益（缺失以“- ” 號(hào)填列）投資收益（缺失以“-” 號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“- ” 號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流淌資產(chǎn)處置缺失 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“- ” 號(hào)填列）減： 所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“- ” 號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)

4、絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除所有者權(quán)益變動(dòng)表會(huì)企 04表編制單位 : 項(xiàng)目實(shí)收資本資本減：庫(kù)本年金額年度實(shí)收資本資本減：庫(kù)上年金額單位：元盈余公未安排利 潤(rùn)全部者權(quán)益合計(jì)盈余公未安排利全部者權(quán)益合計(jì) 或股本 公積存股積 或股本 公積存股積潤(rùn)一、上年年末余額 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動(dòng)金額（削減以“- ” 號(hào)填列）（一）凈利潤(rùn)（二）直接計(jì)入全部者權(quán)益的利得和缺失1可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 2權(quán)益法下被投資單位其他全部者權(quán)益變動(dòng)的影 響 3與計(jì)入全部者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計(jì)（三）全部者投入和削減資本 1. 全部者投入資

5、本 2股份支付計(jì)入全部者權(quán)益的金額 3其他（四）利潤(rùn)安排1提取盈余公積 2對(duì)全部者（或股東）的安排 3其他（五）全部者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積補(bǔ)償虧損 4其他 四、本年年末余額只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除現(xiàn)金流量表會(huì)企 03表編制單位：項(xiàng)目年月本期金額單位：元上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、供應(yīng)勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返仍 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出

6、小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸取投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償仍債務(wù)支付的現(xiàn)金 安排股利、利潤(rùn)或償付利息支

7、付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額三、現(xiàn)金流量表附注（一）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采納間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤(rùn)調(diào)劑為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的信息；補(bǔ)充資料本期金額上期金額1. 將凈利潤(rùn)調(diào)劑為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn) 加：資產(chǎn)減值預(yù)備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 長(zhǎng)期望攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)

8、的缺失（收益以“ ” 號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢缺失（收益以“ ” 號(hào)填列）公允價(jià)值變動(dòng)缺失（收益以“ ” 號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“ ” 號(hào)填列）投資缺失（收益以“ ” 號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)削減（增加以“ ” 號(hào)填列）遞延所得稅負(fù)債增加（削減以“ ” 號(hào)填列）存貨的削減（增加以“ ” 號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的削減（增加以“ ” 號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的增加（削減以“ ” 號(hào)填列）其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情形：現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價(jià)物

9、的期末余額 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)就會(huì)計(jì)科目對(duì)比表次序號(hào)企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表次序號(hào)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)就會(huì)計(jì)科目表變動(dòng)情形編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)1一、資產(chǎn)類(lèi)1一、資產(chǎn)類(lèi)更名 1001 現(xiàn)金1001庫(kù)存現(xiàn)金2 1002 銀行存款21002銀行存款不變3 1009 其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變4 1101 短期投資91101交易性金融資產(chǎn)取消5 1102 短期投資跌價(jià)預(yù)備取消新增6 1111 應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變7 1131 應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變8 1151 預(yù)

10、付賬款131123預(yù)付賬款不變9 1121 應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變10 1122 應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息不變11 1133 其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變12 1141 壞賬預(yù)備221241壞賬預(yù)備不變13 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)取消新增14 1201 物資選購(gòu)281401材料選購(gòu)更名15 1211 原材料291402在途物資新增301403原材料不變16 1232 材料成本差異311404材料成本差異不變17 1243 庫(kù)存商品321406庫(kù)存商品不變18 1244 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)331407發(fā)出商品新增341410商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)不變19 1251 托

11、付加工物資351411托付加工物資不變20 1221 包裝物361412包裝物及低值易耗品合并21 1231 低值易耗品421461存貨跌價(jià)預(yù)備合并22 1241 自制半成品取消23 1261 托付代銷(xiāo)商品取消24 1271 受托代銷(xiāo)商品取消26 1281 存貨跌價(jià)預(yù)備不變27 1291 分期收款發(fā)出商品取消28 1301 待攤費(fèi)用取消只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除遞延收益 -未實(shí)現(xiàn)融資收益29 1401 長(zhǎng)期股權(quán)投資441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值預(yù)備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增471511長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)容轉(zhuǎn)變30 1402 長(zhǎng)期債

12、權(quán)投資481512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備取消31 1421 長(zhǎng)期投資減值預(yù)備內(nèi)容轉(zhuǎn)變32 1431 托付貸款491521投資性房地產(chǎn)取消新增33 1501 固定資產(chǎn)501531長(zhǎng)期應(yīng)收款內(nèi)容轉(zhuǎn)變511541未實(shí)現(xiàn)融資收益升級(jí)531601固定資產(chǎn)不變34 1502 累計(jì)折舊541602累計(jì)折舊不變35 1505 固定資產(chǎn)減值預(yù)備551603固定資產(chǎn)減值預(yù)備不變36 1603 在建工程561604在建工程不變37 1601 工程物資571605工程物資不變38 1605 在建工程減值預(yù)備581609在建工程減值預(yù)備不變39 1701 固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變43 1801 無(wú)形資產(chǎn)6

13、61701無(wú)形資產(chǎn)不變44 1805 無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備671702累計(jì)攤銷(xiāo)新增681703無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備不變45 1815 未確認(rèn)融資費(fèi)用691711商譽(yù)升級(jí)科目號(hào)變46 1901 長(zhǎng)期望攤費(fèi)用701801長(zhǎng)期望攤費(fèi)用不變47 1911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢711811遞延所得稅資產(chǎn)新增731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢不變二、負(fù)債類(lèi)48 2101 短期借款742022短期借款不變49 2111 應(yīng)對(duì)票據(jù)812101交易性金融負(fù)債新增832201應(yīng)對(duì)票據(jù)不變50 2121 應(yīng)對(duì)賬款842202應(yīng)對(duì)賬款不變51 2131 預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變52 2141 代銷(xiāo)商品款862314代銷(xiāo)商品款不變5

14、3 2151 應(yīng)對(duì)工資2211應(yīng)對(duì)職工薪酬合并54 2153 應(yīng)對(duì)福利費(fèi)872221應(yīng)交稅費(fèi)合并55 2171 應(yīng)交稅金合并56 2176 其他應(yīng)交款合并只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除57 2161 應(yīng)對(duì)股利882231應(yīng)對(duì)利息新增892232應(yīng)對(duì)股利不變58 2181 其他應(yīng)對(duì)款902241其他應(yīng)對(duì)款不變59 2301 長(zhǎng)期借款962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增972401遞延收益新增982501長(zhǎng)期借款不變60 2311 應(yīng)對(duì)債券992502應(yīng)對(duì)債券不變61 2321 長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)款1042701長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)款不變62 2211 估計(jì)負(fù)債1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用科目號(hào)變106

15、2711專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)款新增1072801估計(jì)負(fù)債不變63 2191 預(yù)提費(fèi)用1082901遞延所得稅負(fù)債新增取消64 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值取消65 2331 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)對(duì)款取消66 2341 遞延稅款取消四、全部者權(quán)益類(lèi)67 3101 實(shí)收資本（或股本）1154001實(shí)收資本不變68 3103 已歸仍投資1164002資本公積取消69 3111 資本公積不變盈余公積117盈余公積不變70 3121 410171 3131 本年利潤(rùn)1194103本年利潤(rùn)不變72 3141 利潤(rùn)安排1204104利潤(rùn)安排不變1214201庫(kù)存股新增五、成本類(lèi)73 4101 生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本不變74 4105 制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用不變75 4107 勞務(wù)成本1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用新增1255201勞務(wù)成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類(lèi)76 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1306001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不變77 5102 其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入不變78 5201 投資收益1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益新增1396111投資收益不變79 5203 補(bǔ)貼收入1436301營(yíng)業(yè)外收入取消80 5301 營(yíng)業(yè)外收入不變只供學(xué)習(xí)溝通用此文檔來(lái)源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除81 5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1446401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不變82 540