2022年境外外匯帳戶管理規(guī)定

1、第PAGE7頁(yè)共NUMPAGES7頁(yè)2022年境外外匯帳戶管理規(guī)定第一條為完善對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。第三條國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶：(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的;(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的;(三)從事境外承包工程項(xiàng)目，需在境外開立外匯帳戶的;(四)在境外發(fā)行外幣有價(jià)證券，需在境外開立外匯

2、帳戶的;(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請(qǐng)：(一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容;(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件;(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定;(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項(xiàng)目合同;外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供外商投資企業(yè)外匯登記證和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊(cè)資本

3、金已全部到位的驗(yàn)資證明。第六條外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起_個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。第七條經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開立外匯帳戶。第八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個(gè)人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國(guó)家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。第十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開立境外外匯帳戶后_個(gè)工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號(hào)、開戶人名稱等資料到外匯局備案。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外外匯帳戶辦理資金的收付，應(yīng)當(dāng)遵守開戶所在國(guó)或者地區(qū)的規(guī)定，并對(duì)境外外匯帳戶資金安全采取切實(shí)有效的管理措施。第十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)

4、當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。第十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可變更。第十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶使用期限到期后_個(gè)工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報(bào)外匯局備案，余款調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單;需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前_個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請(qǐng)，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)使用。第十五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶完整的會(huì)計(jì)資料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初_個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對(duì)帳單復(fù)印件;每年_月_日

5、前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說(shuō)明。第十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處以_萬(wàn)元以上_萬(wàn)元以下的罰款：(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的;(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的;(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的;(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的;(五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的;(六)其他違反本規(guī)定的行為。第十七條

6、金融機(jī)構(gòu)在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。第十八條本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第十九條本規(guī)定自_年_月_日起施行。_年_月_日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的_外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定同時(shí)廢止。2022年境外外匯帳戶管理規(guī)定（二）第一條為完善對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例和結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定，特制定本規(guī)定。第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。第三條國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱“外匯局”)為境外外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶：(一)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后

7、匯回境內(nèi)的;(二)在境外有經(jīng)常性零星支出，需在境外開立外匯帳戶的;(三)從事境外承包工程項(xiàng)目，需在境外開立外匯帳戶的;(四)在境外發(fā)行外幣有價(jià)證券，需在境外開立外匯帳戶的;(五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開立外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請(qǐng)：(一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內(nèi)容;(二)工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件;(三)境外帳戶使用的內(nèi)部管理規(guī)定;(四)外匯局要求提供的其他文件和資料。從事境外承包工程業(yè)務(wù)的，除提供

8、上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項(xiàng)目合同;外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提供外商投資企業(yè)外匯登記證和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊(cè)資本金已全部到位的驗(yàn)資證明。第六條外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起_個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。第七條經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開立外匯帳戶。第八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個(gè)人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國(guó)家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。第十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開立境外外匯帳戶后_個(gè)工作日內(nèi)，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號(hào)、開戶人名稱等資

9、料到外匯局備案。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外外匯帳戶辦理資金的收付，應(yīng)當(dāng)遵守開戶所在國(guó)或者地區(qū)的規(guī)定，并對(duì)境外外匯帳戶資金安全采取切實(shí)有效的管理措施。第十二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。第十三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內(nèi)容的，應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可變更。第十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶使用期限到期后_個(gè)工作日內(nèi)，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報(bào)外匯局備案，余款調(diào)回境內(nèi)，并提供帳戶清單;需要延期使用的，應(yīng)當(dāng)在到期前_個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出書面申請(qǐng)，經(jīng)外匯

10、局批準(zhǔn)后，方可繼續(xù)使用。第十五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶完整的會(huì)計(jì)資料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初_個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開戶銀行上季度對(duì)帳單復(fù)印件;每年_月_日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說(shuō)明。第十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由外匯局責(zé)令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處以_萬(wàn)元以上_萬(wàn)元以下的罰款：(一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的;(二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的;(三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的;(四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛