2022年公司會計基礎(chǔ)工作自查報告

1、會計基礎(chǔ)工作自查報告為貫徹落實會計法,加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,依據(jù)關(guān)于開 展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知的要求,本公司仔細(xì)進(jìn)行了會計基礎(chǔ)工作自查；一、自查內(nèi)容、發(fā)覺問題及整改措施 本公司組織會計人員研讀會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計基 礎(chǔ)工作規(guī)范化治理方法、會計檔案治理方法會計電算化治理方法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律法規(guī)和差旅費支出治理方法、工作人 員借用公款治理方法等財務(wù)治理制度,仔細(xì)領(lǐng)悟關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢 查的通知精神,依據(jù)河南省會計基礎(chǔ)工作量化測評表列示的要求,與本 公司實際情形逐條對比,仔細(xì)全面地進(jìn)行自查,并對自查發(fā)覺的問題,分析原 因,實行整改措施；1、會計基礎(chǔ)部分 1.1

2、 、依據(jù)會計法規(guī)定設(shè)置會計機(jī)構(gòu),配備會計人員的情形；設(shè)財務(wù)科；負(fù)責(zé)人高級會計師,具備會計法第三十八條任職資格 . 本公 司支配了會計人員 2人均有會計證；未發(fā)覺不規(guī)范事項；1.2 、設(shè)置會計工作崗位,明確各崗位職責(zé)情形；會計人員按規(guī)定完成連續(xù) 訓(xùn)練學(xué)時情形 本公司設(shè)有會計崗和出納崗,崗位設(shè)置合理,符合內(nèi)部牽制要求；出納人員 未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作；預(yù)留銀行 印簽章由會計和出納分管：財務(wù)專用章由會計崗人員保管,本公司法人名章由 出納崗人員保管；全部會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計連續(xù)訓(xùn)練；未發(fā)覺不規(guī)范事項；1.3 、任用會計人員實行回避制情形 計財科科長同公司

3、主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系；計財科出納和計財科科長沒有親 屬關(guān)系；發(fā)覺的問題：沒有實行定期輪崗；擬實行的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度；1.4 、會計工作交接合規(guī)情形 會計人員離職 包括暫時離職 按規(guī)定辦理交接手續(xù),移交手續(xù)齊全,接替人 員沒有違反規(guī)定另立新賬的；未發(fā)覺不規(guī)范事項；1.5 、會計檔案治理情形會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔；會計電算化資料按規(guī)定儲存打印出的紙質(zhì)會計檔案；本公司會計電算化使用的是金蝶軟件,憑證隨做隨打印,賬簿每年打印一次；會計檔案按年度,分類別存放在不同的文件柜當(dāng)中,暫儲存2年后移交檔案室；調(diào)閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記

4、；未發(fā)生過銷毀會計檔案大事；未發(fā)覺不規(guī)范事項；2、會計核算 2.1 、執(zhí)行會計制度情形 本公司是依據(jù)小企業(yè)會計制度進(jìn)行會計核算 . 未發(fā)覺不規(guī)范事項；2.2 、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序符合會計制度要求 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定；記賬憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合 國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,摘要清晰,裝訂整齊；記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核 簽章,審核人和填制記賬憑證人不是同一人；沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證 行為；發(fā)覺的問題是：有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準(zhǔn)人,過賬人等處空白,制單人處只有 打印的姓名,沒有蓋

5、本人的名章；實行的整改措施,補(bǔ)全簽章；以后記賬憑證 打印好責(zé)任人就要蓋好各自的名章；2.3 、賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法合規(guī)的情形 依據(jù)有關(guān)法律和小企業(yè)會計制度的規(guī)定設(shè)置了總賬、明細(xì)賬、日記和其 他鋪助性賬簿,仔細(xì)進(jìn)行會計核算；記賬準(zhǔn)時,關(guān)系對應(yīng),數(shù)字精確；賬賬相 符、賬證相符、賬實相符；現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆次序登記,結(jié)出余額；銀行存款賬與銀行對賬單準(zhǔn)時核對、經(jīng)調(diào)整無誤；單位實行會計電算化,采納 財務(wù)軟件,會計賬薄每年打印一次,按賬戶次序編號和編寫頁碼連續(xù)編號,內(nèi) 容完整,美觀干凈；每月底結(jié)賬,沒有發(fā)生過提前或延后結(jié)賬的現(xiàn)象；發(fā)覺的問題是：打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和

6、單位公章,實行的整改措施,補(bǔ)蓋名 章和單位公章；雖然銀行存款賬與銀行對賬單準(zhǔn)時核對、經(jīng)調(diào)整無誤,但是沒有對賬時沒有 編制銀行存款調(diào)劑表,實行的整改措施,補(bǔ)編銀行存款調(diào)劑表并儲存好；2.4 、會計科目設(shè)置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、精確真實的情 況 按小企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目的,進(jìn)行會計核算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù),照實反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時,依據(jù)實際成本計量；企業(yè)收入與其成本、費用相互 配比,同一會計期間內(nèi)的各項收入與其相關(guān)的成本、費用,在同一會計期間內(nèi) 確認(rèn) . 會計政策的挑選和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算治理及財務(wù)治理規(guī)

7、定；會計報表編制與報送準(zhǔn)時,數(shù)據(jù)真實合法、完整精確,表內(nèi)和表表勾稽關(guān)系 一樣的；3、會計監(jiān)督 3.1 、會計機(jī)構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的 財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項依據(jù)會計法規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督的情形 單位負(fù)責(zé)人沒有授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違規(guī)辦理睬計事項,沒有打擊報復(fù)會計人員現(xiàn)象會計機(jī)構(gòu)和會計人員發(fā)覺賬實不符,按國家規(guī)定 有 權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時處理；無權(quán)處理的,應(yīng)當(dāng)立刻向單位負(fù)責(zé)人報告,請 求查明緣由,作出處理；對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支予退回要求更正的,對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一 會計核算的財務(wù)收支或違反單位內(nèi)部財會治理制度的經(jīng)濟(jì)行為,予禁止和訂正 的

8、；禁止和訂正無效的向單位負(fù)責(zé)人報告；未發(fā)覺不規(guī)范事項；3.2 、建立并執(zhí)行內(nèi)部掌握制度情形 制定了完善的財務(wù)治理制度, 建立了會計電算化治理制度, 建立會計人員崗 位責(zé)任制,對會計人員進(jìn)行科學(xué)的分工,使之形成相互分別和制約的關(guān)系；貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度；現(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼；有價證券由出納保管, 并進(jìn)行登記；空白支票由出納保管的,建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度；依據(jù)現(xiàn)金治理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范疇使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支 范疇的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理；發(fā)票、收據(jù)有領(lǐng)、用、存、繳銷制度；發(fā)覺的問題是：現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象；有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出；按規(guī)定 現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行,用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出；擬實行的整改建議：說明坐支現(xiàn)象,以后盡量防止；除此以外未發(fā)覺其他不規(guī)范事項；3.33 、接受外部監(jiān)督的情形 本公司自覺地接受財政、稅務(wù)、工商等國