2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程

1、第PAGE8頁共NUMPAGES8頁2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。參與擬訂財務(wù)計劃,審核,分析,監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算。一、崗位職責(zé)(一)、貨幣資金1.每日負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。2.每月負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與會計賬相核對。(二)、存貨1.負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)

2、確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。2.每月審核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。3.監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤、分區(qū)盤。(三)、工資1、每月對人事部提供的考勤表及工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準(zhǔn)確無誤。2、負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費(數(shù)據(jù)由人事部提供)，核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項。3、將審核無誤的考勤表及工資原始資料編制成員工“工資匯總表”。按時將工資匯總表送交總經(jīng)理，

3、并開具付款申請單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納，以便保證工資的按時發(fā)放。(四)、費用1.負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進行縱向分析。2.對公司費用開支異常情況及時匯報給總經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。(五)、應(yīng)收賬款1.每月負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，核對內(nèi)部往來帳項，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。2、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。3、認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳。4、做好應(yīng)收帳款日常核對工作，

4、及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。5、每月_日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月_日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。6、對應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。(六)、應(yīng)付賬款1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門執(zhí)行情況;2、會同有關(guān)部門制定應(yīng)付及預(yù)付款項的核算和管理辦法;3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項的核算工作;辦理應(yīng)付及預(yù)付款項的結(jié)算;4、與采購部進行應(yīng)付及預(yù)付款項的對賬，保證應(yīng)付帳款的帳實相符;5、分析應(yīng)付款項的賬齡及償還情況;6、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫簽字手續(xù)是否齊全，遇到問題及時處

5、理;7、負(fù)責(zé)核對采購單價、各項費用的真實情況進行審核、監(jiān)督與控制;8、每月_號前，將上月的應(yīng)付明細(xì)表報送到總經(jīng)理;9、嚴(yán)格對各項稅務(wù)帳務(wù)發(fā)票進行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的合法性，認(rèn)真保管、統(tǒng)計進項發(fā)票及時進行認(rèn)證;次月初將上月認(rèn)證的進項進行裝訂并保管;(六)、固定資產(chǎn)1.負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。參與固定資產(chǎn)的清查盤點(七)、成本核算1、審核公司各項成本的支出，進行成本核算、費用管理、成本分析，定期編制成本分析報表。加強成本控制促進降低成本;2、進行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作;3、協(xié)助各部門進行成本經(jīng)濟核算，

6、并分解下達成本、費用、計劃指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進行有關(guān)盈虧預(yù)測工作;4、評估成本方案，及時改進成本核算方法;5、負(fù)責(zé)統(tǒng)計成本明細(xì)帳、編制成本報表。保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔;6、做好各相關(guān)成本上升資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作;7、每月末進行成本分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報;8、不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本情況，并就出現(xiàn)問題及時上報;9、對公司財務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認(rèn)真完成總經(jīng)理及財務(wù)主管安排的其它工作。(八)、報表1.負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。2.負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月

7、_日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。(九)、憑證1.負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。2.負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。(十).負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。(十一)、發(fā)票管理1、負(fù)責(zé)及時購買國稅普票、增值稅發(fā)票2、負(fù)責(zé)日常開具各種增值稅發(fā)票、普通發(fā)票3、負(fù)責(zé)空白發(fā)票、未認(rèn)證進項發(fā)票及已開出銷項發(fā)票的登記管理，經(jīng)常開發(fā)票客戶的要按客戶立賬頁進行管理，每月只開兩次以內(nèi)的客戶集中管理，要對發(fā)票開出的合理性、真實性負(fù)責(zé)

8、。4、每月月末之前要將到期需認(rèn)證的進項發(fā)票進行認(rèn)證，與當(dāng)月銷項發(fā)票計算當(dāng)月稅負(fù)，合理認(rèn)證發(fā)票。二、工作流程審核原始憑證-填制記帳憑證-復(fù)核-記帳-編制會計報表-納稅申報具體流程1、審核原始憑證(1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。(2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。2、填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填.但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。3、復(fù)核4、記帳根

9、據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本:現(xiàn)金日記帳;銀行日記帳;總帳;明細(xì)帳5、編制會計報表1)、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，(如應(yīng)收票據(jù)，短期借款)有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列，如“貨幣資金”，需根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總曲科目的期末余額的合計數(shù)填列。2)、根據(jù)明細(xì)帳科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計算填列。3)、根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填

10、列。4)、備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（二）1、負(fù)責(zé)公司的全盤賬事務(wù)，在上級的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下定期完成量化的工作要求，并能獨立處理和解決所負(fù)責(zé)的任務(wù);2、負(fù)責(zé)進行銷售確認(rèn)、發(fā)票開具、發(fā)票管理、數(shù)據(jù)整理統(tǒng)計、賬款催收等工作;3、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款工作，負(fù)責(zé)員工報銷費用的審核、憑證的編制和登帳;4、負(fù)責(zé)會計憑證處理，對已審核的原始憑證及時填制記帳;5、負(fù)責(zé)納稅申報，協(xié)助準(zhǔn)備、分析、核對稅務(wù)相關(guān)問題;6、熟練使用sumif、數(shù)據(jù)透視表，負(fù)責(zé)審計合同、制作帳目表格。2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（三）1、負(fù)責(zé)全盤總賬業(yè)務(wù)及賬

11、務(wù)處理;2、進行會計核算，做到一切會計憑證、賬簿、賬實、賬表及其他會計資料真實、準(zhǔn)確、完整，按規(guī)范進行附件整理;3、負(fù)責(zé)銀行及資金賬戶核對及整理;4、負(fù)責(zé)編輯財務(wù)報表以及分析;5、負(fù)責(zé)簡單的稅務(wù)處理，發(fā)票的統(tǒng)籌工作;6、負(fù)責(zé)員工薪酬核算工作;6、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（四）1、集團旗下公司的賬務(wù)處理、會計憑證及賬簿的管理等。2、集團旗下公司的稅務(wù)申報工作。3、對應(yīng)核算公司的發(fā)票申領(lǐng)與開具。4、財務(wù)報表的編制。5、公司資產(chǎn)的協(xié)調(diào)盤查管理。6、其他交辦事宜2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（五）1、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性

12、和真實性;2、處理會計憑證，負(fù)責(zé)每月/季度/年度的會計報表及賬務(wù)，保證會計核算合規(guī)合法，及時準(zhǔn)確;3、管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好會計檔案;4、配合公司年度和專項審計工作;5、購稅票、稅務(wù)申報、協(xié)調(diào)與維護稅局關(guān)系。2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（六）1、負(fù)責(zé)公司全盤帳務(wù)處理、稅務(wù)管理等業(yè)務(wù);2、能處理一般納稅人對外賬務(wù)、納稅、發(fā)票等有關(guān)事項;3、負(fù)責(zé)與稅務(wù)等部門的對外聯(lián)絡(luò);4、負(fù)責(zé)核對銷售明細(xì)，公司財務(wù)費用核對，處理公司往來款項;5、能獨立處理公司賬務(wù)問題，并提出合理的優(yōu)化建議;6、負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管、編制轉(zhuǎn)賬憑證、合同管理、款項跟進、每月財務(wù)報表等。2022年全盤會計崗位職責(zé)及工作流程（七）1，主要負(fù)責(zé)公司全盤帳務(wù)，按相關(guān)要求設(shè)置會計科目、會計憑證、會計帳簿，及時做好記帳，結(jié)帳，及時完成檔案整理;2，熟練生產(chǎn)制造業(yè)的成本核算工作,全面負(fù)責(zé)核算公司產(chǎn)品成本核算;3，為公司上級定期編制及提供相關(guān)財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)，定期按要求核算各部門的產(chǎn)值,銷售等績效;4熟悉最新相關(guān)會計,稅收政策及法規(guī),按時完成每月,每季的電子稅務(wù)申報及交稅及年終匯算工作;5,定期對公司的固定資產(chǎn),無形資產(chǎn),庫存物料,成品等進行盤點清查并做出相關(guān)分析;6,配合技術(shù)研發(fā)部跟進公司內(nèi)部研發(fā)項目的研發(fā)數(shù)據(jù);7，及時完成上級交待的