2020年第四季度財務(wù)案例PK試題

1、2020年第四季度財務(wù)案例PK試題您的部門： 單選題 *財管部會計部審計室您的姓名： 填空題 *_您的工號： 填空題 *_1. 新友采購擔(dān)當(dāng)2016-06月網(wǎng)購代開發(fā)票弄虛作假的案例，沒有堅守以下哪幾個原則（） *A、真實性原則(正確答案)B、一一對應(yīng)原則(正確答案)C、雙重確認(rèn)原則(正確答案)D、報價比價原則(正確答案)2. 液晶修理品未及時返回案例，存在以下哪些管理問題（） *A、修理品要求1個月返回,部分物品長期未返回(正確答案)B、新品采購未考慮在途修理品(正確答案)C、每月1日提供蓋章修理品明細(xì)未實施(正確答案)D、返修品的日常管理很到位3. 通過監(jiān)控工程物資采購單價異常案例,提出后

2、期改善方向是（） 單選題 *A、只需向一家供應(yīng)商報價B、市場價差異較大是正常的C、同一工程原則上需向兩家以上供應(yīng)商詢價、并比價(正確答案)D、多支付的款只要與供應(yīng)商交涉收回即可4. 2016年9月新友報價管理案例存在的問題有哪些？（） *A、同一供應(yīng)商物品(品番相同)，品號與單價不同(正確答案)B、有多個料件未及時失效，建錯料件(正確答案)C、報價單未上傳到系統(tǒng)，也未配布給財務(wù)(正確答案)D、每周一次將報價單上傳到系統(tǒng)5. 2016年9月新友合同管理案例存在的問題有哪些？（） *A、對方只提供掃描件合同，未提供合同的原件(正確答案)B、我司只有簽名，未蓋公章(正確答案)C、未退回供應(yīng)商的那份(

3、正確答案)D、統(tǒng)一由采購中心主導(dǎo)簽訂基本交易合同6. 2016年10月新友材料賬實不符案例的改善舉措是（ ）*A、由專人進(jìn)行管理，并作成手工盤點表，放在指定路徑供技術(shù)員和倉庫人員查詢，及時消耗庫存 B、在相關(guān)物品貼上品號、品名、規(guī)格型號等標(biāo)識 C、研發(fā)物品盡可能按月度的需用量進(jìn)行訂購(正確答案)B、在相關(guān)物品貼上品號、品名、規(guī)格型號等標(biāo)識(正確答案)C、研發(fā)物品盡可能按月度的需用量進(jìn)行訂購(正確答案)7. 2016年11月，AC馬達(dá)用潤滑油材料BOM用量錯誤原因（） 單選題 *A、用量變更未及時修改BOM(正確答案)B、訂購越多越好C、最小訂購量限制D、發(fā)到現(xiàn)場太多8. 2016年12月小賣部

4、的價格比調(diào)研價高出11%76%案例，反饋出哪些管理問題？（） *A、小賣部組長對市場行情缺乏了解(正確答案)B、未有效建立報價管理機制(正確答案)C、各級管理未定期確認(rèn)指導(dǎo)下屬工作(正確答案)9. 2016/9/18供應(yīng)商給新友的報價書中“16口交換機”報價11500元；而ERP系統(tǒng)中有多次采購此物品的記錄，最近一次16年5月采購的價格為360元；單臺價格差異高達(dá)11,140元，總金額差異22,280元。此案例最后的處置結(jié)果是( ) 單選題 *A、供應(yīng)商退回22,280元，罰款10,000元(正確答案)B、罰款20,000元C、罰款32280元10. 離職人員IC卡有消費的原因（ ） *A、I

5、T系統(tǒng)中沒有對IC卡設(shè)置管控，離職人員的卡可以充值和消費(正確答案)B、離職人員將卡轉(zhuǎn)給熟人(正確答案)C、保安人員回收離職人員的IC卡，未100%提交給人事部，有自行消費的現(xiàn)象(正確答案)11. 液晶清洗防塵服，兩家供應(yīng)商清洗, 一家負(fù)責(zé)SLM1的清洗,另一家負(fù)責(zé)SLM2的清洗，一家有拆布標(biāo)費用，而另一家沒有， 調(diào)查到的原因是（） *A、管理以為無塵服清洗全部在無拆布標(biāo)的廠商進(jìn)行(正確答案)B、實際擔(dān)當(dāng)更換多人，一直只按部門管理(正確答案)C、未對拆布標(biāo)的送貨單數(shù)量進(jìn)行管控。(正確答案)12. 2017年6月錯用樣品單價發(fā)注量產(chǎn)訂單的原因（） *A、將樣品單價錄入在“量產(chǎn)單價”欄，發(fā)注量產(chǎn)訂

6、單時忘記更新(正確答案)B、已明確了試作數(shù)量，但采購在發(fā)注試作訂單的同時發(fā)注了量產(chǎn)訂單(正確答案)C、未建立量產(chǎn)單價(正確答案)13. 2017年7月一份工程報價單顯示,通水后不發(fā)生異常則 “預(yù)防性爆管維修”報價的1665元費用取消,實際未發(fā)生異常,應(yīng)該如何處理（） 單選題 *A、 會計人員在計算驗收金額時扣除該項費用(正確答案)B、 不需處理C、與供應(yīng)商一起合作標(biāo)注為實施了此項費用14. 2017年10月系統(tǒng)料件單價維護，錯將含稅單價維護成不含稅單價，自檢確認(rèn)修正維護的料件單價后，單價仍有錯誤，原因是 （） 單選題 *A、未確認(rèn)修正單價前是否已經(jīng)發(fā)注了訂單，未修正已發(fā)注訂單的單價(正確答案)

7、B、擔(dān)當(dāng)更正料件單價時又更正錯了C、料件更正后未審核15. 2018年3月發(fā)生的現(xiàn)貨價差漏收取案例采取的恒久對策是（） 單選題 *A、市場品費用處理檢討系統(tǒng)管理，窗口錄入費用回收依據(jù)后結(jié)束流程(正確答案)B、異常費用產(chǎn)生時，立即登錄費用回收臺賬，避免事后遺忘C、建立市場品事前申請機制，由受注/窗口事前提出，社內(nèi)承認(rèn)OK后進(jìn)行發(fā)單16. 2017年9月，異常費用漏回收案例，建議的改善措施是（ ） 單選題 *A、財管對異常費用的收回情況指定人員進(jìn)行跟進(jìn)(正確答案)B、會計對異常費用的收回情況指定人員進(jìn)行跟進(jìn)C、生管/窗口每月報告異常費用回收情況17. 2018年5月在確認(rèn)錫渣售賣數(shù)據(jù)時，發(fā)現(xiàn)愛電累

8、計有3000多KG未處理(需要拍賣)，按照以前拍賣情況，愛電拍賣數(shù)量不會超過1000KG。經(jīng)確認(rèn)報關(guān)，不含銀的錫渣不需拍賣，倉庫人員理解有誤，財務(wù)人員也未及時向上報告,通過此案例有哪些心得體會？ （） *A、工作中要不斷總結(jié)經(jīng)驗，觀察常量，提升數(shù)據(jù)敏感意識(正確答案)B、有異常要及時向上報告，學(xué)會借力；”(正確答案)C、即使是一項單純的工作，也需“用心”才能把工作做好，做極致！(正確答案)18. 2018年5月發(fā)生的筆記本電腦丟失案例，存在哪些問題? （） *A、物料庫未通知申購人領(lǐng)取(正確答案)B、未找到申購人員的申請記錄(正確答案)C、 未找到書面的申領(lǐng)單(正確答案)D、 送貨單上未備注資

9、產(chǎn)編號(正確答案)E、 資產(chǎn)臺賬上無記錄(正確答案)F、 以物料管理名義后補申領(lǐng)單(正確答案)19. 2018年5月，愛電報關(guān)拍賣不含銀錫線渣X公斤。因?qū)嵨飻?shù)量不足，實際交付數(shù)量比拍賣數(shù)量差異較多。查看合同發(fā)現(xiàn)錫線渣與錫條渣拍賣價相同（合同價格僅適用錫條渣），兩種實物含錫量不同，錫線渣含錫純度高很多，價格應(yīng)更高才合理，通過此案例有以下哪些心得體會？（ ） *A、三現(xiàn)三化不足導(dǎo)致認(rèn)識不足，而做出錯誤判斷(正確答案)B、徹底踐行“三現(xiàn)三化”(正確答案)C、憑感覺辦事也是一種可取的方法20. 2018年6月，審計發(fā)現(xiàn)新供應(yīng)商導(dǎo)入裁決模塊中上傳資料有未按要求處理的情形有哪些？( ) *A、新供應(yīng)商推薦

10、表采購中心未審批(正確答案)B、基本交易合同未蓋我司公章(無章即無效)(正確答案)C、已有交易但未簽訂基本交易合同(正確答案)21. 2018年7月審報價單發(fā)現(xiàn)：新技仕樣室一臺控制A0尺寸仕樣圖紙掃描儀的電腦主機(要求運行Windows XP)，因用戶反饋電腦運行慢，后被新絡(luò)重裝成Windows 7。結(jié)果沒有掃描儀驅(qū)動程序及密鑰導(dǎo)致無法正常使用(設(shè)備管理員回復(fù)原驅(qū)動盤及密鑰前期已給新絡(luò)) 。新絡(luò)回復(fù)說原擔(dān)當(dāng)離職未交接該項目，現(xiàn)已找不到, 重新向供應(yīng)商購買驅(qū)動程序及密鑰(含稅價格4060元),通過此案例有以下哪些心得體會？ （） *A、部門內(nèi)特殊工作項目要有記錄，單位管理者要知曉(正確答案)B、

11、人員調(diào)整時需要交接清楚。(正確答案)C、特殊或重要的文件要妥善保管(如程序要備份到服務(wù)器)(正確答案)22. 2018年9月愛電貨車款多付異常,供應(yīng)商將未發(fā)生的費用與上牌費合在一起開為維修費一并收取，一共多收取我司3725元,此案例有哪些心得體會？（） *A、1、采購人員應(yīng)懂得車輛購置稅如何計算(車身不含稅金額*10%)，本案例中，車身價已確定，但車行多報購置稅約4000元(正確答案)B、審單人員對新車的發(fā)票中出現(xiàn)維修費時應(yīng)提出異常，并確認(rèn)原始報價(正確答案)C、報價不確定的項目不要包含在總價中，并備注清楚(正確答案)23. 2018年10月審計的協(xié)力商罰款收入未入賬異常，暴露出公司在哪些方面

12、的管理問題?（） *A、個別收支管理機制存在漏洞(正確答案)B、相關(guān)管理干部職業(yè)操守的嚴(yán)重缺失(正確答案)C、讓員工有犯錯或違法的可趁之機(正確答案)D、管理很完善24. 2019年1月江西多采購鍋爐油11.3萬元的原因有哪些？（） *A、料件建立單位太大(以“噸”為單位 )(正確答案)B、申購量與采購量相差100倍(正確答案)C、稟議書申請人員經(jīng)營意識不足(正確答案)25. 液晶曝光燈&濾芯費用少收取，經(jīng)調(diào)查有以下原因（） *A、急料！提出需求當(dāng)天聯(lián)絡(luò)采購先發(fā)注訂單(正確答案)B、采購郵件周知新料件信息，但未提示單價上漲(正確答案)C、采購發(fā)行采購變更單，未周知業(yè)務(wù)部門(正確答案)D、會計付

13、款登記時，僅調(diào)查金額增加原因，未要求部門補寫稟議書(正確答案)26. 江西安裝設(shè)備臨時密封房，鋼立柱及橫桿材料費、人工費均按該工程彩鋼板面積*單價計算，鋼方管報價應(yīng)按使用長度*單價(人工費亦同)。大概核算材料費用至少多計4萬元，人工費至少多計1萬元,此案例的恒久對策是( ) *A、江西所有報價上報價系統(tǒng)，單項比價分析(正確答案)B、重新梳理，完善工程管理規(guī)定：明確報價圖紙確認(rèn)及比價的要求“整體比價+單項確認(rèn)”(正確答案)C、組織工程擔(dān)當(dāng)學(xué)習(xí)報價流程、規(guī)范，提升報價技能(正確答案)D、此異常作成失敗案例，定期學(xué)習(xí)(正確答案)E、針對“緊急工程”，“最終費用按圖紙和實績核算”方案可行性檢討(正確答

14、案)27. 對分量計價未合并發(fā)注的異常，采取的恒久對策是。（） *A、對有分量計價材料，追加ERP系統(tǒng)防呆功能。(正確答案)B、同一周有兩張單在系統(tǒng)追加“分量計價備注”說明，才能進(jìn)入審核環(huán)節(jié)(正確答案)C、按月均使用量進(jìn)行定價(正確答案)28. 8513客戶別主材03-0201-0820-0134、03-0201-0724呆滯，在庫金額6.9萬HKD。按目前使用量估算，至少要用10年才能消耗完，多采購原因？（） *A、18年上期面臨缺貨，向村田發(fā)注了3個月的用量；(正確答案)B、19年客戶訂單減少，未及時向供應(yīng)商取消已發(fā)注的訂單(正確答案)C、訂單評估不足(正確答案)29. 新友03-3800

15、-0126變更部品時，將BOM用量建錯，正確為1個，錯為6個，造成物品入庫后一直未使用，已閑置4個多月，短期內(nèi)消化完有困難，審計時在庫數(shù)24PCS,金額31,632元,采取的恒久對策是（） *A、追加變更BOM審批流程，設(shè)計擔(dān)當(dāng)變更BOM時，需要產(chǎn)品線負(fù)責(zé)人確認(rèn)審批(正確答案)B、BOM作成納入技能轉(zhuǎn)正考核范圍(正確答案)C、部門早禮案例分享，橫向展開改善D、新項目優(yōu)先利用：換檔器項目2個、京瓷智能I站項目3個30. 液晶L-0201-3299洗凈頭 L-0201-6727探針 L-0307-4863刀軸 訂購不合理，導(dǎo)致物品較長時間閑置在庫，閑置金額 7.8萬余元的案例，采取的恒久對策是（）

16、 *A、完善訂購流程：需求單位核算-工程師確認(rèn)-倉庫審核-單位部長確認(rèn)(正確答案)B、同一物品統(tǒng)一管理(正確答案)C、每周一次確認(rèn)在庫量，及時準(zhǔn)確把握在庫，及時發(fā)現(xiàn)異常并調(diào)整(正確答案)D、計劃變更時做好在庫富余的消減計劃(正確答案)E、人員技能培訓(xùn)再教育，針對訂購技能對所有技術(shù)負(fù)責(zé)人再培訓(xùn)(正確答案)31. 江西導(dǎo)熱油多采購：供應(yīng)商建議采購105桶，實際訂購115桶，2019-05-14全部領(lǐng)用，系統(tǒng)已無在庫，現(xiàn)在剩余21桶(價值6.2萬元)暫放“臨時倉庫”(無管控狀態(tài))，采取的恒久對策是（） *A、月度訂購流程規(guī)范建立：現(xiàn)場需求/審批倉庫確認(rèn)總經(jīng)理審批(正確答案)B、發(fā)放管控：結(jié)合用量按周

17、、月發(fā)放，以舊換新機制實施(正確答案)C、檢查小組2次/月現(xiàn)場稽查，問題通報(正確答案)D、與集團聯(lián)動，共享閑置物品，減少訂購。(正確答案)32. 新友口罩機項目采購單價異常案例，采取的恒久對策是 （ ） *A、正常采購必須有兩家供應(yīng)商報價、比價(正確答案)B、標(biāo)準(zhǔn)件優(yōu)先選用指定品牌(正確答案)C、品號編號管理，納入基礎(chǔ)工作檢查(正確答案)D、規(guī)范供應(yīng)商管理(正確答案)E、不使用料件及時失效33. 新技8050材料訂購不合理，03-7600-0001/0002 ，新機種用材料，為確保順利量產(chǎn)客戶指示 對調(diào)達(dá)難的部品實施手工發(fā)單，03-0201-5156 ，受疫情影響客戶在3月中旬指示出貨推后，

18、導(dǎo)致材料積壓，采取的恒久對策是（ ） *A、4月開始實施減量發(fā)注(正確答案)B、系統(tǒng)分析通用料，可用客戶別和機種，每月盤點后更新數(shù)據(jù)，追加注殘數(shù)據(jù)，發(fā)布給每位窗口參考運用，5月底資材部主導(dǎo)實施(正確答案)C、借力公司高層同客戶確定后續(xù)交貨計劃D、還未納入的材料訂單，再次依賴采購?fù)?yīng)商交涉推遲來料34. ACXH10-00930模具，新技模具房報價15.13萬元，向供應(yīng)商和誠采 購價20.35萬元，采購價貴26%, ACXH10-00930模具向客戶報價16萬元，比采購價少4.35萬元，差額在成型品中償卻(1元/臺)，導(dǎo)致成型品價格高，缺乏競爭優(yōu)勢,采取的對策是（） *A、原則上模具原價報給客

19、戶，在產(chǎn)品中償卻或其他方式處理的，必須提出并經(jīng)副總審批才可實施。(此要求加入【成型新產(chǎn)品管理規(guī)定】)(正確答案)B、雙重確認(rèn)原則：客戶承擔(dān)費用的模具，需要給客戶承認(rèn)或者添附郵件書面資料，各上長確認(rèn)時要核對金額，一致方可處理。(正確答案)C、客戶報價低于采購價是正常情況，不需處理35. 新技8215發(fā)票單價錄入錯誤,導(dǎo)致系統(tǒng)進(jìn)貨單價及金額與發(fā)票不符，提交香港入庫表多入庫USD80640元, (系統(tǒng)) 單價：5.55USD 金額:223,776USD (發(fā)票) 單價：3.55USD 金額:143,136USD ,采取的恒久對策是（） *A、資材發(fā)票錄入后要用發(fā)票上的數(shù)據(jù)來核對，保持與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致(正確答案)B、系統(tǒng)設(shè)置提示，審核時必須再次核對才可審核單據(jù)(正確答案)C、報關(guān)發(fā)票與系統(tǒng)單價不一致時，由采購/窗口郵件回復(fù)第三方(客戶或供應(yīng)商)的依據(jù)方可進(jìn)口，無依據(jù)需采購/窗口部長郵件聯(lián)絡(luò)(正確答案)D、IT設(shè)防呆已交貨的訂單，不可修改采購單價(正確答案)36. 資產(chǎn)無償報廢1千元以上需要經(jīng)過集團常務(wù)副總經(jīng)理審批。 判斷題 *對(正確答案)錯37. 發(fā)注前需調(diào)整報廢暫存品，參與MRP計算，避免多發(fā)注。 判斷題 *對(正確答案)錯38. 凡需分