中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理

1、中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定（2006年12月11日發(fā)布）目錄第一章總則第二章風(fēng)險(xiǎn)管理原則第三章風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與流程 第四章風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)第五章風(fēng)險(xiǎn)觸機(jī)構(gòu)與職責(zé) 第六章風(fēng)除信息管理 第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估 第八章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第九章風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn) 第十章 考核與責(zé)任追究第十一章附則第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，促進(jìn)中化集團(tuán)總體戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)中國(guó)中化 集團(tuán)公司章程和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指弓I,制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)集團(tuán)公司及 各經(jīng)營(yíng)單位實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理是指集團(tuán)公司 及各經(jīng)營(yíng)單位圍繞戰(zhàn)略

2、和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，針對(duì)經(jīng)營(yíng)與管理環(huán)節(jié)中所面 臨的風(fēng)險(xiǎn)，通過在經(jīng)營(yíng)與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中了解所面臨的風(fēng)險(xiǎn)， 采取相應(yīng)措施規(guī)避和減少損失，從而為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和當(dāng)期經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)提供合理保證的過程利方法。第三條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司和境內(nèi)外全資機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公 司控股的投資企業(yè)通過董事會(huì)貫徹本規(guī)定。上市公司依據(jù)上市公 司的有關(guān)規(guī)定參照?qǐng)?zhí)行。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理原則第四條集團(tuán)公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)管理原虬(一)全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)覆蓋經(jīng)營(yíng)與管理過程中所面岫的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施重點(diǎn)管理.(-)分級(jí)分類管理原則集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位分別負(fù)責(zé)管理各自面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并根 據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不

3、同特點(diǎn)實(shí)施分類管理，不同類別風(fēng)險(xiǎn)由相應(yīng)的管理部 門或崗位（以下統(tǒng)稱為風(fēng)他管理主體）負(fù)責(zé)管理。（三）可知，可控，可承受原則集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)，做到風(fēng)險(xiǎn)可 知，通過分析、評(píng)估并制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以防范和控制, 將風(fēng)險(xiǎn)降至各自可承受范圍之瓦（四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位均不能單純追求業(yè)績(jī)而忽略風(fēng)險(xiǎn)管 控，也不能因過度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展Q第三章風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與流程第五條 集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)與管理的實(shí) 際情況確定風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容應(yīng)隨內(nèi)、外部 環(huán)境變化適時(shí)調(diào)整。第六條集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位重點(diǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、

4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流程操作風(fēng) 險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，從事期貨交易的單位對(duì)期貨風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管理，生產(chǎn)型單位還應(yīng)對(duì)生產(chǎn)事故類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)管 So第七條集團(tuán)公司及各經(jīng)營(yíng)單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理工作基本流程包括以下主要內(nèi)容:（-）收集風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息；（-）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案；（四）監(jiān)督與改進(jìn)0第八條集團(tuán)公司設(shè)定年度信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制指標(biāo)。（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)：年度內(nèi)任何時(shí)點(diǎn)授信總量占用以 及當(dāng)期新增逾期應(yīng)收賬款凈余額不得超過當(dāng)年預(yù)算批復(fù)的風(fēng)險(xiǎn)控 制指標(biāo)；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：年度內(nèi)任何時(shí)點(diǎn)

5、存貨總量占用和 敞口存貨占用均不得超過集團(tuán)公司預(yù)算及評(píng)價(jià)委員會(huì)批復(fù)的預(yù)算 控制線。第九條其它類風(fēng)險(xiǎn)的控制指標(biāo)由相關(guān)管理主體制定并報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)除管理部備案。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第十條 集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究、制定中 化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 等進(jìn)行研究和審議。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由集團(tuán)公司主管風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和相 關(guān)職能部室的負(fù)責(zé)人組成，主任由集團(tuán)公司主管風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo) 擔(dān)任，向集團(tuán)公司總裁負(fù)責(zé)。（二）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦事機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。第十一條 集團(tuán)公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)信用風(fēng) 險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流程操作風(fēng)險(xiǎn)、物流風(fēng)險(xiǎn)、期

6、貨風(fēng)險(xiǎn)等貿(mào)易類風(fēng) 險(xiǎn)的管理，每季度向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告相關(guān)情況；履 行集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)辦事機(jī)構(gòu)的職責(zé)；協(xié)調(diào)其它職能部門 開展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十二條集團(tuán)公司其它職能部門依據(jù)職責(zé)分工負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng) 險(xiǎn)的管理工作，履行對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)，每季度向集團(tuán)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告其風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提交相關(guān)議題。（一）戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別政策風(fēng)險(xiǎn)、特殊商 品經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（如：易制毒化學(xué)品進(jìn)出口、敏感物項(xiàng)和技術(shù)出口、 監(jiān)控化學(xué)品進(jìn)出口）等風(fēng)除的管理；（二）投資部負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門對(duì)投資（含并購(gòu)）風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；（三）法律部負(fù)責(zé)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理；（四）會(huì)計(jì)管理部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等

7、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理；（五）資金管理部負(fù)責(zé)公司資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理；（六）分析評(píng)價(jià)部負(fù)責(zé)協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部審核風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)， 協(xié)助會(huì)計(jì)管理部、資金管理部管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（七）人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)員工道德風(fēng)險(xiǎn) 的管理；（八）健康安全環(huán)保部負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)的管理；（九）其它風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)各職能部室功能定位和職責(zé)劃分由相應(yīng)部門負(fù)責(zé)管理。第十三條各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管 理部或行使風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的中臺(tái)部門或崗位，負(fù)責(zé)管理本單位的 風(fēng)險(xiǎn)工作。（一）各經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人是本單位風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任 人。主要負(fù)責(zé)人在負(fù)責(zé)組織本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，應(yīng)按照前、 中、后臺(tái)的操作流程開展工作，不得繞開流

8、程獨(dú)立操作業(yè)務(wù)或決 策相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。（二）各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任由總經(jīng)理?yè)?dān)任，委員由領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員及中，后臺(tái)相關(guān)負(fù)責(zé)人組成。（三）各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)制定明確的議事規(guī)則和 決策程序，在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)，采取少數(shù)服從多數(shù)的集體決 策機(jī)制，形成規(guī)范的決策記錄。（四）各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)制定由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接授權(quán)的業(yè)務(wù) 決策授權(quán)受控制度，建立內(nèi)部業(yè)務(wù)決策的制衡機(jī)制，明確總經(jīng)理、 副總經(jīng)理等各級(jí)業(yè)務(wù)決策人員的權(quán)力與責(zé)任。（五）各經(jīng)營(yíng)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)劃分、 議事規(guī)則、 授權(quán)受控以及對(duì)下屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理必須上報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)集團(tuán) 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核和集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。（六）

9、各經(jīng)營(yíng)單位必須建立獨(dú)立于前臺(tái)和后臺(tái)的中臺(tái)管理部 門，并配備專職的管理人員，中臺(tái)部門除負(fù)責(zé)客戶信用、信息等 集中管理工作外，還必須具體負(fù)責(zé)包括貨代、報(bào)關(guān)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸 和保險(xiǎn)等在內(nèi)的物流、執(zhí)行環(huán)節(jié)的操作。第十四條 各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)本單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置明確各類風(fēng)險(xiǎn)的管理部門或崗位及其職責(zé)。第十五條集團(tuán)公司和各經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)廣泛、 持續(xù)地收集與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)源來(lái)預(yù)觥信息內(nèi)容包括但不限于:（一）戰(zhàn)略與投資風(fēng)險(xiǎn)方面：國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)狀 況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、成略伙伴或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等信息。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面：本單位的財(cái)務(wù)信息，行業(yè)會(huì)計(jì)政策、 會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制

10、度的差異信息，匯率、利率等融資政策 和信息，行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)等。（三）貿(mào)易類風(fēng)險(xiǎn)方面：供應(yīng)商、客戶及物流服務(wù)商生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)狀況、商品行情信息、能源原材料等物資供應(yīng)變化、競(jìng)爭(zhēng)者及 其主要產(chǎn)翩替代品變化情況等信息。（四）法律風(fēng)險(xiǎn)方面：與各單位相關(guān)的政治、法律環(huán)境信息, 影響本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的法律法規(guī)，本單位簽訂的重大協(xié)議和貿(mào)易 合同，本單位發(fā)生重大法律糾紛案件的情況，本單位和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等信息。（五）道德風(fēng)險(xiǎn)方面：對(duì)員工遵守國(guó)家法律、法規(guī)及公司制度等信息進(jìn)行收集利管也（六）安全生產(chǎn)方面：本單位生產(chǎn)設(shè)施狀況，國(guó)家和地方安全生產(chǎn)規(guī)定，安全技術(shù)發(fā)展?fàn)顩r等信息。第十六條集團(tuán)公司各風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)對(duì)

11、所收集的風(fēng)險(xiǎn)管理 信息進(jìn)行篩選、分析，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)。各經(jīng)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管 理信息應(yīng)按照管理關(guān)系實(shí)現(xiàn)與集團(tuán)相關(guān)部門的共享。第十七條集團(tuán)公司信息技術(shù)部負(fù)責(zé)協(xié)助各相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理主 體建立各類風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)安全運(yùn)行。各風(fēng)險(xiǎn)管理主體要保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)，準(zhǔn)鯽完邕第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估第十八條集團(tuán)公司各風(fēng)險(xiǎn)管理主體應(yīng)根據(jù)收集到的相關(guān)信 息，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，按照風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的步 驟開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)他工優(yōu)第十九條集團(tuán)公司對(duì)貿(mào)易類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行月度風(fēng)險(xiǎn)分析和季度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。（一）各貿(mào)易單位應(yīng)對(duì)每月底時(shí)點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 流程操作風(fēng)險(xiǎn)和物流風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，重點(diǎn)揭示業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)背后的風(fēng)

12、 險(xiǎn)因素，并以風(fēng)險(xiǎn)分析月報(bào)的形式上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。集 團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司貿(mào)易整體風(fēng)險(xiǎn)分析月報(bào)，報(bào) 集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。（二）集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定和完善貿(mào)易類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng) 估模型，各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)該模型對(duì)每季度末時(shí)點(diǎn)的貿(mào)易類風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估報(bào)告報(bào)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理 部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)整體貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)季度評(píng)估報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng) 寸。第二十條集團(tuán)公司其它類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作由其它相關(guān)職能部門和經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理主體負(fù)責(zé)進(jìn)行。（一）集團(tuán)公司相關(guān)職能部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定評(píng)估模型， 按照模型進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果每季度報(bào)告集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。（二）各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)模型對(duì)其它

13、類別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并將腫報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司各相關(guān)職能部門口第八章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第二十一條 集團(tuán)公司及各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件、經(jīng)營(yíng)特 點(diǎn)和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 基礎(chǔ)上，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，按風(fēng)險(xiǎn)類別統(tǒng)一確定其風(fēng)險(xiǎn)偏好和 風(fēng)險(xiǎn)承受度，即選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、 風(fēng)陵補(bǔ)鼠風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。第二十二條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī) 劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定集團(tuán)公司總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并對(duì)各經(jīng)營(yíng) 單位不同時(shí)期的關(guān)博風(fēng)險(xiǎn)按類別確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。第二十三條集團(tuán)公司各相關(guān)職能部門在年度工作計(jì)劃中應(yīng) 體現(xiàn)年度風(fēng)險(xiǎn)管理策略。第二十四條經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)隨每年

14、的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制安排完成風(fēng) 險(xiǎn)管理策略的制定工作，并上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。第二十五條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn) 制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決具體 目標(biāo)、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需手段、條件等資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、牝后所采取的應(yīng)對(duì)措施等。第二十六條各經(jīng)營(yíng)單位超出管理權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理婁員會(huì)審批。第九章風(fēng)陵管理監(jiān)督與改進(jìn)第二十七條集團(tuán)公司有關(guān)職能部室及各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按照職 責(zé)分工定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)改進(jìn)。自查 報(bào)告應(yīng)報(bào)送集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。第二

15、十八條集團(tuán)公司有關(guān)職能部室負(fù)責(zé)對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的相 關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查，報(bào)告集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。第二十九條 集團(tuán)公司審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)對(duì)各相關(guān)職能部門、 各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督與稽 查。第十章 考核與責(zé)任追究第三十條集團(tuán)公司每年年末對(duì)各相關(guān)職能部門及各經(jīng)營(yíng)單 位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果納入集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)績(jī) 效評(píng)價(jià)體系綜合記分卡。第三十一條 各經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)全 責(zé)。對(duì)未按本規(guī)定要求建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，不執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 或不執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度并給公司造成損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，并依據(jù)中化集團(tuán)處

16、罰規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)處罰。第十一章附 則第三十二條本規(guī)定由集團(tuán)公麗險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十三條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施，原關(guān)于加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定自行廢止。中化集團(tuán)業(yè)務(wù)中臺(tái)管理辦法（2006年4月30日發(fā)布）目錄第一章總則第二章中臺(tái)職責(zé) 第三章中臺(tái)設(shè)置 第四章 業(yè)務(wù)執(zhí)行 第五章風(fēng)陶管理 第六章信息管理 第七章考核 第八章附則第一章總則第一條 根據(jù)中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，為強(qiáng)化業(yè)務(wù)中臺(tái)（簡(jiǎn)稱沖臺(tái)下同）管理，特制定本辦法。第二條中臺(tái)是指各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的部門。第三條 本辦法適用于集團(tuán)公司境內(nèi)外各全資商品營(yíng)銷型經(jīng) 營(yíng)單位，集團(tuán)公司控股的其他經(jīng)營(yíng)單位通過治理結(jié)構(gòu)參照或

17、遵照 執(zhí)行。第二章中臺(tái)職責(zé)第四條 各經(jīng)營(yíng)單位中臺(tái)職責(zé)（一）業(yè)務(wù)執(zhí)行：負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好合同簽約前的交易審批工作，并獨(dú)立完成合同簽約后的業(yè)務(wù)執(zhí)行工作；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理：負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等的業(yè)務(wù)風(fēng)除管控工值第五條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)（一）負(fù)責(zé)制定和監(jiān)督執(zhí)行集團(tuán)公司中臺(tái)管理的相關(guān)制度；（二）對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的中臺(tái)經(jīng)理（包括執(zhí)行經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,下同）進(jìn)行任職資格認(rèn)定;（三）組織實(shí)施對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的中臺(tái)經(jīng)理進(jìn)行制度與技能方HI的培訓(xùn)。第三章中臺(tái)設(shè)置第六條各經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)按照中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定前本管理辦法組織實(shí)施中臺(tái)的設(shè)置利完善工作口第七條 各經(jīng)營(yíng)單位必須設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門

18、的 中臺(tái)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位的業(yè)務(wù)執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。中臺(tái)機(jī)構(gòu)的 設(shè)立應(yīng)滿足業(yè)務(wù)需要，根據(jù)各單位實(shí)際情況，可由一個(gè)或者一個(gè) 以上的部門組成。第八條 各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況配備相應(yīng)的中臺(tái)人員，崗位設(shè)置與人員素質(zhì)應(yīng)滿足其履行職責(zé)的需要。第九條 各經(jīng)營(yíng)單位主管中臺(tái)部門的負(fù)責(zé)人不得兼管業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)人員不得干涉中臺(tái)人員的業(yè)務(wù)執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第十條中臺(tái)經(jīng)理須經(jīng)過集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部的資格認(rèn)定后由各經(jīng)營(yíng)單位任命。中臺(tái)經(jīng)理的任職資格應(yīng)符合以下條件：（一）具備良好的品行，無(wú)不誠(chéng)信記錄，自覺遵守國(guó)家法律法規(guī)、集團(tuán)公司和本單位各項(xiàng)規(guī)章制度;（二）具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、規(guī)則意識(shí)、協(xié)調(diào)能力和工作獨(dú)立性;（三）具有大

19、學(xué)本科以上或相當(dāng)學(xué)歷；（四）具備勝任工作所必需的工作經(jīng)驗(yàn)和管理技能。業(yè)務(wù)執(zhí) 行經(jīng)理應(yīng)具有三年以上一線業(yè)務(wù)或執(zhí)行工作經(jīng)驗(yàn)；風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理 應(yīng)具有兩年以上風(fēng)險(xiǎn)管理勃目關(guān)琲經(jīng)驗(yàn)。第十一條 各經(jīng)營(yíng)單位對(duì)不具備任職資格或不稱職的在職中臺(tái)經(jīng)理應(yīng)予以免職。第十二條 各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)各自情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)自行組織中臺(tái)人員的培訓(xùn)工優(yōu)第四章業(yè)務(wù)執(zhí)行第十三條合同與文檔管理各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)合同管理的規(guī)定制定或修訂 本單位的業(yè)務(wù)合同與檔案管理制度，保障業(yè)務(wù)合同與檔案管理工 作有效開展。中臺(tái)負(fù)責(zé)按照該管理制度組織落實(shí)本單位業(yè)務(wù)合同 及檔案管理工作,具體工作應(yīng)包括但不限于下列：（一）按照本單位授權(quán)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，

20、在業(yè)務(wù)合同簽約前審核合同;（二）集中管理本單位所有合同及業(yè)務(wù)文檔，并妥善保存合同正本及業(yè)務(wù)文檔；（三）建立全部執(zhí)行中合同的業(yè)務(wù)跟蹤臺(tái)帳，監(jiān)控合同執(zhí)行進(jìn)程。第十四條 單證制作悟遞各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定或修訂本單位業(yè)務(wù)單 據(jù)、單證管理制度。中臺(tái)負(fù)責(zé)按照該管理制度組織落實(shí)本單位業(yè) 務(wù)單據(jù)、單證的操作與管理工作，具體工作應(yīng)包括但不限于下列：（一）制作和審核業(yè)務(wù)單據(jù)、單證，確保業(yè)務(wù)順利執(zhí)行和最大限度降低單證風(fēng)險(xiǎn)；（二）根據(jù)合同執(zhí)行需要及時(shí)向客戶和供應(yīng)商 （統(tǒng)稱為客戶,下同）及物流服務(wù)商傳遞相關(guān)單據(jù), 單證。第十五條物流與存貨管理各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)按中化集團(tuán)存貨管理辦法等相關(guān)制度制定 或修訂本單位的

21、物流與存貨管理制度。中臺(tái)負(fù)責(zé)按照該管理制度 組織實(shí)施物流與存貨管理工作，具體工作應(yīng)包括但不限于下列：（一）集中管理本單位所有物流服務(wù)商，負(fù)責(zé)物流服務(wù)商的 選擇、評(píng)估和簽約等工作，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)人員指定貨代及倉(cāng)庫(kù)等物流 服務(wù)商；（二）負(fù)責(zé)安排與落實(shí)報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、保險(xiǎn)等工作;（三）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制存貨預(yù)算，并嚴(yán)格監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行；（四）監(jiān)控存貨動(dòng)態(tài)，建立存貨信息跟蹤系統(tǒng)；（五）定期完成實(shí)地盤點(diǎn)與對(duì)帳工作，每月應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)對(duì)帳，每季度至少實(shí)地盤庫(kù)一次，保留完整有效的盤點(diǎn)記錄備查；（六）負(fù)責(zé)貨物的入、出庫(kù)管理，并取得倉(cāng)庫(kù)簽字蓋章的入、出庫(kù)回執(zhí)，準(zhǔn)確記錄物流動(dòng)態(tài)信息。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理第十六條信用風(fēng)險(xiǎn)管理

22、各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)中化集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等相關(guān)制 度制定或修訂本單位針對(duì)全部客戶的資信管理制度。各經(jīng)營(yíng)單位 中臺(tái)根據(jù)該制度全面負(fù)責(zé)本單位信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具體工作應(yīng) 包括但不限于下列:（一）集中管理客戶信息，及時(shí)維護(hù)客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)，建立 全部客戶動(dòng)態(tài)跟蹤管理系統(tǒng)；（二）制定本單位客戶分類標(biāo)準(zhǔn)和客戶資信政策標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)客戶資信評(píng)估，審批授融務(wù)，跟蹤授信額度使用翩;（三）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，利用信用資源配置導(dǎo)向作用，編 制年度授信額度預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行；（四）督促逾期應(yīng)收賬款的催收，組織出險(xiǎn)事故調(diào)查工作,分析逾期或事故產(chǎn)生的原因并及時(shí)上抵第十七條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)中化集團(tuán)存貨管理辦法

23、等相關(guān)規(guī)定制 定或修訂本單位市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，建立敞口業(yè)務(wù)止損機(jī)制。中 臺(tái)負(fù)責(zé)按照該制度監(jiān)控本單位業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作應(yīng)包括但 不限于下列:（一）跟蹤主要商品行情變化情況，建立內(nèi)部商品行情管理體系；（二）建立所經(jīng)營(yíng)商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，監(jiān)控敞口庫(kù) 存浮動(dòng)盈虧，及 時(shí)、嚴(yán)格按規(guī)定提示庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)；（三）負(fù)責(zé)監(jiān)控庫(kù)存商品周轉(zhuǎn)效率，及時(shí)提示異常庫(kù)存情況;（四）擁有期貨、證券經(jīng)營(yíng)資格的經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)中化集 團(tuán)期貨管理辦法等相關(guān)制度制定或修訂本單位高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 制度。中臺(tái)負(fù)責(zé)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和合規(guī)管理，建立本 單位高風(fēng)僮業(yè)務(wù)信息共享平臺(tái)并做好逐日町市利預(yù)警工作。第十八條 操作據(jù)管理各經(jīng)營(yíng)單位

24、應(yīng)根據(jù)中化集團(tuán)業(yè)務(wù)流程管理辦法等相關(guān)制 度制定或修訂本單位業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立流程持續(xù)優(yōu)化機(jī)制。中臺(tái)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具體工作應(yīng)包括但不限于下列：（一）組織并實(shí)施業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化工作，形成持續(xù)改進(jìn)機(jī)制；（二）負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況，提出整改措施并促實(shí)施。第六章信息管理第十九條 各經(jīng)營(yíng)單位中臺(tái)應(yīng)保證中臺(tái)業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，及 時(shí)與業(yè)務(wù)人員保持溝通。第二十條 使用ERP的單位，中臺(tái)應(yīng)制定或完善ERP操作手冊(cè)，并定期進(jìn)行數(shù)據(jù)稽核工作，確保嚴(yán)格 按操作手冊(cè)要求錄入信息，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)ERP體外循環(huán)。第七章考 核第二十一條各經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人無(wú)論直接或間接主管中 臺(tái)工作，均應(yīng)將本單位中臺(tái)

25、管理工作列入其個(gè)人年度績(jī)效目標(biāo)中， 權(quán)重不得低于5%。第二十二條 對(duì)于不直接主管中臺(tái)的經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人， 在制定本單位主管中臺(tái)負(fù)責(zé)人的年度績(jī)效目標(biāo)時(shí)應(yīng)將業(yè)務(wù)執(zhí)行和 風(fēng)險(xiǎn)管理工作列為主要績(jī)娜標(biāo)。第二十三條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部將各經(jīng)營(yíng)單位中臺(tái)管理情況列入風(fēng)險(xiǎn)管理年度績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容并進(jìn)行考螂評(píng)價(jià)。第二十四條對(duì)建立了中臺(tái)但未制訂相關(guān)制度和流程、或者 未按照現(xiàn)有制度和流程執(zhí)行的單位，集團(tuán)公司將根據(jù)中化集團(tuán) 處罰規(guī)定和中化集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定追究中臺(tái)經(jīng)理、主管負(fù) 責(zé)人或主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任；對(duì)于不嚴(yán)格執(zhí)行制度與流程的中臺(tái)人 員,將按違反公司規(guī)定由各經(jīng)營(yíng)單位人力資源部門處理。第八章附則第二十五條 本辦法由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)

26、管理部負(fù)責(zé)解稔第二十六條 本辦法自正式發(fā)布之日起施行。中化集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（2006年12月11日發(fā)布）目錄第一章總則第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則第三章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第四章客戶資信據(jù)配 第五章 授信交易審批 第六章客戶管理第七章逾期應(yīng)收帳款管理 第八章 考核與處罰第九章附則第一章總則第一條 為加強(qiáng)客戶資信管理，規(guī)范逾期應(yīng)收帳款的管理，根據(jù)仲化集酮險(xiǎn)管理規(guī)定特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于中國(guó)中化集團(tuán)公司、中化集團(tuán)境內(nèi)外 全資機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)營(yíng)單位）0中化集團(tuán)控股的投資企業(yè)通過董事會(huì)貫徹本辦法。上市公司依據(jù)上市公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行口第二章信用風(fēng)除管理的基本原則第三條客戶分級(jí)集中管理原則

27、：集團(tuán)公司和經(jīng)營(yíng)單位需共同建立中化集團(tuán)客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)，維護(hù)客戶信息及數(shù)據(jù)，對(duì)客戶信息資料進(jìn)行集中管限第四條 授信預(yù)算控制原則：經(jīng)營(yíng)單位任一時(shí)點(diǎn)占用的授信總額上限不能突破當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)。第五條預(yù)先審批原則：各經(jīng)營(yíng)單位在對(duì)外授信承諾或進(jìn)行 授信交易前，必須按照授信審批權(quán)限，進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)級(jí)別的授信 審批。第六條資信政策定期更新原則：客戶資信政策需每年更新 一次。各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部的要求，按期在客 戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)中更新客戶資信信息，并基于更新的信息對(duì)客戶資 信給予重新評(píng)驅(qū)第七條 逾期停止授信原則：當(dāng)客戶發(fā)生逾期應(yīng)收帳款后， 應(yīng)立即停止對(duì)該客戶的授信交易，即使該客戶仍有授信額度未占 用逾

28、期性質(zhì)嚴(yán)重的立即予以強(qiáng)制降級(jí)為不良客戶。第八條 信用資源配置原則：信用資源配置向核心業(yè)務(wù)、優(yōu) 質(zhì)客戶和收益率高的業(yè)務(wù)傾斜。逐步減少和停止對(duì)與公司戰(zhàn)略貢 獻(xiàn)度低、無(wú)發(fā)展前景、風(fēng)險(xiǎn)程度高, 收益率低的業(yè)務(wù)投入。第三章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第九條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是集團(tuán)公司授信審批最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)為:(-)確立中化集團(tuán)客戶信用管理政策、原則（二）確定風(fēng)險(xiǎn)控制線的計(jì)算原則和信用資源配置原則;（三）確定集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部和經(jīng)營(yíng)單位授信審批權(quán)限；（四）審批超出集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部權(quán)限的授信業(yè)務(wù)；（五）對(duì)客戶資信管理工作中出現(xiàn)的特例申請(qǐng)、申訴進(jìn)行裁決。第十條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的全面

29、工作，職責(zé)為（一）落實(shí)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定的原則和決議，包括：制定并完善相應(yīng)制度、流程和評(píng)優(yōu)方法等；（二）向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交報(bào)告和審批建議;（三）對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位的客戶資信管理工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)、 支持、服務(wù)，審核經(jīng)營(yíng)單位的客戶信用管理辦法與集團(tuán)公司制度 的合規(guī)性；（四）檢查和評(píng)估經(jīng)營(yíng)單位授權(quán)使用情況、內(nèi)部制衡能力、 信用管理能力、自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力、逾期和應(yīng)收賬款管理能力， 并結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和營(yíng)運(yùn)方式，對(duì)經(jīng)營(yíng)單位自主授信審批權(quán)限的調(diào) 整提出建議;（五）審核經(jīng)營(yíng)單位年度授信預(yù)算指標(biāo)；（六）審批超出經(jīng)營(yíng)單位權(quán)限的授信業(yè)務(wù)；（七）檢查經(jīng)營(yíng)單位的授信預(yù)算執(zhí)行情況、授信額度使用情 況和自主授信

30、權(quán)限使用情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的授信交易總額、現(xiàn)有 授信額度、任一時(shí)點(diǎn)占用授信額度、逾期應(yīng)收帳款等情況進(jìn)行統(tǒng) 計(jì)和綜合分析，編寫授信跟蹤周報(bào)、授信交易月報(bào)、商帳月報(bào)；（八）根據(jù)經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)的信用資源使用效率和效益情況， 分析中化集團(tuán)信用資源使用情況和重點(diǎn)客戶的交易情況，每季度 編寫信用資源使用情況分析評(píng)件報(bào)告;（九）根據(jù)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，統(tǒng)一建立和修訂客戶資信評(píng) 級(jí)模型及評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并提供客戶資信評(píng)估工具；（十）及時(shí)公布不良客戶名單；（十一）統(tǒng)一對(duì)外聯(lián)絡(luò)征信機(jī)構(gòu)，并協(xié)調(diào)中化集團(tuán)征信委托 業(yè)務(wù)，調(diào)查費(fèi)用由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部先行墊付，年中和年底按 實(shí)際使用金額向各委托單位集中結(jié)算。第十一條 經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管

31、理部或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的部門 負(fù)責(zé)具體落實(shí)集團(tuán)公司的制度和決議，與集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部溝 通、反饋意見 ，職責(zé)為:（一）根據(jù)集團(tuán)制度要求，在授權(quán)范圍內(nèi)，制定本公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則，并定期自查相關(guān)制度的執(zhí)行情況；（二）按照本公司的業(yè)務(wù)審批流程審批自主權(quán)限內(nèi)的授信業(yè)務(wù);（三）根據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)的客戶資信政策和自主 審批權(quán)限，負(fù)責(zé)在交易審批中審核客戶授信額度及授信付款條件 上限是否符合授信政策，是否超出自主審批權(quán)限；（四）審核本公司提出的超出自主授信權(quán)限以及需擴(kuò)大授信 額度業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，并出具審批意見，上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審 批；（五）實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析本公司的信用資源使用情況，長(zhǎng)期監(jiān) 控大客戶的

32、交易情況，階段監(jiān)控中小客戶的交易變化，重點(diǎn)關(guān)注A 類客戶，并按要求每季度上報(bào)集團(tuán)公司信用資源使用情況；（六）負(fù)責(zé)維護(hù)授信臺(tái)帳的真實(shí)性和完整性，隨時(shí)接受集團(tuán) 公司的檢查；（七）負(fù)責(zé)監(jiān)控本公司的授信總額（包括自主授信審批和集 團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審批兩部分），跟蹤記錄授信交易的過程，按 月向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及分析評(píng)價(jià)部上報(bào)授信統(tǒng)計(jì)月報(bào)和逾期 欠款月報(bào)表；（八）負(fù)責(zé)監(jiān)控本公司授信時(shí)點(diǎn)占用總額不超過本公司的授 信預(yù)算指標(biāo)。一旦達(dá)到控制線，原則上須立即停止授信交易，直 至有足量的授信額度或恥應(yīng)收被收回;（九）負(fù)責(zé)對(duì)客戶資信信息的真實(shí)性把關(guān)，對(duì)客戶資信評(píng)估結(jié)果負(fù)全責(zé)，定期核對(duì)，更新客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)；（十）收集

33、并反饋本公司業(yè)務(wù)部門對(duì)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部制 訂的資信評(píng)估模型和客戶資信管理工作的意見;（十一）主持或協(xié)助本公司業(yè)務(wù)部門和集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部調(diào)查出險(xiǎn)事故;（十二）將業(yè)務(wù)運(yùn)作中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告集 團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部；（十三）隨時(shí)搜集并審核本公司資信惡劣客戶，按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)列入不良客戶名單并及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。第四章 客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十二條各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)對(duì)本單位所有客戶資信信息的采集工作，按照集團(tuán)公司制定的客戶資信評(píng)級(jí)模型進(jìn)行評(píng)級(jí)。第十三條對(duì)需要進(jìn)行授信交易的客戶，經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)對(duì)客 戶資信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果授以不同的資信政策，各經(jīng) 營(yíng)單位在授信交易審批中必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，對(duì)

34、超出自主授信審 批范圍的交易，需報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。未在客戶資信數(shù) 據(jù)庫(kù)中建立檔案的客戶，經(jīng)營(yíng)單位不得與之發(fā)生授信交易。第十四條 有如下行為之一的客戶，將強(qiáng)制予以降級(jí)。經(jīng)營(yíng) 單位須立即上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部，經(jīng)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部核 準(zhǔn)后列入不良客戶名單并公布。列入不良客戶名單的客戶，不可 與之交易，直至該客戶從不良客戶名單中解除，方可恢復(fù)交易：（一）采用詐騙、隱瞞、抵賴等惡劣手段，給中化集團(tuán)造成經(jīng)濟(jì)損失；（二）惡意、單方面毀約，給中化集團(tuán)造成經(jīng)濟(jì)損失；（三）對(duì)中化集團(tuán)進(jìn)行非正常索賠，金額累計(jì)達(dá) 50萬(wàn)人民幣以上；（四）長(zhǎng)期拖欠中化集團(tuán)款項(xiàng)的；（五）在與中化集團(tuán)以外的第三方進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)中

35、，采用詐騙、隱瞞、惡意毀約等惡劣手段牟取經(jīng)濟(jì)利益;（六）由于訴訟、欠還貸款、欠繳稅款等原因，其資產(chǎn)或帳戶極法除銀行或稅務(wù)部門封存或凍結(jié);（七）由于經(jīng)營(yíng)不善，經(jīng)營(yíng)環(huán)境或財(cái)務(wù)狀況有惡化的趨勢(shì)；（A）存在著其他資信惡劣行為和潛在的資信危機(jī)；（九）集團(tuán)公司規(guī)定不得與之進(jìn)行交易的其他客戶口第十五條集團(tuán)公司或經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)確定的中化集團(tuán)客戶資信政策原則，制訂客戶授信額度上限 服信付款條件上阻第十六條 特殊對(duì)待客戶是指那些近期不能提供完整的客戶 資信信息或經(jīng)評(píng)級(jí)不夠授信標(biāo)準(zhǔn)而集團(tuán)公司因業(yè)務(wù)需要必須與之維持放帳交易的客戶。各經(jīng)營(yíng)單位在自主審批權(quán)限內(nèi)，可根據(jù)需 特殊授信的理由及保障措施，

36、自主核定授信金額及付款條件上限； 對(duì)于超出其自主審批權(quán)限的特殊授信，需報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 審批。第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)的資信政策均規(guī)定有效期限，在 有效期中止前兩個(gè)月，各經(jīng)營(yíng)單位須更新客戶資信信息，總結(jié)客 戶在授信期內(nèi)的資信表現(xiàn)，對(duì)客戶重新打分。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理 部將基于更新信息對(duì)客戶資信給予重新評(píng)級(jí)。如有特殊情況或客 戶資信重大變動(dòng)，各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)及時(shí)通知風(fēng)險(xiǎn)管理部，以便及時(shí) 調(diào)整有關(guān)客戶資融策。第十八條 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)客戶資信評(píng)估系統(tǒng)的有效性進(jìn)行檢測(cè)和總結(jié),進(jìn)行必要調(diào)整。第五章 授信交易審批第十九條凡是由各經(jīng)營(yíng)單位及其下屬子公司提供信用額度 的商品交易，均需接受授信交易審批。從屬于

37、商品交易的用戶代 儲(chǔ)（如廠存貨）、代銷、寄售等涉及貨物控制權(quán)轉(zhuǎn)讓的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)， 一并納入授信管琪第二十條常用授 信方式為預(yù)付貸款利賒銷。第二十一條交易員在擬進(jìn)行授信交易前，應(yīng)就交易對(duì)象的授信資格進(jìn)行確認(rèn)。只有在交易對(duì)象系可授信客戶且擬授信金額不超過該客戶授信額度上限、擬授信付款條件不超過該客戶授信 付款條件上限的條件下，所在經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部門方予以授信 審批，否則應(yīng)向有授信權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)管理部提出單項(xiàng)交易擴(kuò)大授信 申請(qǐng)。授信交易審批僅限于對(duì)可授信客戶本身的交易，如業(yè)務(wù)部 門擬與該可授信客戶的關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行授信交易，須提供其有效全 額連帶責(zé)任擔(dān)保。第二十二條授信業(yè)務(wù)必須得到書面批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)方可對(duì)外 簽

38、署授信合同，財(cái)務(wù)方可在未確認(rèn)收貨前預(yù)付貨款，中臺(tái)方可在 樣認(rèn)收款前放免第二十三條經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部門須對(duì)本經(jīng)營(yíng)單位現(xiàn)有可 授信余額予以確認(rèn)。只有在各經(jīng)營(yíng)單位的授信額度占用總額未突 破該經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)控制線和當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)的條件下，方可批 準(zhǔn)該筆交易授信。各經(jīng)營(yíng)單位如對(duì)任一時(shí)點(diǎn)占用的授信總額上限 有特殊需要，可綜合業(yè)務(wù)及預(yù)算情況等提交報(bào)告，由集團(tuán)公司風(fēng) 險(xiǎn)管理部或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)另行審批。當(dāng)經(jīng)營(yíng)單位的時(shí)點(diǎn)授信總 額上限達(dá)到授信預(yù)算指標(biāo)后，須立即停止授信交易，直至有足量 的授信額度被收回。第二十四條 凡是突破現(xiàn)有資信政策的授信交易審批，均視 為單項(xiàng)交易擴(kuò)大（或特殊）授信審批，各經(jīng)營(yíng)單位在提出單項(xiàng)交易

39、擴(kuò) 大（或特殊）授信申請(qǐng)時(shí)，須提供保障授信安全的措施，報(bào)有授 信權(quán)限的即管理部門審批。第二十五條經(jīng)營(yíng)單位在集團(tuán)公司核定的自主授信審批權(quán)限 范圍內(nèi)或在集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部已核準(zhǔn)的客戶資信政策內(nèi)審批授 信交易。超過自主授信審批權(quán)限的授信交易須報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管 理部或集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。第二十六條 當(dāng)多筆交易同時(shí)提出授信申請(qǐng)，而經(jīng)營(yíng)單位現(xiàn) 有授信余額不足以同時(shí)予以授信許可的批準(zhǔn)時(shí)，經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)遵循 以下審批優(yōu)先原則：（一）授信額度相同的情況下，優(yōu)先審批授信期限短的客戶;（二）授信額度及授信付款條件相同的情況下，優(yōu)先審批客 戶資信評(píng)級(jí)級(jí)別高的客戶（1級(jí)客戶最高）；（三）客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)相同的情況下

40、，優(yōu)先審批交易記錄 良好的客戶；（四）優(yōu)先審批有保障措施的授信交易；（五）在其他條件相同的情況下，優(yōu)先審批收益高，符合戰(zhàn)略發(fā)展方向的客戶。第二十七條 中化集團(tuán)內(nèi)部子公司之間進(jìn)行授信交易的有關(guān)規(guī)定：（一）實(shí)施一體化經(jīng)營(yíng)的考核單位海內(nèi)外成員單位之間的內(nèi) 部授信交易，可簡(jiǎn)化審批手續(xù)，由經(jīng)營(yíng)中心在集團(tuán)公司核定的授 信審批權(quán)限內(nèi)自行審批；（二）其它中化子公司（不含投資項(xiàng)目）之間的授信交易， 交易對(duì)象按特殊對(duì)待客戶處理。各經(jīng)營(yíng)單位須將交易對(duì)象名單， 逐個(gè)列明其需要授信的理由、申請(qǐng)授信金額及授信付款條件上限， 由各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)集團(tuán)公司審批（授信權(quán)限范圍內(nèi) 的交易無(wú)須上報(bào)）；（三）除實(shí)施一體化經(jīng)營(yíng)

41、的考核單位外，其余境外公司代境 內(nèi)公司對(duì)外開證，屬于融資行為，參照集團(tuán)公司資金集中管理的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（四）對(duì)三級(jí)管理（包括以下）的子公司及投資項(xiàng)目（控股 及非控股）原則上不允許進(jìn)行授信交易，遇特殊情況，應(yīng)報(bào)集團(tuán) 公司審批。第二十八條免責(zé)代理業(yè)務(wù)屬于授信業(yè)務(wù)，集團(tuán)公司禁止所 有免責(zé)代理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁涉及代墊稅款、提前支付退稅款和開具增 值稅發(fā)票等占用我司資金或額度的所謂免責(zé)代理業(yè)務(wù)。如有特殊 情況，須報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，相關(guān)業(yè)務(wù)按審批意見 處鼠第二十九條 出口業(yè)務(wù)必須采取投保出口信用險(xiǎn)的方式。 具體 按照集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章客戶管理第三十條為了規(guī)避供應(yīng)商或客戶資信變化導(dǎo)致交易風(fēng)

42、險(xiǎn)或影響經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性，各經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)管理范圍內(nèi)的客戶制定切實(shí)有效的管理辦法。第三十一條 客戶的檔案管理經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)客戶的信息收集工作，建立客戶檔案，對(duì)客戶 進(jìn)行集中管理；由中化集團(tuán)收集、保管以及分析制作的有關(guān)客戶 資信管理工作的所有文件、資料和信息均屬于中化集團(tuán)專有商業(yè) 機(jī)密，所有信息均須按照中化集團(tuán)保密管理規(guī)定進(jìn)行管理。第三十二條客戶分郴評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)上一年度銷售客戶的銷售額和利潤(rùn)額，以及 供應(yīng)商的采購(gòu)額等指標(biāo)的排序，確定本單位客戶的 ABC分類，對(duì) 客戶群進(jìn)行整體分析前評(píng)價(jià)，確定優(yōu)質(zhì)客戶，完善客戶結(jié)構(gòu)。第三十三條 客戶的優(yōu)化經(jīng)營(yíng)單位在對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，要對(duì)大客戶進(jìn)行重點(diǎn) 管理。大

43、客戶就是指上年屬于銷售收入、利潤(rùn)額或采購(gòu)金額為A類 的客戶（以下簡(jiǎn)稱上年大客戶）以及本年累計(jì)銷售收入、利潤(rùn)額 或采購(gòu)金額達(dá)到上年A類最低銷售金額、利潤(rùn)額和采購(gòu)金額的客戶 （以下簡(jiǎn)稱新增大客戶）0在每年一月底以前，各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)上年大客 戶的特點(diǎn)，進(jìn)行分類，有針對(duì)性地制定差異化的監(jiān)控辦法，并將 大客戶名單和監(jiān)控辦法報(bào)集團(tuán)公司。新增大客戶適用年初確定的 監(jiān)控辦法。集團(tuán)公司將在各經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)的大客戶中，根據(jù)客戶影響程度、風(fēng)險(xiǎn)大小，確定一定數(shù)量的重點(diǎn)客戶進(jìn)行監(jiān)控。每月5日前，各經(jīng)營(yíng)單位將對(duì)大客戶的監(jiān)控辦法執(zhí)行情況， 和 本月新增大客戶情況，隨授信月報(bào)一并上報(bào)集團(tuán)公司。集團(tuán)公司 將根據(jù)具體情

44、況，對(duì)重點(diǎn)客戶名單進(jìn)行相應(yīng)修改。遇到重大事件，經(jīng)營(yíng)單位在獲悉后的24小時(shí)內(nèi)通報(bào)本單位負(fù)責(zé)人利集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。第七章激期應(yīng)收帳款管理第三十四條逾期應(yīng)收帳款的界定：（一）未能在合同約定收款日如期收回，且已在帳面反映為應(yīng)收帳款的逾期拖欠;（二）尚未在帳面反映為應(yīng)收帳款或逾期應(yīng)收帳款，但已顯 示潛在風(fēng)險(xiǎn)損失的不良交易事故（如：貨權(quán)丟失、被詐騙、嚴(yán)重 交易糾紛等）；（三）逾期帳齡達(dá)三個(gè)月以上的系統(tǒng)內(nèi)逾期應(yīng)收帳款（石油 中心內(nèi)部欠款、化肥中心內(nèi)部欠款、中化國(guó)際內(nèi)部欠款除外）。第三十五條 逾期事件的報(bào)告各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)部匯總并與風(fēng)險(xiǎn)管理部門核對(duì)截至上月底逾期情況，于每月五日前向集團(tuán)公司分析評(píng)價(jià)部上報(bào)逾期應(yīng)

45、收欠款 月報(bào)表，集團(tuán)公司分析評(píng)價(jià)部每月六日前將上月各經(jīng)營(yíng)單位的逾 期應(yīng)收欠款月報(bào)就總整理后交集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。各經(jīng)營(yíng)單位發(fā)生的出險(xiǎn)事故，應(yīng)于事故發(fā)生后的 24小時(shí)之內(nèi) 以書面形式上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。詳細(xì)說明：業(yè)務(wù)類型、客 戶法定全稱及地址、商品名稱，逾期金額及原因、合同號(hào)、逾期 發(fā)生時(shí)也處理進(jìn)展等。第三十六條瞞報(bào)的界定凡在合同約定收款日未能如期收回，自逾期之日起七日內(nèi)， 未上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部或風(fēng)險(xiǎn)管理部的， 即視為瞞報(bào)，并依據(jù)中 化集團(tuán)處罰規(guī)定對(duì)有關(guān)經(jīng)營(yíng)單位及相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。關(guān) 于約定收款日的掌握標(biāo)準(zhǔn)，按照本辦法附件 2關(guān)于新增逾期帳款 界定原則的說明的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 逾期

46、事件的調(diào)查（一）調(diào)查目的：了解逾期發(fā)生的真實(shí)原因、確認(rèn)逾期性質(zhì),界定責(zé)任,實(shí)現(xiàn)不良客戶信息資源共享,控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延。（二）調(diào)查報(bào)告內(nèi)容：凡逾期事件無(wú)論主觀和客觀原因造成 的一律界定為出險(xiǎn)事故，必須做出詳細(xì)的出險(xiǎn)事故調(diào)查報(bào)告，包 括事故經(jīng)過、原因、預(yù)計(jì)損失、責(zé)任界定、止損機(jī)制及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 等。調(diào)查報(bào)告必須附有相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議及其它相關(guān)重要資料。出險(xiǎn)事故調(diào)查的報(bào)告須交事故責(zé)任人/當(dāng)事人、出險(xiǎn)單位負(fù)責(zé) 人、中后臺(tái)相關(guān)人員閱知簽字。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部接到各經(jīng)營(yíng) 單位出險(xiǎn)事故調(diào)查報(bào)告后，對(duì)出險(xiǎn)事故草擬處置意見，重大事件 同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并將集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見轉(zhuǎn)達(dá) 事故靴落實(shí)。因銀行操作或航期

47、延誤等因素造成的臨時(shí)拖欠，經(jīng)營(yíng)單位僅 需對(duì)逾期事件做出情況說明，包括業(yè)務(wù)概況、逾期原因，以及預(yù) 計(jì)喊時(shí)限等。凡屬瞞報(bào)的，還須查明瞞報(bào)原因，明確界定瞞報(bào)責(zé)任g（三）謂查方式對(duì)出險(xiǎn)事故的調(diào)查方式，分為經(jīng)營(yíng)單位自行調(diào)查、集團(tuán)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理部調(diào)查、集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部組織聯(lián)合調(diào)查三種形式。 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部可根據(jù)出險(xiǎn)事故的性質(zhì)等決定調(diào)查方式。原 則上，根據(jù)出險(xiǎn)事故金額的大小采用不同的調(diào)查方式，具體方式 為：1.出險(xiǎn)事故金額在1,000萬(wàn)元人民幣（含）以上的，由集團(tuán)公 司風(fēng)險(xiǎn)管理部組織相關(guān)部門聯(lián)合調(diào)查；2.金額在500 （含）-1,000 萬(wàn)元人民幣的，由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部調(diào)查； 3.金額在500萬(wàn)元以

48、 下的由經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行自查，并在事故發(fā)生一個(gè)月之內(nèi)將專項(xiàng)調(diào)查 報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部也可以根據(jù) 出險(xiǎn)事故的性質(zhì)等決定調(diào)查方電第三十八條跟蹤督查經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)對(duì)逾期帳款進(jìn)行跟蹤管理。逾期一經(jīng)發(fā)生，各 經(jīng)營(yíng)單位的相關(guān)部門及責(zé)任人必須盡職催收，并向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn) 管理部上報(bào)清欠進(jìn)展情況。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)管轄范圍 內(nèi)的全部逾期事件進(jìn)行逐月跟蹤督查，各經(jīng)營(yíng)單位對(duì)新增逾期每 月匯總清欠進(jìn)展，每月五日前在逾期應(yīng)收欠款月報(bào)表中列明。第三十九條逾期事件檔案保管經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)根據(jù)中化集團(tuán)檔案管理辦法妥善保存逾期業(yè) 務(wù)的各種原始材料（包括合同、協(xié)議、單證、往來(lái)函件及逾期后 調(diào)查和跟蹤處理過程中

49、的有關(guān)文檔材料），并立卷歸檔。集團(tuán)公 司按年度建立逾期應(yīng)收帳款跟蹤管理數(shù)據(jù)庫(kù)，按照經(jīng)營(yíng)單位對(duì)出 險(xiǎn)事故逐案立卷歸檔Q第八章 考核與處罰第四十條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部每年對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位信用風(fēng)險(xiǎn) 管理及應(yīng)收帳款的管理情況進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果列入風(fēng)險(xiǎn)管理年 度績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容并進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的經(jīng) 營(yíng)單位，集團(tuán)公司將視情節(jié)輕重減少或取消其自主授信審批權(quán)限。第四十一條 對(duì)違反本辦法的人員，由各經(jīng)營(yíng)單位根據(jù)本單位的相關(guān)規(guī)定處限第九章附 則第四十二條本辦法由集團(tuán)公司風(fēng)醺理部負(fù)責(zé)解稔第四十三條 辦法自發(fā)布之日起生效，原客戶資信管理規(guī)定逾期觸帳款調(diào)查跟蹤管理辦海同時(shí)廢止。附件1.有關(guān)名詞定義及解釋2.

50、關(guān)于新增逾期應(yīng)收賬款界定原則的說明附件1：有關(guān)名詞定義及解釋一、客戶：泛指與中化集團(tuán)境內(nèi)外公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系以及與 中化集團(tuán)進(jìn)行合資、合作或聯(lián)合經(jīng)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國(guó)內(nèi)外客戶、 供應(yīng)商。也包括從屬于商品交易的倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、報(bào)關(guān)、代理、租 賃等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的合作沅二、客戶資信信息：客戶的各種背景資料，包括證明其合法 身份的資料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）、證明其經(jīng)營(yíng)能力的資料（如損 益表）、證明其資產(chǎn)狀況（如資產(chǎn)負(fù)債表）、融資能力（如銀行 有關(guān)資信證明）、信譽(yù)（如新聞報(bào)道、法庭記錄）的資料等等。三、信用：客戶通過承諾在未來(lái)某一確定時(shí)間內(nèi)償付而獲取資金、商品或服務(wù)的能九四、授信額度：企業(yè)根據(jù)客戶的資信狀況發(fā)放給客戶的

51、允許其在未來(lái)確定時(shí)間內(nèi)崔付的資金、商品或服務(wù)的金額或數(shù)量。五、授信期限：企業(yè)根據(jù)客戶的資信狀況允許客戶延期償付資金、商品或服務(wù)的時(shí)間。也稱為授信付款條件上限。六、界定是否授信的標(biāo)準(zhǔn)：常用授信方式為預(yù)付款和賒銷。預(yù)付貨款指商品或服務(wù)未提供時(shí)，買方提前支付貨款的一種付款 方式。賒銷指商品售出或服務(wù)提供以后，賣方允許買方延期支付 貨款的一種付款方式。一般情況下，以貨款到帳和貨權(quán)轉(zhuǎn)移為標(biāo) 志，各公司也可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況自行調(diào)整規(guī)定。貨權(quán)并不單指 貨物的所有權(quán)，包括貨物的所有權(quán)和控制權(quán)。事先無(wú)法確定但可 能會(huì)演變?yōu)槭谛沤灰椎臉I(yè)務(wù)，交易預(yù)審時(shí)按授信交易對(duì)待。七、任一時(shí)點(diǎn)占用授信額度：某一確定日期當(dāng)日所有賒

52、銷（預(yù)付款）形成的應(yīng)收賬款，預(yù)付貨款、逾期應(yīng)收賬款之和口八、單項(xiàng)交易擴(kuò)大授信：可授信客戶突破授信額度上限或授 信付款條件上限的單項(xiàng)授信交易。也指突破公司風(fēng)險(xiǎn)控制線的授 信交易口九、單項(xiàng)交易特藤信：不可授信客戶的單項(xiàng)授信交易。十、遠(yuǎn)期合同的授信統(tǒng)計(jì)：遠(yuǎn)期合同授信金額占用該客戶名 下授信額度，該筆授信計(jì)入未來(lái)授信發(fā)生當(dāng)月的統(tǒng)計(jì)月報(bào)。授信 統(tǒng)計(jì)月報(bào)只包括當(dāng)月實(shí)際授信金氯十一、客戶授信額度上限申請(qǐng)表中預(yù)計(jì)利潤(rùn)的估算方法：預(yù)計(jì)利潤(rùn)為扣除經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的毛利。十二、投保出口信用險(xiǎn)的授信交易：投保出口信用險(xiǎn)的授信 交易如授信金額超過公司審批權(quán)限，須按規(guī)定上報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn) 管理部審批，同時(shí)也須計(jì)入當(dāng)月授

53、信統(tǒng)計(jì)月報(bào)。投保信用險(xiǎn)后發(fā) 生的逾期,也須計(jì)入當(dāng)月授信逾期統(tǒng)計(jì)。十三、大客戶：對(duì)我司銷售收入、利潤(rùn)構(gòu)成貢獻(xiàn)度大的A類客戶或供應(yīng)商。十四、A類客戶：按ABC分類，從大到小順序排列，累計(jì)金 額達(dá)70%的客戶。十五、上年大客戶：上年屬于銷售收入、利潤(rùn)額或采購(gòu)金額為A類的客戶。十六、新增大客戶：本年累計(jì)銷售收入、利潤(rùn)額或采購(gòu)金額 達(dá)到上年A 類最低銷售金額、利澗額、采購(gòu)金額的客戶口十七、重點(diǎn)客戶：集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)客戶影響程度、風(fēng)險(xiǎn)大小選擇各經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)的大客戶中不少于5 - 10家確定為 重點(diǎn)客戶。集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部將與經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同制定重點(diǎn)客戶監(jiān)控辦法，并保證切實(shí)履行監(jiān)控責(zé)任Q十八、

54、免責(zé)代理業(yè)務(wù)：指由供需雙方直接談妥買賣合同主要條款，我司只與被代理單位（客戶或供應(yīng)商）商談代理事項(xiàng)、辦 理代理手續(xù)和收取代理手續(xù)費(fèi)，對(duì)業(yè)務(wù)的收付款、品質(zhì)、數(shù)量、 交貨期、鼠等均不承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)。十九、信用證交易條件下的授信業(yè)務(wù)：信用證銷售業(yè)務(wù)中的 不符點(diǎn)交單；信用證銷售業(yè)務(wù)中，議付前直接向客戶寄出 1/3不需 銀行背書就可直接提貨的提單；信用證銷售業(yè)務(wù)中，議付前指示船 公司無(wú)單放免二十、授信審批占用（也稱：授信額度占用）：從授信審批 通過開始，至授信業(yè)務(wù)結(jié)束止。授信審批、授信跟蹤必須以授信 審批占用為計(jì)算標(biāo)溫二十一、授信執(zhí)行占用：從實(shí)際授信交易執(zhí)行發(fā)生時(shí)間（或 當(dāng)實(shí)際授信交易執(zhí)行發(fā)生時(shí)間晚于合

55、同約定的授信交易執(zhí)行起始 時(shí)間時(shí)，可用合同約定的授信起始時(shí)間。例如：提單日）開始， 至授信業(yè)務(wù)結(jié)束止。在授信月報(bào)中需統(tǒng)計(jì)授信執(zhí)行占用月末時(shí)點(diǎn) 的金額，以便監(jiān)控授信執(zhí)行過程中的時(shí)點(diǎn)授信風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。二十二、授信核銷的標(biāo)準(zhǔn)：賒銷業(yè)務(wù)的應(yīng)收款或逾期應(yīng)收款 到賬，以入賬單或由財(cái)務(wù)確認(rèn)入賬金額和日期為準(zhǔn)。預(yù)付業(yè)務(wù)的 核銷以取得有效的物權(quán)憑證（如：入庫(kù)單、鐵路大票、海運(yùn)提單 ， 等等）的對(duì)應(yīng)的金額和時(shí)間為準(zhǔn)。如果授信審批的金額與實(shí)際合 同金額有差額，在合同執(zhí)行完畢（收款或收貨）后，經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理部（員）應(yīng)及時(shí)核銷差額0二十三、信用管理體系建設(shè)：提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立前中 后臺(tái)全員參與、事前、事中、事后不

56、間斷的信用管理體系。全員 參與包括：前臺(tái)銷售人員負(fù)責(zé)客戶、市場(chǎng)、行業(yè)信息收集，反饋， 授信申請(qǐng)，帳款催收等；中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)收集客戶信息、 進(jìn)行信用審核、監(jiān)控執(zhí)行等；中臺(tái)貨管人員負(fù)責(zé)掌控貨權(quán)，見財(cái) 務(wù)人員收款確認(rèn)或信用人員授信批準(zhǔn)確認(rèn)方可發(fā)貨；公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù) 責(zé)資源分配、市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)；后臺(tái)財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)掌控貨 款，見貨管人員收貨確認(rèn)或信用人員的授信批準(zhǔn)確認(rèn)才能支付貨 款。事前、事中、事后不間斷管理包括：事前的調(diào)查、資信和交 易模式評(píng)估、分類、信用政策制定、信用審批，事中的信用控制 和跟蹤，信用政策調(diào)整，事后的應(yīng)收帳款監(jiān)控和催收，以及信用 分析觸策調(diào)整等。二十四、集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部管轄范圍

57、內(nèi)逾期應(yīng)收帳款：指 約定收款B在一九九九年一月一日以后的全部逾期事件。附件2:關(guān)于新身獻(xiàn)觸帳款界定題的說明一、為了便于在ERP系統(tǒng)中識(shí)別不同付款方式下的出口收匯 期限，我們根據(jù)集團(tuán)關(guān)于新增逾期應(yīng)收帳款界定原則的說明， 經(jīng)與信保公司和經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理人員溝通，對(duì)第二版做出以下 調(diào)整：1.根據(jù)付款方式對(duì)單據(jù)要求不同，將需要增加的單據(jù)流轉(zhuǎn)天目數(shù)做出差異化的規(guī)定。單據(jù)流轉(zhuǎn)天數(shù)包括：我方處理單據(jù)時(shí)間，銀行工作時(shí)間和對(duì)方付款準(zhǔn)備時(shí)間。2.單據(jù)流轉(zhuǎn)時(shí)間以通常情況下 所需的單據(jù)流轉(zhuǎn)時(shí)間為準(zhǔn)。若個(gè)別單據(jù)需要特別增加流轉(zhuǎn)時(shí)間， 經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)管理員可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要在向信保公司申請(qǐng)限額 時(shí)，予以明確說明。3.即期付

58、款申請(qǐng)限額時(shí)應(yīng)向信保公司說明從提 單日到收款日所需的操作時(shí)間，Y和Z以信保公司確認(rèn)的操作時(shí)間 為準(zhǔn)，可將信保公司書面確認(rèn)的操作時(shí)間輸入 ERP系統(tǒng)；若未向 信保公司申請(qǐng)或未得到信保公司的書面確認(rèn)，則 Y默認(rèn)為30天，Z 默認(rèn)為15天。二、為了便于ERP系統(tǒng)計(jì)算到期日，國(guó)內(nèi)采購(gòu)或銷售的合同 支付條款必須規(guī)范表明預(yù)付/賒銷天數(shù)。三、上述期限屆滿仍未收匯（未到帳）、收貨（未入庫(kù)）， 均界定為逾期。中化集團(tuán)存貨管理辦法（2008年1月4日發(fā)布）第一章總 則第二章基本概念第三章存貨預(yù)算管理 第四章存貨采購(gòu)管理第五章物流風(fēng)險(xiǎn)管理 第六章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理第七章 存貨信息管理第八章附 則第一章總則第一條為了建立有

59、效的存貨風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，切實(shí)做到存貨風(fēng) 險(xiǎn)可知、可控和可承受，保障公司戰(zhàn)略推進(jìn)，促進(jìn)核心營(yíng)銷服務(wù) 能力提升，實(shí)現(xiàn)公司協(xié)調(diào)、健康和可持續(xù)發(fā)展，特制定本管理辦 洛第二條 本辦法適用于集團(tuán)公司全資商品營(yíng)銷型經(jīng)營(yíng)公司 （以 下簡(jiǎn)稱“經(jīng)營(yíng)公司”），對(duì)于集團(tuán)公司控股的合資公司，應(yīng)依據(jù)有關(guān) 規(guī)定通過董事會(huì)的決策程序執(zhí)行或參照?qǐng)?zhí)行；非商品營(yíng)銷型公司 存貨的風(fēng)陵監(jiān)控管理，畛照?qǐng)?zhí)行。第三條各經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)依據(jù)本辦法制定與本公司經(jīng)營(yíng)管理相 適應(yīng)的存貨管理制度和操作流程，切實(shí)落實(shí)本辦法所明確的各項(xiàng)管理要求，并報(bào)集團(tuán)審核批準(zhǔn)。本辦法的落實(shí)情況為風(fēng)險(xiǎn)管理體系認(rèn)證的重要內(nèi)容之一。第二章基本概念第四條 貨權(quán)：即貨物的所有權(quán)，是指同

60、時(shí)享有商品的占有、 使用、收益和處分的權(quán)利。第五條 責(zé)任存貨：是指我方應(yīng)盡管理職責(zé)的存貨，包括但不限于:有貨權(quán)存貸和無(wú)貨權(quán)存貨。第六條 有貨權(quán)存貨：我方擁有所有權(quán)的存貨，一般是指從 我方與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同開始，到我方將貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至買 方為止的交易過程中各階段存貨的總和，包括合同存貨、采購(gòu)在 途存貨、在庫(kù)存貨和發(fā)貨在途存貨。為生產(chǎn)用的主要原材料、主要備品備件以及半成品、產(chǎn)成品也納入有貨權(quán)存貨管理范圍。（一）合同存貨：已簽訂采購(gòu)合同，貨權(quán)尚未轉(zhuǎn)移至我方，但根據(jù)合同約定貨權(quán)將轉(zhuǎn)移至我方的商品數(shù)量及金額。（二）采購(gòu)在途存貨：貨權(quán)已轉(zhuǎn)移至我方，在運(yùn)輸途中但尚未入庫(kù)的商品數(shù)量及金亂（三）在庫(kù)存貨（含