某醫(yī)院財務管理制度匯編范例

1、.WORD. 格式 .XXXX醫(yī)院會計管理制度一、為了規(guī)范醫(yī)院財務行為和會計工作秩序， 發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度等相關法律法規(guī)，結合本單位實際情況 , 特制定本制度。二、 醫(yī)院財務管理任務 : 依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全；認真編制和執(zhí)行財務預算 ; 積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析； 進行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。三、醫(yī)院財務管理范圍： 預算管理、收入管理、支出管理、

2、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。四、醫(yī)院財務管理體制：實行“統(tǒng)一領導，集中管理”模式，醫(yī)院一切財務活動在院長的領導下， 由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責管理。 醫(yī)院預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執(zhí)行院長審批，即可辦理；屬預算外的，由醫(yī)院財務負責人復核，經(jīng)醫(yī)院院長審批。五、醫(yī)院應當根據(jù)國家有關法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析 , 服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。六、醫(yī)院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監(jiān)督。第二章財務機構、會計人員、職責和任務一、會計崗位和人員編制醫(yī)院財務部設置崗位3 個，配備工作人員3.

3、專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .名，其中財務科長1 名，會計 1 名，出納 1 名。各醫(yī)療分支機構按內控管理制度要求設置相應的崗位。醫(yī)院內財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續(xù)。 一般會計人員在辦理交接手續(xù)時，應有該單位財務部門的主管人員監(jiān)交；財務負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù)時，由醫(yī)院派人監(jiān)交。二、職責和任務貫徹國家財稅政策、法規(guī)，結合具體情況建立規(guī)范的財務模式，建立健全財務核算制度。編制和執(zhí)行財務綜合預、決算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。醫(yī)院財務科參與研究、審批醫(yī)院內有關財務經(jīng)濟事項

4、，上報、下發(fā)有關財會、經(jīng)濟管理等方面文件。醫(yī)院財務科對醫(yī)院財務機構和崗位設置、 人員配備、會計核算等提出方案。負責選拔、培訓和考核醫(yī)院內的財會人員。各醫(yī)療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作， 醫(yī)院財務科負責對財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。第三章 預算管理一、預算編制原則根據(jù)國家的有關方針、政策，按照財政部門下達的事業(yè)計劃指標、任務，本著“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，依法理財”的原則。各醫(yī)療分支機構編制本單位預算。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .在編制預算時，收入預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。要堅持勤儉辦院原則，

5、開源節(jié)流，提高資金使用效率。二、收入預算編制收入預算編制以上年度實際收入情況， 結合預算年度各醫(yī)療分支機構發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。醫(yī)療收入。門診收入 : 以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。住院收入 : 以計劃病床占用日數(shù)和按病床計劃收費水平計算。藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收費水平為基礎，結合預算年度業(yè)務量預計變動數(shù)計算。其他收入。根據(jù)具體收入項目的不同內容和有關業(yè)務計劃分別采用不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。三、支出預算編制支出預算以醫(yī)院和各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務、人員編制、有關支出定額和標準、物價因素等為預算年度基本編制依

6、據(jù)。人員經(jīng)費。根據(jù)預算年度平均職工人數(shù)，上年末平均工資水平，國家有關調資政策等計算編列。藥品費。根據(jù)預算年度藥品收入預算和國家規(guī)定的加成率， 參考上年度實際藥品加成率計算。衛(wèi)生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎上， 根據(jù)預算年度的計劃及有關因素計算。低值易耗品。根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務工作量計.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .算。其他公用支出。 在上年度實際支出的基礎上， 結合預算年度的計劃合理安排。月份用款計劃。由各醫(yī)療分支機構按月編報。第四章 財產(chǎn)物資管理財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)、庫存物資（低值易耗品、衛(wèi)生材料）、藥品管理等，醫(yī)院財產(chǎn)物資按“統(tǒng)一領導，歸

7、口負責”原則，財產(chǎn)物資采購由醫(yī)院統(tǒng)一進行。一、固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)的標準：一般設備單價在 500 元以上，專業(yè)設備單價在元以上，使用時間超過一年的設備。固定資產(chǎn)的分類： 房屋及建筑物。 專業(yè)設備。 一般設備。圖書。 其他類固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理要求 配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產(chǎn)管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。實行責任制管理。貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作

8、需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新夠進的設備要及時開展成本核算，防止設備.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .閑置，造成資金投資浪費。房屋修繕要按照基本建設程序報醫(yī)院審批。 固定資產(chǎn)的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。二、庫存物資的管理庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。要合理的確定儲備定額，既要滿足業(yè)務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消

9、耗，提高物資的使用效益。加強對庫存物資的清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，保證物資的安全和完整。加強對在用低值易耗品的實物管理。對在用的低值易耗品采用“定量配置，以舊換新”等管理辦法。三、藥品的管理藥品的管理要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應”的原則。必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率， 核算藥品費用并結轉支出和以實現(xiàn)的藥品進銷差價。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .醫(yī)院財務管理制度財務工作制度1、醫(yī)院財務管理是醫(yī)院管理的重要組成部份，通過會計核算、分析、監(jiān)督、預測等活動加強醫(yī)院財務管理。建立正常的工作秩序，促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的發(fā)展，保障醫(yī)院的建

10、設。2、醫(yī)院財務管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事。3、醫(yī)院財務管理必須按照勤儉辦事的方針，對醫(yī)院的經(jīng)濟活動進行綜合性管理。合理組織收入，努力節(jié)約開支，正確安排和使用各項資金。4、嚴格執(zhí)行國家有關方針、政策、法令，遵守財經(jīng)紀律，保護醫(yī)院財產(chǎn)物資的安全。5、認真編制和執(zhí)行財務預、決算，加強經(jīng)濟核算，做好財務監(jiān)督檢查、分析等工作，當好領導參謀。6、以社會效益為最高準則，不斷提高社會效益和經(jīng)濟益效，保證醫(yī)療、教學等項任務的完成。7、醫(yī)院要認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法，醫(yī)院各項會計事務要按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度辦理。8、醫(yī)院財務管理必須接受主管部門的領導和監(jiān)督，并接受財政、物

11、價、審計等有關部門的指導和監(jiān)督。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .現(xiàn)金、銀行存款管理及核算制度現(xiàn)金和銀行存款是醫(yī)院主要的貨幣資金，為正確執(zhí)行國家有關規(guī)定，保證貨幣資金安全，特制定如下制度：1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，保證日清日結，逐筆登記進行核算，把當日收入的現(xiàn)金存入銀行。2、現(xiàn)金必須執(zhí)行收支兩條線，不許坐支，挪用，不得以白條抵現(xiàn)金，零支不得超過銀行執(zhí)行的現(xiàn)金限額。3、根據(jù)審核人員審定后的付款憑證付款，并加蓋“付訖”戳記。4、出納員根據(jù)辦理完畢的收付款憑證，按順序登記現(xiàn)金日記賬。核算出當日金額填制日報表交會計人員。5、出納會員堅持每天到收費處收費，保證現(xiàn)金安全。6、收費人員必須及時

12、將收入的現(xiàn)金的票據(jù)交出納員。7、嚴格支票管理，支票由銀行往來出納專人妥善保管，遵守銀行的有關規(guī)定，接受銀行監(jiān)督。8、建立領用支票登記薄，領用支票需經(jīng)財務主管人員銷號，由領用人按號碼逐張登記，并在用途欄寫明批準開支的項目，交回時準確。9、出納員根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐項逐筆登記銀行存款日記賬，做到日清日結。10、收到支票應進行審查并送銀行，及時進行銀行存款對賬.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .工作，月未逐筆核對銀行存款調節(jié)表，清理未達賬項。11、不準向外單位、個人轉借賬戶或代存，代借現(xiàn)金。12、加強支票管理，不簽空白、空頭、遠期支票。作廢支票要妥善保管和處理。.專業(yè)資料 . 整

13、理分享 .WORD. 格式 .門診收費處工作制度1、遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。2、堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假，待組長同意后方可離去。3、堅持交接班子都，交接清楚，責任明確，保證窗口服務不中斷。按排班表按時上下班，需要調班者，必須提前向組長報告，經(jīng)同意后方可調班。4、自覺遵守交接班制度，按時開窗口，不能無故關窗口。5、嚴格執(zhí)行交接班制度，未能按時交接班時，交班者必須保持正常工作程序，發(fā)生脫崗的責任由交班者承擔。6、堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。7、認真落實首問責任制，優(yōu)先照顧老弱病殘，盡量縮短病人等候排隊時間。8、工作認真負責

14、，交付現(xiàn)金唱收唱付，當面點清，開具收據(jù)，不得由他人代收現(xiàn)金或代填收據(jù)。9、對所收的現(xiàn)金、支票按貨幣資金管理辦法規(guī)定，按時結帳交帳，做到日清日結。10、對所填寫的交款日報表，應根據(jù)項目逐一填報，字跡清楚、大小寫相符、數(shù)據(jù)準確完整，收據(jù)交帳聯(lián)按序號裝訂整齊、經(jīng)辦人核收簽章。11、各種會計數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .得涂改。12、妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。13、妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。14、妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)按規(guī)定使用、核銷。15、熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率和質量。妥善使用、保管好本

15、室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。16、發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領導交給的各項工作。17、違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應追究個人責任或予以處罰。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .出入院處工作制度1、遵守醫(yī)院規(guī)章制度，勞動紀律，準時上班。2、堅守崗位，不擅離職守，上班不做私事，有事需先請假。3、堅持交接班制度，交接清楚，責任明確，保證窗口服務不中斷。4、堅持佩牌上崗，衣帽整潔、端莊大方，態(tài)度熱情和藹，使用文明禮貌用語。5、認真落實首問負責制，優(yōu)先照顧老弱病殘者。6、辦理病人入院手續(xù)時須按規(guī)定收取醫(yī)療和伙食預交款。7、對預交款不足規(guī)定數(shù)額病人，按相關規(guī)定

16、簽字后方可辦理入院手續(xù)。8、對所收的現(xiàn)金、支票按有關規(guī)定，按時結帳交帳，做到日清日結。9、發(fā)現(xiàn)會計數(shù)據(jù)錯誤時，應按有關規(guī)定予以更正，不得涂改。10、妥善保管好收費印章及其他證明章，不準交與他人使用。11、妥善保管好現(xiàn)金及支票，保證資金的安全。12、妥善保管好各種票據(jù)，收據(jù)要按規(guī)定使用、核銷。13、熟練掌握好運用電腦操作技術，提高工作效率好質量。妥善使用、保管好本室的電腦及打印用品，做好節(jié)約，減少浪費。14、發(fā)揮團隊協(xié)作精神，在組長的安排下，完成領導交辦的.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .各項工作。15、違反上述規(guī)定，造成經(jīng)濟損失或不良影響，應追究個人責任或予以處罰。.專業(yè)資料 .

17、 整理分享 .WORD. 格式 .支票管理及使用控制制度1、空白支票和支票印鑒，必須設專人負責保管，有權簽署支票人員不得保管空白支票，支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。2、建立支票管理制度。專人負責支票的購買及使用，建立支票登記本，按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票，及時催報注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，及時查找，并向領導報告。3、單位采購人員及有關人員每次借用支票一般不超過一張，已用的支票應當將支票存根和原始憑證一并交回財務科。4、使用支票人員，要妥善保管，不得遺失。如有遺失要及時報告院領導和財務科，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，并向公安部門報案

18、。5、簽發(fā)支票時，支票用途內容要填寫真實、齊全、字跡要清晰，明確地寫明受款人和金額，不得更改大小寫金額，避免簽發(fā)空頭支票。6、每張支票支出，有經(jīng)核準的發(fā)票或其他必要的憑證作為書面證據(jù)。7、作廢的支票必須加蓋“作廢”戳記，防止再使用。過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不得將支票亂扔亂放。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .票據(jù)管理制度為了健全票據(jù)管理和加強財務監(jiān)督，根據(jù)中華人民共和國發(fā)標管理辦法 ，制定本暫行規(guī)定：1、票據(jù)的種類及使用范圍1）省財政廳統(tǒng)一印制的 “四川省非經(jīng)營性結算統(tǒng)一票據(jù)” ，主要用于與院外單位發(fā)生的非經(jīng)營性經(jīng)濟業(yè)務。2）省財政廳統(tǒng)一印制的“四川省醫(yī)

19、療衛(wèi)生單位統(tǒng)一門診票據(jù)”、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一住院費用結算票據(jù)” （機打）、“四川省醫(yī)療衛(wèi)生單位統(tǒng)一掛號收據(jù)”主要用于門診和住院病員費用結算。3）單位統(tǒng)一印制的收據(jù)，主要用于住院病員伙食費，生活用品費結算。上述三種票據(jù)，嚴禁互相借用、轉讓、轉銷或為他人代開發(fā)票。2、票據(jù)的領用和使用規(guī)定1）財務科對所有與貨幣資金有關的票據(jù)指定專人負責購買、辦理票據(jù)的領用、保管發(fā)放、登記和銷號工作。票據(jù)管理人員調動工作時，要妥善辦理交接手續(xù)。因會議需要領用票據(jù)的，由會務組指定專人辦理相關手續(xù)。 （2）各相關科室領購票據(jù)時，應先提出申請，并說明領購票據(jù)理由用途、數(shù).專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .

20、量等，經(jīng)財務科長審批后，方可辦理領購手續(xù)。3）票據(jù)管理人員依號碼次序登記領用，在領用和啟用整本票據(jù)前， 應先檢查有無缺聯(lián)、 缺號或票據(jù)內項目有無差錯，如有不妥應立即辦理退換手續(xù)。4）對已使用過的票據(jù)須在封面上注明各項內容 : 票據(jù)起始號碼、填開份數(shù)、作廢份數(shù)、大小寫收入金額及收款人、開票人、票據(jù)保管人姓名等，不得遺漏。5）票據(jù)應按種類和順序使用，填票內容必須與票據(jù)的使用范圍相一致，不得超越范圍使用。填寫票據(jù)時，必須寫明名稱、地址、填票日期，數(shù)字必須真實、準確、完整。填票人及收款人要簽名或蓋私章。6）嚴禁虛開票據(jù)，不得涂改、挖補或撕毀票據(jù)。如有寫錯或作廢的票據(jù)， 三聯(lián)均應保存完整， 加蓋作廢章以

21、備檢查。杜撰的存根聯(lián)應整本保存，不得撕開。每本票據(jù)用完后，將票據(jù)存根整本交回財務科，經(jīng)核對無誤后，方可換領新的票據(jù)。7）票據(jù)領用人若發(fā)現(xiàn)丟失票據(jù)時，應及時查明原因，寫成書面材料送財務科處理。記賬制度凡病人入院 , 一律交預交費， 預交費超支后必須進行費用續(xù)交的催收工作 , 否則由此而產(chǎn)生的病人欠費由記費人員和經(jīng)治醫(yī)生承擔.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .相應責任，且科室績效與之掛鉤。出入院處隨時掌握病員的費用情況并督促病區(qū)記賬人員催交費用。由于記賬人員的責任，如違規(guī)記賬、漏賬等原因所發(fā)的欠費，由記賬人員負責償還，從工資中扣除。收退費制度一、收費制度1、醫(yī)院收費室，當日收到的款項，

22、當日下班前必須打印繳款單、各項收費日報，并與責任科室進行核對，并完善相關簽字手續(xù)。2、收費人員將核對無誤、手續(xù)完備的各項收費日報及款項與出納進行結算，不得以任何理由存放在收費室或個人手中。二、退費制度1、醫(yī)院院各項退費必須填制退費申請單，在退費申請單上填明退費項目，退費金額，并注明理由，病人和相關責任科室簽字，出納員負責審核，最后由財務科負責人簽字。2、收費室憑手續(xù)完備的退費申請單辦理退費，并將原始單據(jù)附在退費申請單后禁止設立賬外賬、小金庫管理制度.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .1、醫(yī)院的一切收入必須納入財務科統(tǒng)一管理，按照國家規(guī)定的財務會計制度進行核算，任何科室和個人不得擅自

23、截留款項，設置“小金庫”和賬外賬。2、 醫(yī)院定期組織人員進行檢查一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，其違規(guī)收入全部上繳財務科，并按有關規(guī)定追求相科室和個人責任。往來款項結算制度1、往來戶結算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展，提供勞務，上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。2、醫(yī)院的財務部門和藥庫、設備、總務部門為來往戶結算的主要負責部門。3、建立往來戶結算登記制度。1）財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作，及時清理核算。2）藥庫、設備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設立往來戶結算臺帳。4、建立往來戶結算款項的定期核對制度，財務部門每月終了將其往

24、來款的分戶單與藥庫、設備、總務部門的臺帳進行核對，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。5、建立往來戶結算的清理制度。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .1）根據(jù)財務部門與藥房、設備、總務部門核對結果、定期或不定期地對往來結算款進行清理，及時做好催討、繳付工作，各部門要把催討和交付工作的責任落實到人，并落實相應的獎懲措施。2）對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結算款，應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。3）對已造成壞帳或呆帳的往來款項， 要及時地辦理財務清算手續(xù)，財務科需提出清理意見報院長審批， 對數(shù)額較大的應同時上報財政局批準，根據(jù)批復后的處理意見， 財務部門和有關部門要及時做好銷帳結帳，對于銷帳結案的有關事項

25、，財務部門仍要建立備查賬賬務，以便日后查閱。醫(yī)療服務、藥品收費管理制度1、任何科室和個人在醫(yī)療報務過程中, 必須嚴格按照國家有關部門頒布的醫(yī)療收費項目和標準收費, 不得自立項目和超標準收費。藥品價格按照國家藥品集中招標采購規(guī)定的價格執(zhí)行 ; 衛(wèi)生材料價格嚴格按收費標準所規(guī)定的進行加成; 對調整后的醫(yī)療服務價格和藥品價格, 及時進行公示。2、建立健全醫(yī)療服務價格公示制度，建立醫(yī)療收費公示查詢系統(tǒng)，實行住院費用每日清單制。3、對醫(yī)療服務過程中所需的，而材料庫中沒有設置的材料，.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .應由科主任書面申請，藥庫保管填報材料購進價，經(jīng)財務科審核按有關文件管理辦法定

26、價，通知醫(yī)保辦統(tǒng)一編碼、收費。4、住院病人的藥費、檢查費、化驗費等日常費用，各病區(qū)記費人員須及時上賬以便病人隨時查詢。5、凡住院患者出院前，病區(qū)護士長或辦公護士須將其住院期間發(fā)生所有費用告知病人及家屬，對有疑議的費用，應認真核查，耐心解釋，做到清楚明白，不將爭議帶出醫(yī)院，認可后再辦理出院手續(xù)并在清單上簽字。9、財務科醫(yī)保辦每月對各室醫(yī)療收費情況進行定期或不定期檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的亂收費、自立項目收費等違規(guī)收費問題，一經(jīng)查實，對責任科室沒多收全部費用外，另以違規(guī)金額加倍罰款；若因收費問題引起病人院外投訴的。一經(jīng)查實，除向病人道歉、退還多收的金額外、并納入責任科室當月質量考核。7、各科室及收費、結

27、賬窗口對病人及家屬有關物價方面的意見和查詢要熱情接待而心解釋，不得推諉、頂撞。8、在實際開展醫(yī)療服務過程中沒有收費標準的，財務科、醫(yī)保辦共同研究討論在3966 項目中尋找與所提供醫(yī)療服務相近或類似的收費項目和依據(jù)；若發(fā)現(xiàn)新標準中確實沒有的項目或存在不合理的部分，由申報科室寫出書面申請（附國家有關部門項目批準文件）經(jīng)主管院長同意，院辦會審定，同財務科以書面形式上報物價局、市衛(wèi)生局審批，在示經(jīng)物.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .價部門批準收費前，不得以任何理由收費。支出管理及核算制度醫(yī)院支出管理與核算， 關系著整個醫(yī)院效益的關鍵問題，是醫(yī)院發(fā)展事業(yè)的重要環(huán)節(jié)，堅持貫徹勤儉辦院節(jié)約開支

28、保證業(yè)務順利進行，制定本制度。1、根據(jù)國家的有關方針、政策和財政規(guī)章制度，接受衛(wèi)生局的領導和監(jiān)督，做到少花錢，多辦事。保證業(yè)務開展，合理安排使用資金。2、實行“統(tǒng)一安排，歸口使用”的原則，各職能部門事前提出業(yè)務計劃，財務科根據(jù)醫(yī)院財力。統(tǒng)一預算，按預算歸口使用。3、超預算計劃開支，確因業(yè)務需要，必須由有關部門提出報告。交財務科審核，調整預算項目報院長批準執(zhí)行。4、各項費用支出，必須按照審批權限，辦好審批手續(xù)及具合法的原始憑證，始得到支付。5、專項資金支出。做到有計劃安排。?？顚Ｓ茫瑢舸婵?，保證專項任務及時完成。6、人員經(jīng)費嚴格按照批準的勞動工資計劃及國家規(guī)定的標準執(zhí)行。7、日常公用性支出嚴格

29、按照預算數(shù)執(zhí)行?？刹扇《~管理制度消耗定額，量入為出等辦法。8、各科室費用支出按分科核算辦法執(zhí)行。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .收入管理及核算制度醫(yī)院收入是醫(yī)院開展業(yè)務活動的重要資金來源。正確、及時、全面組織業(yè)務收入的核算， 為管理提供信息， 圓滿完成預算任務提供保證，也是補償醫(yī)院消耗的主要手段，特制定本制度。1、嚴格貫徹執(zhí)行國家方針、政策，按成都市衛(wèi)生局制定收費標準和藥品價格的規(guī)定執(zhí)行，防止損害國家和病人利益。積極組織收入、明碼標價，加強醫(yī)院收入的管理與核算，做到應收不漏。2、加強門診、住院收費管理工作，對醫(yī)療藥費收入當日入賬，住院病人，入院時按照醫(yī)院規(guī)定收交預收費， 住院

30、期間及時結算住院費用，做到及時催款，避免欠費發(fā)生，一月結算一次住院費用。3、加強收入憑證的管理，嚴格各種收據(jù)的領發(fā)、使用、銷號等登記制度，防止錯收錯發(fā)，堵塞漏洞，搞高收費工作質量。4、配合臨床充分挖掘和利用現(xiàn)有人才，設備和技術條件，擴大醫(yī)療服務，增強業(yè)務收入。5、醫(yī)院的物價管理小組，應對有關科室，各種檢查費、治療費等定期進行檢查與監(jiān)督，不得擅自提高和自立、自定收費標準。發(fā)現(xiàn)問題及時處理。6、對新開展的醫(yī)療項目和新技術，應根據(jù)規(guī)定的成本項目核算成本，經(jīng)院長研究后，報衛(wèi)生局物價局審批備案后交財務科通知執(zhí)行。7、對外社會服務收入各種廢品，包裝變價必須統(tǒng)一管理，有關科室不得自行提留，作賬外收入，另立“

31、小金庫”，一律交財務科入賬。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .藥品采購制度1、根據(jù)臨床需要，按季節(jié)發(fā)病率，以本院“基本藥物目錄”為依據(jù)，編制全院藥品、原輔材料計劃，經(jīng)科主任院長審核批準后，由采購員執(zhí)行。采購新藥和特殊藥品應經(jīng)“藥事管理委員會”或主管院長批準后執(zhí)行。2、嚴格遵守政策、法令和有關規(guī)章制度，必須在具有“三證”的單位購置藥品，不得采購“三無藥品”、“淘汰藥品、過期變質藥品與醫(yī)療無關的各種生活用品和其它藥品。3、采購藥品必須按計劃保質、保量采購，既保證臨床需要，又要防止積壓，嚴防購進偽、劣藥品。4、所購藥品根據(jù)發(fā)票如實入庫驗收，驗收人在發(fā)票上簽名，并及時辦理財務手續(xù)。5、切

32、實保管好支票、發(fā)票、證件，不得遺失。6、特殊藥品和危險性藥品的采購，嚴格執(zhí)行有關辦法的管理規(guī)定。7、嚴禁藥品和危險性藥品的采購，對行商、推銷員在驗明身份證、介紹信和“藥品經(jīng)營許可證“后，方可看樣訂貨，貨到驗收合格后方可付款。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .試劑采購管理制度1、根據(jù)科科需要，檢驗科將試劑訂購計劃交分管院長審批后，由采購人員選擇三證齊全的銷售廠家訂購。2、廠家將試劑送到醫(yī)院后，驗收入庫，審核合格入賬。3、商品試劑、試劑盒，由科主任負責評價、選購。進購的試劑要有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期），并由專人分類保管。4、強氧試劑、易燃、易爆、腐蝕劑、

33、劇毒品等必須放入保險柜，由專人負責保管，并有入、出庫登記（品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位、生產(chǎn)日期、有效期等）。5、試劑盒、效準品和質控品應嚴格按試劑使用說明書使用，嚴禁使用過期及不合格的試劑。耗材采購管理制度1、根據(jù)臨床各科的需要，臨床各科將計劃交設備科、總務科審核，經(jīng)院領導審核批準同意后，由采購員采購。 大宗 5000元以上通過政府采購辦采購。2、采購員必須在采購過程中，嚴于自律，根據(jù)所簽定合同采購優(yōu)質低價的材料。3、物資到院后必須經(jīng)設備科、總務科、庫房驗收員驗收，如不符合規(guī)定要求必須全部退貨，不得入庫。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .4、設備、總務科根據(jù)驗收的入庫單和對方開據(jù)的發(fā)票

34、，先審核其數(shù)量金額后簽字，再交分管院長審核，院長審批后財務科付款。設備采購管理制度1、根據(jù)臨床各科室的需求以及醫(yī)院發(fā)展的要求，各科自行寫出購買設備的論證報告，經(jīng)設備科論證符合購置條件的交院領導審批，然后報上級主管部門審批。2、設備科與政府采購中心聯(lián)系。由政府采購中心組織采購。3、設備到院后根據(jù)簽訂的合同，由設備科組織人員驗收，符合合同規(guī)定的驗收入庫，不與合同規(guī)定相符的設備不得入庫。4、財務科根據(jù)驗收的入庫單和發(fā)票由設備科科長、分管院長、院長簽字后付款。藥品、材料管理及核算制度藥品、材料是保證醫(yī)療的重要條件，也是醫(yī)院主要收入來源，必須加強管理和核算工作。1、醫(yī)院的藥品、材料必須實行金額管理，重點

35、統(tǒng)計，實耗實消的管理辦法，遵守“定額管理、合理使用、加速周轉、.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .保證供應”的原則。2、藥品、材料采購必須根據(jù)醫(yī)院醫(yī)療活動需要，治理為本的原則，實行計劃采購，計劃供應、定量采購的辦法，謹防偽劣藥品和防止盲目購進，造成積壓、浪費。3、藥品、材料購回和領用，必須建立出入庫手續(xù)，交藥品會計審核無誤后，及時上賬。4、如因醫(yī)院資金暫時不能支付，和因其它原因不能支付藥款，藥品購回時仍按入庫手續(xù)辦理，由藥品會計制單進行往來賬處理。5、購制藥品必須嚴格管理，正確核算成本，及時入賬、入庫。6、醫(yī)院會計應設置“藥品、藥品進銷差價”二個總賬科目，藥庫藥品、藥房藥品明細科目

36、。財務科設藥品會計，對藥品的增減情況進行核算和監(jiān)督，正確核算每日處方銷售并與收款核對。7、醫(yī)院會計按月計算物品綜合加成率或差價率，核算藥品費用并結轉支出，同時結轉已實現(xiàn)的藥品進銷差價。8、藥品按規(guī)定每季度進行盤點，對盤虧盤盈的藥品要查明原因，按規(guī)定及時進行賬務處理。對玩忽職守違反管理制度造成經(jīng)濟損失，要追究有關人員的責任。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .固定資產(chǎn)管理及核算制度固定資產(chǎn)是醫(yī)院保證事業(yè)任務完成的主要物資基礎，也是開展醫(yī)療活動所必須的物資條件。必須加強其管理與核算工作，特制度本制度。1、醫(yī)院固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一管理、分科負責、計劃供應”的管理原則。2、醫(yī)院固定資產(chǎn)管理與

37、核算實行三級負責制，即財務部門負責總賬和一級明細賬， 財產(chǎn)管理部門負責二級明細賬，使用部門負責建立臺賬。3、建立責任制管理，凡醫(yī)院的貴重儀器、設備要指定專人管理，制訂操作流程，技術檔案和維護、保養(yǎng)交接，使用情況報告制度。4、凡屬于固定資產(chǎn)的調入、撥出、清理、采購、驗收、領發(fā)、退價、報廢等必須根據(jù)有關制度辦理，固定資產(chǎn)變價收入應轉入專用基金，用于固定資產(chǎn)更新。5、固定資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)明細賬，一管理部門和使用科室各一賬，發(fā)生變化時領用、退庫、報廢，雙方同時在賬卡是記錄變化情況，同時蓋章簽字，隨時作到賬賬相符。6、固定資產(chǎn)應在每年徹底清查一次，對盤虧盤盈，均應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。.

38、專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .物資財產(chǎn)清查制度財產(chǎn)物資清查是保證國家財產(chǎn)物資安全的一個重要措施，促進醫(yī)院業(yè)務發(fā)展的有效保證。1、財產(chǎn)物資每年年終必須進行一次全院性清查，將清查情況與財務科核對，做到賬賬相符，賬實相符。2、財產(chǎn)物資清查，由院組織財產(chǎn)物資清查領導小組，由院長、總務、醫(yī)務、財務、設備科等組成，在盤點實物時，由實物管理人，使用人共同參加盤點，根據(jù)清查實際情況查明規(guī)格、名稱、數(shù)量、質量。3、財產(chǎn)物資可定期，不定期地進行清查，一般物資財料每月清查盤點一次，藥品、材料每季盤點清查一次， 固定資產(chǎn)每年清查盤點一次。4、清查后應造具清冊與財務科核對，發(fā)現(xiàn)有盤虧盤盈，經(jīng)核實后，均應

39、查明原因，按有關規(guī)定進行財務處理。財產(chǎn)物資管理使用制度凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資（除藥品和圖書外），均由總務科統(tǒng)一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .總務科負責管理的財產(chǎn)、物資，應建立健全帳目，指定專人采購、領發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質、被盜。有關人員要經(jīng)常深入科室， 了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、 用好物資。各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送總務科，經(jīng)院領導審批后列入財務計劃進行購買，按計劃供應。 、各科應按預計消耗量有計劃地領

40、取物資，嚴禁哄搶、積壓，造成過期浪費者扣科室績絞工資。 執(zhí)行由科室負責人 （或由科室負責人指定的專人）簽字領用制度。 、器具、器皿、工具及金屬器械等按標準配備基數(shù)后一般不能增加。因業(yè)務量增加需添置的，須經(jīng)院領導批準，方可補發(fā)；因報損減少的，須以舊換新。 、領用的物品質量、規(guī)格不合格可在當天內到庫房退換。按計劃要求購進的?？茖Ｓ梦锲?，相關科室應在一周內領取 .各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續(xù)。總務科對報廢物資要妥善處理。 凡屬應報損物品， 應根據(jù)有關報損制度經(jīng)驗證后辦理報損手續(xù)，并及時補充； 凡屬丟失及有意損壞者應按規(guī)定辦理賠償手續(xù)。醫(yī)院的財產(chǎn)物資， 任何人不得私自取回。 重大財產(chǎn)物資的報損

41、、報廢，及財產(chǎn)物資變價、轉讓或無價調撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務科審核轉院領導報主管部門批準處理，不得擅自處理。5、各科室對所領用的物資作好使用登記， 要負責所領物資的安全。因管理不善造成的經(jīng)濟損失由相關責任人賠償，從工資中扣除。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .專項資金管理及核算制度醫(yī)院的專項資金， 是指醫(yī)院通過一定渠道形成的具有專門用途，必須進行單獨核算和管理。1、醫(yī)院的專項資金系根據(jù)“先提后用、量入為出，專戶儲存、專款專用”的原則，按照各種不同的資金來源所規(guī)定的用途和開支范圍及標準辦理出支、核算、單獨列報。2、主管部門撥入的定項補助，只能用于規(guī)定項目，如人員工資用

42、于人員補助，其不足部分，按勞動工資計劃，由醫(yī)院經(jīng)費補足支出。3、主管部門撥入的教學科研專項設備資金，除按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，保證該項業(yè)務工作的正常開展，要充分發(fā)揮該資金的社會效益。4、由醫(yī)院業(yè)務收入結余資金形成的各項專用基金，按主管局規(guī)定的比例提取，事業(yè)基金20，獎勵基金 25，集體福利基金20，院長基金 5（預留基金）。5、事業(yè)發(fā)展基金，用于醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)發(fā)展專用，主要用于大型設備購置，基本建設根據(jù)醫(yī)院業(yè)務急需開展，可以一年集中使用或歷年結余集中使用。醫(yī)院集體研究討論列入專項預算支出。6、獎勵基金，用于醫(yī)院的綜合獎、節(jié)約獎、分成獎。7、集體福利基金，用于醫(yī)院職工集體福利，改善職工集體生活的設施，

43、舉辦的集體職工福利事業(yè)。8、院長基金主要用于對外業(yè)務往來所必須開支和特殊的必要開支，經(jīng)院長研究批示執(zhí)行。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .9、一般修購費基金，按醫(yī)院收入15提取，主要用于醫(yī)院經(jīng)常性設備修理費和中、小型設備補充，充實的資金開支。10、吸收外企、事業(yè)單的集資髖，要充分發(fā)揮資金的兩個使用效益，促進醫(yī)院建設與業(yè)務發(fā)展的補充資金來源。內部成本核算制度1、認真做好以減少消耗（包括人、財、物、力與時間）為核心的成本核算工作，控制不合理開支，降低成本消耗，提高醫(yī)院運營效益。2、醫(yī)院科室應本著增收節(jié)支，實施績效管理。按效率優(yōu)先，兼顧公平原則，制定職工獎金分配辦法。3、對能源和各種消

44、耗材料，須在認真考察核實的基礎上，本著節(jié)約高效的原則，制定相應的定額指標，實行節(jié)獎超罰。4、對某些高成本、高消耗、低效益或負效益的科室或工作，本著社會效益第一的原則，認真分析原因改進提高。5、根據(jù)醫(yī)院實際確定科室收入項目： 科室直接勞務收入； 他科轉入（本科為他科或門診服務收入）。6、計入成本的費用支出項目： 變動支出； 人員支出； 固定支出。原則：在科室中強化成本概念，遏制人力、 物力資源的浪費，.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .合理折舊，扶持臨床、科研工作的開展。財務報銷制度1、凡報銷、借款、領款，需分別填寫費用報銷單或差旅費報銷單、借款單及領款單 ，所列項目應填寫清楚，大小

45、寫金額不得涂改。2將有關原始票據(jù)整齊地粘貼于報銷單后，單據(jù)較多可另附紙粘貼。原始票據(jù)要求是正式發(fā)票或行政事業(yè)性收據(jù)（非經(jīng)營性項目），基本要素應齊全；非正規(guī)收據(jù)原則上一般不予報銷，特殊情況不能取得正式票據(jù)應書面說明情況并取得相關證明；購買農(nóng)副產(chǎn)品等須在白條上詳細注明物品數(shù)量、單價、金額、由經(jīng)手人、驗收人簽字，主管領導審批簽字。3、報銷票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明（驗收人）簽字（審批領導不得作為證明人或驗收人）。4、借款單、領款單由領導審批同意后交財務科審核；報銷票據(jù)經(jīng)財務科長審核后由單位領導審批。5、購買金額達 1000 元以上，一般不得支付現(xiàn)金應通過轉賬支付；收款單位應與發(fā)票所蓋單位公章一致，否則

46、不予轉賬。6、建設經(jīng)費支出需有關職能部門列明用途，報分管領導審批。7、發(fā)票一般不能跨年度報銷（12 月 20 日后取得的發(fā)票在下年度報銷）；特殊情況當年不能報銷，需書面說明理由由財務科負責人簽字.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .后，方可在下年報銷。8、財務科根據(jù)合法的憑證核實報銷，不得以領代報，以借代報，嚴格財經(jīng)手續(xù)。凡不符合財經(jīng)制度的支出，財務科有權拒絕報銷。會計檔案管理制度會計檔案是國家檔案的重要組成部分，是醫(yī)院的重要檔案之一， 是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務活動，資金運動情況的重要證明。因此。應嚴格執(zhí)行國家有關規(guī)定， 切實加強會計檔案的管理， 特制定會計檔案管理制度。1、會計憑證

47、每月規(guī)定裝訂成冊，完整、正規(guī)地書寫封面。2、各種帳薄按年度裝訂成冊，按要求書寫封面。3、頭年的會計檔案，由財務科帳務組管理，以備隨時檢查；一年后造清冊移交醫(yī)院檔案室。4、會計檔案除特殊情況外，原則上不得供給外單位和個人使用，違者必究。5、會計檔案的保管期限，嚴格按規(guī)定處理，需要銷毀的編制清冊，報經(jīng)主管部門后執(zhí)行。6、以上各條嚴格執(zhí)行，并接受主管部門和檔案管理機關的指導和監(jiān)督檢查。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .財務審核監(jiān)督制度醫(yī)院的財務審核和監(jiān)督檢查是財務管理的重要組成部分，為了使醫(yī)院更好完成各項工作任務，認真貫徹、執(zhí)行國家的有關方針、政策和財政制度，嚴肅財經(jīng)紀律，制定本制度。

48、1、嚴格執(zhí)行國家財政制度，分清獎金渠道，按年度預算收支標準，審查收支的合理性、合法性。2、嚴格掌握各種費用的開支范圍及開支標準，耐心解釋的宣傳國家有關財經(jīng)政策， 財務制度，對于不符合業(yè)務手續(xù)和違反財經(jīng)制度規(guī)定的各項費用，拒絕報銷。3、按國家會計法的規(guī)定辦理各項會計業(yè)務，杜絕各種違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象。4、主辦會計、會計主管負責監(jiān)督檢查，記帳憑證內容完整性和正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，以保證財務核算的準確性、完整性。財務預決算制度1、按照上級規(guī)定， 結合醫(yī)院業(yè)務收支情況，由財務科編制年度預算。預算資料由財務科整理提供，統(tǒng)一由財務科匯總，院長批準后上報。2、醫(yī)院各項開支，必須控制在分配的預算指標以內。支

49、出要合理、節(jié)約，特殊情況急需開支（如危房維修等）報院長審批。3、在預算執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響，預算變化較大時，應及時提出調整，經(jīng)院長審議批準再作調整預算。4、每個會計年度，按上級規(guī)定進行決算編制。在決算前對往來款項進行清理，并根據(jù)有關科室提供的決算資料對固定資產(chǎn)、庫存藥品等.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .進行核對，要求做到帳實相符，帳帳相符，決算表需經(jīng)院長、審計審閱簽章后上報。財務監(jiān)督、檢查及內控制度1、充分發(fā)揮財務監(jiān)督的職能作用，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度和財經(jīng)記錄，認真對單位的財務收支活動進行嚴格的審查，及時反映醫(yī)院業(yè)務活動和經(jīng)濟活動，社會效果和經(jīng)濟效益狀況。2、設置（專）

50、兼職物價員，隨時檢查醫(yī)療收費物價政策執(zhí)行情況，做到不亂收，合理合法。3、嚴格掌握各項費用的支出標準和開支范圍，加強對費用支出的管理和監(jiān)督，對不符合財經(jīng)手續(xù)和違反財經(jīng)紀律的支出，財務科應拒絕報銷。4、嚴格執(zhí)行社會集團購買力所規(guī)定的控物商品，堅決按控批手續(xù)進行采購，杜絕無指標、無計劃的盲目采購現(xiàn)象發(fā)生。5、嚴格收入憑證、有價證券的管理工作，指定專人保管，專人領發(fā)、登記、專人審核、銷號，以加強財務內控制度。6、加強對業(yè)務收入工作的管理和核算，積極合理地組織收入，各科不允許有對外帳和私設“小金庫”現(xiàn)象發(fā)生。7、不定期地對門診掛號室、收費處、出院結帳處及會計總出納的現(xiàn)金管理進行抽查，以防長款、短款、貪污

51、、挪用現(xiàn)象發(fā)生，嚴格財經(jīng)記錄。8、嚴格執(zhí)行費用支出管理實行“一支筆”審批報銷制度，加強對資.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .金和物資的管理。9、轉帳（現(xiàn)金）支票印簽由出納人員和審核人員分別保管，出納人員不得全部兼管支票印鑒。10、對不符合財經(jīng)紀律的一切費用開支，財務科長有權拒絕報銷。11、接受主管部門領導的監(jiān)督，接受財政、審計、物價有關部門的指導監(jiān)督。經(jīng)濟事項領導負責制和責任追究制1、根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定以及會計法的要求，保證國有資產(chǎn)不流失，特制定本制度。2、物資、設備購買：先由各科提出論證計劃，經(jīng)總務科、設備科、藥事委員會論證后， 交院長審核，由院長或院長辦公會集體討論決定后，交總

52、務科、設備科、藥劑科執(zhí)行，以上哪個環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤，造成損失由造成損失的環(huán)節(jié)的責任人承擔一切經(jīng)濟責任。3、基建和維修：凡是基建和大型維修，必須由總務科、設備科提出報主管部門同意后方能執(zhí)行，工程完工后經(jīng)審計部門審計， 院長簽字同意后付款。4、發(fā)生重大醫(yī)療事故和糾紛，涉及經(jīng)濟補償?shù)?，按醫(yī)院相關規(guī)定執(zhí)行。5、費用報銷審批權限：誤餐費、夜班費，由科室負責人審批院長簽字。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .金額在 100 元以內的費用報銷，由院長審批簽字。5000 元以上的費用開支由院長辦公會討論研究，集體審批，特大金額必須通過職代會討論通過。費用報銷造成損失，誰簽字誰負責。經(jīng)濟活動決策制度和程

53、序醫(yī)院會計工作，是反映醫(yī)院經(jīng)濟情況， 監(jiān)督經(jīng)濟活動，預測經(jīng)濟前景，參與經(jīng)濟決策的重要方面。 為了充分發(fā)揮會計工作在醫(yī)院各項經(jīng)濟活動中的核算、監(jiān)督、服務和管理作用，根據(jù)醫(yī)院資金管理貫徹“統(tǒng)一領導、分級管理、計劃供應”的原則，特制定本制度。凡購買儀器設備、藥品、材料、低耗品及外出學習、出差、維修等，必須先請購，后購買，遵照以下條款執(zhí)行。1、醫(yī)院儀器設備，堅持歸口管理，統(tǒng)一購買原則，按照國家預算編制的原則規(guī)定，各科室每年底應提交下年度所需購買的儀器設備計劃，報有關職能科室匯總，經(jīng)論證后，院長審批。財務科根據(jù)醫(yī)院財力，按批準預算分期逐步解決。臨時新增購的儀器設備，按此規(guī)定報批。2、中、西藥房每月底應提

54、交出下月購藥品種計劃，由藥房主任簽字后交院長審批。3、總務庫房：一般購物，必須填寫物品請購單，由院長審批。4、因公外出學習、開會、出差等，由有關科室負責人按批準的預算金額控制提出申請，院長審批。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .5、一般維修：醫(yī)療儀器設備由維修中心鑒定簽字后方能送外維修?？倓铡⒑笄趦x器設備， 由總務科長或設備科長會同管理員鑒定簽字后，由管理員負責維修。、金額在 100 以上的由院長審批。6、每年底有關科室應提出下年大型維修計劃，院長會同有關部門論證，論證后由院長審批。臨時需要大型維修的，照此規(guī)定報批。7、院內設置的科室均按醫(yī)院有關制度規(guī)定統(tǒng)一執(zhí)行。以上經(jīng)費開支財務

55、科按有關規(guī)定審核報銷。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .彭州精神病醫(yī)院財務科工作職責財務科工作職責在院長領導下，負責醫(yī)院財會業(yè)務管理工作。2、負責擬定醫(yī)院收支、欠費清理、成本核算等財務工作計劃，經(jīng)批準后組織實施。定期檢查、評價和總結。3、督促、徹執(zhí)行各項財經(jīng)管理規(guī)章度，加強財務監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。4、合理組織收入，嚴格控制支出。及時辦理應收入資金的入帳，資金的開支必須按規(guī)定的審批程序辦理。5、認真按相關規(guī)定報送各類報表。6、認真做好職工工資及活工資部份的分配等工作。7、配合有關部門對醫(yī)院房產(chǎn)、設備、家俱、藥品等國有資產(chǎn)進行經(jīng)常性的監(jiān)督，提出改進意見。定期督促清查庫存，防止積壓和浪

56、費。8、負責會計憑證、帳薄、報表等各種資料的整理、歸卷、存檔保管工作。9、負責及時清結債權債務，防止拖欠，減少呆帳。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .10、完成院長交予的其它工作。財務科長職責1、在院長的領導下，負責醫(yī)院財會行政和業(yè)務管理工作。組織及承辦預決算執(zhí)行、收支管理、票據(jù)管理、經(jīng)濟核算、工資管理、醫(yī)療收費價格管理和資產(chǎn)管理等業(yè)務工作。 負責相關人員的行政和業(yè)務管理工作。2、負責擬定財務科工作計劃，經(jīng)批準后組織實施，定期檢查落實情況、定期進行總結和評價。3、樹立為醫(yī)療第一線服務的思想，保證醫(yī)療任務的完成。督促本科室職工貫徹會計法和各項財金管理制度，減少差錯，杜絕事故。4、根據(jù)工作計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標準，合理組織收入。按醫(yī)院業(yè)務需要和節(jié)約原則，精打細算。節(jié)約行政開支，監(jiān)督資金合理使用。5、按有關規(guī)定，及時正確的編制年度和季度財務計劃，及時正確的編制財務報表，分析，財務執(zhí)行情況，找出問題，提出改進意見。6、在國家政策范圍內，進一步做好醫(yī)院內部核算和分配工作，調動全體職工的積極性，提高醫(yī)院兩個效益。.專業(yè)資料 . 整理分享 .WORD. 格式 .7、加強與相關職能部門的協(xié)調配合，定期檢