2022年資金管理制度范文

1、第PAGE11頁共NUMPAGES11頁2022年資金管理制度范文第一章總則第一條為了加強(qiáng)_股份有限公司(以下簡稱“公司”)資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，依據(jù)_會計(jì)法、_票據(jù)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統(tǒng)一管理原則；(二)資金收支預(yù)算管理原則；(三)資金收支“兩條線”原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價(jià)證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所

2、指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運(yùn)資金。日常費(fèi)用按公司財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定執(zhí)行。投資資金指對外風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔(dān)保等資金支出；營運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，管理重點(diǎn)為采購資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱“各分子公司”)。第二章資金預(yù)算管理第五條公司資金實(shí)施預(yù)算管理，實(shí)行對各分子公司的資金集中統(tǒng)一管理。公司各業(yè)務(wù)部門、各分子公司的資金收支，是根據(jù)董事會審批同意的年度預(yù)算及月度預(yù)算進(jìn)行

3、預(yù)算控制與管理的，在月度預(yù)算范圍內(nèi)各部門、各分子公司凡涉及財(cái)務(wù)付款的業(yè)務(wù)應(yīng)于每月_日預(yù)算下月資金支付計(jì)劃經(jīng)公司財(cái)務(wù)部初審、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，匯總呈報(bào)公司總經(jīng)理辦公會議或董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第六條預(yù)算內(nèi)的支出，可以根據(jù)授權(quán)范圍，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)使用；超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算計(jì)劃，按預(yù)算批準(zhǔn)程序經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七條對于投資和融資，經(jīng)審核批準(zhǔn)后納入預(yù)算管理。第三章投資資金管理第八條董事會決定運(yùn)用公司資金進(jìn)行對外投資、收購資產(chǎn)、委托理財(cái)限于公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的_%以下；超過該數(shù)額的，需提交股東大會審批。第九條公司投資項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部在充分調(diào)研分析的基礎(chǔ)上編制投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)

4、告及相關(guān)文件，履行公司內(nèi)部審核程序并報(bào)董事長審批，根據(jù)公司章程等相關(guān)規(guī)定及程序，經(jīng)董事或股東大會審議通過后，制定具體實(shí)施方案和工作計(jì)劃，實(shí)施投資活動(dòng)。第四章融資資金管理第十條公司融資事項(xiàng)，由資金使用部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部初審，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，履行公司內(nèi)部審核程序并報(bào)董事長審批，根據(jù)公司章程等相關(guān)規(guī)定及程序，經(jīng)董事會或股東大會審議通過后具體實(shí)施。第十一條董事會在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，對公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)作出決議。第十二條董事會或股東大會決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由董事長審批。第十三條各分子公司對外融資必須向公司提出融資申請，履行公司內(nèi)部審批程序并報(bào)董事長批準(zhǔn)后對外籌資。

5、申請借款的各分子公司應(yīng)配合公司財(cái)務(wù)部的籌資工作，按規(guī)定提供借款所需相關(guān)資料。第十四條未經(jīng)公司董事會或股東大會批準(zhǔn)，公司不得對外擔(dān)保、抵押。第十五條未經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議或董事長批準(zhǔn)，各分子公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押，不得自行向第三方提供擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。第五章營運(yùn)資金管理第十七條公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開立和管理。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各業(yè)務(wù)部門不得開設(shè)銀行賬戶。各分子公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)銀行賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開立賬戶。第十八條為有效防止控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)過程控制，嚴(yán)格資金流出的內(nèi)部審批及支付程序

6、，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制；日常經(jīng)營中，財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)_控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與公司的資金、業(yè)務(wù)往來；公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)及上市公司財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)要求進(jìn)行核算，不得損害上市公司的利益，嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)管理制度履行審批及支付程序，保障資金安全，防止出現(xiàn)資金被占用的情形，如有異常，應(yīng)及時(shí)向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。公司設(shè)立防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領(lǐng)導(dǎo)小組，為公司防止大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的日常監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組由公司獨(dú)立董事中的會計(jì)專業(yè)人士任組長，其他獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)為成員。本制度所稱“關(guān)聯(lián)方”

7、，是指根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第_號關(guān)聯(lián)方披露所界定的關(guān)聯(lián)方。一、本制度所稱“占用上市公司資金”(以下稱“資金占用”)，包括：經(jīng)營性資金占用和非經(jīng)營性資金占用兩種情況。經(jīng)營性資金占用，是指公司大股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的資金占用。非經(jīng)營性資金占用，是指公司為大股東及關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出，代大股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無償、直接或間接拆借給大股東及關(guān)聯(lián)方資金，為大股東及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)，其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給大股東及關(guān)聯(lián)方使用的資金。二、公司在與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往

8、來時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給大股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方使用；2、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向大股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3、委托大股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；4、為大股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；5、代大股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；注冊會計(jì)師在為公司年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)工作中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述規(guī)定事項(xiàng)，對公司存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況出具專項(xiàng)說明。三、公司與股東或其他關(guān)聯(lián)方之間提供資金、商品、服務(wù)或其他資

9、產(chǎn)的交易，可以參照按照_證券交易所股票上市規(guī)則關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的決策程序履行董事會、股東大會的審議程序，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。四、控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權(quán)益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。五、公司董事會建立對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”機(jī)制，即發(fā)現(xiàn)控股股東及其控股的關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模ㄟ^變現(xiàn)控股股東股權(quán)償還所侵占公司資產(chǎn)?！罢加眉磧鼋Y(jié)”機(jī)制的具體操作程序如下：1、公司董事會秘書定期或不定期檢查公司與控股股東及

10、其附屬企業(yè)的資金往來情況，核查是否有控股股東及其附屬企業(yè)占用公司資產(chǎn)的情況。2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在發(fā)現(xiàn)控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方占用公司資產(chǎn)的當(dāng)日，應(yīng)立即以書面形式報(bào)告董事長。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于占用股東名稱、占用資產(chǎn)名稱、占用資產(chǎn)位置、占用時(shí)間、涉及金額、擬要求清償期限等；若發(fā)現(xiàn)存在公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)情況的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人還應(yīng)在書面報(bào)告中寫明涉及董事、監(jiān)事及其他高級管理人員姓名，協(xié)助或縱容前述侵占行為的情節(jié)。3、董事長在收到書面報(bào)告后，應(yīng)敦促董事會秘書發(fā)出董事會會議通知，召開董事會審議要求控股股東清償?shù)钠谙?、涉及董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的處

11、分決定、向相關(guān)司法部門申請辦理控股股東股份凍結(jié)等相關(guān)事宜，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)對上述事項(xiàng)回避表決。4、公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員負(fù)有維護(hù)公司資金安全的法定義務(wù)。對于發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)的，公司董事會應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予通報(bào)、警告處分，對于負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事、監(jiān)事可提請股東大會予以罷免；對于負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的其他高級管理人員，董事會可予以解聘。5、董事會秘書根據(jù)董事會決議向控股股東發(fā)出限期清償_通知，執(zhí)行對相關(guān)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員的處分決定，向相關(guān)司法部門申請控股股東股份凍結(jié)等相關(guān)事宜，并做好相關(guān)信息披露工作。6、若控股股東無

12、法在規(guī)定的期限內(nèi)清償，公司應(yīng)在規(guī)定期限到期后_日內(nèi)向相關(guān)司法部門申請將凍結(jié)股份變現(xiàn)以償還侵占資產(chǎn)，董事會秘書做好相關(guān)信息披露工作。六、建立公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來定期和不定期匯報(bào)制度。由公司財(cái)務(wù)部對使用控股股東資金情況、業(yè)務(wù)往來情況及資金償付情況進(jìn)行重點(diǎn)_，如有異常，及時(shí)向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)；每季度末，對公司與控股股東及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方資金使用及清償情況進(jìn)行自查，形成書面自查報(bào)告，上報(bào)公司經(jīng)營層和董事會；每季度末，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領(lǐng)導(dǎo)小組和董事會報(bào)告公司資金收支情況。第十九條對于公司購置原材料、低值易耗品、設(shè)備采購、更新改造及大修工程

13、等事項(xiàng)的批準(zhǔn)及資金支付按公司財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定執(zhí)行。第二十條按照國家現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，公司各單位核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。不準(zhǔn)坐支，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，一切收入納入財(cái)務(wù)預(yù)算。第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，財(cái)務(wù)部設(shè)專職出納員，負(fù)責(zé)辦理資金的收付業(yè)務(wù)。出納員不兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算、記賬工作，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。第二十二條銀行結(jié)算憑證上使用的印章由財(cái)務(wù)專用章和私章組成，財(cái)務(wù)專用章可由出納員保管，私章由公司董事長或其授權(quán)的其他人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋

14、章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第二十三條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第二十四條資金的收支必須有合法的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)合法的原始憑證填列必要的內(nèi)部憑證，在預(yù)算范圍內(nèi)根據(jù)授權(quán)原則由各級負(fù)責(zé)人對收入、支出的合法性、真實(shí)性、合理性審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理收入和支出手續(xù)。第二十五條財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管會計(jì)對業(yè)務(wù)部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核。對于非法的支出，會計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理；對于合法但明顯不合理的支

15、出應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。會計(jì)人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。第二十六條經(jīng)常發(fā)生零星費(fèi)用報(bào)銷的部門，經(jīng)過批準(zhǔn)后可以借用定額備用金。定額備用金專人保管，保管人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回備用金。每年年終，財(cái)務(wù)部門應(yīng)全部收回定額備用金，次年再借。第二十七條公司設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，按銀行賬戶、幣種分別核算資金的收入、支出和結(jié)存余額。全部收支應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地入賬。第二十八條日記賬必須做到日清月結(jié)，要掌握銀行存款余額，防止透支。第二十九條控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。第三十條每月月末，會計(jì)人員必須將現(xiàn)金

16、、銀行存款、其他資金總賬余額與出納員的銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬、其他資金日記賬核對相符。第三十一條專職會計(jì)人員月末將銀行存款日記賬與銀行存款對賬單核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核查未達(dá)賬項(xiàng)。如果經(jīng)過調(diào)節(jié)賬單仍然不相符的，應(yīng)該查明原因，及時(shí)處理。對于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，督促有關(guān)責(zé)任人員及時(shí)處理。第三十二條外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信_卡存款、信用證保證金存款等其他資金參照銀行存款進(jìn)行管理。第三十三條會計(jì)人員應(yīng)將以公司名義開設(shè)的信_卡對賬單與其他資金的信_卡存款明細(xì)賬按月核對。對于已支用而尚未報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)督促信_卡使用人及時(shí)報(bào)賬。第六章監(jiān)督第三十四條內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期、不

17、定期地檢查，以保證現(xiàn)金的安全。第三十五條內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)每月檢查銀行存款賬單核對情況，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。第三十六條每月將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第三十七條財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對未達(dá)賬項(xiàng)_清理，并及時(shí)處理。第三十八條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理應(yīng)納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資_管的安全性。第三十九條各分子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限

18、和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。第七章附則第四十條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。第四十一條本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實(shí)施。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的公司章程相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，董事會應(yīng)及時(shí)對本制度進(jìn)行修訂。2022年資金管理制度范文（二）專利分類有哪些有效專利通常所說的有效專利，是指，專利申請被授權(quán)后，仍處于有效狀態(tài)的專利。要使專利處于有效狀態(tài)，首先，該專利權(quán)還處在法定保護(hù)期限內(nèi)，另外，專利權(quán)人需要按規(guī)

19、定繳納了年費(fèi)。失效專利專利申請被授權(quán)后，因?yàn)橐呀?jīng)超過法定保護(hù)期限或因?yàn)閷＠麢?quán)人未及時(shí)繳納專利年費(fèi)而喪失了專利權(quán)或被任意個(gè)人或者單位請求宣布專利無效后經(jīng)專利復(fù)審委員會認(rèn)定并宣布無效而喪失專利權(quán)之后，稱為失效專利。失效專利對所涉及的技術(shù)的使用不再有約束力。_市專利實(shí)施資金管理辦法完整版全文第一條為推動(dòng)本市專利事業(yè)的發(fā)展，支持專利技術(shù)實(shí)施，加速專利技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和首都經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)_促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展_若干規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內(nèi)實(shí)施專利確有困難的企業(yè)、科研院所、高等學(xué)校及其他社會團(tuán)體。第三條本辦法所稱的專利實(shí)施資金是指納入市財(cái)政預(yù)算，用于支持專利實(shí)施的_。第四條專利實(shí)施資金的使用范圍包括。資助有市場前景的專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化;資助科技含量高、創(chuàng)新性強(qiáng)的專利技術(shù)產(chǎn)品開發(fā);_資助專利技術(shù)的推廣應(yīng)用;專利技術(shù)實(shí)施的管理。第五條專利實(shí)施資金的使用和管理應(yīng)遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，遵循誠實(shí)申請、公正受理、科學(xué)管理、?？顚Ｓ玫脑瓌t。第六條專利實(shí)施資金的管理與審批，由市知識產(chǎn)權(quán)局負(fù)責(zé)。第七條申請使用專利實(shí)施資金的應(yīng)具備下列條件：_具有獨(dú)立法人資格;2.發(fā)明專利或?qū)嵱眯滦蛯＠膶＠麢?quán)合法持有者或合法使用者;3.有實(shí)施專利技術(shù)的研發(fā)人員;_具備實(shí)施專利技術(shù)的基本物質(zhì)條件。(主要包括。在本市有實(shí)施場地，有必要的設(shè)備，一定的自有資金)第八條專利實(shí)施資金的申請