2022年資產(chǎn)管理制度范文

1、第PAGE15頁(yè)共NUMPAGES15頁(yè)2022年資產(chǎn)管理制度范文第一節(jié)總則第一條為規(guī)范本單位資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法、內(nèi)部控制規(guī)范(試行)及省/自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條單位的資產(chǎn)管理實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有使用的管理體制；堅(jiān)持所有權(quán)和使用權(quán)分離，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則進(jìn)行管理。第三條單位建立由財(cái)政局、本單位主管部門(mén)和本單位資產(chǎn)管理部門(mén)及使用部門(mén)組成的資產(chǎn)管理體系。配備專門(mén)的資產(chǎn)管理人員，建立健全本單位資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制

2、度。第四條單位的資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理和低值易耗品管理。第五條資產(chǎn)的管理要確保資產(chǎn)能夠得到合理配置和有效利用；避免資產(chǎn)流失或浪費(fèi)，有效維護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整；防止固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中各種差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生，為單位提供基本物質(zhì)條件和經(jīng)濟(jì)保證。第六條本單位應(yīng)當(dāng)從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制、合理配備固定資產(chǎn)，能通過(guò)內(nèi)部調(diào)劑解決的，不應(yīng)重新購(gòu)置資產(chǎn)，避免浪費(fèi)。第七條本制度適用于本單位。第二節(jié)_與職責(zé)分工第八條主管財(cái)政局是本單位資產(chǎn)管理的職能機(jī)構(gòu)，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，對(duì)本單位管轄的國(guó)有資產(chǎn)實(shí)施綜合管理。本單位主管部門(mén)局是本單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管1理。本單位是

3、本單位國(guó)有資產(chǎn)的占有使用者，負(fù)責(zé)具體管理本單位占有使用的國(guó)有資產(chǎn)。第九條決策機(jī)構(gòu)與職責(zé)：組長(zhǎng)/副組長(zhǎng)(一)對(duì)資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度進(jìn)行審批。(二)負(fù)責(zé)對(duì)單位資產(chǎn)重大工作事項(xiàng)進(jìn)行決策。(三)負(fù)責(zé)審閱審批單位資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估、清查核查等工作。第十條主要負(fù)責(zé)部門(mén)與職責(zé)：資產(chǎn)使用部門(mén)(一)崗位：各部門(mén)負(fù)責(zé)人1、_編制本部門(mén)資產(chǎn)的使用申請(qǐng)或使用計(jì)劃，審核后向本處室資產(chǎn)管理崗提出資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置申請(qǐng)；2、_做好資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作的執(zhí)行；3、作為資產(chǎn)使用管理第一責(zé)任人，應(yīng)完善本部門(mén)的資產(chǎn)日常管理措施，督促資產(chǎn)使用人管好用好資產(chǎn)，防止浪費(fèi)、損毀、遺失；4、配合資

4、產(chǎn)管理人員的工作，定期審核資產(chǎn)使用明細(xì)表后提交。(二)崗位：各部門(mén)資產(chǎn)管理員1、對(duì)本部門(mén)在用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，填寫(xiě)資產(chǎn)使用明細(xì)表，每月將表單提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，交由本處室資產(chǎn)管理崗匯總；2、辦理配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等申請(qǐng)手續(xù)；3、負(fù)責(zé)保管資產(chǎn)，并參與資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)工作。第十一條歸口管理部門(mén)及職責(zé)：資產(chǎn)管理處室、財(cái)務(wù)室(一)資產(chǎn)管理處室1、崗位：資產(chǎn)管理崗(1)制定資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并監(jiān)督檢查制度的執(zhí)行；(2)負(fù)責(zé)單位資產(chǎn)的管理，做好資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，出入庫(kù)資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)登記賬等工作；(3)匯總各部門(mén)提交的資產(chǎn)使用明細(xì)表并每季度向局長(zhǎng)匯報(bào)資產(chǎn)2使用情況；(4)負(fù)責(zé)監(jiān)督、配

5、合使用部門(mén)做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期_進(jìn)行設(shè)備的清點(diǎn)；(5)審核辦理資產(chǎn)的配置、使用、維修、調(diào)撥、處置等工作；(6)對(duì)單位的資產(chǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；(7)對(duì)出入庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行登記；(8)每年與財(cái)務(wù)室人員進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并做好相應(yīng)記錄。2、崗位：倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理員(1)資產(chǎn)入庫(kù)：入庫(kù)前確定供應(yīng)商廠商，貨物名稱和貨物品質(zhì)，清點(diǎn)數(shù)量，簽字確認(rèn)送貨清單，退回不合格貨物，記錄資產(chǎn)入庫(kù)清單；(2)資產(chǎn)出庫(kù)：記錄出庫(kù)清單，凡領(lǐng)用資產(chǎn)必須經(jīng)由局長(zhǎng)簽字確認(rèn)后方可領(lǐng)用；(3)資產(chǎn)保管要進(jìn)行分類、定點(diǎn)存放，并定期檢查，對(duì)易燃_物品應(yīng)放在危險(xiǎn)品指定存放區(qū)；(4)每周對(duì)倉(cāng)庫(kù)消防設(shè)備、門(mén)窗等設(shè)備進(jìn)行安全大

6、檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)上報(bào)局長(zhǎng)解決。(二)財(cái)務(wù)室1、崗位：財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人(1)參與單位資產(chǎn)的_管理和監(jiān)督；(2)指導(dǎo)本部門(mén)工作人員做好資產(chǎn)付款、賬務(wù)處理工作。2、崗位：會(huì)計(jì)(1)登記資產(chǎn)的總分類賬和明細(xì)分類賬；(2)對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；(3)會(huì)同本處室資產(chǎn)管理崗人員每年_月、_月，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保賬、物一致。3、崗位：出納根據(jù)審批通過(guò)采購(gòu)審批單、驗(yàn)收入庫(kù)單、采購(gòu)_等辦理付款手續(xù)。第三節(jié)固定資產(chǎn)購(gòu)置與領(lǐng)用第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)置(一)固定資產(chǎn)在購(gòu)置前先與資產(chǎn)管理崗確認(rèn)有無(wú)，如果申領(lǐng)物品庫(kù)存不足，則由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提交固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單，請(qǐng)購(gòu)單上應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)擬固定資產(chǎn)的名

7、稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、預(yù)算金額以及購(gòu)置原因等。具體規(guī)定參照采購(gòu)管理制度執(zhí)行。(二)編制預(yù)算外，因特殊需要請(qǐng)購(gòu)的固定資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因及添購(gòu)效益。(三)資產(chǎn)到貨后，由使用部門(mén)和資產(chǎn)管理崗人員依據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)與采購(gòu)合同，對(duì)所購(gòu)買的資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，并在驗(yàn)收結(jié)束后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，資產(chǎn)管理員填寫(xiě)三聯(lián)資產(chǎn)入庫(kù)單分別由本處室、使用部門(mén)及財(cái)務(wù)室留存，同時(shí)更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。(四)倉(cāng)庫(kù)管理員將購(gòu)置物入庫(kù)。(五)財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)付款需依據(jù)供貨商_及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中記錄固定資產(chǎn)，填制固定資產(chǎn)卡片。第十三條固定資產(chǎn)的領(lǐng)用(一)資產(chǎn)管理崗人員應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，堅(jiān)決杜絕賬外資產(chǎn)，對(duì)于暫

8、時(shí)無(wú)法入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，建立專項(xiàng)檔案、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表。(二)資產(chǎn)使用部門(mén)領(lǐng)用資產(chǎn)需根據(jù)實(shí)際需求，由使用人填寫(xiě)固定資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)由分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批后，到資產(chǎn)管理崗人員處領(lǐng)取。(三)資產(chǎn)出庫(kù)前，倉(cāng)庫(kù)管理員必須嚴(yán)格檢查領(lǐng)用物品是否完好，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后交付物品，按規(guī)定填寫(xiě)出庫(kù)登記簿。領(lǐng)取物品后，領(lǐng)用人簽字。第四節(jié)產(chǎn)權(quán)登記、界定第十四條行政事業(yè)單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，是財(cái)政部門(mén)代表國(guó)家對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行登記，依法確認(rèn)國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)和行政事業(yè)單位占有、使用國(guó)有資產(chǎn)的法律行為。第十五條本單位占有、使用國(guó)有資產(chǎn)，必須辦理產(chǎn)權(quán)登記，并報(bào)市財(cái)政局核準(zhǔn)。第五節(jié)固定資產(chǎn)使用與保管第十六條

9、本處室及各部門(mén)須落實(shí)資產(chǎn)使用保管責(zé)任，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則。第十七條各部門(mén)資產(chǎn)管理員發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要進(jìn)行維修保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人。第十八條單位所有資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借。特殊情況確需出租、出借的，須報(bào)財(cái)政局審核批準(zhǔn)。第十九條本單位資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，須統(tǒng)一交財(cái)務(wù)室出納處，不得擅自挪作他用，財(cái)務(wù)室出納須按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政。第六節(jié)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥第二十條資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，調(diào)撥單應(yīng)明確資產(chǎn)名稱、編號(hào)、調(diào)撥時(shí)間等內(nèi)容，調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)撥單中所列資產(chǎn)內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字提交本處室資產(chǎn)管理

10、崗審核，本處室負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥的合理性、必要性進(jìn)行審批。第二十一條資產(chǎn)調(diào)撥雙方辦理資產(chǎn)移交，資產(chǎn)調(diào)入和調(diào)出部門(mén)在資5產(chǎn)調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理崗人員對(duì)資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥過(guò)程進(jìn)行監(jiān)交，并在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。調(diào)撥完成后，資產(chǎn)管理崗人員憑資產(chǎn)調(diào)撥雙方簽字確認(rèn)的調(diào)撥單及時(shí)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)變更固定資產(chǎn)卡片。第七節(jié)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)第二十二條財(cái)務(wù)室、資產(chǎn)管理崗組成盤(pán)點(diǎn)小組每年至少兩次對(duì)單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)人員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表。第二十三條盤(pán)點(diǎn)小組人員將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬簿、臺(tái)賬記錄進(jìn)行逐一核對(duì)，出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，核實(shí)盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)原因，

11、核實(shí)后按照規(guī)定提出處理建議。第二十四條如因資產(chǎn)使用人員保管、使用不善，造成資產(chǎn)丟失、損壞的，應(yīng)由資產(chǎn)使用人員負(fù)賠償責(zé)任。第二十五條本處室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查報(bào)告及盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。本單位分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查報(bào)告內(nèi)容是否全面，盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)處理建議是否合理、是否符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核。局長(zhǎng)審閱資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查報(bào)告，經(jīng)黨委會(huì)研究，綜合考慮各方面因素對(duì)盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)的處理建議做出最終審批決定。第二十六條出現(xiàn)盤(pán)虧、盤(pán)盈資產(chǎn)時(shí)，由財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)按照審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。經(jīng)審批確定負(fù)賠償責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促相關(guān)責(zé)任人賠償。第八節(jié)固定資產(chǎn)處置第二十七條符合以下條件之一的固定資產(chǎn)

12、，可根據(jù)相關(guān)上級(jí)部門(mén)要求申請(qǐng)報(bào)廢：(一)已經(jīng)達(dá)到規(guī)定的使用年限，無(wú)法繼續(xù)使用的。(二)雖未超過(guò)使用年限，但繼續(xù)使用無(wú)法滿足質(zhì)量要求或發(fā)生危險(xiǎn)的。(三)維修費(fèi)用過(guò)大，不如報(bào)廢后更新經(jīng)濟(jì)的，或者損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的。(四)國(guó)家和有關(guān)部門(mén)規(guī)定淘汰的。第二十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)由資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)和檢查后提出，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后向資產(chǎn)管理員提交固定資產(chǎn)處置申報(bào)表。資產(chǎn)管理員鑒定后，經(jīng)報(bào)局長(zhǎng)、黨委會(huì)和相關(guān)上級(jí)部門(mén)審批通過(guò)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處理，記錄臺(tái)賬，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室依據(jù)處理結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十九條固定資產(chǎn)因人為或其他非正常原因而損壞，無(wú)法正常使用，需要進(jìn)行報(bào)廢處置時(shí)

13、，由資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括報(bào)廢資產(chǎn)名稱、型號(hào)、報(bào)廢原因、相關(guān)責(zé)任人等。資產(chǎn)管理員會(huì)同財(cái)務(wù)室相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢資產(chǎn)的原價(jià)、已使用年限、預(yù)計(jì)使用年限、資產(chǎn)的現(xiàn)狀、報(bào)廢原因進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定提出處置及責(zé)任認(rèn)定建議。局長(zhǎng)及黨委會(huì)審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)室準(zhǔn)備相關(guān)資料報(bào)相關(guān)上級(jí)部門(mén)進(jìn)行審批。相關(guān)上級(jí)部門(mén)審批通過(guò)后，由單位資產(chǎn)管理員按照審批意見(jiàn)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。如需個(gè)人承擔(dān)理賠責(zé)任的，由單位紀(jì)檢人員督促責(zé)任人進(jìn)行理賠。財(cái)務(wù)室根據(jù)相關(guān)票據(jù)、文件進(jìn)行賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理員憑相關(guān)文件、票據(jù)銷記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。第九節(jié)資產(chǎn)收益管理第三十條行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益包括對(duì)外投資取得的投資收益、資產(chǎn)出租出借

14、取得的收入、資產(chǎn)出售收入、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)收入等。第三十一條本單位資產(chǎn)收益上繳市財(cái)政國(guó)庫(kù)，執(zhí)行“票款分離”制_度和“收支兩條線”管理規(guī)定。第十節(jié)固定資產(chǎn)監(jiān)督管理第三十二條行政事業(yè)單位資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分。各級(jí)管理部門(mén)、資產(chǎn)使用單位及使用人都有管好用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。各部門(mén)資產(chǎn)管理員對(duì)部門(mén)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并每月將資產(chǎn)使用明細(xì)表報(bào)資產(chǎn)管理崗匯總。第三十三條資產(chǎn)管理崗匯總使用情況，進(jìn)行分析并提出改進(jìn)計(jì)劃，交分管領(lǐng)導(dǎo)及局長(zhǎng)審批。改進(jìn)計(jì)劃審批通過(guò)后，下發(fā)至各部門(mén)實(shí)施執(zhí)行。第三十四條固定資產(chǎn)使用情況必須內(nèi)容完整、統(tǒng)計(jì)真實(shí)，無(wú)虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)。分析報(bào)告需包含固

15、定資產(chǎn)的變動(dòng)、使用、處置、結(jié)存情況。第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理和監(jiān)督，堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的資產(chǎn)監(jiān)督管理體系。第三十六條單位工作人員違反本制度規(guī)定，擅自占有、使用、處置資產(chǎn)的，按照財(cái)政違法行為處罰處分條例的規(guī)定進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重，造成資產(chǎn)大量流失，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第十一節(jié)低值易耗品管理第三十七條本辦法規(guī)定的低值易耗品是指達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的辦公耗材、辦公文具、衛(wèi)生用品、照明用具、水電暖設(shè)施配件等。由本處室剔除采購(gòu)申請(qǐng)，按照政府采購(gòu)流程進(jìn)行審批、采購(gòu)。第三十八條低值易耗品

16、由本處室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并建立低值易耗品管理臺(tái)賬。8第三十九條低值易耗品的領(lǐng)用需使用部門(mén)填寫(xiě)低值易耗品領(lǐng)用單，內(nèi)容包括領(lǐng)用低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等。領(lǐng)用部門(mén)的負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用單內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核并簽字。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用數(shù)量、類型是否合理、是否符合規(guī)定進(jìn)行審批。資產(chǎn)管理崗人員按照審批通過(guò)后的領(lǐng)用單登記低值易耗品臺(tái)賬，并要求領(lǐng)用人登記，倉(cāng)庫(kù)管理員按照領(lǐng)用單發(fā)放低值易耗品第十二節(jié)公車使用管理(一般公務(wù)用車)第四十條本單位機(jī)關(guān)車輛和駕駛員由本處室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一_考核，駕駛員須服從本處室安排。公車使用人員根據(jù)實(shí)際用車情況，填寫(xiě)用車申請(qǐng)單，內(nèi)容包括：用途，目的地，預(yù)計(jì)公

17、里數(shù)。用車部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)用車的必要性、合理性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審核。本處室負(fù)責(zé)人對(duì)用車的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核。第四十一條車輛管理人員根據(jù)已審批簽字的用車申請(qǐng)進(jìn)行派車，并填寫(xiě)車輛使用登記簿，內(nèi)容包括：車輛信息、駕駛員、使用人員、目的地等，車輛使用登記應(yīng)與用車申請(qǐng)一致；車輛返回后，由駕駛?cè)藛T通知車輛管理人員對(duì)車輛返回時(shí)間、實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)進(jìn)行登記，并與車輛使用申請(qǐng)書(shū)預(yù)計(jì)的公里數(shù)進(jìn)行核對(duì)，差別較大的，應(yīng)進(jìn)一步追查原因，并向本處室負(fù)責(zé)人報(bào)告。第四十二條審計(jì)監(jiān)督部門(mén)定期對(duì)公車使用合規(guī)性、合法性、及是否存在公車私用的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三節(jié)車輛維修(保養(yǎng))管理第四十三條車輛維修與保養(yǎng)堅(jiān)持厲行節(jié)約，修舊利

18、廢，修復(fù)為主，換件為輔的原則，堅(jiān)決糾正只使用不保養(yǎng)和以修代替保養(yǎng)的做法。凡能自9行處理的車輛故障，應(yīng)盡力自行處理。第四十四條嚴(yán)格執(zhí)行車輛維修(保養(yǎng))審批制度。車輛的日常保養(yǎng)由駕駛員自行負(fù)責(zé)，本處室督促檢查，其它保養(yǎng)由本處室根據(jù)車輛行駛里程和技術(shù)狀況合理安排。車輛維修或保養(yǎng)必須實(shí)行事前報(bào)告。車輛需要維修、內(nèi)飾更新或保養(yǎng)時(shí)，先由車輛駕駛?cè)藛T提出申請(qǐng)并填寫(xiě)車輛維修(保養(yǎng))申請(qǐng)表，經(jīng)報(bào)請(qǐng)本處室負(fù)責(zé)人審核后報(bào)局長(zhǎng)審批，到定點(diǎn)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修或者保養(yǎng)。長(zhǎng)途車輛在外必須修理時(shí)，必須征得用車領(lǐng)導(dǎo)同意，并電話向本處室車輛管理人員報(bào)告，事后應(yīng)補(bǔ)填車輛維修(保養(yǎng))申請(qǐng)表。車輛修理開(kāi)支超過(guò)_萬(wàn)元的，須經(jīng)黨委會(huì)商議同意

19、。車輛修理完畢由經(jīng)辦司機(jī)按照財(cái)務(wù)審批權(quán)_理結(jié)算付款手續(xù)。本處室要建立各車輛的維修檔案?jìng)洳?，并定期公布。第四十五條車輛維修(保養(yǎng))過(guò)程中，司機(jī)不得擅自增加維修(保養(yǎng))項(xiàng)目，確需增加的必須告知本處室并報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)修車輛修復(fù)后，司機(jī)接車時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查維修項(xiàng)目并核對(duì)無(wú)誤，在維修項(xiàng)目單上簽字確認(rèn)，交回復(fù)核。第四十六條車輛需維修時(shí)，車輛管理人員應(yīng)全程參與維修接洽、商談，和司機(jī)一道監(jiān)督修車質(zhì)量和進(jìn)度。特別是重點(diǎn)部位的維修和更換重要部件時(shí)，要全程跟蹤，確保維修質(zhì)量。第四十七條未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自維修、增加維修(保養(yǎng))項(xiàng)目或不到指定廠家維修的，所發(fā)生的一切費(fèi)用由司機(jī)自己承擔(dān)，單位不予報(bào)銷。第四十八條司機(jī)須憑車

20、輛維修(保養(yǎng))審批表方能報(bào)銷維修或保養(yǎng)費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，車輛管理人員須簽字證明。第四十九條車輛保險(xiǎn)按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，統(tǒng)一由本處室辦理。第十四節(jié)附則第五十條本制度由本單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)工作小組負(fù)責(zé)解釋。2022年資產(chǎn)管理制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范衛(wèi)計(jì)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法及省有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本系統(tǒng)實(shí)際，制定本制度。第二條單位國(guó)有資產(chǎn)：是指行政事業(yè)單位占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱，即行政事業(yè)單位的國(guó)有(公共)財(cái)產(chǎn)。具體包括：(一)行政

21、事業(yè)單位的現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存材料(存貨)、暫付款(應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng))、有價(jià)證券等流動(dòng)資產(chǎn);(二)行政事業(yè)單位占有和使用的土地、房屋及構(gòu)筑物、附著物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、儀器儀表、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、文藝體育設(shè)備、圖書(shū)文物及陳列品、家具用具等固定資產(chǎn);(三)行政事業(yè)單位占有和使用的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn);(四)行政事業(yè)單位接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)以及其他依法確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn);(五)行政單位出租出借的以及事業(yè)單位興辦的培訓(xùn)中心、經(jīng)營(yíng)性門(mén)面(與行政事業(yè)單位脫鉤、具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)資產(chǎn)除外)的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。第三條單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行“國(guó)家統(tǒng)一

22、所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用”的管理體制。第四條單位國(guó)有資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，資產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則。第二章資產(chǎn)管理第五條局機(jī)關(guān)對(duì)本系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行綜合管理。具體行使以下職責(zé)：(一)根據(jù)財(cái)政局國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;(二)對(duì)行各基層單位的國(guó)有資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;(三)負(fù)責(zé)本單位國(guó)有資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、維護(hù)保管等日常管理以及賬卡管理、清查登記、統(tǒng)計(jì)報(bào)告、日常監(jiān)督檢查等工作，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全完整;(四)接受上級(jí)財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督、

23、指導(dǎo)，按照規(guī)定報(bào)告本單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作。第三章資產(chǎn)使用第六條單位要建立國(guó)有資產(chǎn)臺(tái)帳，定期清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。第七條單位未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外出租、出借國(guó)有資產(chǎn)。第八條單位利用國(guó)有資產(chǎn)出租出借所獲得的收入，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上繳財(cái)政，實(shí)行專戶管理。第四章資產(chǎn)配置與調(diào)劑第九條對(duì)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配備;對(duì)沒(méi)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配備。單位資產(chǎn)購(gòu)置必須納入政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)行政府采購(gòu)。屬于基建工程類資產(chǎn)配置，必須公開(kāi)招標(biāo)，并由財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行預(yù)、決算評(píng)審。第十條單位對(duì)上級(jí)部門(mén)直接配置、獎(jiǎng)勵(lì)、調(diào)撥的資產(chǎn)，接受捐贈(zèng)、利用上級(jí)補(bǔ)助或者其他收入購(gòu)

24、置的資產(chǎn)以及其他依法確認(rèn)為國(guó)家所有的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，并辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)使用的資產(chǎn)，機(jī)構(gòu)設(shè)立和撤銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并對(duì)資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)。第五章資產(chǎn)處置第十一條國(guó)有資產(chǎn)處置，是指行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移及核銷，包括國(guó)有資產(chǎn)的無(wú)償轉(zhuǎn)讓、有償轉(zhuǎn)讓、置換、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。第十二條國(guó)有資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：(一)公開(kāi)原則。處置國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，資產(chǎn)處置的依據(jù)、過(guò)程和結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布。(二)先審批后處置原則。單位處置國(guó)有資產(chǎn)，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。(三)“三統(tǒng)一”原則。單位處置國(guó)有資產(chǎn)，實(shí)行資

25、產(chǎn)統(tǒng)一公開(kāi)處置、收益統(tǒng)一上繳、資金統(tǒng)一調(diào)控。國(guó)有資產(chǎn)處置由縣國(guó)有資產(chǎn)管理局具體_實(shí)施。占用、使用單位負(fù)責(zé)提出處置申請(qǐng)和提供相關(guān)資料，不直接參與資產(chǎn)的處置。第十三條國(guó)有資產(chǎn)處置內(nèi)容包括：(一)行政事業(yè)單位的土地、建筑物、構(gòu)筑物、附著物等。(二)閑置的資產(chǎn);因技術(shù)原因并經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，確需報(bào)廢、淘汰的資產(chǎn)。(三)因單位分立、撤銷、合并、改制、隸屬關(guān)系改變等原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)。(四)盤(pán)虧、呆賬及非正常損失的資產(chǎn)。(五)已超過(guò)使用年限無(wú)法使用的資產(chǎn)。(六)其他按國(guó)家規(guī)定需要進(jìn)行處置的資產(chǎn)。第十四條處置國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)履行下列審批手續(xù)：(一)各基層單位向縣財(cái)政提出國(guó)有資產(chǎn)處置申請(qǐng);(二)縣國(guó)資局審核后簽署意見(jiàn);(三)單位領(lǐng)取并填報(bào)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置申報(bào)審批表(四)要有能夠