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1、泓域/控制器公司企業(yè)風(fēng)險管理制度控制器公司企業(yè)風(fēng)險管理制度xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112197539 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112197539 h 4 HYPERLINK l _Toc112197540 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112197540 h 5 HYPERLINK l _Toc112197541 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112197541 h 5 HYPERLINK l _Toc112197542 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc1121975

2、42 h 5 HYPERLINK l _Toc112197543 三、 風(fēng)險管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系 PAGEREF _Toc112197543 h 11 HYPERLINK l _Toc112197544 四、 風(fēng)險管理組織體系標(biāo)準(zhǔn) PAGEREF _Toc112197544 h 11 HYPERLINK l _Toc112197545 五、 風(fēng)險管理及審計部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計 PAGEREF _Toc112197545 h 12 HYPERLINK l _Toc112197546 六、 業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計 PAGEREF _Toc112197546 h 14

3、 HYPERLINK l _Toc112197547 七、 總經(jīng)理(風(fēng)險管理總監(jiān)) PAGEREF _Toc112197547 h 15 HYPERLINK l _Toc112197548 八、 風(fēng)險管理委員會和審計委員會 PAGEREF _Toc112197548 h 17 HYPERLINK l _Toc112197549 九、 變動程度的測定 PAGEREF _Toc112197549 h 21 HYPERLINK l _Toc112197550 十、 中心趨勢測量 PAGEREF _Toc112197550 h 22 HYPERLINK l _Toc112197551 十一、 風(fēng)險衡量

4、的概念 PAGEREF _Toc112197551 h 24 HYPERLINK l _Toc112197552 十二、 風(fēng)險衡量的作用 PAGEREF _Toc112197552 h 26 HYPERLINK l _Toc112197553 十三、 行為模塊的塑造 PAGEREF _Toc112197553 h 27 HYPERLINK l _Toc112197554 十四、 知識模塊的塑造 PAGEREF _Toc112197554 h 29 HYPERLINK l _Toc112197555 十五、 企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素 PAGEREF _Toc112197555 h 31 H

5、YPERLINK l _Toc112197556 十六、 企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的路徑選擇 PAGEREF _Toc112197556 h 33 HYPERLINK l _Toc112197557 十七、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc112197557 h 38 HYPERLINK l _Toc112197558 十八、 人力資源配置 PAGEREF _Toc112197558 h 46 HYPERLINK l _Toc112197559 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112197559 h 46 HYPERLINK l _Toc112197560 十九、 SWOT分析說明

6、PAGEREF _Toc112197560 h 47公司簡介(一)基本信息1、公司名稱:xxx有限公司2、法定代表人:尹xx3、注冊資本:1400萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期:2013-4-167、營業(yè)期限:2013-4-16至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區(qū)xx(二)公司簡介公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念,將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念,不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?!钡脑瓌t,加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo),推動智慧集群建設(shè),帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)

7、新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流,發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制,承擔(dān)社會責(zé)任,營造和諧發(fā)展環(huán)境。(三)公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9484.607587.687113.45負(fù)債總額4231.083384.863173.31股東權(quán)益合計5253.524202.823940.14公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入27208.1621766.5320406.12營業(yè)利潤5753.814603.054315

8、.36利潤總額4774.843819.873581.13凈利潤3581.132793.282578.41歸屬于母公司所有者的凈利潤3581.132793.282578.41項目基本情況(一)項目承辦單位名稱xxx有限公司(二)項目聯(lián)系人尹xx(三)項目建設(shè)單位概況經(jīng)過多年的發(fā)展,公司擁有雄厚的技術(shù)實力,豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系,綜合實力進(jìn)一步增強(qiáng)。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團(tuán)成立至今,始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進(jìn),以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。企業(yè)履行社會責(zé)任,既是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路,也是實現(xiàn)企業(yè)自身可

9、持續(xù)發(fā)展的必然選擇;既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展趨勢的外在要求,也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求;既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑,也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨,公司積極履行社會責(zé)任,依法經(jīng)營、誠實守信,節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境,以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè),回饋社會、實現(xiàn)價值共享,致力于實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會責(zé)任管理機(jī)制作為社會責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ),從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手,建立了一套較為完善的社會責(zé)任管理機(jī)制。公司秉承“誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念,將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念,不斷

10、提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保”的原則,加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo),推動智慧集群建設(shè),帶動形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動作用大的重點產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對外合作交流,發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制,承擔(dān)社會責(zé)任,營造和諧發(fā)展環(huán)境。(四)項目實施的可行性1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前,公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件,并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可,為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來,我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的

11、助推下,本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo),本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道,項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。人形機(jī)器人的歷史最早可以追溯到1495年意大利科學(xué)家達(dá)芬奇設(shè)計的第一款人形機(jī)器人,以風(fēng)能和水力為驅(qū)動力,用齒輪作為驅(qū)動裝置,使得機(jī)器人可以揮舞胳膊或者站立。現(xiàn)代人形機(jī)器人的代表性定義由日本科學(xué)家森政弘與合田周平在1967年首次提出,即一種具有移動性、個體性、智能性、通用性、半機(jī)械半人性、自動性、奴隸性等7個特征的柔性機(jī)器。1972年,早稻田大學(xué)教授加藤一郎發(fā)布全球第一臺具備動態(tài)平衡能力的全尺寸人形機(jī)器人Wabot-1,同時加藤一郎提出人形機(jī)

12、器人應(yīng)當(dāng)具備腦、手、腳等三要素;非接觸傳感器(用眼、耳接受遠(yuǎn)方信息)和接觸傳感器;平衡覺和固有覺傳感器。此后,各類人形機(jī)器人如雨后春筍般出現(xiàn)。(五)項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xxx(待定),占地面積約45.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積63939.76,其中:主體工程38132.64,倉儲工程15017.94,行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施7029.97,公共工程3759.21。(六)項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算,項目總投

13、資26225.02萬元,其中:建設(shè)投資21640.23萬元,占項目總投資的82.52%;建設(shè)期利息218.63萬元,占項目總投資的0.83%;流動資金4366.16萬元,占項目總投資的16.65%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資21640.23萬元,包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi),其中:工程費(fèi)用18664.61萬元,工程建設(shè)其他費(fèi)用2493.06萬元,預(yù)備費(fèi)482.56萬元。(七)資金籌措方案本期項目總投資26225.02萬元,其中申請銀行長期貸款8923.48萬元,其余部分由企業(yè)自籌。(八)項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入(SP):53600.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用(TC

14、):43337.84萬元。3、凈利潤(NP):7501.85萬元。4、全部投資回收期(Pt):5.50年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率:21.65%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值:8473.33萬元。(九)項目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進(jìn)行建設(shè),本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。(十)項目綜合評價主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積30000.00約45.00畝1.1總建筑面積63939.76容積率2.131.2基底面積18900.00建筑系數(shù)63.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝456.042總投資萬元26225.022.1建設(shè)投資萬元21640.232.1.1工程費(fèi)用萬元

15、18664.612.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2493.062.1.3預(yù)備費(fèi)萬元482.562.2建設(shè)期利息萬元218.632.3流動資金萬元4366.163資金籌措萬元26225.023.1自籌資金萬元17301.543.2銀行貸款萬元8923.484營業(yè)收入萬元53600.00正常運(yùn)營年份5總成本費(fèi)用萬元43337.846利潤總額萬元10002.477凈利潤萬元7501.858所得稅萬元2500.629增值稅萬元2164.1010稅金及附加萬元259.6911納稅總額萬元4924.4112工業(yè)增加值萬元16980.0313盈虧平衡點萬元20826.85產(chǎn)值14回收期年5.50含建設(shè)期12個

16、月15財務(wù)內(nèi)部收益率21.65%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8473.33所得稅后風(fēng)險管理組織體系和企業(yè)目標(biāo)的關(guān)系建立完善的風(fēng)險管理組織體系的目的無疑是要保證企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn),保證企業(yè)在可承受的風(fēng)險水平下運(yùn)行,從而保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。各個企業(yè)的風(fēng)險管理目標(biāo)根據(jù)本企業(yè)的實際情況,如戰(zhàn)略定位和發(fā)展階段,會有所不同。但一般企業(yè)風(fēng)險管理的主要目標(biāo)包括生存和使風(fēng)險管理成本最小化。生存是企業(yè)的基本保障,只有生存下去了才能去實現(xiàn)企業(yè)的其他目標(biāo)。風(fēng)險管理就是以最小的代價降低企業(yè)風(fēng)險,所以,風(fēng)險管理成本最小化也是風(fēng)險管理目標(biāo)的一部分。除了上述兩個主要目標(biāo),企業(yè)風(fēng)險管理一般還包括保證資源在損失后的充足性,

17、滿足法律與合同的義務(wù),等等。風(fēng)險管理組織體系就是為了實現(xiàn)企業(yè)的這些風(fēng)險管理目標(biāo)所設(shè)計的,企業(yè)風(fēng)險管理組織體系為企業(yè)完善風(fēng)險管理提供了基礎(chǔ)。風(fēng)險管理組織體系標(biāo)準(zhǔn)各個企業(yè)根據(jù)自身的具體情況都有適合自己的風(fēng)險管理組織體系,風(fēng)險管理組織體系的設(shè)計更像是一門藝術(shù)而不是一門科學(xué)。人們?nèi)匀恍枰m宜的決策機(jī)構(gòu),來破除許多企業(yè)中風(fēng)險管理責(zé)任空缺和重疊的僵局。關(guān)鍵是要在現(xiàn)有的管理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上發(fā)展,并把企業(yè)的經(jīng)營模式、目標(biāo)、文化和風(fēng)險承受能力等因素納入考慮的范圍。在較小的企業(yè)中,風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)可以像執(zhí)行委員會那樣簡單,通過行使管理特權(quán)來識別風(fēng)險、排定風(fēng)險和輕重緩急順序、任命風(fēng)險責(zé)任人、分析缺陷、批準(zhǔn)行動計劃和監(jiān)督

18、執(zhí)行結(jié)果。但是,在規(guī)模較大且復(fù)雜的企業(yè)中,則需要設(shè)立風(fēng)險管理總監(jiān)和獨(dú)立的風(fēng)險管理委員會。風(fēng)險管理及審計部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計風(fēng)險管理體系中風(fēng)險管理及審計部門的組織結(jié)構(gòu)各部門的職責(zé)如下。1、風(fēng)險管理委員會(1)由董事會正式授權(quán)監(jiān)管風(fēng)險活動,并須確保行政總裁的風(fēng)險責(zé)任作適當(dāng)履行。(2)主要職責(zé)包括制定符合企業(yè)風(fēng)險容忍度的風(fēng)險管理策略,批準(zhǔn)風(fēng)險管理政策及程序。2、風(fēng)險管理職能部門(1)風(fēng)險管理職能部門是風(fēng)險管理委員會的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu),通過對逐單交易及風(fēng)險組合資料的審查及預(yù)先/事后批準(zhǔn)來確保風(fēng)險管理政策和程序得到遵守。(2)通過風(fēng)險管理經(jīng)理在營運(yùn)單位的日常工作及風(fēng)險管理總監(jiān)等參與行政管理執(zhí)委會并對重大

19、事故向行政總裁作出匯報等渠道建立與管理部門(行政總裁/行政管理執(zhí)委會/營運(yùn)單位)的匯報機(jī)制。3、審計委員會(1)由董事會正式授權(quán)對財務(wù)報告和內(nèi)控框架的效率和成效進(jìn)行獨(dú)立評核。(2)審閱財務(wù)報告/資料以確保法律法規(guī)得到遵守。4、內(nèi)部審計部門(1)內(nèi)部審計部門是審計委員會的全職執(zhí)行機(jī)構(gòu),通過周期/臨時審查業(yè)務(wù)部門和職能單位的具體運(yùn)作來監(jiān)察它們對營運(yùn)的政策及程序的遵守情況。(2)通過與市場及信貸風(fēng)險主管保持緊密聯(lián)系,了解確保風(fēng)險管理政策及程序得以遵守的具體運(yùn)作過程和相關(guān)文件,以便設(shè)計適當(dāng)?shù)膶徲嫴襟E和執(zhí)行方法。(3)與風(fēng)險管理總監(jiān)、信貸風(fēng)險主管、市場風(fēng)險主管及營運(yùn)風(fēng)險主管等討論分析不遵守風(fēng)險政策的事件

20、及其產(chǎn)生的風(fēng)險影響及必要的糾正措施等。業(yè)務(wù)單位和相關(guān)職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)設(shè)計在風(fēng)險管理方面,上述各部門的職責(zé)如下。1、執(zhí)行總裁(1)對董事會制定的風(fēng)險管理策略的執(zhí)行情況負(fù)最終的責(zé)任。(2)對處理各種具體風(fēng)險的執(zhí)委會進(jìn)行責(zé)任分配。(3)定期聽取風(fēng)險總監(jiān)的工作匯報,確保及時了解風(fēng)險管理出現(xiàn)的問題及其對策。2、行政管理執(zhí)委會(1)監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風(fēng)險,確保運(yùn)營過程中的風(fēng)險策略與董事會對風(fēng)險的取向相一致。(2)審閱資產(chǎn)負(fù)債及資本分配執(zhí)委會提議的政策、程序,制定企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略。3、資產(chǎn)負(fù)債及資本分配委員會(1)主要專注于研究提出資本在各個業(yè)務(wù)中的分配,研究提出企業(yè)整體的資產(chǎn)負(fù)債策略,提交

21、行政管理執(zhí)委會審核。(2)由專注于市場風(fēng)險管理的財資管理執(zhí)委會提供協(xié)助。4、業(yè)務(wù)部門(1)在風(fēng)險管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運(yùn)營活動。(2)確保風(fēng)險信息傳遞給相關(guān)的風(fēng)險管理部門及經(jīng)理。(3)參與對風(fēng)險管理政策及程序的定期檢討(包括對支持系統(tǒng)的適當(dāng)性,對風(fēng)險管理的測定方法,匯報渠道,信息科技和人力資源提出意見)。5、一般的職能部門(1)基本責(zé)任是向營業(yè)單位的經(jīng)營運(yùn)作提供支援。(2)有責(zé)任就它們在處理風(fēng)險管理方面遇到的情況向風(fēng)險管理單位定期匯報??偨?jīng)理(風(fēng)險管理總監(jiān))COSO企業(yè)風(fēng)險管理整合框架指出,企業(yè)總經(jīng)理(首席執(zhí)行官)對企業(yè)風(fēng)險管理的執(zhí)行,“承擔(dān)最根本的職責(zé),并應(yīng)當(dāng)負(fù)有主體責(zé)任”??偨?jīng)理對企

22、業(yè)全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé),為企業(yè)的風(fēng)險管理工作確定基調(diào)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員,負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作,并負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。總經(jīng)理在企業(yè)風(fēng)險管理中的主要職責(zé)有以下幾點。(1)組建并管理企業(yè)風(fēng)險管理職能部門,任命風(fēng)險管理總監(jiān)(風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官)。(2)安排業(yè)務(wù)職能部門的職責(zé)分工并制定風(fēng)險匯報和審批機(jī)制。(3)負(fù)責(zé)設(shè)計、操作及監(jiān)督風(fēng)險管理系統(tǒng)。(4)審批非重大決策的評估報告。(5)落實董事會有關(guān)風(fēng)險決策和方案。(6)組織日常風(fēng)險監(jiān)督和改進(jìn)工作。(7)就風(fēng)險管理工作計劃和結(jié)果向董事會匯報。隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險日益擴(kuò)大,風(fēng)險管理工作的重要性

23、也與日俱增??偨?jīng)理往往需要委任一名風(fēng)險管理總監(jiān)(風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官)全面負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險管理日常工作,如我國的股份制銀行一般設(shè)有首席風(fēng)險官。風(fēng)險管理總監(jiān)(風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官)在國外企業(yè)中由來已久,是現(xiàn)代企業(yè)管理中重要的高級管理人員,是公司重要的戰(zhàn)略決策制定和執(zhí)行者之一。他們的工作將根據(jù)董事會、股東大會的要求,對總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理負(fù)責(zé),并根據(jù)其職責(zé)協(xié)助總經(jīng)理開展工作。其職責(zé)是負(fù)責(zé)組織制定并具體執(zhí)行企業(yè)全面風(fēng)險管理政策和控制措施,負(fù)責(zé)建立涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險和法律風(fēng)險等在內(nèi)的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時,風(fēng)險管理總監(jiān)(風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官)將作為牽頭人參加風(fēng)險決策的評

24、估和審批工作,確保企業(yè)按照風(fēng)險控制流程進(jìn)行風(fēng)險管理,確保各項經(jīng)營業(yè)務(wù)符合有關(guān)法律、法規(guī)和政策的要求等。風(fēng)險管理總監(jiān)(風(fēng)險經(jīng)理或首席風(fēng)險官)的主要職責(zé)有以下幾點。(1)確立和傳達(dá)企業(yè)的風(fēng)險管理愿景。(2)確定和實施適宜的企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)設(shè)施(包括風(fēng)險政策、度量指標(biāo)、匯報和監(jiān)督渠道)。(3)建立、溝通和促進(jìn)適宜的企業(yè)了解風(fēng)險管理方法、工具和技術(shù)的運(yùn)用。(4)推動全企業(yè)的風(fēng)險評估,監(jiān)督企業(yè)主要風(fēng)險管理能力。(5)向董事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會和總經(jīng)理等高級管理層進(jìn)行適宜的風(fēng)險匯報。風(fēng)險管理委員會和審計委員會(一)風(fēng)險管理委員會具備條件的企業(yè),董事會應(yīng)下設(shè)風(fēng)險管理委員會。該委員會的召集人應(yīng)由不兼

25、任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任;董事長兼任總經(jīng)理的,召集人應(yīng)由外部董事或獨(dú)立董事?lián)?。該委員會成員中需要熟悉企業(yè)各項業(yè)務(wù)流程的董事,以及具備風(fēng)險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗的董事。風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé),向董事會提交風(fēng)險管理決策和報告,主要履行以下職責(zé)。(1)提交全面風(fēng)險管理年度報告。(2)審計風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案。(3)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制,以及重大決策的風(fēng)險評估報告。(4)對企業(yè)風(fēng)險及管理狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價,提出完善企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。(5)審議內(nèi)部審計部門提交的綜合性的風(fēng)險管理監(jiān)督評議審計報告。(6)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)

26、設(shè)置及其職責(zé)方案。(7)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。(二)審計委員會企業(yè)還應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會。一般而言,企業(yè)審計委員會應(yīng)由熟悉企業(yè)財務(wù)、會計和審計等方面專業(yè)知識并具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的董事組成,而其中主任委員需要由外部董事?lián)?。審計委員會的關(guān)注焦點歷來僅限于公開的財務(wù)報告風(fēng)險,但是這種有限的關(guān)注范圍隨著時間的推移也可能會有所拓寬。紐約證券交易所的上市要求明確地規(guī)定:審計委員會章程在界定審計委員會的義務(wù)和責(zé)任時,應(yīng)該規(guī)定審計委員會必須討論管理層反映出的風(fēng)險評估和管理的各項政策。風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的一部分內(nèi)容,評價內(nèi)部控制就必然會以風(fēng)險作為基礎(chǔ),因此,審計委員會可能會詢問這個流

27、程是否有效。涵蓋全企業(yè)的風(fēng)險評估流程也是實施企業(yè)風(fēng)險管理的有效開端。在與高級管理層討論風(fēng)險評估和風(fēng)險管理時,審計委員會應(yīng)當(dāng)做到以下幾點。(1)討論公司是否面臨可能會影響品牌形象和聲譽(yù)的未來潛在事件的風(fēng)險(如災(zāi)難性損失、舞弊行為、非法行動、訴訟糾紛等)。(2)了解管理層對財務(wù)報告風(fēng)險的評估情況,詢問外部審計師是否認(rèn)同前述的評估。(3)了解能誘發(fā)重大風(fēng)險的財務(wù)報告方面的薄弱環(huán)節(jié),如準(zhǔn)備金、或有負(fù)債、估值、計算值和需要作出重大判斷的披露領(lǐng)域。(4)了解在管理財務(wù)報告風(fēng)險方面,自評和公司級及流程級監(jiān)督工作的就緒落實程度。(5)了解內(nèi)部審計師的風(fēng)險評估和根據(jù)該評估而制定的審計計劃。(6)詢問有無經(jīng)理人員

28、負(fù)責(zé)關(guān)鍵風(fēng)險的識別、評估、管理和監(jiān)督工作,詢問委員會是否應(yīng)經(jīng)常同這些經(jīng)理開會,討論其活動對公眾報告及財務(wù)報告的影響意義。(7)了解管理層的企業(yè)風(fēng)險評估結(jié)果及其對公眾報告的財務(wù)報告的影響意義。審計委員會還負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計部門,內(nèi)部審計部門對董事會負(fù)責(zé),其審計報告經(jīng)審計委員會報董事會(或主要負(fù)責(zé)人)。內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面,主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系,制定監(jiān)督評價相關(guān)制度,開展監(jiān)督與評價,并出具監(jiān)督評價審計報告。在風(fēng)險管理方面,企業(yè)內(nèi)部審計部門具有以下職能。(1)對企業(yè)的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督。(2)對企業(yè)采購、產(chǎn)品

29、銷售、工程招標(biāo)、對外投資等經(jīng)濟(jì)活動和重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計監(jiān)督。(3)對企業(yè)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)的合理性、健全性和有效性進(jìn)行檢查、評價和反饋,對企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行評估和意見反饋。(4)將內(nèi)部審計結(jié)果反饋董事會及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計參與企業(yè)風(fēng)險管理具有一定的優(yōu)勢。首先,內(nèi)部審計能夠擺脫部門之間的利益沖突,較為客觀全面地評價企業(yè)風(fēng)險。其次,內(nèi)部審計人員能夠充當(dāng)企業(yè)風(fēng)險策略和各種決策之間的協(xié)調(diào)人,控制和指導(dǎo)風(fēng)險策略。再次,由于內(nèi)部審計獨(dú)立于企業(yè)管理部門,其評價和結(jié)論可以直接向董事會報告,故比其他職能部門具有更大的影響力。最后,內(nèi)部審計較外部審計而言具有更強(qiáng)的責(zé)任感,往往會就某個風(fēng)險問題深入探討分

30、析,了解其發(fā)生的根源,探索其解決的辦法。然而,由于內(nèi)部審計在獨(dú)立性上較外部審計具有先天的不足,所以審計委員會還必須借助外部審計師的力量,對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行評估,以降低企業(yè)的風(fēng)險。變動程度的測定衡量風(fēng)險大小取決于不確定性的大小,取決于實際損失偏離預(yù)期損失的程度,而不確定性的大小可以通過對發(fā)生損失距離期望的偏差來確定,即風(fēng)險度。風(fēng)險度是衡量風(fēng)險大小的一個數(shù)值,這個數(shù)值是根據(jù)風(fēng)險所致?lián)p失的概率和一定規(guī)則的計算得到的。風(fēng)險度越大,就意味著對將來越?jīng)]有把握,風(fēng)險就越大;反之,風(fēng)險就越小。(一)方差和標(biāo)準(zhǔn)差對于隨機(jī)變量X,如果X1,X2,Xn是隨機(jī)變量的n個觀測值,X是隨機(jī)變量的算術(shù)平均數(shù),稱(Xi-X)2(

31、i=1,2,n)為觀測值Xi的平方偏差,稱(X1-X)2,(X2-X)2, ,(Xi- X)2的算術(shù)平均數(shù)為這組數(shù)據(jù)的平均平方偏差,簡稱方差(或均方差)。方差的算術(shù)平方根是標(biāo)準(zhǔn)差或根方差。標(biāo)準(zhǔn)差是衡量測量值與平均值離散程度的尺度,標(biāo)準(zhǔn)差越大,數(shù)據(jù)就越分散,損失波動的幅度就越大,較大損失出現(xiàn)的可能性就越大。(二)變異系數(shù)風(fēng)險的穩(wěn)定性可以通過變異系數(shù)反映出來。變異系數(shù)越大,風(fēng)險的穩(wěn)定性越弱,風(fēng)險也就越大;相反,風(fēng)險的穩(wěn)定性越強(qiáng),損失的風(fēng)險越小。變異系數(shù)是標(biāo)準(zhǔn)差與均值或期望值的比例,也稱標(biāo)準(zhǔn)差系數(shù)或平均偏差系數(shù)。風(fēng)險衡量中,風(fēng)險的穩(wěn)定性對衡量具有重要意義。某一事故偏離預(yù)期損失的方差越大,管理人員就越

32、擔(dān)心,損害也就越大。對變異系數(shù)的大小沒有統(tǒng)一的規(guī)范,可以根據(jù)需要在一定幅度內(nèi)靈活確定。一般情況下,變異系數(shù)越小,則偏差就越小,據(jù)此制定的風(fēng)險管理策略就越可靠,重大風(fēng)險事故發(fā)生的可能性就越小。(三)偏態(tài)前面講過平均數(shù)與中位數(shù)的概念,在這兩個指標(biāo)相等的情況下,變量的頻數(shù)分布呈對稱分布,即沒有偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)與平均數(shù)不相等時,分布就會出現(xiàn)偏態(tài)。當(dāng)中位數(shù)大于平均數(shù)時,表明分布聚集于左邊而向右邊偏斜。當(dāng)中位數(shù)小于平均數(shù)時,表明分布聚集于右邊而向左邊偏斜。中心趨勢測量中心趨勢測量是確定風(fēng)險概率分布中心的重要方法。在各種不同的測量方法中,主要有以下幾種方法。(一)算術(shù)平均數(shù)算術(shù)平均數(shù)是指用平均數(shù)表示的統(tǒng)計指標(biāo)

33、,分為總體的一般平均指標(biāo)和時序平均指標(biāo)。一般平均指標(biāo)是指同質(zhì)總體內(nèi)某個數(shù)量標(biāo)志(在一定時間內(nèi))的平均值;時序平均指標(biāo)是某一個統(tǒng)計指標(biāo)在不同時間的數(shù)量平均值。(二)加權(quán)平均數(shù)加權(quán)平均數(shù)(期望值)是用每一項目或事件的概率加權(quán)平均計算出來的。(三)中位數(shù)衡量損失、預(yù)測損失的另一種方法是計算中位數(shù)。中位數(shù)也稱值,位于數(shù)據(jù)的中心位置。(四)眾數(shù)眾數(shù)是一種根據(jù)位置確定的平均數(shù)。顧名思義,眾數(shù)就是分布數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量值,即頻數(shù)或頻率最大的變量X的觀測值。數(shù)列中最常出現(xiàn)的變量的觀測值說明該變量觀測值最具有代表性,因此以之反映變量的一般水平。眾數(shù)具有這樣的特點:眾數(shù)是一種位置平均數(shù),它不受數(shù)列中各單位變量觀

34、測值的影響,因此難以準(zhǔn)確地反映數(shù)列變量觀測值的平均水平。但是,當(dāng)數(shù)列中有異常變量觀測值時,它不受數(shù)列兩端異常變量觀測值的影響,增強(qiáng)其作為變量觀測值數(shù)列的一般水平的代表性。由于眾數(shù)是頻數(shù)最大的變量觀測值,因此,當(dāng)分布數(shù)列沒有明顯的集中趨勢而趨于均勻分布的情況下,就無眾數(shù)可言了。如果分布數(shù)列有多個眾數(shù)出現(xiàn)就應(yīng)重新分組,或?qū)⒏鹘M頻數(shù)依序雙雙合并,求得一個有明顯集中趨勢的分布數(shù)列,然后再確定眾數(shù)。風(fēng)險衡量的概念風(fēng)險衡量是在對過去損失資料分析的基礎(chǔ)上,運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對某一特定或者幾個風(fēng)險事故發(fā)生的損失頻率和損失程度作出估計,以此作為選擇風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)的依據(jù)。對于風(fēng)險衡量的概念可以從以下幾個方面

35、進(jìn)行理解。(一)風(fēng)險衡量的基礎(chǔ)是充分有效的數(shù)據(jù)資料為了使風(fēng)險衡量的結(jié)果客觀地反映過去發(fā)生的風(fēng)險事故的狀況,預(yù)測未來可能發(fā)生的狀況,需要風(fēng)險管理人員掌握完整的、一致的、有關(guān)主題的和有組織的相關(guān)資料,以增強(qiáng)風(fēng)險衡量結(jié)果的準(zhǔn)確性。對此,要求搜集到的資料需要具備以下條件。1、數(shù)據(jù)是完整的風(fēng)險管理人員不僅要了解損失金額,而且還要了解每次損失的環(huán)境情況,如貨物列車出軌的地點、時間,出軌時的車組人員和所載的貨物等,以便于分析特定損失發(fā)生的確切原因。風(fēng)險管理人員還必須運(yùn)用洞察力去判斷在什么情況下可能遺漏了某些重要資料。2、數(shù)據(jù)是一致的損失數(shù)據(jù)必須是在一致的基礎(chǔ)上收集的。如果從不同的來源用不同的方法收集資料,就

36、會有很多不一致的數(shù)據(jù)。3、數(shù)據(jù)是有關(guān)主題的對過去的損失金額還應(yīng)在與風(fēng)險管理相關(guān)的基礎(chǔ)上估計,一般以恢復(fù)損失前的費(fèi)用來估計損失。財產(chǎn)損失是指損失發(fā)生時的修復(fù)費(fèi)用或重置成本而不是財產(chǎn)的原始成本;責(zé)任損失不僅應(yīng)包括賠償金,還應(yīng)包括調(diào)查、辯護(hù)和處理賠償?shù)馁M(fèi)用;營業(yè)中斷損失必須包括營業(yè)中斷所致的收入損失,還應(yīng)包括恢復(fù)營業(yè)所需要的額外費(fèi)用。某企業(yè)的風(fēng)險管理人員發(fā)現(xiàn)他收集的資料中的損失金額包括了每次出軌造成的所有損失,即包括了鐵路財產(chǎn)損壞的重置費(fèi)用、支付給貨主的貨物損失、鐵路的收益損失和由于出軌造成的其他費(fèi)用損失。這樣,只要把這些損失數(shù)據(jù)按通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整后,就可以適用于風(fēng)險管理了。如果這些數(shù)據(jù)不切題,風(fēng)

37、險管理人員就要會同會計和統(tǒng)計人員對損失金額進(jìn)行調(diào)整。4、數(shù)據(jù)是有組織的如果按日歷順序列出損失,就可能不易發(fā)現(xiàn)損失的模式,而如果按損失大小列出就容易發(fā)現(xiàn)損失模式。這種調(diào)整的損失金額是把損失金額最小的列于最后一位,把損失金額最大的列于第一位。越嚴(yán)重的損失在風(fēng)險管理中所起的作用越大。這樣調(diào)整并組織的歷史損失資料,為預(yù)測將來損失提供了一個很好的基礎(chǔ)。(二)風(fēng)險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度量化分析的過程風(fēng)險衡量是對損失發(fā)生的頻率和程度進(jìn)行量化分析的過程,風(fēng)險衡量的結(jié)果可以為風(fēng)險評價提供依據(jù),也可以為風(fēng)險管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。統(tǒng)計分析和概率分析是衡量風(fēng)險的重要工具,但是,統(tǒng)計分析和概率分析并不等于風(fēng)險管

38、理。(三)風(fēng)險衡量是風(fēng)險管理的重要手段風(fēng)險衡量是風(fēng)險管理的重要手段,也是風(fēng)險管理的一個重要環(huán)節(jié),但是風(fēng)險衡量不是風(fēng)險管理的目的,風(fēng)險管理的目的是選擇防范和處理風(fēng)險的有效辦法。風(fēng)險衡量的作用風(fēng)險衡量的作用是降低不確定性的層次和水平。不確定性是人的主觀感受,是無法直接預(yù)測的、無法準(zhǔn)確計算的,是復(fù)雜的,摻雜著人們對風(fēng)險因素的評價和風(fēng)險出現(xiàn)概率的認(rèn)識。例如,一個風(fēng)險回避者,可能不愿意投機(jī)購買股票,但是如果一位在證券公司做操盤手的親屬告訴他,他們將在近期內(nèi)拉升某一股票的話,這位風(fēng)險回避者可能購買這一股票,并在這次炒作中獲利。這位風(fēng)險回避者之所以能夠獲利,是因為他獲得了準(zhǔn)確的股票信息,降低了不確定性的層次

39、和水平。可見,風(fēng)險管理的過程是降低不確定性層次和水平的過程。(一)風(fēng)險不確定性的層次和水平從上面的分析還可以看出,人們無法得到或準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的不確定性,但是,可以大致區(qū)分風(fēng)險的層次和水平。風(fēng)險管理的目的是降低不確定的程度和水平,爭取達(dá)到較低水平的不確定性。(二)不同風(fēng)險管理主體對于不確定性的程度和水平認(rèn)識是不同的風(fēng)險管理主體不同,認(rèn)識不確定性的程度和水平是不同的。(三)合同的限制可以使不確定性的水平降低保險公司通過對承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行限制,可以使風(fēng)險水平的不確定性得以降低。行為模塊的塑造風(fēng)險管理文化建設(shè)的行為層面應(yīng)分為管理層與員工層兩個層次。各級管理層既是風(fēng)險管理政策規(guī)定的制定者,又是執(zhí)行者和落實

40、者。實踐證明,領(lǐng)導(dǎo)者風(fēng)險意識的強(qiáng)弱、綜合素質(zhì)的高低、管理是否盡職、行為表現(xiàn)是否率先垂范在整個風(fēng)險管理文化建設(shè)中至關(guān)重要。與此相對應(yīng),員工層的行為管理同樣不可忽視。在風(fēng)險管理文化建設(shè)中,如果說制度管理是一種外在管理的話,那么,員工的行為管理就是一種內(nèi)在的核心的管理。它通過作用于人的內(nèi)心世界,激發(fā)員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性,使其形成強(qiáng)大合力,達(dá)到“1+12”的效果。加強(qiáng)員工的行為管理,必須強(qiáng)化三種意識?!傲憔嚯x管理”意識,即在風(fēng)險管理過程中的每一個環(huán)節(jié),必須堅持精益求精,做到“精細(xì)化、零缺陷”,使風(fēng)險降到最低。倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識,樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念,推行

41、涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為,引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理的發(fā)展。把風(fēng)險管理責(zé)任深入滲透到每一個部門、每一個崗位、每一個工作環(huán)節(jié),讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,形成防范風(fēng)險的第一道屏障。讓每一位員工樹立正確的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣,將風(fēng)險管理工作植根到全員的每一項工作中,確保風(fēng)險管理工作全面開展,以適應(yīng)市場不斷變化的需要。全員執(zhí)行意識,通過樹立“執(zhí)行第一”和全員執(zhí)行意識,從根本上提高員工執(zhí)行政策規(guī)定的能力,以保證風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。在加強(qiáng)員工行為管理的同時,企業(yè)還應(yīng)該注重員工品格的培養(yǎng)。品格是企業(yè)和個人的立足之本,一個企業(yè)有品格才能成為公眾投資的方向,一

42、個人有品格才能真正為企業(yè)做貢獻(xiàn),帶來組織的成長,所以要通過所有員工高品格的整合來凸顯企業(yè)的品格。個人品格不僅是道德的操守,更重要的是責(zé)任心,對社會、對企業(yè)、對他人很強(qiáng)的責(zé)任意識。管理者是楷模,是政策和組織行為的化身,好的表率是無形的力量,能夠促使全員形成一致的行動、集體的合力。因此,對領(lǐng)導(dǎo)者、管理者而言,除了工作的熱情、方法、情商方面的要求和培養(yǎng)以外,還要強(qiáng)調(diào)對品格的要求和責(zé)任的訴求。發(fā)揮管理者的表率作用,這是風(fēng)險管理文化提升的關(guān)鍵。選任管理者應(yīng)遵循“品格第一”的原則,防止品格有缺陷人員的任用所可能產(chǎn)生的危險和連帶效應(yīng)。對所有員工也要講“品格第一”,可以由高品格領(lǐng)導(dǎo)者和管理者來推動,由上而下,

43、身體力行,通過一定的疏導(dǎo)、示范、影響、培訓(xùn)和約束來逐步實現(xiàn),建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹帮L(fēng)范”,使員工能上行下效。知識模塊的塑造培育良好的風(fēng)險管理文化要求必須倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險意識,牢固樹立“風(fēng)險先行”意識,通過學(xué)習(xí)研討、參觀考察、實際操作、風(fēng)險管理案例教育等多種途徑和形式,加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理知識、業(yè)務(wù)流程和危機(jī)意識等方面的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作既要注重廣泛性、全面性,又要突出重點,立足于崗位職責(zé),務(wù)求實效。(1)把打造學(xué)習(xí)型企業(yè)、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊、提高員工素質(zhì)、增強(qiáng)員工風(fēng)險意識、樹立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點和歸宿點,重視對企業(yè)管理者和全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)。對于各種風(fēng)險的評估、量化及管理的能力,必須清楚

44、列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風(fēng)險管理水平,使企業(yè)高層和相關(guān)人員對其所從事的經(jīng)營活動所涉及的風(fēng)險有清醒的認(rèn)識。(2)要加強(qiáng)對全員的培訓(xùn)工作,不但要注重對新員工進(jìn)行全面的風(fēng)險意識培訓(xùn),同時也應(yīng)該不斷更新、提高全體員工的風(fēng)險管理理念,樹立嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強(qiáng)培訓(xùn)和溝通,企業(yè)必須建立有效機(jī)制,使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯誤(或接近犯錯)的經(jīng)驗中,吸取教訓(xùn)。(3)開展風(fēng)險預(yù)知訓(xùn)練。將風(fēng)險預(yù)知訓(xùn)練作為專門課題進(jìn)行研究,設(shè)計具有針對性、實戰(zhàn)性的測試科目,在企業(yè)內(nèi)部推廣實行,并將測試結(jié)果作為從業(yè)能力評價的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進(jìn)員工自覺提高風(fēng)險

45、素養(yǎng),使其真正意識到風(fēng)險是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個人行為息息相關(guān)的,在面對潛在或已出現(xiàn)的風(fēng)險時,有能力采取最適當(dāng)?shù)拇胧﹣響?yīng)對。(4)加強(qiáng)危機(jī)意識培訓(xùn)。市場的瞬息萬變,競爭對手的攻城略地都為企業(yè)帶來很多的競爭壓力。要增強(qiáng)在市場中的抗擊打能力,企業(yè)必須加強(qiáng)危機(jī)意識,進(jìn)行充分而全面的危機(jī)管理。企業(yè)可以將危機(jī)意識作為企業(yè)文化的一個方面,使危機(jī)意識成為全員意識培養(yǎng)審慎的作風(fēng)。在企業(yè)內(nèi)營造一種危機(jī)氛圍,對每個員工進(jìn)行危機(jī)意識的培訓(xùn),培養(yǎng)每個員工對企業(yè)的熱忱和對各項危機(jī)因素的敏感度,以能見微知著,并對突然事件的反應(yīng)能力進(jìn)行強(qiáng)化訓(xùn)練。海爾、華為在培養(yǎng)危機(jī)意識方面做得相當(dāng)成功,做到了將危機(jī)意識從領(lǐng)導(dǎo)層向所有員工

46、的傳遞。麥當(dāng)勞對各種曾經(jīng)發(fā)生過或預(yù)想得到的危機(jī)都建立危機(jī)規(guī)避方案,遇到問題能夠及時妥善解決,同時將每次遇到的新問題及時加入問題庫,為問題的有效解決提供了良好的平臺。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的關(guān)鍵要素風(fēng)險管理文化的構(gòu)建是一個系統(tǒng)工程,影響風(fēng)險管理文化構(gòu)建的因素眾多,主要有三個因素起著舉足輕重的作用。1、管理層的積極倡導(dǎo)與策劃營造良好的風(fēng)險管理文化無疑是企業(yè)的制勝之道,在這一過程中沒有比將風(fēng)險管理的價值觀深深根植于企業(yè)高級管理層的大腦中更為有效的風(fēng)險管理辦法了。從文化經(jīng)營角度來看,高級管理層的使命就是創(chuàng)造風(fēng)險管理文化,通過提煉風(fēng)險價值觀念,為整個風(fēng)險管理文化的塑造定下基調(diào),并在價值觀的傳播與溝通中保持

47、足夠的熱情、敏銳的大局觀,做好風(fēng)險管理文化的策劃。企業(yè)高層管理者要成為風(fēng)險管理文化建設(shè)忠實的追隨者、布道者、傳播者、感召者、激勵者。在日常經(jīng)營管理過程中,最高管理層不但要直接領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與風(fēng)險管理文化的塑造,親自向企業(yè)員工進(jìn)行風(fēng)險管理文化宣講,在企業(yè)內(nèi)不斷地布道,在企業(yè)內(nèi)部形成一種氛圍,形成一種無形的文化推動力、約束力。企業(yè)高層還要身體力行,要不做違反風(fēng)險管理原則的事,從而維護(hù)風(fēng)險價值觀的權(quán)威性。2、科學(xué)合理的激勵約束機(jī)制企業(yè)所承擔(dān)的各種風(fēng)險特別是內(nèi)部風(fēng)險與其內(nèi)部激勵約束機(jī)制的建設(shè)有相當(dāng)大的關(guān)聯(lián)。在一定程度上,激勵約束機(jī)制的先進(jìn)性可以有效控制和弱化風(fēng)險,風(fēng)險管理文化的建設(shè)不能與激勵約束機(jī)制的

48、建設(shè)割裂開來。積極的態(tài)度不是回避風(fēng)險,而是積極地去經(jīng)營風(fēng)險。要通過科學(xué)合理的激勵約束機(jī)制,使風(fēng)險得到有效的控制,業(yè)務(wù)得到有效的發(fā)展。同時,在對業(yè)務(wù)部門、人員的獎勵安排上,應(yīng)該盡量避免出臺短期行為導(dǎo)向的激勵措施,以免埋下風(fēng)險隱患。3、信息獲取和共享的水平風(fēng)險來自預(yù)期損失的不確定性,來自于信息的不對稱,也來自于對信息的錯誤理解?,F(xiàn)代企業(yè)需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道,加強(qiáng)信息化建設(shè),加強(qiáng)對國家政策導(dǎo)向、有關(guān)行業(yè)發(fā)展、市場變化及同業(yè)競爭的研究和交流,建設(shè)中心數(shù)據(jù)倉庫和信息平臺,建設(shè)風(fēng)險分析、預(yù)警、防范和處理機(jī)制。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)的路徑選擇1、立足國情放眼未來競爭,積極打造有自

49、身特色的風(fēng)險管理文化風(fēng)險管理文化建設(shè)是一項牽動全局、意義深遠(yuǎn)的工作,是全球化競爭新格局下的新任務(wù)。當(dāng)今時代的風(fēng)險管理文化,應(yīng)當(dāng)是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面,企業(yè)要立足現(xiàn)狀,注重體現(xiàn)和挖掘國內(nèi)風(fēng)險管理文化的民族特色,發(fā)揮固有文化基礎(chǔ)的優(yōu)勢,趨利除弊,使風(fēng)險管理文化適合于國情,體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開胸襟,大膽汲取域外文化的精華,與本土文化匯集交融,相得益彰,使風(fēng)險管理文化更具開放性,更能緊跟時代發(fā)展的潮流,更加適應(yīng)未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時刻保持警醒,一定要注意培養(yǎng)自己的獨(dú)特優(yōu)勢,任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達(dá)到業(yè)界領(lǐng)頭羊的地位。只有建立自己的

50、獨(dú)特優(yōu)勢,才有可能在證券市場中勝出,成為投資者持續(xù)關(guān)注的熱點和焦點。2、樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念,營造全員參與的濃厚風(fēng)險管理文化風(fēng)險存在于企業(yè)各項經(jīng)營活動中,正是因為風(fēng)險無時不有、無處不在的特征,使得風(fēng)險管理對企業(yè)來講應(yīng)該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風(fēng)險,企業(yè)需要設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門,專司風(fēng)險控制之職。然而,隨著風(fēng)險日趨多樣化和復(fù)雜化,風(fēng)險管理已非個別部門和對策所能應(yīng)付,只有全面性風(fēng)險管理才能奏效,全面風(fēng)險管理的推行,有賴于風(fēng)險管理團(tuán)隊的互相交流和共同努力。因此,企業(yè)要強(qiáng)調(diào)全員參與風(fēng)險管理的文化理念,企業(yè)全體員工都應(yīng)該具有風(fēng)險管理意識和自覺性。風(fēng)險控制絕不僅是風(fēng)險管理

51、部門的事情,無論是高級管理人員還是基層業(yè)務(wù)人員,無論是風(fēng)險管理部門還是業(yè)務(wù)部門,每個崗位、每個人在做每項業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素。企業(yè)的高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)衡量企業(yè)的總體風(fēng)險,并對風(fēng)險管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨(dú)立于管理層的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對企業(yè)風(fēng)險管理的重大事項進(jìn)行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也要承擔(dān)風(fēng)險管理文化建設(shè)的責(zé)任,第一要共同參與企業(yè)風(fēng)險管理文化的制定;第二是提煉經(jīng)驗,總結(jié)教訓(xùn),探尋方法,確立準(zhǔn)則,行為帶動;第三是將風(fēng)險管理核心理念融入企業(yè)制度建設(shè)和流程建設(shè)之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者,所以風(fēng)險管理文化的真正推動者是中基層,使員工加強(qiáng)風(fēng)險意識更多地要靠輿論導(dǎo)向,靠氛圍

52、去帶動,所以對員工的推動要有強(qiáng)化的過程,從開始的強(qiáng)制至最終的自覺。3、強(qiáng)化人力資源管理,突出風(fēng)險管理文化的主體人是創(chuàng)造文化的主體,又是傳承文化的載體,風(fēng)險管理文化塑造要以人為中心,著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài),因此,人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針,充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用,體現(xiàn)以人為本的思想,注重風(fēng)險管理文化中人的因素,突出風(fēng)險管理文化的主體。其一,從文化這一更廣闊的角度出發(fā),因人而異,揚(yáng)長避短,通過建立一支素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的風(fēng)險管理隊伍,以點帶面,以風(fēng)險控制和防范為責(zé)任,讓風(fēng)險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。其二,要關(guān)注員工的個人素質(zhì)和個體價值。優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化應(yīng)當(dāng)將培養(yǎng)人才放到首

53、位,從而提高員工的個人素質(zhì)并使個人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個體價值。其三,處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化,出發(fā)點要落在實現(xiàn)員工利益最大化上。風(fēng)險管理文化的構(gòu)建是為了滿足企業(yè)發(fā)展的需要,但在細(xì)節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想,提高員工的認(rèn)同感和參與的積極性。同時注意風(fēng)險管理政策的內(nèi)容與實施的時機(jī)、方式,處理好員工心理期望與現(xiàn)實之間的關(guān)系,以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動的政策心理場,產(chǎn)生一種凝聚力,促進(jìn)企業(yè)的升級變革和可持續(xù)發(fā)展。4、加強(qiáng)風(fēng)險管理文化的研究推廣,培育員工風(fēng)險管理意識營造一種成熟的風(fēng)險管理文化需要努力研究企業(yè)風(fēng)險管理文化的優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標(biāo)、工作步驟和工作措施等,還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)間的文

54、化交流和工作溝通,不斷提高風(fēng)險管理文化建設(shè)的科學(xué)性,切實起到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)可以采取以下步驟。(1)企業(yè)風(fēng)險管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華,正確評估企業(yè)風(fēng)險管理文化現(xiàn)狀,對風(fēng)險管理文化的功能和作用進(jìn)行準(zhǔn)確的定位。首先,針對目前風(fēng)險管理文化的狀況予以全面、正確的評價,既提煉出經(jīng)驗、成果又查找出諸要素中的問題,并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次,立足現(xiàn)狀并結(jié)合時代特征和未來競爭需求就風(fēng)險管理文化的功能、作用進(jìn)行合理定位。以市場為導(dǎo)向,全面分析、衡量風(fēng)險管理文化的市場潛力、引導(dǎo)、規(guī)范、明確風(fēng)險管理文化在企業(yè)文化中的角

55、色和地位。最后,在員工廣泛討論的基礎(chǔ)上制定員工道德誠信準(zhǔn)則,經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,形成講道德誠信、合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。(2)企業(yè)風(fēng)險管理文化的推廣與傳播,即如何表達(dá)企業(yè)的風(fēng)險管理文化,從外在形象、企業(yè)核心價值理念到制度文化建設(shè)各方面。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)當(dāng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育,總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式,努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化,牢固樹立風(fēng)險無處不有、風(fēng)險無時

56、不在、嚴(yán)格防范純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山等風(fēng)險意識和理念。(3)風(fēng)險管理文化資源的消費(fèi)和利用,這是真正的樹榜樣、人心田、成習(xí)慣、變物質(zhì)、社會化,使風(fēng)險管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長的消費(fèi)品,這時才稱得上風(fēng)險管理文化在企業(yè)中落地生根。5、培育系統(tǒng)性思考能力,持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險管理文化建設(shè)系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野,沒有全局的把握和動態(tài)的調(diào)整將難以適應(yīng)業(yè)務(wù)的持續(xù)動態(tài)性調(diào)整和擴(kuò)張。風(fēng)險管理文化的建設(shè)是一項持續(xù)動態(tài)的系統(tǒng)工程,并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀念,掌握看清系統(tǒng)復(fù)雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù),避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為,多考慮全

57、局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問題,對具體事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性思考,努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的,需要在現(xiàn)實中不斷磨礪,領(lǐng)導(dǎo)層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問題的模式,繼而對員工的意識形態(tài)進(jìn)行影響和引導(dǎo)。先進(jìn)文化的建設(shè)必須依靠先進(jìn)的管理來支撐。管理水平一旦滯后,即使發(fā)展方向是正確的,最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對穩(wěn)定的核心風(fēng)險價值觀的前提下,需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、提高乃至與世界先進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險管理文化進(jìn)行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實環(huán)境需要,不斷進(jìn)行調(diào)整,形成一個對各種風(fēng)險進(jìn)行防范的動態(tài)防護(hù)網(wǎng)。因此,企業(yè)的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)層對風(fēng)險管理文化建設(shè)的認(rèn)知必須具

58、有連續(xù)性,只有這樣,才能使風(fēng)險管理文化的價值觀、傳統(tǒng)和意識沉淀下來,根植于整個企業(yè)的運(yùn)作行為之中。發(fā)展規(guī)劃分析(一)公司發(fā)展規(guī)劃1、發(fā)展計劃(1)發(fā)展戰(zhàn)略作為高附加值產(chǎn)業(yè)的重要技術(shù)支撐,正在轉(zhuǎn)變發(fā)展思路,由“高速增長階段”向“高質(zhì)量發(fā)展”邁進(jìn)。公司順應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢,以“科技、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念,以技術(shù)創(chuàng)新、智能制造、產(chǎn)品升級和節(jié)能環(huán)保為重點,致力于構(gòu)造技術(shù)密集、資源節(jié)約、環(huán)境友好、品質(zhì)優(yōu)良、持續(xù)發(fā)展的新型企業(yè),推進(jìn)公司高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。(2)經(jīng)營目標(biāo)目前,行業(yè)正在從粗放式擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段,公司將進(jìn)一步擴(kuò)大高端產(chǎn)品的生產(chǎn)能力,抓住市場機(jī)遇,提高市場占有率;進(jìn)一步加大研發(fā)投入,注重技術(shù)創(chuàng)

59、新,提升公司科技研發(fā)能力;進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作,積極開發(fā)應(yīng)用節(jié)能減排染整技術(shù),保持清潔生產(chǎn)和節(jié)能減排的競爭優(yōu)勢;進(jìn)一步完善公司內(nèi)部治理機(jī)制,按照公司治理準(zhǔn)則的要求規(guī)范公司運(yùn)行,提升運(yùn)營質(zhì)量和效益,努力把公司打造成為行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)。2、具體發(fā)展計劃(1)市場開拓計劃公司將在鞏固現(xiàn)有市場基礎(chǔ)上,根據(jù)下游行業(yè)個性化、多元化的消費(fèi)特點,以新技術(shù)新產(chǎn)品為支撐,加快市場開拓步伐。主要計劃如下:a、密切跟蹤市場消費(fèi)需求的變化,建立市場、技術(shù)、生產(chǎn)多部門聯(lián)動機(jī)制,提高公司對市場變化的反應(yīng)能力; b、進(jìn)一步完善市場營銷網(wǎng)絡(luò),加強(qiáng)銷售隊伍建設(shè),優(yōu)化以營銷人員為中心的銷售責(zé)任制,激發(fā)營銷人員的工作積極性; c、加

60、強(qiáng)品牌建設(shè),以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)贏得客戶,充分利用互聯(lián)網(wǎng)宣傳途徑,擴(kuò)大公司知名度,增加客戶及市場對迎豐品牌的認(rèn)同感; d、在鞏固現(xiàn)有市場的基礎(chǔ)上,積極開拓新市場,推進(jìn)省內(nèi)外市場的均衡協(xié)調(diào)發(fā)展,進(jìn)一步提升公司市場占有率。(2)技術(shù)開發(fā)計劃公司的技術(shù)開發(fā)工作將重點圍繞提升產(chǎn)品品質(zhì)、節(jié)能環(huán)保、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面展開。公司將在現(xiàn)有專利、商標(biāo)等相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)工作,將技術(shù)研發(fā)成果整理并進(jìn)行相應(yīng)的專利申請,通過對公司無形資產(chǎn)的保護(hù),切實做好知識產(chǎn)權(quán)的維護(hù)。為保證上述技術(shù)開發(fā)計劃的順利實施,公司將加大科研投入,強(qiáng)化研發(fā)隊伍素質(zhì),創(chuàng)新管理機(jī)制和服務(wù)機(jī)制,積極參加行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定,不斷

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