財(cái)務(wù)收支審批管理規(guī)定參考范本

1、PAGE PAGE 38財(cái)務(wù)收支審批管理規(guī)定為了加強(qiáng)學(xué)院資金管理，節(jié)約開支，提高資金使用效益，規(guī)范學(xué)院財(cái)務(wù)收支審批程序，明確財(cái)務(wù)收支審批人員的審批權(quán)限和職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善我院“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度、財(cái)政部?jī)?nèi)部控制規(guī)范以及國(guó)家、省有關(guān)文件精神，結(jié)合我院具體情況，制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)收支審批的原則與責(zé)任（一）財(cái)務(wù)收支審批堅(jiān)持“依規(guī)據(jù)法、收支并重、先審后批、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，在集體領(lǐng)導(dǎo)、民主監(jiān)督的基礎(chǔ)上，實(shí)行“一支筆”審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責(zé)任制度。（二）經(jīng)費(fèi)支出審批要統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)。以優(yōu)先保

2、證教學(xué)經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)為原則，保證教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入在整個(gè)預(yù)算支出中的優(yōu)先地位。其他各項(xiàng)預(yù)算支出按照輕重緩急原則，妥善安排。（三）各級(jí)審核及審批人員對(duì)其審核和批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支及該筆收支業(yè)務(wù)所反映的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性和效益性負(fù)有直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真核查，并簽署明確的審核及審批意見。 二、財(cái)務(wù)收入及審批管理 （一）學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，必須納入學(xué)院財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理、核算，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，嚴(yán)禁公款私存、私用，嚴(yán)禁設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。（二）學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等常規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織各系收繳，按照規(guī)定如實(shí)上繳市財(cái)政，實(shí)施收支兩條線管理。（三）后勤部門負(fù)責(zé)收取的各項(xiàng)水電

3、暖費(fèi)用，必須按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和電表、水表讀數(shù)和供暖面積建立底帳，并及時(shí)足額收繳，及時(shí)全額上繳學(xué)院財(cái)務(wù)，嚴(yán)禁坐收坐支，少收拖收。（四）各部門均不得擅自制定收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擅自收費(fèi)。新增收費(fèi)項(xiàng)目及因業(yè)務(wù)變化需要調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目,應(yīng)由相關(guān)部門向?qū)W院提交書面報(bào)告，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議研究批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)到市有關(guān)部門審批，辦理收費(fèi)許可，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一收費(fèi)。（五）對(duì)外出租房屋設(shè)施及水電暖資源，其出租項(xiàng)目由國(guó)有資產(chǎn)管理部門事先請(qǐng)示學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)同意，向主管部門提出申請(qǐng)后報(bào)市財(cái)政局審批。經(jīng)批準(zhǔn)的擬出租資產(chǎn)由市財(cái)政局組織評(píng)估并提出租賃建議價(jià)格后采用公開招租方法予以招標(biāo)。招標(biāo)后的出租項(xiàng)目按照管理權(quán)

4、限由國(guó)資辦事先請(qǐng)示學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)同意，由財(cái)務(wù)處牽頭，會(huì)同紀(jì)檢、國(guó)資、基建、后勤等相關(guān)部門聯(lián)合起草租賃協(xié)議，經(jīng)學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)議研究批準(zhǔn)后實(shí)施。房屋租賃費(fèi)和水電暖費(fèi)用分別由國(guó)資辦和后勤管理部門屆時(shí)按協(xié)議及水電暖消耗出具繳費(fèi)通知單，經(jīng)主管后勤和主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)聯(lián)合簽字審批后，由財(cái)務(wù)處直接收取。（六）所有應(yīng)該收費(fèi)的項(xiàng)目，本著應(yīng)收盡收的原則，按照職責(zé)權(quán)限由相關(guān)部門依據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定制定收費(fèi)方案，報(bào)請(qǐng)主管院領(lǐng)導(dǎo)審核后提交學(xué)院黨政聯(lián)席會(huì)研究確定，并按批準(zhǔn)的收費(fèi)辦法和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 三、財(cái)務(wù)支出及審批管理（一）各部門日常辦公經(jīng)費(fèi)（切塊經(jīng)費(fèi)）的支出及審批管理學(xué)院院長(zhǎng)辦公會(huì)審定分配給各部門使用的年度日常辦公經(jīng)費(fèi)，

5、由各部門按照學(xué)院核定的經(jīng)費(fèi)使用范圍和經(jīng)費(fèi)額度開支。經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷由經(jīng)手人填寫報(bào)銷憑證，經(jīng)驗(yàn)收人驗(yàn)收,部門負(fù)責(zé)人審核批示，單筆金額1000元以下的可以直接報(bào)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字報(bào)銷，1000元到3000元的報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷，3000元以上報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。日常辦公經(jīng)費(fèi)不得超預(yù)算開支，本年度結(jié)余部分可轉(zhuǎn)下年度使用。用日常辦公經(jīng)費(fèi)為本部門購(gòu)置辦公家具、小型儀器設(shè)備和低值耐用品，應(yīng)預(yù)先填寫費(fèi)用開支呈報(bào)表，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由國(guó)有資產(chǎn)管理部門按規(guī)定采購(gòu)，按規(guī)定驗(yàn)收并辦理國(guó)有資產(chǎn)登記手續(xù)后方可報(bào)賬。用日常辦公經(jīng)費(fèi)訂購(gòu)書籍、報(bào)刊、雜志，須到圖書館辦理登記手續(xù)后方可報(bào)賬。為躲避簽字故意拆分開

6、具的小額連號(hào)發(fā)票不予報(bào)銷。（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出及審批管理除部門日常辦公經(jīng)費(fèi)外，學(xué)院其它各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出一律納入專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理及使用。每年1月30日以前，由學(xué)院各職能部門依據(jù)上級(jí)及學(xué)院有關(guān)文件規(guī)定和學(xué)院實(shí)際工作安排需要，按照經(jīng)費(fèi)支出類別和實(shí)際工作項(xiàng)目填報(bào)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表，報(bào)請(qǐng)主管院領(lǐng)導(dǎo)組織論證后報(bào)學(xué)院財(cái)務(wù)處匯總，財(cái)務(wù)處會(huì)同審計(jì)部門對(duì)各職能部門呈報(bào)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表進(jìn)行審核，提出初步安排意見后報(bào)主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)及院長(zhǎng)審核、修訂，然后提交學(xué)院黨委研究，經(jīng)學(xué)院黨委研究決定后列入學(xué)院年度專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。凡經(jīng)過學(xué)院黨委研究批準(zhǔn)列入學(xué)院年度支出預(yù)算的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ?，不得超范圍開支。院級(jí)大型采購(gòu)、維修、建設(shè)

7、項(xiàng)目，必須于每年9月向?qū)W院主管部門提出申請(qǐng)，教學(xué)設(shè)備采購(gòu)、實(shí)訓(xùn)中心建設(shè)等教學(xué)系列項(xiàng)目由教務(wù)處匯總，其他項(xiàng)目由國(guó)有資產(chǎn)辦公室匯總，10月初由院長(zhǎng)辦公會(huì)審議并排序，確定項(xiàng)目報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處備案，安排下一年度財(cái)政預(yù)算。未確定項(xiàng)目下一年度不予執(zhí)行。使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，一律事先填寫專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支呈報(bào)表，說明用途，列出預(yù)算，經(jīng)職能處室審核后報(bào)學(xué)院主管院領(lǐng)導(dǎo)提出安排意見。開支預(yù)算在3000元以下的報(bào)主管院長(zhǎng)同意審批，開支預(yù)算在3000元以上50000元以下的報(bào)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批，5萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定后，由院長(zhǎng)審批，20萬(wàn)元以上的經(jīng)學(xué)院黨委會(huì)研究決定后，由院長(zhǎng)審批。根據(jù)不同開支類別分別按

8、下列規(guī)定審批報(bào)銷。1學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金、勤工儉學(xué)補(bǔ)助、學(xué)費(fèi)減免緩交等學(xué)生人員經(jīng)費(fèi)由學(xué)工部組織各系評(píng)定，由各系造表并經(jīng)系負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)學(xué)工部統(tǒng)計(jì)匯總，經(jīng)過公示后，由學(xué)工部負(fù)責(zé)人、主管學(xué)生工作院領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審核，報(bào)院長(zhǎng)審批后由計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織發(fā)放。2學(xué)生大型活動(dòng)、軍訓(xùn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由組織活動(dòng)的學(xué)工部或團(tuán)委負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，報(bào)銷實(shí)施專項(xiàng)專報(bào)制度，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門指定的驗(yàn)收責(zé)任人驗(yàn)收簽字后交部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)主管學(xué)生工作院領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)處按專項(xiàng)開支呈報(bào)表審核開支。3教學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處按照經(jīng)費(fèi)管理使用辦法分解經(jīng)費(fèi)到各系部，由各系部填報(bào)報(bào)銷單，經(jīng)系部經(jīng)手人

9、、驗(yàn)收人及系部主任簽字后，報(bào)教務(wù)處負(fù)責(zé)人簽署審核意見，經(jīng)主管教學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審核后，由主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)處按專項(xiàng)開支呈報(bào)表審核開支。4教職工工資由計(jì)劃財(cái)務(wù)處依據(jù)組織人事處提供的審批文件（包括晉級(jí)、調(diào)資、增人增資等）組織發(fā)放；各類津貼、補(bǔ)貼及臨時(shí)工工資由學(xué)院人事部門統(tǒng)一造表，組織人事處負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)主管人事院領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審核，院長(zhǎng)審批后由計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織發(fā)放。5基本建設(shè)項(xiàng)目、大宗維修項(xiàng)目、設(shè)備圖書等物資采購(gòu)項(xiàng)目一律實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)，其中30萬(wàn)以上項(xiàng)目由國(guó)資辦報(bào)市財(cái)政局招投標(biāo)，30萬(wàn)以下8萬(wàn)以上由國(guó)資辦組織學(xué)院招投標(biāo)，8萬(wàn)以下可以由使用部門通過詢價(jià)等形式自行組織招投標(biāo)，并報(bào)國(guó)資辦備案。國(guó)

10、資辦組織相關(guān)部門驗(yàn)收，審計(jì)室組織實(shí)施審計(jì)，憑協(xié)議、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)報(bào)告由負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目的部門報(bào)銷。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)聯(lián)合簽字審批。6后勤日常維修經(jīng)費(fèi)支出及審批管理經(jīng)費(fèi)額度在1萬(wàn)元以內(nèi)的日常維修項(xiàng)目以及急需馬上處理且開支經(jīng)費(fèi)不超過2萬(wàn)元的緊急修繕項(xiàng)目，由后勤保衛(wèi)處填報(bào)開支呈報(bào)表，經(jīng)申報(bào)人和負(fù)責(zé)預(yù)算的責(zé)任人員簽字，報(bào)后勤保衛(wèi)處負(fù)責(zé)人審核后，由主管后勤院領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)院長(zhǎng)審批后予以實(shí)施。其經(jīng)費(fèi)報(bào)銷由經(jīng)手人、驗(yàn)收人填報(bào)費(fèi)用開支報(bào)銷單，并附開支呈報(bào)表，分別經(jīng)后勤處長(zhǎng)、主管后勤副院長(zhǎng)審核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批。7.其它專項(xiàng)資金支出項(xiàng)目，由負(fù)責(zé)資金使用部門負(fù)責(zé)填寫報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)

11、人和主管院領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)處按專項(xiàng)資金開支呈報(bào)表審核開支。（三）追加經(jīng)費(fèi)支出及審批管理 未納入學(xué)院各部門辦公經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的支出項(xiàng)目，一律由資金需求使用部門提出書面請(qǐng)示報(bào)告，做好預(yù)算，報(bào)請(qǐng)主管院領(lǐng)導(dǎo)審查同意后交財(cái)務(wù)處審核，財(cái)務(wù)處同意后報(bào)主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)院長(zhǎng)同意后提交學(xué)院黨委會(huì)研究決定。報(bào)賬時(shí)參照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批規(guī)定審批。 （四）招待費(fèi)用的支出及審批管理學(xué)院各部門、各系部接待上級(jí)主管部門及兄弟單位來訪，應(yīng)提前報(bào)告主管院領(lǐng)導(dǎo)，需要安排食宿的，必須提交對(duì)方單位出具的公函并事先填報(bào)對(duì)外接待呈報(bào)表，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)院辦，由院辦請(qǐng)示書記和院長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。接待一律安排

12、在學(xué)院定點(diǎn)的飯店，發(fā)生的招待費(fèi)用，附公函及對(duì)外接待呈報(bào)表由院辦統(tǒng)一報(bào)賬，經(jīng)主管院辦院領(lǐng)導(dǎo)審核，院長(zhǎng)審批。 (五)其它要求1凡單個(gè)合同金額在1萬(wàn)元以上的采購(gòu)、修繕、安裝及基本建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)院各相關(guān)部門必須按照各自職責(zé)安排政府采購(gòu)及招標(biāo)、監(jiān)督、驗(yàn)收和審計(jì)。其中單個(gè)合同金額在5萬(wàn)元以上的修繕、安裝和基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)由審計(jì)室按照有關(guān)規(guī)定安排有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施外審。結(jié)算價(jià)格以審定價(jià)格為準(zhǔn)。2所有單筆支出金額在3000元以上的項(xiàng)目，原則上不許使用現(xiàn)金結(jié)帳，而應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)帳。3去外地參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開會(huì)，須憑來函文件及書面請(qǐng)示報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，并注明經(jīng)費(fèi)來源。中層以上干部出差，報(bào)請(qǐng)書記院長(zhǎng)批準(zhǔn)。報(bào)

13、銷時(shí)憑來函文件及批示意見經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人簽字后可直接報(bào)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽報(bào)。差旅費(fèi)不允許超標(biāo)準(zhǔn)開支。出差需乘坐飛機(jī)或軟席列車的，必須事先寫出書面請(qǐng)示，說明原因，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)書記院長(zhǎng)批準(zhǔn)。4除緊急公務(wù)事項(xiàng)外一律不允許辦理借款。借款金額一次在3000元以內(nèi)的，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后由主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；超過30O0元的，由院長(zhǎng)審批。存在以前借款未結(jié)清的部門，原則上不再予以借款（以部門統(tǒng)計(jì)）。5批量商品購(gòu)物發(fā)票應(yīng)附購(gòu)物清單，注明物品名稱規(guī)格及單價(jià)和數(shù)量。嚴(yán)格控制市場(chǎng)交易發(fā)票報(bào)銷，嚴(yán)格控制市內(nèi)出租車發(fā)票報(bào)銷，特殊業(yè)務(wù)應(yīng)事前向領(lǐng)導(dǎo)說明原因，由主管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。四、財(cái)務(wù)審核系部處室行政負(fù)責(zé)人

14、為本系部處室財(cái)務(wù)審批人，實(shí)施“一支筆”審批。學(xué)院各部門采購(gòu)物品，必須由兩人以上組織實(shí)施，并由教研室主任以上負(fù)責(zé)人簽署驗(yàn)收意見，承擔(dān)驗(yàn)收責(zé)任。不符合以上規(guī)定開支及報(bào)銷的，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕報(bào)銷。各級(jí)審批人員和審核人員應(yīng)堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情。財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)法賦予的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證予以退回，并要求按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。要認(rèn)真審核憑證是否合法、手續(xù)是否齊全、支出是否合理，用款是否超出預(yù)算計(jì)劃并簽署意見。對(duì)未按規(guī)定履行審批程序的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)處不予辦理。已由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)處經(jīng)審核后認(rèn)為其不符合

15、國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)院內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說明理由并予以制止。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，過去的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。以上規(guī)定，解釋權(quán)在學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處。 年3月4日附件1：職業(yè)技術(shù)學(xué)院費(fèi)用開支呈報(bào)表（樣表）附件2：職業(yè)技術(shù)學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表（樣表）附件1：職業(yè)技術(shù)學(xué)院費(fèi)用開支呈報(bào)表（樣表）費(fèi)用開支呈報(bào)表呈報(bào)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)批號(hào)呈報(bào)內(nèi)容專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)額度剩余額度本次報(bào)銷金額大寫： ￥ 部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日主管院領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日院長(zhǎng)審批簽字： 年 月 日附件2：職業(yè)技術(shù)學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表（樣表）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表申請(qǐng)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)批號(hào)申請(qǐng)內(nèi)容及原因申

16、請(qǐng)經(jīng)費(fèi)額度部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日主管院領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日計(jì)劃財(cái)務(wù)處意見簽字： 年 月 日主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)意見簽字： 年 月 日院長(zhǎng)審批簽字： 年 月 日注：申請(qǐng)內(nèi)容及原因可另附說明，關(guān)鍵因素必須填列本表。職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費(fèi)管理辦法第一章 總則第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)院國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)管理，推行厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)制度建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕奢侈浪費(fèi)和違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（保財(cái)行【2016】1號(hào)）和市教育局機(jī)關(guān)管理辦法（保教財(cái)【2016】14號(hào)），結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于學(xué)院所有機(jī)關(guān)處室、系部的工作人員的國(guó)內(nèi)差旅。第三條 差旅費(fèi)是指工作人員臨時(shí)到駐

17、地以外地區(qū)（含清苑區(qū)、滿城區(qū)、徐水區(qū)）因公出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行因公出差審批制度。從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確目的的出差活動(dòng)以及以出差名義的旅游活動(dòng)。工作人員出差前需填寫職業(yè)技術(shù)學(xué)院因公出差審批單（見附件一），并按規(guī)定履行審批程序，中層干部出差必須由學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批，各機(jī)關(guān)處室、系部一般工作人員的因公出差必須經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人同意并簽署意見，專任教師外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)由系部同意后報(bào)教務(wù)處審批，長(zhǎng)期學(xué)習(xí)或培訓(xùn)必須經(jīng)主管教學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審批。嚴(yán)禁無(wú)批示擅自安排出差活動(dòng)。第二章 交通費(fèi)第五條 交通費(fèi)包括城市間交通費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)城市間交通費(fèi)是指

18、工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐長(zhǎng)途客車、火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的城市間交通費(fèi)用。市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間在出差目的地發(fā)生的市（縣、區(qū)）內(nèi)的交通費(fèi)用。第六條 出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人承擔(dān)。院領(lǐng)導(dǎo)及55周歲以上的高級(jí)職稱人員出差可乘坐飛機(jī)或臥鋪。在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)選乘相對(duì)經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。第七條 出差人員到市所轄縣（市、區(qū)），市內(nèi)交通費(fèi)用按每人每天40元限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷補(bǔ)助，到其他地區(qū)（市）出差，根據(jù)實(shí)際情況，按每人每天80元限額標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)，出差目的地市內(nèi)其他交通工具（公交、出租）費(fèi)用不再另行報(bào)銷。第八條 乘

19、坐學(xué)院公務(wù)用車出差的，不得報(bào)銷交通費(fèi)用。第三章 住宿費(fèi)第九條 住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館所發(fā)生的房租費(fèi)用。第十條 住宿費(fèi)執(zhí)行市市級(jí)機(jī)關(guān)住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)表（由學(xué)院財(cái)務(wù)處另行轉(zhuǎn)發(fā)）限額標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。第四章 伙食補(bǔ)助費(fèi)第十一條 伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)工作人員因公出差給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。第十二條 工作人員到市所轄縣（市、區(qū)）出差，確需在當(dāng)?shù)赜貌偷?，按每人每?0元限額標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；到其他地區(qū)（市）出差，根據(jù)實(shí)際情況，按每人每天100元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助伙食費(fèi)。第五章 報(bào)銷管理第十三條 工作人員出差報(bào)銷必須填制職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷單（見附件二），粘貼原始憑證必須規(guī)范，原始憑證必須為合法的正式報(bào)銷憑證，并附職

20、業(yè)技術(shù)學(xué)院因公出差審批表。出差審批規(guī)范的短期差旅費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后可直接到計(jì)財(cái)處簽字報(bào)銷。第十四條 根據(jù)原始票據(jù)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，所列項(xiàng)目必須填寫齊全，金額與原始單據(jù)一致，住宿發(fā)票與差旅費(fèi)報(bào)銷單據(jù)一并申報(bào)，會(huì)議費(fèi)單獨(dú)填報(bào)，并嚴(yán)格執(zhí)行出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第十五條 工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支的不予報(bào)銷，學(xué)院按規(guī)定報(bào)銷往返會(huì)議培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)。第十六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)，無(wú)有效憑證以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。第六章 附則第十七條 其他未盡事宜，參照市市級(jí)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管

21、理辦法（保財(cái)行【2016】1號(hào)）和市教育局機(jī)關(guān)管理辦法（保教財(cái)【2016】14號(hào)）執(zhí)行。第十八條 本辦法自二一八年三月五日?qǐng)?zhí)行，原職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費(fèi)管理辦法（試行）同時(shí)作廢。第十九條 本辦法由學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。附件一：職業(yè)技術(shù)學(xué)院因公出差審批單 年 月 日出差人所在部門出差時(shí)間出差地點(diǎn)出差事由部門意見主管院長(zhǎng)意見附件二：職業(yè)技術(shù)學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷單部門名稱： 年 月 日出 差 人費(fèi)用類別人數(shù)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額（元）財(cái)務(wù)審核出差日期自 月 日城際交通費(fèi)單據(jù) 張至 月 日住宿費(fèi)單據(jù) 張出差地點(diǎn)市內(nèi)交通費(fèi)單據(jù) 張交通費(fèi)補(bǔ)貼出差事由伙食補(bǔ)助費(fèi)合計(jì)（大寫）￥ ￥ 部門簽字財(cái)務(wù)審核簽字主管院領(lǐng)導(dǎo)： 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)

22、導(dǎo)審核：職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員招聘及崗位調(diào)動(dòng)規(guī)定（暫行）為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)院工作人員招聘及崗位管理，推進(jìn)人事管理工作科學(xué)化、規(guī)范化，建立結(jié)構(gòu)合理、精干高效的教學(xué)、科研、管理和后勤服務(wù)隊(duì)伍，結(jié)合我院實(shí)際，特制訂工作人員招聘及崗位調(diào)動(dòng)暫行規(guī)定。一、工作人員招聘（一）專任教師招聘1、用人部門申請(qǐng)。用人系（部）提出申請(qǐng)，教務(wù)和人事部門審核，學(xué)院黨委審議通過后，面向校內(nèi)外公開招聘。2、信息收集。學(xué)院面向社會(huì)公布招聘計(jì)劃。人事部門對(duì)應(yīng)聘人員資格進(jìn)行審核，經(jīng)審核符合需求條件人員參加應(yīng)聘考核。3、試講。通過試講考察應(yīng)聘人員的專業(yè)教學(xué)水平。由系（部）按專業(yè)擬定試講題目（每個(gè)專業(yè)至少三個(gè)）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送人事部門，由人

23、事部門提前三天向應(yīng)聘人員公布試講題目及相關(guān)事宜。試講由人事部門統(tǒng)一組織安排，系（部）配合，評(píng)委由相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)、人事、教務(wù)部門負(fù)責(zé)人及系（部）班子成員、相關(guān)專業(yè)教研室主任、2名副高以上職稱教師或骨干教師組成，對(duì)試講教師綜合評(píng)議后按聘用計(jì)劃的3倍確定參加技能考核人選，試講過程由學(xué)院紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。4、實(shí)踐技能考核。按教學(xué)大綱要求，凡是具有實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)和實(shí)際動(dòng)手操作內(nèi)容的專業(yè)，引進(jìn)的專業(yè)教師均要參加實(shí)踐技能考核。實(shí)踐技能考核重點(diǎn)考核專業(yè)教師的專業(yè)知識(shí)、基本職業(yè)技能（實(shí)際動(dòng)手能力）和教學(xué)方法。專業(yè)知識(shí)的考核重點(diǎn)考核專業(yè)教師對(duì)該專業(yè)基本理論知識(shí)的掌握程度；職業(yè)技能考核重點(diǎn)考核專業(yè)教師對(duì)該專業(yè)實(shí)踐環(huán)節(jié)要求

24、的基本操作技能的掌握和熟練程度;教學(xué)方法的考核重點(diǎn)考核專業(yè)教師組織、指導(dǎo)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)的能力，考核其制定實(shí)訓(xùn)目標(biāo)、確定實(shí)訓(xùn)內(nèi)容、選擇實(shí)訓(xùn)載體、設(shè)計(jì)實(shí)訓(xùn)組織形式及駕馭實(shí)訓(xùn)環(huán)境、有效完成實(shí)訓(xùn)任務(wù)的能力。專業(yè)教師實(shí)踐技能考核，由人事、教務(wù)部門牽頭，系（部）組織實(shí)施。評(píng)委由相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)、人事、教務(wù)部門負(fù)責(zé)人及系（部）班子成員、相關(guān)教研室主任和副高以上教師（2名）和校外企業(yè)、行業(yè)專家（1名）組成。考核題目由系（部）負(fù)責(zé)組織企業(yè)、行業(yè)專家和相關(guān)專業(yè)教師共同設(shè)計(jì)制定，要特別注意充分聽取企業(yè)、行業(yè)專家的意見，發(fā)揮他們的指導(dǎo)作用?？己艘詼y(cè)試教師操作技能為重點(diǎn)，緊緊圍繞突出實(shí)踐環(huán)節(jié)這個(gè)中心來運(yùn)行?？己怂璨僮鳝h(huán)境由系（

25、部）提供和組織。實(shí)踐技能考核過程由學(xué)院紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。（二）處室工作人員招聘1、用人部門申請(qǐng)。處室工作人員招聘，首先考慮學(xué)院內(nèi)部進(jìn)行調(diào)整，確需對(duì)外招聘的，用人部門提出申請(qǐng)，人事部門審核，學(xué)院黨委審議通過后，面向社會(huì)公開招聘。2、信息收集。人事部門面向社會(huì)發(fā)布招聘計(jì)劃。對(duì)應(yīng)聘人員資格進(jìn)行審核，經(jīng)審核符合需求條件人員參加應(yīng)聘考核。3、面試。通過面試考察應(yīng)聘人員的綜合水平。面試由人事部門統(tǒng)一組織安排，需求處室配合，評(píng)委由相關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)、人事、需求部門負(fù)責(zé)人組成，對(duì)應(yīng)聘人員綜合評(píng)議后確定擬聘人選，面試過程由學(xué)院紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。4、確定擬聘人員。人事部門根據(jù)評(píng)委綜合評(píng)議，差額確定擬聘人選，人數(shù)為實(shí)際聘用

26、人員的2倍，擬聘人選名單報(bào)學(xué)院黨委研究確定。5、錄用審核。對(duì)黨委通過的擬聘人員，人事部門負(fù)責(zé)核實(shí)其畢業(yè)院校、工作單位和工作表現(xiàn)，審查提供資料的真實(shí)性。核實(shí)情況與原提供資料不符合的，不予聘用。工作表現(xiàn)存在問題的，區(qū)別情況報(bào)學(xué)院黨委重新研究決定。6、聘用。對(duì)按照上述程序確定的聘用人員，經(jīng)黨委會(huì)研究同意后，辦理相關(guān)手續(xù)。為保證聘用人員質(zhì)量，應(yīng)聘人員不具備崗位要求條件的，招聘計(jì)劃可以空缺。待有合適人員應(yīng)聘時(shí)，再行組織考核聘用。二、工作人員崗位調(diào)動(dòng)（一）部門內(nèi)部崗位調(diào)動(dòng)1、系（部）教學(xué)人員部門內(nèi)崗位調(diào)整須填寫工作人員部門內(nèi)崗位變動(dòng)審批表，系（部）負(fù)責(zé)人簽署意見，教務(wù)處提出審核意見，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)院

27、長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。2、機(jī)關(guān)處室工作人員調(diào)整崗位須填寫工作人員部門內(nèi)崗位變動(dòng)審批表，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。（二）部門間崗位調(diào)動(dòng)工作人員跨部門調(diào)動(dòng)的，需由本人提出申請(qǐng)并填寫工作人員部門間調(diào)動(dòng)審批表，調(diào)出部門負(fù)責(zé)人、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，報(bào)學(xué)院人事部門審核，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后，由人事部門辦理相關(guān)調(diào)動(dòng)手續(xù)。工作人員崗位調(diào)動(dòng)凡涉及身份變化和提高待遇的，須上報(bào)學(xué)院黨委研究。黨委研究批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。三、組織領(lǐng)導(dǎo)凡黨委研究同意的工作人員招聘及崗位調(diào)動(dòng)工作，院長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，由人事部門具體牽頭組織，教務(wù)部門、各系（部）處室配合實(shí)施。招聘過程由學(xué)院紀(jì)檢部門全程監(jiān)

28、督。附：1、職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員部門內(nèi)崗位變動(dòng)審批表2、職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員部門間崗位變動(dòng)審批表3、職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員身份變動(dòng)審批表年3月23日 職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員部門內(nèi)崗位變動(dòng)審批表姓 名性 別出生年月政治面目參加工作時(shí)間職務(wù)職稱畢業(yè)院校及專業(yè)現(xiàn)所在崗 位調(diào)整后崗 位崗位變動(dòng)原因部門意見 負(fù)責(zé)人簽字: 年 月 日教務(wù)處意 見 負(fù)責(zé)人簽字: 年 月 日所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)意 見簽字： 年 月 日主管人事領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日院 長(zhǎng)意 見 年 月 日職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員部門間崗位調(diào)動(dòng)審批表姓 名性別出生年月政治面目參加工作時(shí) 間職務(wù)職稱畢業(yè)院?，F(xiàn)工作部門及崗位調(diào)入部門及崗位調(diào)動(dòng)原因調(diào)出部門意

29、見 (蓋章) 年 月 日調(diào)入部門意見 (蓋章) 年 月 日調(diào)出部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見(蓋章)年 月 日調(diào)入部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見(蓋章)年 月 日院長(zhǎng)辦公會(huì)意見 年 月 日職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作人員身份變動(dòng)審批表姓 名性 別出生年月政治面目參加工作時(shí)間職務(wù)職稱畢業(yè)院校及專業(yè)原部門崗位及身份調(diào)整后部門崗位及身份部門意見 負(fù)責(zé)人簽字: 年 月 日主管領(lǐng)導(dǎo)意 見 簽字: 年 月 日主管人事領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日黨委會(huì)意 見 年 月 日職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)收支審批管理規(guī)定為了加強(qiáng)學(xué)院資金管理，提高資金使用效率，規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批程序，明確財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限和職責(zé)，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度

30、、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度、財(cái)政部?jī)?nèi)部控制規(guī)范以及國(guó)家、省、市有關(guān)文件精神，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)收支審批的原則與責(zé)任（一）財(cái)務(wù)收支審批堅(jiān)持“依規(guī)據(jù)法、收支并重、先審后批、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，在集體領(lǐng)導(dǎo)、民主監(jiān)督的基礎(chǔ)上，實(shí)行“一支筆”審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的制度。（二）經(jīng)費(fèi)支出要統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)。以優(yōu)先保證教學(xué)經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)為原則，保證教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入在預(yù)算支出中的優(yōu)先地位。（三）各級(jí)審核及審批人員對(duì)其審核和批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)有直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真核查，并簽署明確的審核及審批意見。 二、財(cái)務(wù)收入及審批管理 （一）學(xué)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，必須納入財(cái)務(wù)

31、部門統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，嚴(yán)禁公款私存、私用，嚴(yán)禁設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。（二）學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等常規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織各系收繳，按照規(guī)定如實(shí)上繳市財(cái)政，實(shí)施收支兩條線管理。（三）后勤部門負(fù)責(zé)收取的各項(xiàng)水電暖費(fèi)用，必須按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)足額收繳，及時(shí)全額上繳學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處，嚴(yán)禁坐收坐支、少收拖收。（四）各部門不得擅自制定收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁擅自收費(fèi)。（五）對(duì)外出租房屋設(shè)施及水電暖資源的費(fèi)用，按協(xié)議簽訂的標(biāo)準(zhǔn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)處直接收取。（六）所有應(yīng)該收費(fèi)的項(xiàng)目，本著應(yīng)收盡收的原則由計(jì)劃財(cái)務(wù)處收取。 三、財(cái)務(wù)支出及審批管理（一）各部門日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出及審批管理各部門按照學(xué)院核定的經(jīng)費(fèi)使

32、用范圍和經(jīng)費(fèi)額度開支。經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷由經(jīng)手人填寫報(bào)銷憑證，部門負(fù)責(zé)人審核。單筆金額1千元以下的由計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字報(bào)銷；1千元至3千元由主管院領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后報(bào)銷；3千元至3萬(wàn)元由主管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后報(bào)銷；3萬(wàn)元以上由院長(zhǎng)、主管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后報(bào)銷。為躲避簽字故意拆分開具的小額發(fā)票不予報(bào)銷并追究責(zé)任。（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出及審批管理除部門日常辦公經(jīng)費(fèi)外，其它各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出一律納入專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理。各部門依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定和實(shí)際工作需要，每年1月30日前上報(bào)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)學(xué)院黨委研究后列入學(xué)院年度專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。凡經(jīng)學(xué)院黨委研究批準(zhǔn)列入年

33、度支出預(yù)算的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須?？顚Ｓ茫坏贸秶_支。大型采購(gòu)、維修、建設(shè)項(xiàng)目，必須于每年9月底前提出申請(qǐng)，10月初由院長(zhǎng)辦公會(huì)審定，確定項(xiàng)目后由計(jì)劃財(cái)務(wù)處備案，安排下一年度財(cái)政預(yù)算。使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，一律事先填寫專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支呈報(bào)表。開支預(yù)算在3千元以下的報(bào)主管院長(zhǎng)審批；3千元以上5萬(wàn)元以下的報(bào)主管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批；5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)集體研究決定后，院長(zhǎng)審批；30萬(wàn)元以上的經(jīng)學(xué)院黨委會(huì)研究決定后，院長(zhǎng)審批。1學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金、勤工儉學(xué)補(bǔ)助、學(xué)費(fèi)減免緩交等費(fèi)用由學(xué)工部按要求嚴(yán)格組織評(píng)定，費(fèi)用按程序?qū)徟?學(xué)生大型活動(dòng)、軍訓(xùn)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由組織活動(dòng)的部門負(fù)責(zé)報(bào)銷，報(bào)銷實(shí)施專項(xiàng)專報(bào)制度

34、。3教學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處按照經(jīng)費(fèi)管理使用辦法分解經(jīng)費(fèi)到各系部，由各系部按程序報(bào)銷。4教職工工資依據(jù)組織人事處提供的審批文件組織發(fā)放；各類津貼、補(bǔ)貼及臨時(shí)工工資由學(xué)院人事部門統(tǒng)一造表并由負(fù)責(zé)人審核簽字，然后按程序?qū)徟l(fā)放。5基本建設(shè)、維修、物資采購(gòu)等項(xiàng)目一律實(shí)施招投標(biāo)，其中30萬(wàn)元以上項(xiàng)目經(jīng)黨委會(huì)研究后由計(jì)劃財(cái)務(wù)處報(bào)市教育局財(cái)務(wù)處審批轉(zhuǎn)報(bào)市財(cái)政局審批后招投標(biāo)；30萬(wàn)元以下5萬(wàn)元以上項(xiàng)目經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究后招投標(biāo)；5萬(wàn)元以下1萬(wàn)元以上項(xiàng)目經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)和主管財(cái)務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)審批后招投標(biāo)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)由基建辦公室牽頭、維修項(xiàng)目招投標(biāo)由后勤管理與安全穩(wěn)定工作處牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察室、國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室、計(jì)劃財(cái)

35、務(wù)處全程監(jiān)督；物資采購(gòu)招投標(biāo)由國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、所購(gòu)物資使用單位全程監(jiān)督。項(xiàng)目完成后牽頭部門會(huì)同監(jiān)督部門組織驗(yàn)收，計(jì)劃財(cái)務(wù)處審計(jì)后按程序?qū)徟犊?。額度在1萬(wàn)元以內(nèi)的日常維修項(xiàng)目以及急需馬上處理且開支經(jīng)費(fèi)不超過2萬(wàn)元的緊急修繕項(xiàng)目，由后勤管理與安全穩(wěn)定工作處填報(bào)開支呈報(bào)表，經(jīng)申報(bào)人、項(xiàng)目預(yù)算人和后勤管理與安全穩(wěn)定工作處負(fù)責(zé)人簽字后，由主管后勤院領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)院長(zhǎng)審批后予以實(shí)施。6.其它專項(xiàng)資金支出項(xiàng)目，由資金使用部門填寫報(bào)銷單，按程序?qū)徟?。（三）追加?jīng)費(fèi)支出及審批管理 未納入各部門辦公經(jīng)費(fèi)及專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的支出項(xiàng)目，一律由資金需求使用部門提出書面報(bào)告，提交學(xué)院黨委會(huì)研究

36、決定，報(bào)賬時(shí)參照專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批規(guī)定審批。 （四）招待費(fèi)用的支出及審批管理各部門接待檢查和來訪，要提前報(bào)告主管院領(lǐng)導(dǎo)，需要安排食宿的，必須提交對(duì)方單位出具的公函并填報(bào)對(duì)外接待呈報(bào)表，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)學(xué)院辦公室，由學(xué)院辦公室按規(guī)定安排食宿，發(fā)生的招待費(fèi)用，附公函及對(duì)外接待呈報(bào)表由學(xué)院辦公室統(tǒng)一報(bào)賬。 (五)其它要求1凡單筆金額在1萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，都必須進(jìn)行招投標(biāo)。單筆金額在5萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，項(xiàng)目完成后由計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照有關(guān)規(guī)定安排有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施外審，結(jié)算價(jià)格以審定價(jià)格為準(zhǔn)。2所有單筆支出金額在3千元以上的項(xiàng)目，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)帳。3去外地參加學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開會(huì)，須憑來函文件及書面請(qǐng)示

37、報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)；中層以上干部出差，須報(bào)請(qǐng)書記院長(zhǎng)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)憑來函文件按程序辦理，差旅費(fèi)不允許超標(biāo)準(zhǔn)。需乘坐飛機(jī)或軟席列車的，必須事先寫出書面請(qǐng)示，說明原因，經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)。4除緊急公務(wù)事項(xiàng)外原則上不允許辦理借款。確需借款的，金額一次在3千元以內(nèi)的，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后由主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；超過3千元的，由院長(zhǎng)審批。5采購(gòu)物品必須由兩人以上實(shí)施，商品購(gòu)物發(fā)票應(yīng)附購(gòu)物清單，注明物品名稱、規(guī)格、單價(jià)和數(shù)量，采購(gòu)?fù)瓿珊笥山萄惺抑魅我陨系呢?fù)責(zé)人簽署驗(yàn)收意見。嚴(yán)格控制市場(chǎng)交易發(fā)票報(bào)銷；嚴(yán)格控制市內(nèi)出租車發(fā)票報(bào)銷，特殊原因應(yīng)事前向主管院領(lǐng)導(dǎo)說明情況，由主管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。

38、四、財(cái)務(wù)審核各部門行政負(fù)責(zé)人為本部門財(cái)務(wù)審批人，不符合規(guī)定報(bào)銷的，計(jì)劃財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕報(bào)銷。各級(jí)審核和審批人員必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，不徇私情。計(jì)劃財(cái)務(wù)處必須嚴(yán)格履行職責(zé)，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完善的原始憑證予以退回，并要求其按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。對(duì)未按規(guī)定履行審批程序的財(cái)務(wù)收支，計(jì)劃財(cái)務(wù)處不予辦理。已由各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批的財(cái)務(wù)收支，計(jì)劃財(cái)務(wù)處經(jīng)審核后認(rèn)為其不符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)院會(huì)計(jì)管理制度的，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說明理由并予以制止。本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行，凡與本規(guī)定相悖的相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。附件：1.職業(yè)技術(shù)學(xué)院費(fèi)用開支呈報(bào)表（樣表）2.職業(yè)

39、技術(shù)學(xué)院專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表（樣表）年5月21日附件1費(fèi)用開支呈報(bào)表呈報(bào)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)批號(hào)呈報(bào)內(nèi)容專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)額度剩余額度本次報(bào)銷金額大寫： ￥ 部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日主管院領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日院長(zhǎng)審批簽字： 年 月 日附件2專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表申請(qǐng)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)批號(hào)申請(qǐng)內(nèi)容及原因申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)額度部門負(fù)責(zé)人意見 簽字： 年 月 日主管院領(lǐng)導(dǎo)意見簽字： 年 月 日計(jì)劃財(cái)務(wù)處意見簽字： 年 月 日主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)意見簽字： 年 月 日院長(zhǎng)審批簽字： 年 月 日注：申請(qǐng)內(nèi)容及原因可另附說明，關(guān)鍵因素必須填列本表。職業(yè)技術(shù)學(xué)院結(jié)核病防控實(shí)施方案 為加強(qiáng)學(xué)院結(jié)核病預(yù)防控制工作，有效防范學(xué)院結(jié)核病疫情的傳播

40、流行，確保師生健康與生命安全，根據(jù)中華人民共和國(guó)傳染病防治法、學(xué)校衛(wèi)生工作條例、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急條例、結(jié)核病防治管理辦法、學(xué)校結(jié)核病防控工作規(guī)范等法律法規(guī)，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。一、成立學(xué)院防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組 長(zhǎng)： 趙 沛常務(wù)副組長(zhǎng)： 田 東副 組 長(zhǎng)： 李開廣 楊慶華 鄭建新 劉建麗成 員： 黨政辦公室、組織人事處、宣傳統(tǒng)戰(zhàn)部、團(tuán)委、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、教務(wù)處、學(xué)生工作部、后勤管理與安全穩(wěn)定工作處、馬克思主義學(xué)院、校醫(yī)院、各系（部）負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室：主 任：安國(guó)鋒副主任：杜金玉成 員：郭艷芝 張 艷 張 芳 孫 爽工作職責(zé)：組長(zhǎng)、常務(wù)副組長(zhǎng)分別為學(xué)院結(jié)核病防控工作第一負(fù)責(zé)人和具

41、體負(fù)責(zé)人，小組成員和班主任（輔導(dǎo)員）為直接責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)全院結(jié)核病防控日常工作。安排專家團(tuán)隊(duì)提供技術(shù)指導(dǎo)和開展相關(guān)管理工作；指導(dǎo)協(xié)助學(xué)院各單位具體實(shí)施相關(guān)工作。二、常規(guī)預(yù)防控制措施 結(jié)核病常規(guī)防控是預(yù)防結(jié)核病疫情發(fā)生的基礎(chǔ)。各單位應(yīng)當(dāng)依法履行相應(yīng)職責(zé)，建立聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制，制定日常防控工作計(jì)劃，督促各項(xiàng)防控措施的落實(shí)。（一）組織健康體檢 校醫(yī)院按有關(guān)規(guī)定將結(jié)核病檢查項(xiàng)目作為新生入學(xué)體檢和教職員工常規(guī)體檢的必查項(xiàng)目，由校醫(yī)院組織師生健康體檢，并將體檢結(jié)果納入學(xué)生和教職員工的健康檔案。對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑似肺結(jié)核病例，校醫(yī)院要及時(shí)報(bào)告疫情，并將患病教職工和學(xué)生轉(zhuǎn)診到市結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查確診并

42、跟蹤了解診斷治療結(jié)果。（二）加強(qiáng)健康教育 校醫(yī)院、學(xué)生工作部通過健康教育課、主題班會(huì)、專題講座、校園媒介和新媒體等多種形式，向在校學(xué)生和教職員工廣泛宣傳結(jié)核病防治的核心知識(shí)，提高師生對(duì)結(jié)核病的認(rèn)知水平，增強(qiáng)自我防護(hù)意識(shí)，減少對(duì)結(jié)核病患者的歧視。（三）優(yōu)化環(huán)境衛(wèi)生 后勤管理與安全穩(wěn)定工作處及相關(guān)部門要按照國(guó)家學(xué)校體育衛(wèi)生條件試行基本標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)范要求，保障學(xué)生學(xué)習(xí)和生活環(huán)境條件；加強(qiáng)教室、宿舍、圖書館等人群聚集場(chǎng)所的通風(fēng)換氣，保持室內(nèi)空氣流通；做好校園環(huán)境的清掃保潔，消除衛(wèi)生死角。（四）加強(qiáng)監(jiān)測(cè)與報(bào)告1.晨檢工作。班主任（輔導(dǎo)員）組織學(xué)生以宿舍為單位由宿舍長(zhǎng)落實(shí)晨檢工作，重點(diǎn)了解每名同學(xué)是否有咳嗽、

43、咳痰、咯血或血痰、發(fā)熱、盜汗等肺結(jié)核可疑癥狀。發(fā)現(xiàn)肺結(jié)核可疑癥狀者后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促其到校醫(yī)院就診。2.因病缺勤，病因追查及登記制度。班主任（輔導(dǎo)員）應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解因病缺勤學(xué)生的患病情況和可能原因。如懷疑為肺結(jié)核，應(yīng)及時(shí)報(bào)告校醫(yī)院，并配合校醫(yī)院追蹤了解學(xué)生的診斷和治療情況。3.病例報(bào)告。對(duì)校醫(yī)院發(fā)現(xiàn)的肺結(jié)核疑似病例或確診病例，按照學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)傳染病疫情報(bào)告工作規(guī)范（試行）的要求，由校醫(yī)院相關(guān)管理人員將疫情立即向校醫(yī)院主要責(zé)任人、屬地疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)報(bào)告，并通過學(xué)院黨政辦公室向教育行政部門報(bào)告。4.疫情監(jiān)測(cè)。校醫(yī)院要開展肺結(jié)核疫情的主動(dòng)監(jiān)測(cè)，對(duì)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的學(xué)生（或教職員工）肺結(jié)核或疑似肺結(jié)核病例報(bào)告

44、信息，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)并及時(shí)的應(yīng)急處治。三、散發(fā)疫情的防控措施學(xué)院結(jié)核病散發(fā)疫情是指在學(xué)院內(nèi)發(fā)現(xiàn)結(jié)核病確診病例，但尚未構(gòu)成結(jié)核病突發(fā)公共衛(wèi)生事件。學(xué)院相關(guān)部門要做好結(jié)核病散發(fā)疫情的處置工作，協(xié)調(diào)解決疫情應(yīng)對(duì)和處置工作中出現(xiàn)的問題，確保工作有效開展。要在強(qiáng)化各項(xiàng)常規(guī)預(yù)防控制措施的同時(shí)，采取以病例管理和密切接觸者篩查為主的防控措施，嚴(yán)防結(jié)核病在校園內(nèi)傳播蔓延。（一）及時(shí)確診、報(bào)告及管理1.校醫(yī)院醫(yī)生對(duì)就診的學(xué)生及教職員工肺結(jié)核疑似患者必須按照傳染病信息報(bào)告管理規(guī)范要求規(guī)范填寫傳染病報(bào)告卡，尤其是在患者的工作單位欄中要詳細(xì)、準(zhǔn)確地填寫患者所在系和班級(jí)，傳染病管理人員在24小時(shí)內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)報(bào)

45、告，并按結(jié)核病防治管理辦法要求將患者轉(zhuǎn)診到結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步的診斷及治療。傳染病管理工作人員要在一周內(nèi)追蹤了解患者就診到位情況并建立相關(guān)規(guī)范的管理檔案。（二）患者密切接觸者篩查1.校醫(yī)院一旦發(fā)現(xiàn)確診病例，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開展病例所在系師生密切接觸者的篩查工作。2.各系應(yīng)當(dāng)積極配合篩查工作，要密切關(guān)注與確診病例同班級(jí)、同宿舍學(xué)生及授課教師的健康狀況，宣傳并要求學(xué)生進(jìn)行自我觀察，一旦出現(xiàn)咳嗽、咳痰等肺結(jié)核可疑癥狀，應(yīng)當(dāng)及時(shí)就診。3.對(duì)接受預(yù)防性治療的在校學(xué)生，校醫(yī)院醫(yī)師及輔導(dǎo)員應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)、督促其按時(shí)服藥、定期到結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)隨訪復(fù)查。（三）治療管理1.凡是由結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)確診為肺結(jié)核的

46、學(xué)生和教職工都要接受結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的規(guī)范抗結(jié)核病治療；在治療期間應(yīng)接受居住地的疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)和校醫(yī)給予的規(guī)范管理。2.校醫(yī)院要按疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)做好疑似病例的隔離工作。疑似病例確診后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記，掌握后續(xù)治療和轉(zhuǎn)歸情況。（四）休復(fù)學(xué)管理1.休學(xué)管理。凡是由結(jié)核病定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)確診為肺結(jié)核的學(xué)生和教職工的病情，經(jīng)校醫(yī)院主要責(zé)任人審核簽字，存檔備案，學(xué)生報(bào)學(xué)生工作部休學(xué)治療（休學(xué)按學(xué)校結(jié)核病防控工作規(guī)范（2017版）休復(fù)學(xué)管理要求），教職工報(bào)各單位安排休息治療。2.復(fù)學(xué)管理。學(xué)生患者經(jīng)過規(guī)范治療完成全療程，初治、復(fù)治、耐多藥患者分別達(dá)到其治愈或治療成功的標(biāo)準(zhǔn)并達(dá)到休學(xué)時(shí)間后，憑市結(jié)核病

47、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)開具的完成治療治愈可以復(fù)學(xué)的證明，到校醫(yī)院核查，審核簽字后報(bào)學(xué)工部辦理復(fù)學(xué)，并存檔備案。四、突發(fā)公共衛(wèi)生事件的應(yīng)急處置學(xué)院在同一學(xué)期內(nèi)發(fā)生10例及以上有流行病學(xué)關(guān)聯(lián)的結(jié)核病病例，或出現(xiàn)結(jié)核病死亡病例時(shí)，立即啟動(dòng)突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案，在政府相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展應(yīng)急處置工作，落實(shí)各項(xiàng)應(yīng)急響應(yīng)措施，最大限度地減輕疫情的危害和影響。（一）事件核實(shí)與上報(bào)。衛(wèi)生計(jì)生行政部門會(huì)同教育行政部門及時(shí)對(duì)學(xué)院結(jié)核病突發(fā)公共衛(wèi)生事件進(jìn)行調(diào)查與核實(shí)，并組織專家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。如確認(rèn)發(fā)生突發(fā)公共衛(wèi)生事件，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急預(yù)案等規(guī)定，確定事件級(jí)別。衛(wèi)生計(jì)生行政部門應(yīng)當(dāng)在事件確認(rèn)后2小時(shí)內(nèi)

48、向上級(jí)衛(wèi)生計(jì)生行政部門和同級(jí)政府報(bào)告，并告知同級(jí)教育行政部門。（二）現(xiàn)場(chǎng)流行病學(xué)調(diào)查和密切接觸者篩查。校醫(yī)院配合市、區(qū)衛(wèi)生行政和專業(yè)機(jī)構(gòu)及時(shí)開展現(xiàn)場(chǎng)流行病學(xué)調(diào)查和密切接觸者篩查工作，根據(jù)疫情情況合理確定篩查范圍。對(duì)密切接觸者中初次篩查結(jié)核菌素皮膚試驗(yàn)非強(qiáng)陽(yáng)性者，應(yīng)當(dāng)在2-3個(gè)月后再次進(jìn)行結(jié)核菌素皮膚試驗(yàn)篩查，以便早期發(fā)現(xiàn)初次篩查時(shí)仍處于窗口期的新近感染者。（三）健康教育與心理疏導(dǎo)。學(xué)生工作部、馬克思主義學(xué)院、校醫(yī)院相互配合，開展全院師生及學(xué)生家長(zhǎng)結(jié)核病防治知識(shí)的健康教育和心理疏導(dǎo)工作，及時(shí)消除其恐慌心理。（四）校園環(huán)境衛(wèi)生保障。后勤管理與安全穩(wěn)定工作處及有關(guān)部門要加強(qiáng)公共場(chǎng)所通風(fēng)、改善校園環(huán)境

49、衛(wèi)生，并在校醫(yī)院的配合下做好相關(guān)場(chǎng)所的消毒工作。（五）事件評(píng)估。衛(wèi)生計(jì)生和教育行政部門及時(shí)了解學(xué)院和醫(yī)院各項(xiàng)應(yīng)急響應(yīng)措施的落實(shí)情況，對(duì)應(yīng)急處置情況組織開展綜合評(píng)估，包括事件的危害程度、發(fā)展趨勢(shì)、所采取的措施及效果等。五、監(jiān)督與管理衛(wèi)生計(jì)生和教育行政部門定期聯(lián)合組織督導(dǎo)檢查，將結(jié)核病防控工作作為部門年度考核的重要內(nèi)容。對(duì)未按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范等要求落實(shí)各項(xiàng)防控措施的單位和個(gè)人責(zé)令改正，對(duì)報(bào)告不及時(shí)、疫情處置不力等原因造成疫情擴(kuò)散的單位和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。職業(yè)技術(shù)學(xué)院建設(shè)及修繕工程項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法第一章 總則一、為規(guī)范學(xué)院建設(shè)及修繕工程的審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)工

50、程項(xiàng)目管理單位加強(qiáng)管理，保障學(xué)院資金合法、合理、有效的使用，維護(hù)學(xué)院的合法利益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（審計(jì)署令第11號(hào)）規(guī)定，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況和相關(guān)制度，制定本辦法。二、學(xué)院利用預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的建設(shè)工程及修繕工程項(xiàng)目(包括擴(kuò)建、改建、房屋修繕工程以及裝飾、電氣、暖通、給排水、道路、園林、信息網(wǎng)絡(luò)等，以下簡(jiǎn)稱工程項(xiàng)目)，造價(jià)超過10000元以上的，均應(yīng)實(shí)行審計(jì)。三、學(xué)院建設(shè)及修繕工程的審計(jì)工作由學(xué)院審計(jì)部門負(fù)責(zé)實(shí)施。按照學(xué)院主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的批示，根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況，學(xué)院審計(jì)部門可以直接進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，也可以委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)。委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)應(yīng)按

51、政府物價(jià)部門制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或招標(biāo)價(jià)格計(jì)算審計(jì)費(fèi)用。四、本辦法中項(xiàng)目管理部門指學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室、規(guī)劃與基建辦公室、后勤保衛(wèi)處等具體工程項(xiàng)目管理部門；“社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)”是指由學(xué)院通過招標(biāo)方式或其他方式確定的具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢中介機(jī)構(gòu)；學(xué)院審計(jì)部門指學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處審計(jì)室。第二章 審計(jì)內(nèi)容和方式一、審計(jì)內(nèi)容建設(shè)工程及修繕工程項(xiàng)目審計(jì)是指項(xiàng)目完工后，對(duì)項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、驗(yàn)收結(jié)算等程序環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。內(nèi)容包括：（一）工程項(xiàng)目是否進(jìn)行了申請(qǐng)審批，申請(qǐng)審批過程是否完備合規(guī)。（二）是否進(jìn)行了招投標(biāo)或詢價(jià)，招投標(biāo)或詢價(jià)文件是否完整。（三）工程項(xiàng)目完工后是否進(jìn)行了驗(yàn)收，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)工程質(zhì)量、工程量和合同

52、其他要求是否進(jìn)行了確認(rèn)。（四）報(bào)審結(jié)算數(shù)據(jù)是否控制在預(yù)算允許范圍以內(nèi)，報(bào)審結(jié)算數(shù)據(jù)是否經(jīng)過項(xiàng)目管理部門簽字確認(rèn)。（五）變更洽商記錄是否詳細(xì)，簽證是否完整。變更金額如果較大，超過合同預(yù)算，是否有變更項(xiàng)目的審批表、招投標(biāo)或詢價(jià)記錄。（六）其他需要審計(jì)內(nèi)容。二、審計(jì)方式針對(duì)工程項(xiàng)目具體情況，學(xué)院審計(jì)部門采用內(nèi)部審計(jì)或外部審計(jì)的方式。（一）內(nèi)部審計(jì)對(duì)于沒有圖紙、造價(jià)較?。?0000元以下）的小型基建、維修項(xiàng)目的審計(jì)，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)送材料的具體要求：（一）基建、維修及零星項(xiàng)目等的預(yù)算申請(qǐng)審批表，審批表應(yīng)包含項(xiàng)目?jī)?nèi)容和具體預(yù)算。審批表由學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)簽字。（二）招、投標(biāo)相關(guān)文件、中標(biāo)通知書、詢價(jià)相關(guān)記

53、錄文件，由招、投標(biāo)和詢價(jià)參與人員簽字。（三）工程項(xiàng)目的合同、協(xié)議。（四）工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，需要由使用單位、項(xiàng)目管理單位相關(guān)驗(yàn)收負(fù)責(zé)人員簽字。（五）如果項(xiàng)目有變更，要出具由項(xiàng)目管理部門簽字、蓋章確認(rèn)的變更簽證，項(xiàng)目管理部門要對(duì)變更工程量、造價(jià)增加金額進(jìn)行確認(rèn)。預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)容外的變更（預(yù)算內(nèi)容沒有該變更的價(jià)格信息），應(yīng)提供相關(guān)變更項(xiàng)目的預(yù)算申請(qǐng)審批表、招投標(biāo)或詢價(jià)記錄。（六）經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核后的結(jié)算書，需要加蓋部門公章。（七）其它審計(jì)需要的相關(guān)資料。（二）外部審計(jì)對(duì)于金額較大（30000元以上）、工程復(fù)雜度高或項(xiàng)目管理部門沒有能力進(jìn)行結(jié)算審核的工程，項(xiàng)目管理部門應(yīng)當(dāng)向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

54、進(jìn)行工程竣工結(jié)算審計(jì)。報(bào)審材料按照外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求報(bào)送。第三章 審計(jì)流程一、內(nèi)部審計(jì)流程（一）基本建設(shè)及修繕工程項(xiàng)目應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收合格后三個(gè)月內(nèi)，由項(xiàng)目管理部門向?qū)W院審計(jì)部門提出審計(jì)申請(qǐng)，并做好送審資料的準(zhǔn)備工作。如有特殊情況無(wú)法按期送達(dá)資料，需要向?qū)W院審計(jì)部門做出書面說明，并明確送審時(shí)間。（二）審計(jì)申請(qǐng)包括送審的基本建設(shè)及修繕工程項(xiàng)目名稱、報(bào)審金額，由項(xiàng)目管理部門領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章，報(bào)主管審計(jì)院領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，最后報(bào)送至學(xué)院審計(jì)部門。（三）項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)施工單位報(bào)送的工程竣工資料的真實(shí)性、規(guī)范性、完整性以及按照招投標(biāo)文件和施工合同規(guī)定的符合性進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)審核并簽署審核意見，送審資料應(yīng)附清單，并加蓋項(xiàng)目管理部門公章后報(bào)送學(xué)院審計(jì)部門。（四）審計(jì)材料按照本辦法第二章內(nèi)部審計(jì)相關(guān)要求報(bào)送。如果審計(jì)資料不充分，不能滿足審計(jì)需要，學(xué)院審計(jì)部門有權(quán)要求補(bǔ)齊資料。學(xué)院審計(jì)部門有權(quán)拒絕資料不全的審計(jì)申請(qǐng)。（五）學(xué)院