化學(xué)制劑項(xiàng)目管理

1、泓域/化學(xué)制劑項(xiàng)目管理化學(xué)制劑項(xiàng)目管理xxx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112348314 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112348314 h 3 HYPERLINK l _Toc112348315 二、 制定項(xiàng)目章程 PAGEREF _Toc112348315 h 5 HYPERLINK l _Toc112348316 三、 項(xiàng)目啟動(dòng)階段活動(dòng) PAGEREF _Toc112348316 h 6 HYPERLINK l _Toc112348317 四、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc112348317 h 9 HY

2、PERLINK l _Toc112348318 五、 識(shí)別干系人 PAGEREF _Toc112348318 h 10 HYPERLINK l _Toc112348319 六、 制定預(yù)算 PAGEREF _Toc112348319 h 13 HYPERLINK l _Toc112348320 七、 規(guī)劃成本管理 PAGEREF _Toc112348320 h 17 HYPERLINK l _Toc112348321 八、 公司概況 PAGEREF _Toc112348321 h 17 HYPERLINK l _Toc112348322 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112

3、348322 h 18 HYPERLINK l _Toc112348323 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112348323 h 18 HYPERLINK l _Toc112348324 九、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc112348324 h 18 HYPERLINK l _Toc112348325 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112348325 h 20 HYPERLINK l _Toc112348326 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112348326 h 21 HYPERLINK l _Toc112348327 流動(dòng)資金估算表

4、PAGEREF _Toc112348327 h 23 HYPERLINK l _Toc112348328 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc112348328 h 24 HYPERLINK l _Toc112348329 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112348329 h 25 HYPERLINK l _Toc112348330 十、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc112348330 h 26 HYPERLINK l _Toc112348331 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112348331 h 26項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資

5、人xxx集團(tuán)有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約78.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資43614.57萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資35461.07萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.31%；建設(shè)期利息445.01萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.02%；流動(dòng)資金7708.49萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.67%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資43614.57萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）25451.01萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，

6、本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額18163.56萬(wàn)元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：84800.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：70256.54萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：10611.69萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：17.53%。5、全部投資回收期（Pt）：6.00年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：37860.54萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積52000.00約78.00畝1.1總建筑面積107486.56容積率2.071.2基底面積32240.00建筑系數(shù)62.00%1.3投

7、資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝432.242總投資萬(wàn)元43614.572.1建設(shè)投資萬(wàn)元35461.072.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元30480.492.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元4204.122.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元776.462.2建設(shè)期利息萬(wàn)元445.012.3流動(dòng)資金萬(wàn)元7708.493資金籌措萬(wàn)元43614.573.1自籌資金萬(wàn)元25451.013.2銀行貸款萬(wàn)元18163.564營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元84800.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元70256.546利潤(rùn)總額萬(wàn)元14148.927凈利潤(rùn)萬(wàn)元10611.698所得稅萬(wàn)元3537.239增值稅萬(wàn)元3287.8310稅金及附加萬(wàn)元394.5411納稅總額萬(wàn)元721

8、9.6012工業(yè)增加值萬(wàn)元24614.5013盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元37860.54產(chǎn)值14回收期年6.00含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.53%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元15562.78所得稅后制定項(xiàng)目章程項(xiàng)目章程是一份正式的項(xiàng)目文件，其作用是項(xiàng)目干系人對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的正式認(rèn)可，并且批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施。項(xiàng)目章程本身的內(nèi)容非常簡(jiǎn)單，更詳細(xì)的項(xiàng)目信息需要從項(xiàng)目范圍說(shuō)明書(shū)中得到，所以其形式意義大于實(shí)際意義。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)項(xiàng)目章程的內(nèi)容可以包括如下幾方面：項(xiàng)目名稱(chēng)。指定或者委派的項(xiàng)目經(jīng)理。通常，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該盡可能在項(xiàng)目的早期進(jìn)行指定或者委派。項(xiàng)目的起止時(shí)間。項(xiàng)目目標(biāo)的簡(jiǎn)明闡述。項(xiàng)目干系人列表。項(xiàng)目的制約因素。

9、制約因素是限制項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行運(yùn)作的要素。例如，預(yù)算是制約項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)操作范圍、職員調(diào)配和進(jìn)步計(jì)劃的一個(gè)很重要的因素。項(xiàng)目的假設(shè)因素。為了計(jì)劃編制目標(biāo)的準(zhǔn)確性，考慮到的假設(shè)因素必須具有科學(xué)性、真實(shí)性和確定性。例如，如果關(guān)鍵人物的到場(chǎng)日期不能落實(shí)，那么項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)就應(yīng)該設(shè)置一個(gè)具體的開(kāi)始時(shí)間。假設(shè)通常包含一定程序的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目章程應(yīng)該通過(guò)管理者對(duì)項(xiàng)目及項(xiàng)目所需的條件進(jìn)行客觀的分析后頒發(fā)，它提供給項(xiàng)目經(jīng)理運(yùn)用和組織項(xiàng)目所需資源進(jìn)行項(xiàng)目活動(dòng)的權(quán)力。項(xiàng)目啟動(dòng)階段活動(dòng)項(xiàng)目啟動(dòng)階段的活動(dòng)一般發(fā)生在項(xiàng)目被正式確立之前，這個(gè)時(shí)候有關(guān)項(xiàng)目的確切內(nèi)容都處于概念階段，可能不存在明確的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目管理人員，所有工作的最終目的

10、就是決定該做什么項(xiàng)目，項(xiàng)目的目標(biāo)大致是什么。有關(guān)這部分的內(nèi)容大多是和企業(yè)戰(zhàn)略管理緊密聯(lián)系的，這一部分在國(guó)內(nèi)也被稱(chēng)為立項(xiàng)管理。任何一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施都意味著需要投入人力、財(cái)力和時(shí)間資源，這些資源投入的回報(bào)直接決定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果，所以啟動(dòng)項(xiàng)目是一個(gè)相當(dāng)嚴(yán)肅而慎重的工作。國(guó)內(nèi)很多小型或者初創(chuàng)的公司都存在著立項(xiàng)不規(guī)范的情況，往往會(huì)隨意開(kāi)始一個(gè)項(xiàng)目，并且極不客觀地期望項(xiàng)目結(jié)果可以很快地顯現(xiàn)出來(lái)。但理想代替不了事實(shí)，任何一個(gè)項(xiàng)目的最終目標(biāo)都需要經(jīng)過(guò)艱苦的努力才能夠?qū)崿F(xiàn)。如果沒(méi)有正確地認(rèn)識(shí)到這個(gè)努力所需要的代價(jià)，并且仔細(xì)斟酌，良好的愿望就不會(huì)變成現(xiàn)實(shí)。本階段的主要過(guò)程，或者說(shuō)是立項(xiàng)過(guò)程，它既包括一部分企業(yè)的戰(zhàn)

11、略管理活動(dòng)，又包括企業(yè)項(xiàng)目一級(jí)的活動(dòng)。具體如下：第一，確定本組織所實(shí)施的企業(yè)戰(zhàn)略。任何一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)上立于不敗之地，都必須清晰而明確地確定自身優(yōu)勢(shì)，并且積極地將其優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)相結(jié)合，只有這樣才能確保企業(yè)的行為是有利可圖的。第二，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略方向從市場(chǎng)機(jī)會(huì)中選擇對(duì)本組織最有價(jià)值的項(xiàng)目。這一活動(dòng)是將企業(yè)戰(zhàn)略和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行結(jié)合的具體行為。第三，批準(zhǔn)項(xiàng)目正式實(shí)施。這包括各個(gè)干系人對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的認(rèn)可、項(xiàng)目發(fā)起人對(duì)項(xiàng)目所需資源的批準(zhǔn)和承諾。在項(xiàng)目管理知識(shí)體系中，這一活動(dòng)是制定項(xiàng)目章程。制定企業(yè)戰(zhàn)略一般屬于企業(yè)決策層的責(zé)任，項(xiàng)目選擇大多是企業(yè)的市場(chǎng)部門(mén)進(jìn)行的，其目的是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略建立適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目組合。

12、這屬于組織一級(jí)的項(xiàng)目管理活動(dòng)，而不屬于項(xiàng)目一級(jí)的管理范疇，所以在新修訂的項(xiàng)目管理知識(shí)體系2012版中并沒(méi)有相應(yīng)的內(nèi)容。項(xiàng)目級(jí)的活動(dòng)從制定項(xiàng)目章程開(kāi)始。立項(xiàng)管理的側(cè)重點(diǎn)會(huì)隨著組織本身特征的不同而不同。具體如下：對(duì)那些以對(duì)外承包項(xiàng)目而獲取利潤(rùn)的公司來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目的啟動(dòng)可能始于客戶(hù)的某個(gè)項(xiàng)目意向，前期的工作主要是了解客戶(hù)需要，進(jìn)行可行性分析，盡力爭(zhēng)取獲得承包合同。對(duì)那些通過(guò)項(xiàng)目來(lái)管理企業(yè)內(nèi)部活動(dòng)的組織來(lái)說(shuō)，實(shí)施一個(gè)項(xiàng)目很可能是實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略發(fā)展的必要活動(dòng)。上述過(guò)程的細(xì)化結(jié)果會(huì)隨著企業(yè)性質(zhì)和目標(biāo)的不同而有很大差異。越是大型的企業(yè)和組織，其立項(xiàng)過(guò)程就越是復(fù)雜和繁瑣；反之，很多小型或者創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，其立項(xiàng)過(guò)程都很

13、簡(jiǎn)化，有時(shí)甚至就是企業(yè)決策者的一項(xiàng)意志。當(dāng)然，這和各種企業(yè)本身所處的市場(chǎng)地位和面臨的主要矛盾高度相關(guān)。大型企業(yè)往往利益相關(guān)者眾多，其決策受到各種牽制，必須經(jīng)歷復(fù)雜的程序來(lái)獲得相關(guān)者的一致認(rèn)可。而小型企業(yè)的優(yōu)勢(shì)則體現(xiàn)在對(duì)市場(chǎng)的快速反應(yīng)上，其決策必然需要簡(jiǎn)單高效。管理干系人參與管理干系人參與是在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中，與干系人進(jìn)行溝通和協(xié)作，以滿(mǎn)足其需要與期望，解決實(shí)際出現(xiàn)的問(wèn)題，并促進(jìn)干系人合理參與項(xiàng)目活動(dòng)的過(guò)程。這一過(guò)程的最終目的是幫助項(xiàng)目經(jīng)理提升來(lái)自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項(xiàng)目成功的機(jī)會(huì)。通常會(huì)包括以下活動(dòng)：調(diào)動(dòng)干系人適時(shí)參與項(xiàng)目，以獲得或確認(rèn)他們對(duì)項(xiàng)目成功的持續(xù)性支

14、持和承諾。通過(guò)協(xié)調(diào)和溝通，管理干系人的期望，確保實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。處理尚未成為問(wèn)題的干系人關(guān)注點(diǎn)，預(yù)測(cè)干系人在未來(lái)可能提出的問(wèn)題，需要盡早識(shí)別和討論這些關(guān)注點(diǎn)，以便評(píng)估可能產(chǎn)生的相關(guān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。澄清和解決已識(shí)別出的、干系人所關(guān)注的問(wèn)題。干系人管理成功的關(guān)鍵取決于那些不直接參與項(xiàng)目的關(guān)鍵性干系人，他們有可能對(duì)項(xiàng)目持有中立甚至抵制的立場(chǎng)。而即使那些不知曉項(xiàng)目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項(xiàng)目影響，大多數(shù)情形下會(huì)選擇偏負(fù)面的立場(chǎng)，從而增加了項(xiàng)目失敗的概率。大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負(fù)面影響很多起源于對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)以及目標(biāo)對(duì)自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個(gè)要點(diǎn)：第一，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)正確而清晰地理解，特

15、別是涉及每個(gè)干系人由于不同角色和不同位置所導(dǎo)致利益訴求的差異。這個(gè)時(shí)候，一個(gè)公開(kāi)、標(biāo)準(zhǔn)化格式的項(xiàng)目目標(biāo)并不能打消非項(xiàng)目主體以外干系人的憂(yōu)慮和擔(dān)心，所以，額外的、有針對(duì)性的溝通將會(huì)確保干系人清晰地理解項(xiàng)目目的、目標(biāo)、收益和風(fēng)險(xiǎn)，以及從自身角度的合理解讀，且會(huì)提高項(xiàng)目成功的概率。這不僅能使干系人成為項(xiàng)目的積極支持者，而且能促使干系人協(xié)助指導(dǎo)項(xiàng)目活動(dòng)和項(xiàng)目決策的積極參與。第二，對(duì)項(xiàng)目中間出現(xiàn)的干系人關(guān)注點(diǎn)問(wèn)題，要提前、主動(dòng)地加以關(guān)注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關(guān)照的，從而會(huì)換來(lái)干系人對(duì)項(xiàng)目的積極支持。這里有一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就是那些問(wèn)題是需要在發(fā)生之前預(yù)測(cè)并積極主動(dòng)解決的，而不是

16、事后被干系人抱怨而不得不應(yīng)對(duì)。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關(guān)鍵。一般來(lái)說(shuō)，干系人對(duì)項(xiàng)目的影響能力通常在項(xiàng)目早期階段最大隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而逐漸降低。識(shí)別干系人干系人是指那些對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)、活動(dòng)或結(jié)果有影響的個(gè)人、群體和組織。這種影響可以是直接的，也可以是間接的。例如，項(xiàng)目直接參與各方就是最直接的利益相關(guān)者。但是也有很多受到間接影響的相關(guān)者。例如，一個(gè)建筑施工項(xiàng)目周?chē)木用?。這種影響施加的方式可以是主動(dòng)性的，也可以是被動(dòng)性的。但只要有影響，就可能產(chǎn)生反作用力，也會(huì)因此傳遞到項(xiàng)目本身上來(lái)，影響項(xiàng)目的決策。例如，一個(gè)經(jīng)常加班的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，其家屬成員就屬于間接被動(dòng)影響的干系人。而這種影響如果

17、過(guò)度，就可能造成團(tuán)隊(duì)成員由于家屬要求而離開(kāi)項(xiàng)目工作的負(fù)面作用。識(shí)別干系人活動(dòng)的難點(diǎn)不在于關(guān)注直接的、有主動(dòng)性影響的干系人角色，因?yàn)樗麄兒茈y被忽視。重點(diǎn)在于那些間接的、可能受到被動(dòng)影響的干系人，因?yàn)樗麄兒苋菀妆缓鲆?。但屬于這一范疇的干系人范圍有可能很難清晰界定，一個(gè)建議的基本原則是：識(shí)別那些由于受到項(xiàng)目目標(biāo)、過(guò)程或者結(jié)果影響，而因此會(huì)對(duì)項(xiàng)目有效實(shí)施反作用影響的個(gè)人、群體或者組織。通俗來(lái)說(shuō)就是，如果項(xiàng)目影響了他，他可以有效地反作用于項(xiàng)目，那你需要一開(kāi)始就把他劃歸到項(xiàng)目干系人范圍內(nèi)實(shí)施管理。識(shí)別干系人過(guò)程可以借用一些結(jié)構(gòu)化方法來(lái)進(jìn)行干系人分析，也可以組織有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家來(lái)做判斷?？梢宰裱韵虏襟E：步驟一

18、：識(shí)別全部潛在項(xiàng)目干系人及其相關(guān)信息，如他們所在的組織、角色、利益、需求、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、影響力等。一般來(lái)說(shuō)，干系人，識(shí)別可以是一個(gè)迭代的過(guò)程。先從容易界定的關(guān)鍵干系人開(kāi)始，如項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目經(jīng)理和客戶(hù)，通過(guò)對(duì)已識(shí)別的干系人進(jìn)行訪談，基于此來(lái)識(shí)別其他干系人，不斷擴(kuò)充干系人名單，直至列出全部潛在干系人。步驟二：以全部潛在干系人名單為基礎(chǔ)，分析每個(gè)干系人可能的影響或支持，按照某種模型進(jìn)行相似性分類(lèi)，以便制定相應(yīng)的管理策略。步驟三：評(píng)估關(guān)鍵干系人對(duì)不同情況，可能會(huì)出現(xiàn)的反應(yīng)或者應(yīng)對(duì)，并以此策劃如何對(duì)他們施加影響來(lái)獲得他們的支持，或是減輕他們的潛在負(fù)面影響。這類(lèi)分類(lèi)模型大多采用二維矩陣模型，分別基于2個(gè)不同

19、因素的維度進(jìn)行分類(lèi)?？梢钥紤]以下幾種情況：權(quán)力一利益：根據(jù)干系人的職權(quán)或權(quán)力大小，以及對(duì)項(xiàng)目結(jié)果的關(guān)注程度高低進(jìn)行分類(lèi)。權(quán)力一影響：根據(jù)干系人的職權(quán)或權(quán)力大小，以及對(duì)主動(dòng)參與影響項(xiàng)目的程度高低進(jìn)行分類(lèi)。影響一作用：根據(jù)干系人主動(dòng)參與影響項(xiàng)目的程度高低，以及改變項(xiàng)目計(jì)劃或執(zhí)行能力的強(qiáng)弱進(jìn)行分類(lèi)。在項(xiàng)目進(jìn)行當(dāng)中，干系人列表可能會(huì)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行的情況而發(fā)生變更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期預(yù)期的那樣高，從而可以降低其應(yīng)對(duì)的優(yōu)先級(jí)。而隨著項(xiàng)目的逐步深入，某些干系人則會(huì)被新識(shí)別出來(lái)，而相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略也需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。制定預(yù)算“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！鳖A(yù)算最基本的一個(gè)作用就是對(duì)未來(lái)進(jìn)行規(guī)劃，

20、安排有限的資源投入到最關(guān)鍵的事情上。很多公司是忽視預(yù)算的作用的。雖然其口頭上也認(rèn)可“企業(yè)資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無(wú)限的”假設(shè)工作的：任何決策都是憑直覺(jué)作出的，不在整體上進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排列，不在項(xiàng)目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會(huì)陷入看起來(lái)很多事情都有希望，但沒(méi)有一件事情可以做好的境地。預(yù)算還和組織的管理方式緊密相關(guān)。預(yù)算計(jì)劃反映了項(xiàng)目后續(xù)的活動(dòng)計(jì)劃，如果預(yù)算被批準(zhǔn)和認(rèn)可，項(xiàng)目經(jīng)理就應(yīng)該得到有效的授權(quán)，在預(yù)算之內(nèi)安排和執(zhí)行相關(guān)的項(xiàng)目活動(dòng)。如果企業(yè)不重視預(yù)算，就意味著每一件后續(xù)項(xiàng)目活動(dòng)需要的資源投入都可能被管理層重新進(jìn)行評(píng)估，降低了項(xiàng)目的執(zhí)行效率。一般來(lái)說(shuō)，在強(qiáng)

21、矩陣型或項(xiàng)目型組織中，項(xiàng)目經(jīng)理?yè)碛休^大的權(quán)力來(lái)制定預(yù)算，并且被授權(quán)按照預(yù)算來(lái)安排資源。綜合來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目制定預(yù)算有三大作用：第一，項(xiàng)目制定預(yù)算是按照計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目資源進(jìn)行分配，用以保證各項(xiàng)項(xiàng)目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項(xiàng)目制定預(yù)算也是一種控制機(jī)制。項(xiàng)目制定預(yù)算作為項(xiàng)目各項(xiàng)具體工作的全部成本定額，是度量項(xiàng)目各項(xiàng)工作在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中資源使用數(shù)量和效率的標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目工作所花費(fèi)的實(shí)際成本應(yīng)該盡量在預(yù)算成本的限度以?xún)?nèi)。必須在完成項(xiàng)目目標(biāo)的前提下盡可能節(jié)約資源，嚴(yán)格控制資源的使用。另外也要看到，由于項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中會(huì)面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預(yù)測(cè)的事件，

22、項(xiàng)目實(shí)際成本偏離項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃也是難免的，因此需要根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)工作的成本預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第三，項(xiàng)目制定預(yù)算為項(xiàng)目管理者監(jiān)控項(xiàng)目施工進(jìn)度提供了一把標(biāo)尺。項(xiàng)目費(fèi)用總要和一定的施工進(jìn)度相聯(lián)系，在項(xiàng)目實(shí)施的任何時(shí)點(diǎn)上，都應(yīng)該有確定的預(yù)算成本支出。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算成本的完成情況和完成這些預(yù)算成本所消耗的實(shí)際工期，并與完成同樣的預(yù)算成本額的計(jì)劃工期相比較，項(xiàng)目管理者可以及時(shí)掌握項(xiàng)目的進(jìn)度情況。如果制定預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度沒(méi)有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛在的危險(xiǎn)情況。例如，實(shí)際實(shí)施費(fèi)用已經(jīng)超過(guò)了項(xiàng)目進(jìn)度所對(duì)應(yīng)的成本預(yù)算，但是還沒(méi)有超出項(xiàng)目的總預(yù)算，從而有可能因偏差的日積月累最終造成項(xiàng)目的失敗。（一

23、）制定成本預(yù)算的方法制定項(xiàng)目預(yù)算的實(shí)質(zhì)就是為WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)分配資源。我們知道，WBS是一個(gè)樹(shù)型結(jié)構(gòu)，上層節(jié)點(diǎn)的工作范圍是其下層節(jié)點(diǎn)范圍之和。最底層的葉子節(jié)點(diǎn)代表了項(xiàng)目實(shí)施最基本的活動(dòng)。實(shí)施這些活動(dòng)都需要資源，而制定預(yù)算就是預(yù)先對(duì)這些資源作出計(jì)劃和安排。項(xiàng)目可以采用兩種方式來(lái)進(jìn)行預(yù)算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項(xiàng)目經(jīng)理先將項(xiàng)目的總預(yù)算分配給下一級(jí)的工作單元，再由下一級(jí)細(xì)化到次下一級(jí)。如此循環(huán)直到每個(gè)活動(dòng)都被分配了一定的預(yù)算。而“自下而上”則正好相反，先由一線(xiàn)人員估計(jì)出每個(gè)活動(dòng)所需要的預(yù)算，然后逐級(jí)向上匯總，最終得到項(xiàng)目的總預(yù)算。兩種預(yù)算制定方法各有利弊?！白陨隙隆钡?/p>

24、方法可以確保預(yù)先分配的總預(yù)算不會(huì)被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計(jì)劃和實(shí)際之間的偏差，從而使得一線(xiàn)執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成計(jì)劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線(xiàn)人員由于過(guò)分擔(dān)心不確定性因素的影響，會(huì)有意地超額估計(jì)所需要的資源來(lái)緩沖風(fēng)險(xiǎn)，這就導(dǎo)致“自下而上”的方法往往會(huì)產(chǎn)生超出期望的總預(yù)算。因此，大多數(shù)組織會(huì)混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可以控制總預(yù)算不超支，另一方面也綜合考慮來(lái)自一線(xiàn)人員的實(shí)際需求。無(wú)論怎樣，制定預(yù)算的過(guò)程都體現(xiàn)出參與各方進(jìn)行利益博奔和均衡的過(guò)程。具體預(yù)算的內(nèi)容，首先需要考慮項(xiàng)目的直接成本，例如完成項(xiàng)目活動(dòng)所需要的物質(zhì)資源、人力資源等；其

25、次要考慮的是項(xiàng)目需要外購(gòu)的產(chǎn)品或者服務(wù)的支出；再次是需要被攤銷(xiāo)的間接成本；最后是項(xiàng)目為了應(yīng)付意外和風(fēng)險(xiǎn)所需要準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準(zhǔn)計(jì)劃制定預(yù)算過(guò)程最重要的輸出就是成本基準(zhǔn)計(jì)劃。當(dāng)我們把預(yù)算分配到WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)上，并且加入進(jìn)度計(jì)劃的時(shí)間因素時(shí)，就可以得到一幅累計(jì)花費(fèi)的成本和進(jìn)度之間的關(guān)系圖。所謂成本基準(zhǔn)計(jì)劃，就是按時(shí)間進(jìn)行分段的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（費(fèi)用線(xiàn)），可用來(lái)測(cè)量和監(jiān)督項(xiàng)目成本的實(shí)際發(fā)生情況，并能夠很好地將成本與進(jìn)度聯(lián)系起來(lái)，是按時(shí)間對(duì)項(xiàng)目成本支出進(jìn)行控制的重要依據(jù)。成本基準(zhǔn)計(jì)劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線(xiàn)表示法。項(xiàng)目的任何一項(xiàng)活

26、動(dòng)都需要資源支持，即項(xiàng)目的工作范圍和成本是有關(guān)系的，花費(fèi)了成本就意味著相應(yīng)的工作完成了。在理想情況下，當(dāng)所有預(yù)算都花費(fèi)完了，就意味著完成了項(xiàng)目的所有工作，也應(yīng)該產(chǎn)生了項(xiàng)目的最終交付物。從這個(gè)層面上看，衡量項(xiàng)目的成本花費(fèi)就可以得到項(xiàng)目的范圍進(jìn)展信息。規(guī)劃成本管理規(guī)劃成本管理活動(dòng)主要是確定項(xiàng)目實(shí)施成本管理所需要的流程、技術(shù)、方法和工具，為整個(gè)項(xiàng)目如何管理成本提供指導(dǎo)和方向。規(guī)劃成本管理過(guò)程最重要的輸出就是成本管理計(jì)劃，其是項(xiàng)目管理計(jì)劃的組成部分。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱(chēng)：xxx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：戴xx3、注冊(cè)資本：770萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5

27、、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-3-227、營(yíng)業(yè)期限：2016-3-22至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額19560.2915648.2314670.22負(fù)債總額6065.434852.344549.07股東權(quán)益合計(jì)13494.8610795.8910121.15公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入64327.4551461.9648245.59營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10360.168288.137770.12利潤(rùn)總額8466.6767

28、73.346350.00凈利潤(rùn)6350.004953.004572.00歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6350.004953.004572.00投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各

29、項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資35461.07萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)30480.49萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為13604.19萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)

30、為15994.38萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為881.92萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為4204.12萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為776.46萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用13604.1915994.38881.9230480.491.1建筑工程費(fèi)13604.1913604.191.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)15994.3815994.381.3安裝工程費(fèi)881.92881.922其他費(fèi)用4204.124204.122.1土地出讓金2191.442191.443預(yù)備費(fèi)776.46776.463.1基本預(yù)備費(fèi)3

31、43.07343.073.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)433.39433.394投資合計(jì)35461.07（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款18163.56萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息445.01萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息445.01445.010.001.1.1期初借款余額18163.561.1.2當(dāng)期借款18163.5618163.560.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息445.01445.010.001.1.4期末借款余額18163.5618163.561.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)445.01445.010

32、.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)445.01445.010.00（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為7708.49萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3

33、年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)40229.3346934.2256991.5667048.891.1應(yīng)收賬款18103.2021120.4025646.2030172.001.2存貨14080.2716426.9819947.0423467.111.2.1原輔材料4224.084928.095984.117040.131.2.2燃料動(dòng)力211.21246.41299.21352.011.2.3在產(chǎn)品6476.927556.419175.6410794.871.2.4產(chǎn)成品3168.063696.074488.095280.101.3現(xiàn)金3218.353754.744559.325363.911.4預(yù)

34、付賬款4827.525632.116838.998045.872流動(dòng)負(fù)債35604.2441538.2850439.3459340.402.1應(yīng)付賬款12817.5214953.7818158.1621362.542.2預(yù)收賬款22786.7226584.5032281.1837977.863流動(dòng)資金4625.095395.946552.227708.494流動(dòng)資金增加4625.09770.851156.271156.275鋪底流動(dòng)資金12068.8014080.2717097.4720114.67（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資43614.57萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資35461.07萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.31%；建設(shè)期利息445.01萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.02%；流動(dòng)資金7708.49萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.67%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資43614.57100.00%1.1建設(shè)投資35461.0781.31%1.1.1工程費(fèi)用30480