房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司內(nèi)部借款管理辦法

1、廈門(mén)大唐房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司內(nèi)部借款管理辦法 修訂記錄修改內(nèi)容修改人批準(zhǔn)人發(fā)布日期總則第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部借款行為，強(qiáng)化貨幣資金的安全控制，提高資金使用效率，特制定本辦法。本辦法適用于廈門(mén)大唐房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司本部（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）、各級(jí)控股子公司及實(shí)際控制關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱下屬各公司）。第二條 內(nèi)部借款含臨時(shí)性借款、備用金和其他類(lèi)內(nèi)部借款。臨時(shí)性借款指因工作需要或特殊情況臨時(shí)需向公司借支的、不能長(zhǎng)期占用的借款。備用金指因重復(fù)性的工作需要向公司借支的、長(zhǎng)期占用的借款。其他類(lèi)內(nèi)部借款指除臨時(shí)性借款、備用金借款外的員工借款。第三條 本辦法所稱的內(nèi)部借款管理包括借款管理、還款管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。借款管理第

2、四條 員工內(nèi)部借款，借款人應(yīng)通過(guò)“NC集團(tuán)應(yīng)用系統(tǒng)”填寫(xiě)“借款單據(jù)”，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、借款金額、最遲還款日。借款期限原則上不得超過(guò)一個(gè)月，若超過(guò)一個(gè)月應(yīng)作出專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。若屬備用金借款，需在借款事由中注明備用金事項(xiàng)。員工不得代替他人發(fā)起借款流程。第五條 集團(tuán)本部?jī)?nèi)部借款審批權(quán)限規(guī)定：借款金額5000元以下（含5000元）的經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理審批；借款金額在5000元以上，10000元以下（含10000元）的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審批；借款金額在10000元以上，50000元以下（含50000元）的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)的副總裁審批；借

3、款金額超過(guò)50000元的，經(jīng)上述有權(quán)審批人審批通過(guò)后，報(bào)送集團(tuán)總裁、集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。員工內(nèi)部借款金額原則上不應(yīng)超過(guò)50000元。第六條 集團(tuán)下屬各公司參照本辦法設(shè)置內(nèi)部借款審批權(quán)限的應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部審核通過(guò)后執(zhí)行。第七條 員工借款，原則上應(yīng)通過(guò)“NC集團(tuán)應(yīng)用系統(tǒng)”發(fā)起借款流程并審批完畢后方可辦理借款。如遇特殊緊急情況，可直接填寫(xiě)手工“借款單”辦理借款。手工“借款單”應(yīng)列明借款事由、借款金額、最遲還款日，并經(jīng)借款人簽字確認(rèn)后按第五條規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。憑手工“借款單”辦理借款的員工，應(yīng)同時(shí)在“NC集團(tuán)應(yīng)用系統(tǒng)”中補(bǔ)填寫(xiě)“借款單據(jù)”，并備注已辦理借款。第八條 員工應(yīng)嚴(yán)格遵守借款審批權(quán)限規(guī)定，嚴(yán)禁將

4、同一借款事由的內(nèi)部借款拆分為多筆借款。若發(fā)現(xiàn)任意拆分借款金額減少審批環(huán)節(jié)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)責(zé)令其改正或退回已借款金額，并按審批權(quán)限重新發(fā)起借款流程。第九條 單筆借款金額在一萬(wàn)元以上，員工應(yīng)至少提前一天知會(huì)出納人員，以確保足夠的庫(kù)存現(xiàn)金支付借款。原則上出納應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式給予支付。還款管理第十條 員工臨時(shí)性借款應(yīng)在借款事由發(fā)生后10日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)歸還手續(xù)。每筆臨時(shí)性借款的期限不得超過(guò)1個(gè)月。若借款超過(guò)1個(gè)月未歸還的，公司有權(quán)從借款人當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資總額中扣減借款金額，當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資總額不足扣減借款金額，且在下月發(fā)放工資前仍未歸還借款的，則繼續(xù)扣減下月應(yīng)發(fā)工資金額。第十一條 員工備用金借款原則上

5、執(zhí)行月結(jié)沖帳制。沖帳報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)應(yīng)與借款事由相一致，不得挪做其他用途。第十二條 員工其他類(lèi)借款具體管理辦法參見(jiàn)相應(yīng)類(lèi)別借款的詳細(xì)規(guī)定。第十三條 員工歸還內(nèi)部借款，應(yīng)同時(shí)在“NC集團(tuán)應(yīng)用系統(tǒng)”中填寫(xiě)“還款單”，選擇擬沖減的“借款單據(jù)”，辦理還款操作。第十四條 員工未歸還前筆借款的，財(cái)務(wù)部門(mén)原則上有權(quán)不予受理新的借款。員工離職或調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)先結(jié)清個(gè)人借款。第十五條 所有各種備用金，在年末應(yīng)進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。 第四章 財(cái)務(wù)監(jiān)督第十六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部及下屬各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)建立內(nèi)部借款明細(xì)臺(tái)帳，隨時(shí)動(dòng)態(tài)地反映內(nèi)部借款明細(xì)情況。明細(xì)臺(tái)帳應(yīng)說(shuō)明每筆內(nèi)部借款的發(fā)生日期、借款人、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款或沖帳日期。對(duì)于超過(guò)注明的還款或沖賬期限仍未歸還的借款，應(yīng)督促借款人盡快歸還或沖賬。對(duì)于超過(guò)1個(gè)月未歸還的借款，應(yīng)及時(shí)報(bào)送至公司工資結(jié)算負(fù)責(zé)人處。第十七條 下屬各公司財(cái)務(wù)人員在編制月度預(yù)算執(zhí)行分析時(shí)應(yīng)單列員工借款情況統(tǒng)計(jì)說(shuō)明，并且應(yīng)在向集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部報(bào)送的中期報(bào)告及年度報(bào)告中列出本報(bào)告期末尚未歸還的內(nèi)部借款明細(xì)情況。 第五章 附則第十八條 本辦法自發(fā)布之日起正式