房地產集團有限公司內部借款管理辦法

1、廈門大唐房地產集團有限公司內部借款管理辦法 修訂記錄修改內容修改人批準人發(fā)布日期總則第一條 為規(guī)范公司內部借款行為，強化貨幣資金的安全控制，提高資金使用效率，特制定本辦法。本辦法適用于廈門大唐房地產集團有限公司本部（以下簡稱集團）、各級控股子公司及實際控制關聯公司（以下簡稱下屬各公司）。第二條 內部借款含臨時性借款、備用金和其他類內部借款。臨時性借款指因工作需要或特殊情況臨時需向公司借支的、不能長期占用的借款。備用金指因重復性的工作需要向公司借支的、長期占用的借款。其他類內部借款指除臨時性借款、備用金借款外的員工借款。第三條 本辦法所稱的內部借款管理包括借款管理、還款管理和財務監(jiān)督。借款管理第

2、四條 員工內部借款，借款人應通過“NC集團應用系統(tǒng)”填寫“借款單據”，詳細說明借款事由、借款金額、最遲還款日。借款期限原則上不得超過一個月，若超過一個月應作出專項說明。若屬備用金借款，需在借款事由中注明備用金事項。員工不得代替他人發(fā)起借款流程。第五條 集團本部內部借款審批權限規(guī)定：借款金額5000元以下（含5000元）的經部門負責人、財務資金部總經理審批；借款金額在5000元以上，10000元以下（含10000元）的，經部門負責人、財務資金部總經理、分管領導審批；借款金額在10000元以上，50000元以下（含50000元）的，經部門負責人、財務資金部總經理、分管領導、分管財務的副總裁審批；借

3、款金額超過50000元的，經上述有權審批人審批通過后，報送集團總裁、集團董事長審批。員工內部借款金額原則上不應超過50000元。第六條 集團下屬各公司參照本辦法設置內部借款審批權限的應報集團財務資金部審核通過后執(zhí)行。第七條 員工借款，原則上應通過“NC集團應用系統(tǒng)”發(fā)起借款流程并審批完畢后方可辦理借款。如遇特殊緊急情況，可直接填寫手工“借款單”辦理借款。手工“借款單”應列明借款事由、借款金額、最遲還款日，并經借款人簽字確認后按第五條規(guī)定權限進行審批。憑手工“借款單”辦理借款的員工，應同時在“NC集團應用系統(tǒng)”中補填寫“借款單據”，并備注已辦理借款。第八條 員工應嚴格遵守借款審批權限規(guī)定，嚴禁將

4、同一借款事由的內部借款拆分為多筆借款。若發(fā)現任意拆分借款金額減少審批環(huán)節(jié)現象，財務資金部有權責令其改正或退回已借款金額，并按審批權限重新發(fā)起借款流程。第九條 單筆借款金額在一萬元以上，員工應至少提前一天知會出納人員，以確保足夠的庫存現金支付借款。原則上出納應通過銀行轉賬方式給予支付。還款管理第十條 員工臨時性借款應在借款事由發(fā)生后10日內及時辦理報銷歸還手續(xù)。每筆臨時性借款的期限不得超過1個月。若借款超過1個月未歸還的，公司有權從借款人當月應發(fā)的工資總額中扣減借款金額，當月應發(fā)工資總額不足扣減借款金額，且在下月發(fā)放工資前仍未歸還借款的，則繼續(xù)扣減下月應發(fā)工資金額。第十一條 員工備用金借款原則上

5、執(zhí)行月結沖帳制。沖帳報銷的事項應與借款事由相一致，不得挪做其他用途。第十二條 員工其他類借款具體管理辦法參見相應類別借款的詳細規(guī)定。第十三條 員工歸還內部借款，應同時在“NC集團應用系統(tǒng)”中填寫“還款單”，選擇擬沖減的“借款單據”，辦理還款操作。第十四條 員工未歸還前筆借款的，財務部門原則上有權不予受理新的借款。員工離職或調動時，應先結清個人借款。第十五條 所有各種備用金，在年末應進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。 第四章 財務監(jiān)督第十六條 集團財務資金部及下屬各公司財務部門應指定專人負責建立內部借款明細臺帳，隨時動態(tài)地反映內部借款明細情況。明細臺帳應說明每筆內部借款的發(fā)生日期、借款人、借款事由、借款金額、預計還款或沖帳日期。對于超過注明的還款或沖賬期限仍未歸還的借款，應督促借款人盡快歸還或沖賬。對于超過1個月未歸還的借款，應及時報送至公司工資結算負責人處。第十七條 下屬各公司財務人員在編制月度預算執(zhí)行分析時應單列員工借款情況統(tǒng)計說明，并且應在向集團財務資金部報送的中期報告及年度報告中列出本報告期末尚未歸還的內部借款明細情況。 第五章 附則第十八條 本辦法自發(fā)布之日起正式