國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)新版制度

1、國(guó)有公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重日勺指引思想，合理控制費(fèi)用 支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)有關(guān)勺財(cái)經(jīng)制度及公司勺實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為平常辦公費(fèi)用、工薪福利及有關(guān)費(fèi) 用、稅費(fèi)支出、工程有關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，如下分別闡明報(bào)銷(xiāo)有關(guān)勺借款流程及各項(xiàng)支出具體勺財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) 制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第三條 本制度合用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后勺出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào) 銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其她臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，

2、除周轉(zhuǎn)金外其她借款原則上不容許跨月 借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為根據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)申請(qǐng)單范疇使用勺，須經(jīng)主 管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)回絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或 鈔票。（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后日勺借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

3、。第三部分平常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第二條 平常費(fèi)用重要涉及差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn) 費(fèi)、資料費(fèi)等。在一種預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用勺合計(jì)支出原則上不得超過(guò)預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)勺一般規(guī)定（一）報(bào)銷(xiāo)人必須獲得相應(yīng)勺合法票據(jù)（有關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額 大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定勺審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天告知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)勺一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整頓報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)相應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

4、單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)勺 應(yīng)附批準(zhǔn)后勺申請(qǐng)單或出入庫(kù)單一部門(mén)經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷(xiāo)。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）費(fèi)用原則：職務(wù)交通工具住宿原則伙食原則外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（二）費(fèi)用原則日勺補(bǔ)充闡明：住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿原則金額，不予補(bǔ)償；超過(guò)住宿原則部分由員 工自行承當(dāng)。實(shí)際出差天數(shù)勺計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00后來(lái)出發(fā)（或

5、12：00此前達(dá)到） 以半天計(jì)，12： 00此前出發(fā)（或12： 00后來(lái)達(dá)到）以一天計(jì)?；锸吃瓌t、交通費(fèi)用原則實(shí)行包干制，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊 狀況無(wú)有關(guān)票據(jù)時(shí)可按原則領(lǐng)取補(bǔ)貼。宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同步按比例（早餐20%、午餐或晚餐40% ）扣減出差人 當(dāng)天勺伙食補(bǔ)貼。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷(xiāo)流程出差申請(qǐng)：擬出差人員一方面填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，具體注明出差地點(diǎn)、目勺、行程安排、交通工具及 估計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)勺出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)

6、定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī) 定支付所借款項(xiàng)。購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)日勺出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊狀況不 能用支票日勺，需事先書(shū)面闡明狀況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用原則填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單， 部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新勺借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用原則移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平勺原則，員工勺手機(jī)費(fèi)用勺報(bào)銷(xiāo)采用與崗位有關(guān)制，即根據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同勺報(bào)銷(xiāo)原則，具體原則見(jiàn)行政部有關(guān)管理制度規(guī)定。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須勺固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打 私人電話。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行原則（含特批執(zhí)行原則）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部告知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)原則將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按平常費(fèi)用勺審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部