S3400200市場(chǎng)管理部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

1、1.0目的的：規(guī)范市市管部各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)流程程，保證市市管部高效效、良性運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)據(jù)公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制度度及相關(guān)規(guī)規(guī)定，特制制定本細(xì)則則。2.0資金金管理2.1現(xiàn)金金結(jié)算2.1.11市場(chǎng)發(fā)生生10000元以上 大額終端端費(fèi)用 需需支付現(xiàn)金金的，由市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人填制 大額現(xiàn)金金使用審批批表，20000元（含22000元元）以下的的由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核，市市場(chǎng)管理部部總經(jīng)理批批準(zhǔn)后可支支付現(xiàn)金，但但市場(chǎng)管理理部總經(jīng)理理應(yīng)承擔(dān)因因此而發(fā)生生的損失；20000元以上的的報(bào)營(yíng)銷中中心和財(cái)務(wù)務(wù)管理中心心共同審批批。2.1.22現(xiàn)金結(jié)算算 包括由由上海麗斯斯達(dá)或市管管部備用金金帳戶 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳匯入個(gè)個(gè)人帳戶。 2.3資

2、金預(yù)算算管理 2.3.1市市場(chǎng)管理部部本部各部部門需于當(dāng)當(dāng)月 27 日前前將下月資資金使用計(jì)計(jì)劃表轉(zhuǎn)交交財(cái)務(wù)科,總經(jīng)理的的資金計(jì)劃劃由人力資資源科負(fù)責(zé)責(zé)征詢制定定,并入人人力資源科科資金計(jì)劃劃。2.3.22各市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人 需需根據(jù)各自自市場(chǎng) 工工作計(jì)劃 的落實(shí)所所發(fā)生的相相關(guān)費(fèi)用，以以及相關(guān)人人員 費(fèi)用用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 填寫下下月資金使使用計(jì)劃（以以下月提供供報(bào)銷單據(jù)據(jù)給 財(cái)務(wù)務(wù)科付款 為準(zhǔn)），于于每月 223日前上上報(bào)市場(chǎng)管管理部 銷銷售科。市場(chǎng)人員員當(dāng)?shù)厥袃?nèi)內(nèi)交通補(bǔ)貼貼記入差旅旅費(fèi),復(fù)印印、打印費(fèi)費(fèi)記入辦公公費(fèi)； 2.3.3銷銷售科 審審核市場(chǎng)各各項(xiàng)資金使使用計(jì)劃的的合理性和和必要性，有有異議

3、應(yīng)及及時(shí)與各市市場(chǎng)溝通確確認(rèn)，匯總總填制 市場(chǎng)資金金計(jì)劃匯總總表，由由負(fù)責(zé)人審審核后連同同各市場(chǎng)資資金計(jì)劃表表于27 日前轉(zhuǎn)交交財(cái)務(wù)科。2.3.44財(cái)務(wù)科 資金會(huì)計(jì)計(jì)審查各部部門各市場(chǎng)場(chǎng)的資金計(jì)計(jì)劃表，匯匯總 填報(bào)報(bào)市管部資資金計(jì)劃表表，經(jīng) 財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核后報(bào)報(bào) 總經(jīng)理理 審批。2.3.55財(cái)務(wù)科 負(fù)責(zé)于 228 日前前上報(bào)上海海麗斯達(dá)，同同時(shí)填列公公司預(yù)算控控制的費(fèi)用用使用計(jì)劃劃表報(bào) 營(yíng)營(yíng)銷中心 備案。各各部門各市市場(chǎng)應(yīng)充分分預(yù)計(jì)所要要發(fā)生并支支付的費(fèi)用用，因工作作計(jì)劃考慮慮不周，超預(yù)算、超計(jì)劃指指標(biāo) 部分分一律不予予支付，由由此造成的的損失由責(zé)責(zé)任人承擔(dān)擔(dān)；因客觀觀原因造成成的超支，當(dāng)當(dāng)

4、事人應(yīng)提提供書面說說明，財(cái)務(wù)務(wù)科跟蹤和和落實(shí)超支支原因，并并在資金月月流量表中中予以備注注。2.3.66各市場(chǎng)一一律采用固固定備用金金制，由市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人提出申請(qǐng)請(qǐng)，市管部部在規(guī)定額額度內(nèi)審批批。備用金金額度見 其他應(yīng)收收款規(guī)定。用于市場(chǎng)場(chǎng)郵寄費(fèi)、提貨運(yùn)費(fèi)費(fèi)等日常費(fèi)費(fèi)用，各相相關(guān)部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷銷，由于報(bào)報(bào)銷不及時(shí)時(shí)造成的拖拖延付款損損失由相關(guān)關(guān)責(zé)任人承承擔(dān)。 2.4工資計(jì)計(jì)算及支付付：2.4.11各 市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人 必須于每每月28日前及及時(shí)上報(bào)美美容顧問工工資（包括括臨時(shí)美容容顧問）計(jì)計(jì)算表及相相關(guān)資料，并并對(duì) 銷售售額的真實(shí)實(shí)性、終端人員員的真實(shí)性性、工資卡（存存折）的準(zhǔn)準(zhǔn)確性安全全性 負(fù)

5、責(zé)責(zé)（工資卡卡由本人保保存）。2.4.22銷售科 對(duì)美容顧顧問工資表表中 銷售售額的真實(shí)實(shí)性 負(fù)責(zé)責(zé)，并對(duì)銷銷售額的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、臨臨時(shí)人員的的編制進(jìn)行行復(fù)核，由由負(fù)責(zé)人簽簽字后于次次月 2 日前交與與人力科。2.4.33人力資源源科 對(duì)美美容顧問工工資表中的的 人員編編制、職級(jí)、工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)等 進(jìn)行行 全面 審核，并并編制 美美容顧問薪薪酬發(fā)放表表。同時(shí)根根據(jù)內(nèi)、外外勤人員的的考勤考核核情況編制制 薪酬發(fā)發(fā)放表，編編制員工 工資發(fā)放放清單 連連同相關(guān)資資料于次月月 5 日前前交財(cái)務(wù)科科。同時(shí)提提供 緩發(fā)發(fā)工資人員員 名單。2.4.44財(cái)務(wù)科 資金會(huì)計(jì)計(jì)全面審核核薪酬發(fā)放放表和發(fā)放放清單，經(jīng)經(jīng) 財(cái)務(wù)

6、經(jīng)經(jīng)理 審核核 總經(jīng)理理 審批后后于次月 7 日117：300前傳真并并E-MAAIL上海海麗斯達(dá)，以以確保員工工工資在 15 日日前到帳。因提供 薪酬發(fā)放放信息 錯(cuò)錯(cuò)誤而造成成的損失由由相關(guān)責(zé)任任人承擔(dān)。2.4.55市管部出出現(xiàn) 資金金缺短 時(shí)時(shí)，資金會(huì)會(huì)計(jì)及時(shí)知知會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理，由財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理出出具報(bào)告，報(bào)報(bào) 財(cái)管中中心 批準(zhǔn)準(zhǔn)撥款。 2.5現(xiàn)金管管理 2.5.1市市管部財(cái)務(wù)務(wù)科 資金金會(huì)計(jì) 應(yīng)應(yīng)及時(shí)編制制收付款憑憑證，逐筆筆登記 現(xiàn)現(xiàn)金日記帳帳，日清月月結(jié)。 2.5.2財(cái)財(cái)務(wù)科庫(kù)存存現(xiàn)金限額額為 20000 元元。2.5.33財(cái)務(wù)經(jīng)理理 應(yīng)每月月監(jiān)盤一次次，并按月月向財(cái)管中中心報(bào)送 現(xiàn)金盤點(diǎn)

7、點(diǎn)表 。若若現(xiàn)金盤盈盈盤虧應(yīng)逐逐筆查明原原因，如確確屬事實(shí)，盤盤盈現(xiàn)金做做收益入帳帳，盤虧現(xiàn)現(xiàn)金由直接接責(zé)任人全全額賠償。2.5.44各類押金金條 由資資金會(huì)計(jì) 視同現(xiàn)金金 保管，并并登記備查查，憑證后后只附復(fù)印印件；每年年6月和112月對(duì)押押金條進(jìn)行行對(duì)帳，確確保押金條條的有效性性。2.6定期期分析 2.6.1市市管部財(cái)務(wù)務(wù)科 資金金會(huì)計(jì) 應(yīng)應(yīng)對(duì)資金計(jì)計(jì)劃控制情情況及使用用效果進(jìn)行行分析，并并及時(shí)向財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理匯匯報(bào)資金使使用異常情情況。2.6.22財(cái)務(wù)經(jīng)理理每月總結(jié)結(jié)資金使用用過程中存存在的問題題及對(duì)策隨隨月度報(bào)表表上報(bào) 總總經(jīng)理 及及 財(cái)管中中心。3.0資產(chǎn)產(chǎn)管理3.1資產(chǎn)產(chǎn)分為固定定資產(chǎn)

8、、低低值易耗品品。人力資資源科負(fù)責(zé)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物物管理，財(cái)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)資產(chǎn)核算算，并對(duì)資資產(chǎn)的安全全完整進(jìn)行行監(jiān)督。3.2固定定資產(chǎn)管理理程序3.2.11固定資產(chǎn)產(chǎn)編碼管理理固定資產(chǎn)編編碼 由 總部人力力資源中心心 負(fù)責(zé)制制定，市管管部應(yīng)嚴(yán)格格按編碼進(jìn)進(jìn)行管理，如如執(zhí)行過程程中遇到問問題應(yīng)及時(shí)時(shí)請(qǐng)示人力力資源中心心，不得擅擅自變更編編碼。如擅擅自變更編編碼的，對(duì)對(duì)責(zé)任人扣扣考核分計(jì)計(jì)入責(zé)任人人當(dāng)期考核核。3.2.22固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)建由使用部門門出具固固定資產(chǎn)需需求表，市市場(chǎng)管理部部人力資源源科審核其其購(gòu)建合理理性、必要要性，并向向市場(chǎng)管理理部財(cái)務(wù)科科 提供33家 以上上供應(yīng)商詢?cè)儍r(jià)情況及及電話，財(cái)財(cái)

9、務(wù)科審核核合同購(gòu)建建成本的真真實(shí)性、合合理性及購(gòu)購(gòu)建計(jì)劃，購(gòu)購(gòu)建成本110,0000元以上上（含100,0000元）需報(bào)報(bào)經(jīng)營(yíng)銷中中心、財(cái)務(wù)務(wù)管理中心心、人力資資源中心、總經(jīng)理助助理審核，公公司總部總總經(jīng)理審批批；購(gòu)建成成本 1,000元元以上（含含1,0000元） 需報(bào)營(yíng)銷銷中心、財(cái)財(cái)務(wù)管理中中心、人力力資源中心心審核，總總經(jīng)理助理理審批，11,0000元以下 的由下屬屬各市場(chǎng)管管理部總經(jīng)經(jīng)理審批（電電腦、打印印機(jī)和傳真真機(jī)審批程程序同1,000元元以上固定定資產(chǎn)）。3.2.33固定資產(chǎn)產(chǎn)使用管理理財(cái)務(wù)科 根根據(jù)管理需需要設(shè)置 固定資產(chǎn)產(chǎn)備查帳。市場(chǎng)管理理部 人力力資源科 按固定資資產(chǎn)類別、

10、項(xiàng)目、型型號(hào)設(shè)置 固定資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物明細(xì)細(xì)帳，并負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)固定定資產(chǎn)編碼碼及固定資資產(chǎn)實(shí)物管管理，隨時(shí)時(shí)掌握固定定資產(chǎn)使用用情況及動(dòng)動(dòng)態(tài)，固定定資產(chǎn)使用用保管人調(diào)調(diào)動(dòng)工作或或離任時(shí)，人人力資源科科負(fù)責(zé)督促促辦理固定定資產(chǎn)交接接手續(xù)，由由于交接不不清而離任任造成的損損失由 人人力資源科科負(fù)責(zé)人 承擔(dān)。3.2.44固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥3.2.44.1市管管部?jī)?nèi)部 的調(diào)撥：由申請(qǐng)使使用部門填填制固定定資產(chǎn)需求求表，經(jīng)經(jīng)人力資源源科、財(cái)務(wù)務(wù)科審核，報(bào)報(bào)市場(chǎng)管理理部總經(jīng)理理批準(zhǔn)，人人力資源科科即可填制制“固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單”據(jù)以調(diào)撥撥固定資產(chǎn)產(chǎn)。3.2.44.2市管管部與其他他單位間 的調(diào)撥：由需用單單位人力資資源科

11、填制制固定資資產(chǎn)需求表表，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)科審核核，單位負(fù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)營(yíng)營(yíng)銷中心、財(cái)務(wù)管理理中心、人人力資源中中心審核，總總經(jīng)理助理理批準(zhǔn)后，人力資源中心填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，辦理調(diào)撥手續(xù)；各單位財(cái)務(wù)科及人力資源科根據(jù)人力資源中心“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”及有關(guān)資料登記固定資產(chǎn)備查帳，未經(jīng)公司總部總經(jīng)理助理批準(zhǔn)，各單位間不得擅自辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥。3.2.55固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊上海麗斯達(dá)達(dá)日化有限限公司固定定資產(chǎn)折舊舊采用使用用年限法，固固定資產(chǎn)凈凈殘值按原原值的100%預(yù)計(jì)，每每月按分類類折舊率計(jì)計(jì)提折舊，具具體折舊年年限及折舊舊率詳見下下表：類別折舊年限年折舊率一、房屋和和建筑物20年4.5%二、機(jī)械設(shè)

12、設(shè)備10年9%三、電子設(shè)設(shè)備5年18%四、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備5年18%五、其他設(shè)設(shè)備5年18%3.2.66固定資產(chǎn)產(chǎn)修理固定資產(chǎn)修修理分為中中小修理及及大修理兩兩類，固定定資產(chǎn)修理理應(yīng)在各單單位確認(rèn)的的定點(diǎn)廠修修理。3.2.66.1中小小修理：凡凡單臺(tái)(項(xiàng)項(xiàng))修理費(fèi)費(fèi)用在 11,0000元以下 的為中、小修理，中中、小修理理由固定資資產(chǎn)使用部部門出具報(bào)報(bào)告，經(jīng)人人力資源科科審查、財(cái)財(cái)務(wù)科審核核，報(bào)市場(chǎng)場(chǎng)管理部總總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。中、小小修理費(fèi)用用直接計(jì)入入當(dāng)期損益益。3.2.66.2大修修理：凡單單臺(tái)(項(xiàng))修理費(fèi)用用在1,0000元以上（含含1,0000元）即為為大修理，各各單位固定定資產(chǎn)大修修理必須出出

13、具大修理理報(bào)告，注注明大修理理原因，歷歷次大修理理記錄并提提供三家以以上擬選承承修商明細(xì)細(xì)報(bào)價(jià)，人人力資源科科審查，財(cái)財(cái)務(wù)科審核核、市場(chǎng)管管理部總經(jīng)經(jīng)理審批后后，報(bào)經(jīng)營(yíng)營(yíng)銷中心、人力資源源中心審核核，市場(chǎng)管管理部總經(jīng)經(jīng)理助理批批準(zhǔn)。未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，擅擅自修理的的，費(fèi)用由由責(zé)任人承承擔(dān)。修理理費(fèi)用采用用待攤或預(yù)預(yù)提的辦法法。3.2.77固定資產(chǎn)產(chǎn)維護(hù)、保保養(yǎng)人力資源科科應(yīng)建立健健全固定資資產(chǎn)定期維維護(hù)、保養(yǎng)養(yǎng)規(guī)定，對(duì)對(duì)車輛、機(jī)機(jī)器設(shè)備等等應(yīng)由專人人建立維護(hù)護(hù)、保養(yǎng)記記錄，確保保固定資產(chǎn)產(chǎn)的正常運(yùn)運(yùn)營(yíng)及使用用壽命。3.2.88固定資產(chǎn)產(chǎn)出售、清清理、報(bào)廢廢未經(jīng)公司總總部批準(zhǔn)，市管部一律不得對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)

14、行處置；固定資產(chǎn)出售、固定資產(chǎn)清理均需提供三家以上報(bào)價(jià)。3.2.88.1固定定資產(chǎn)出售售對(duì)多余、閑閑置固定資資產(chǎn)出售，價(jià)價(jià)值1000,0000元以內(nèi)的的由人力資資源科出具具申請(qǐng)報(bào)告告，財(cái)務(wù)科科審核價(jià)格格的合理性性并經(jīng)市場(chǎng)場(chǎng)管理部總總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)，人力資資源中心、財(cái)務(wù)管理理中心審核核，公司總總部分管營(yíng)營(yíng)銷副總及及總經(jīng)理助助理批準(zhǔn)，價(jià)價(jià)值1000,0000元以上（含含100,000元元）尚需報(bào)報(bào)公司總部部總經(jīng)理批批準(zhǔn)，再由由人力資源源科填制“固定資產(chǎn)產(chǎn)清理單”，并會(huì)同同財(cái)務(wù)科處處置，人力力資源科據(jù)據(jù)以核銷實(shí)實(shí)物帳，財(cái)財(cái)務(wù)科據(jù)以以進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。3.2.88.2固定定資產(chǎn) 清清理、報(bào)廢廢固定資產(chǎn)由由于

15、報(bào)廢、毀損或非非常事故不不能使用，應(yīng)應(yīng)由 使用用部門出具具報(bào)告，人人力資源科科會(huì)同專業(yè)業(yè)技術(shù)人員員對(duì)該固定定資產(chǎn)進(jìn)行行技術(shù)鑒定定。確實(shí)不不能使用需需報(bào)廢清理理時(shí)，由使使用部門填填制固定資資產(chǎn)報(bào)廢單單,并由市場(chǎng)場(chǎng)管理部出出具報(bào)告，價(jià)值100,000元以下的報(bào)副總及總經(jīng)理助理審批，價(jià)值100,000元以上（含100,000元），尚需報(bào)公司總部總經(jīng)理批準(zhǔn)，再由人力資源科填制“固定資產(chǎn)清理單”，人力資源科、財(cái)務(wù)科據(jù)以核銷固定資產(chǎn)卡片及調(diào)整帳簿記錄。應(yīng)由責(zé)任人及保險(xiǎn)公司賠償部分，由人力資源科落實(shí)責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)扣款或監(jiān)督人力資源科在保險(xiǎn)索賠期內(nèi)追回。3.2.99固定資產(chǎn)產(chǎn)清理人力資源科科應(yīng)每月定定期與財(cái)

16、務(wù)務(wù)科對(duì)帳，并并編制對(duì)帳帳調(diào)節(jié)表，財(cái)財(cái)務(wù)科每月月隨月度報(bào)報(bào)表向財(cái)務(wù)務(wù)管理中心心報(bào)送“固定資產(chǎn)產(chǎn)變動(dòng)情況況表”。每年66月25日日，人力資資源科應(yīng)對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行自盤盤，財(cái)務(wù)科科負(fù)責(zé)抽檢檢。12月月25日，各各單位應(yīng)對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行全面面盤點(diǎn),市場(chǎng)管理理部總經(jīng)理理組織實(shí)施施、財(cái)務(wù)科科監(jiān)盤，并并由人力資資源科出具具固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)表及及“固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈盤虧虧報(bào)告表”，同時(shí)落落實(shí)盈虧責(zé)責(zé)任，財(cái)務(wù)務(wù)科對(duì)盤點(diǎn)點(diǎn)表進(jìn)行審審核并負(fù)責(zé)責(zé)核算盈虧虧金額，出出具盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告及盈虧虧處理報(bào)告告，盤盈部部分作收益益處理，因因客觀原因因盤虧報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)管理中中心主任、人力資源源中心主任任審批、總總經(jīng)理助理理批準(zhǔn)后進(jìn)進(jìn)行處理

17、；因保管使使用人的責(zé)責(zé)任，造成成固定資產(chǎn)產(chǎn)丟失、損損壞、短少少的，應(yīng)參參照重置完完全價(jià)值索索賠，價(jià)值值由人力資資源中心及及財(cái)務(wù)管理理中心共同同確定。非非盤點(diǎn)月份份出現(xiàn)的盤盤盈、盤虧虧，各市管管部應(yīng)于當(dāng)當(dāng)月按上述述審批程序序報(bào)批。3.3存貨貨管理3.3.11存貨范圍圍存貨是各單單位為銷售售或耗用而而儲(chǔ)備的資資產(chǎn)，包括括：低值易易耗品、庫(kù)庫(kù)存商品、促銷品等等，促銷品品中終端用用品根據(jù)價(jià)價(jià)值不同劃劃入固定資資產(chǎn)或低值值易耗品管管理。存貨貨管理僅指指低值易耗耗品的管理理，促銷品品的管理另另有規(guī)定，其其他存貨暫暫不涉及。3.3.22存貨實(shí)物物管理部門門在用低值易易耗品 由由 人力資資源科 負(fù)負(fù)責(zé)管理；促

18、銷品實(shí)實(shí)物管理 由各市場(chǎng)場(chǎng)管理部銷銷售科（或或指定人力力科）及市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人 負(fù)責(zé)。3.3.33存貨管理理程序3.3.33.1低值值易耗品管管理低值易耗品品：指使用用期限較長(zhǎng)長(zhǎng)（超過一一年）且單單位價(jià)值較較低（2000元以上上20000元以下）的的物品。計(jì)計(jì)算器、桌桌、椅、工工具、電扇扇、床、電電話機(jī)、滅滅火器等價(jià)價(jià)值低于2200元的的物品，屬屬特定低值值易耗品，列列入低值易易耗品管理理。3.3.33.2購(gòu)置置：由使用用部門出具具購(gòu)置報(bào)告告，經(jīng)人力力資源科、財(cái)務(wù)科審審核，市場(chǎng)場(chǎng)管理部總總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)購(gòu)置，同同時(shí)于購(gòu)入入當(dāng)天辦理理驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)手續(xù)。低低值易耗品品領(lǐng)用時(shí)采采用一次攤攤銷法攤銷銷。3.3

19、.33.3使用用、保管、報(bào)廢3.3.33.3.11人力資源源科對(duì)在用用低值易耗耗品進(jìn)行備備查登記，并并由使用人人辦理領(lǐng)用用手續(xù)。財(cái)財(cái)務(wù)科進(jìn)行行復(fù)核、監(jiān)監(jiān)督。使用用人工作調(diào)調(diào)動(dòng)、離任任時(shí)，人力力資源科負(fù)負(fù)責(zé)督促辦辦理交接手手續(xù)，由于于交接不清清而造成的的損失由人人力資源科科負(fù)責(zé)人承承擔(dān)。3.3.33.3.22低值易耗耗品應(yīng)每月月對(duì)帳，半半年自查，每每年12月月25日，人人力資源科科與財(cái)務(wù)科科全面對(duì)帳帳，并由人人力資源科科對(duì)低值易易耗品進(jìn)行行盤點(diǎn)（財(cái)財(cái)務(wù)科監(jiān)盤盤），填制制盤點(diǎn)表，出出具盤點(diǎn)盈盈虧報(bào)告報(bào)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人審核核，市場(chǎng)管管理部總經(jīng)經(jīng)理審批后后調(diào)帳。3.3.33.3.33低值易耗耗品報(bào)廢由

20、使用部門門提出報(bào)廢廢申請(qǐng)，人人力資源科科會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)科考察、鑒定并報(bào)報(bào)市場(chǎng)管理理部總經(jīng)理理批準(zhǔn)后予予以核銷、清理。3.4其他他資產(chǎn)管理理3.4.11公司 獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)市管部部的資產(chǎn) 由 人力力科 造冊(cè)冊(cè)登記、保保管和調(diào)配配使用；3.4.22接受 外外單位的禮禮品 由 人力科 造造冊(cè)登記，報(bào)報(bào)告總部批批準(zhǔn)后處理理。 3.5處罰罰凡違反以上上規(guī)定者，視視情節(jié)輕重重，每人每每次扣考核核分計(jì)入責(zé)責(zé)任人當(dāng)期期考核，并并承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)損失。4.0往來來管理4.1發(fā)出出商品4.1.11所有經(jīng)銷銷商必須按按公司 營(yíng)銷中心心 制訂的的統(tǒng)一格式式 簽訂購(gòu)購(gòu)銷合同，無購(gòu)銷合合同市管部部一律不得得申請(qǐng)發(fā)貨貨。超鋪底底發(fā)貨及超超購(gòu)

21、銷合同同返利事宜宜須報(bào)公司司分管營(yíng)銷銷副總經(jīng)理理批準(zhǔn)。4.1.22市場(chǎng)管理理部 銷售售科 應(yīng)及及時(shí)向配貨貨站提供準(zhǔn)準(zhǔn)確的收貨貨地址、收收貨人等相相關(guān)資料，如如有變更應(yīng)應(yīng)在 一個(gè)個(gè)工作日 內(nèi)通知配配貨站，并并將相關(guān)變變動(dòng)資料轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交 財(cái)務(wù)科備備案，否則則造成的損損失由市場(chǎng)場(chǎng)管理部 銷售科相相關(guān)責(zé)任人人 全額賠償償；市場(chǎng)管管理部 總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人及授權(quán)人人 變更應(yīng)在在第一時(shí)間間通知 營(yíng)銷中心心 及 配貨站 。4.1.33 市場(chǎng)管管理部 銷銷售科 接接到配貨站站送貨單傳傳真件后，應(yīng)應(yīng)及時(shí) 傳傳真通知 市場(chǎng)負(fù)責(zé)責(zé)人接貨并并將送貨單單復(fù)印件于于 一個(gè)工工作日內(nèi) 轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科科記賬、存存檔。4.1.44

22、無論收貨貨是否異常常，市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人于 二個(gè)工作作日 內(nèi)將將 收貨信信息反饋表表 傳真銷銷售科；4.1.55 市場(chǎng)管管理部應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按購(gòu)銷銷合同規(guī)定定條款控制制發(fā)貨，銷銷售科 對(duì)對(duì)要貨通知知單上 產(chǎn)產(chǎn)品名稱，電電腦編碼、數(shù)量、價(jià)價(jià)格的準(zhǔn)確確性 負(fù)責(zé)責(zé)，并對(duì) 回款單據(jù)據(jù)的真實(shí)性性 負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)務(wù)科 對(duì) 是否發(fā)貨貨（有無超超鋪底）、匯票傳真真件的正確確、完整性性 負(fù)責(zé)，市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人 負(fù)責(zé)及及時(shí)將匯票票以 特快快專遞 郵郵寄至上海海麗斯達(dá)；因要貨通通知單與送送貨單錯(cuò)誤誤而造成的的損失由相相關(guān)責(zé)任人人承擔(dān)， 4.1.66 對(duì)發(fā)貨貨過程中的的 原短或壞損 各市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人應(yīng)敦促經(jīng)經(jīng)銷商于收收貨后1個(gè)個(gè)工作日

23、內(nèi)內(nèi) 以 收貨貨異常信息息反饋表 的形式傳傳真給市場(chǎng)場(chǎng)管理部銷銷售科，并并敦促經(jīng)銷銷商 3個(gè)個(gè)工作日 內(nèi)向市場(chǎng)場(chǎng)管理部出出具 運(yùn)輸輸部門 蓋蓋章確認(rèn)的的有效證件件，因市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的的原因未能能及時(shí)提供供的，暫停停發(fā)其工資資；市場(chǎng)管管理部銷售售科應(yīng)于收收到經(jīng)銷商商收貨信息息反饋表后后 1個(gè)工工作日內(nèi) 及時(shí)向配配貨站反饋饋，否則損損失由 市市場(chǎng)管理部部總經(jīng)理 承擔(dān)。4.1.77 市場(chǎng)管管理部應(yīng)督督促市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人于發(fā)發(fā)貨后 220日內(nèi) 將收貨方方簽字蓋章章（法人公公章、財(cái)務(wù)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用用章、收貨貨專用章）的的 送貨單單回執(zhí)聯(lián)（綠綠色聯(lián)） 以掛號(hào)信信郵寄至 市場(chǎng)管理理部財(cái)務(wù)科科，推遲一一天按每單

24、單對(duì)市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人罰款款（其標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)見下表），超期未回送送貨單簽收收聯(lián)的罰款款標(biāo)準(zhǔn)：4.1.88申請(qǐng)給予予經(jīng)銷商 臨時(shí)鋪底底 的由營(yíng)營(yíng)銷中心、財(cái)管中心心及分管營(yíng)營(yíng)銷中心副副總審批。4.2發(fā)票票開具流程程4.2.11對(duì)經(jīng)銷商商開票應(yīng)堅(jiān)堅(jiān)持“款到開票票”、“前款不清清，后票不不開”原則。4.2.22市場(chǎng)負(fù)責(zé)責(zé)人會(huì)同經(jīng)經(jīng)銷商驗(yàn)貨貨無誤后，根根據(jù) 送貨貨單 送貨貨明細(xì)填寫寫發(fā)票申請(qǐng)請(qǐng)表，傳真真市管部財(cái)財(cái)務(wù)科。4.2.33經(jīng)銷商 鋪底發(fā)貨貨發(fā)票在年年底回款后后申請(qǐng)開具具。4.2.44財(cái)務(wù)科根根據(jù)經(jīng)銷商商實(shí)物返利利發(fā)貨情況況以及公司司支付經(jīng)銷銷商現(xiàn)金返返利情況確確定經(jīng)銷商商發(fā)票折扣扣與折讓金金額，通知知上海麗

25、斯斯達(dá)財(cái)務(wù)部部開具發(fā)票票。第九條條 發(fā)票由由上海麗斯斯達(dá)開出后后直寄 市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人 ，市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人收收到發(fā)票后后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交經(jīng)銷商商 蓋章簽簽收，市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)發(fā)票開開出 后220日內(nèi) 將簽收回回執(zhí)聯(lián)以掛掛號(hào)信郵寄寄到市管部部財(cái)務(wù)科，每每推遲一天天對(duì)市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人罰款款20元，但但最高金額額為200元。因市場(chǎng)人人員責(zé)任將將發(fā)票丟失失，按發(fā)票票稅額由市市場(chǎng)負(fù)責(zé)人人賠償。4.3經(jīng)銷銷商回款管管理4.3.11 經(jīng)銷商商采用 銀銀行承兌匯匯票 支付付貨款，由由經(jīng)銷商承承擔(dān)貼現(xiàn)息息的報(bào)營(yíng)銷銷中心、財(cái)財(cái)管中心審審批，由我我司承擔(dān)貼貼現(xiàn)息的報(bào)報(bào)營(yíng)銷中心心、財(cái)管中中心及分管管營(yíng)銷中心心副總審批批。市管部部

26、與經(jīng)銷商商應(yīng)充分溝溝通協(xié)商確確認(rèn) 貼現(xiàn)現(xiàn)利率 和和 利息的的扣除方式式。4.3.22經(jīng)銷商以以 電匯方方式 支付付貨款，市市管部必須須在接到上上海財(cái)務(wù)部部的到賬通通知后才能能通知發(fā)貨貨。4.3.33經(jīng)銷商支支付貨款的的銀行匯票票以及銀行行承兌匯票票，由市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)郵寄至至上海財(cái)務(wù)務(wù)部。4.4經(jīng)銷銷商對(duì)賬4.4.11 上海麗麗斯達(dá)財(cái)務(wù)務(wù)部與經(jīng)銷銷商至少半半年對(duì)賬一一次，對(duì)賬賬函由上海海麗斯達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)部出具具，由市管管部財(cái)務(wù)科科組織實(shí)施施，市場(chǎng)負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)責(zé)督促經(jīng)銷銷商在規(guī)定定時(shí)間內(nèi)核核對(duì)完畢，經(jīng)經(jīng)銷商核對(duì)對(duì)無誤后蓋蓋章確認(rèn)，雙雙方各保留留一份存檔檔備查。財(cái)財(cái)務(wù)科編寫寫對(duì)賬報(bào)告告報(bào)財(cái)管中中心，

27、上海海財(cái)務(wù)部根根據(jù)財(cái)管中中心審定意意見對(duì)差異異進(jìn)行調(diào)賬賬，詳見詢證對(duì)賬賬函流程（SZ114003302）4.4.22在日常業(yè)業(yè)務(wù)往來過過程中，市市管部財(cái)務(wù)務(wù)科 應(yīng)經(jīng)經(jīng)銷商要求求出具對(duì)賬賬明細(xì)表。市場(chǎng)負(fù)責(zé)責(zé)人必須密密切關(guān)注經(jīng)經(jīng)銷商的貨貨款往來情情況，作好好登記備查查。4.5退貨貨、調(diào)貨管管理4.5.11市場(chǎng)退貨貨:詳見退貨管理理規(guī)定4.5.22經(jīng)銷商之之間 調(diào)貨貨 ,視同同 退貨 及 進(jìn)貨 ,由由營(yíng)銷中心心審批。經(jīng)經(jīng)銷商所退退（調(diào)）產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)已已享受的訂訂貨會(huì)返利利和年終返返利應(yīng)當(dāng)返返還。市場(chǎng)場(chǎng)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)落實(shí)所所退（調(diào)）產(chǎn)產(chǎn)品的 發(fā)發(fā)貨時(shí)間 以及計(jì)算算 已享受受的返利數(shù)數(shù)額。4.5.33產(chǎn)品轉(zhuǎn)贈(zèng)贈(zèng)品：因市市場(chǎng)需要，將將經(jīng)銷商庫(kù)庫(kù)存產(chǎn)品轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為促銷品品或用于促促銷活動(dòng)的的，由營(yíng)銷銷中心、策策劃中心、財(cái)務(wù)管理理中心及分分管營(yíng)銷副副總審批。4.5.44將促銷品品轉(zhuǎn)為非促促銷用途使使用，由營(yíng)營(yíng)銷中心、策劃中心心、財(cái)務(wù)管管理中心及及分管