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1、浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 STYLEREF 標(biāo)題,章標(biāo)題(無序號) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE i Orraclee JDEE中企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的設(shè)計開開發(fā) 摘要隨著企業(yè)資資源計劃（EERP）概概念的提出出，國內(nèi)外外涌現(xiàn)出了了很多ERRP產(chǎn)品，如如SAP、JDE、用友、金金蝶等。隨隨著知識型型經(jīng)濟(jì)和信信息時代的的到來，企企業(yè)將面臨臨嚴(yán)峻的挑挑戰(zhàn)，企業(yè)業(yè)資源的綜綜合管理能能力一直是是區(qū)分市場場競爭能力力的標(biāo)志。ERP不不只是手段段的運(yùn)用和和信息技術(shù)術(shù)的改造，它是較高水平的管理創(chuàng)新。企業(yè)為了更好的

2、數(shù)據(jù)化管理和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，使其更穩(wěn)固地立足于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息化的時代，都在尋找能符合自身發(fā)展需求的ERP產(chǎn)品。這些ERP產(chǎn)品各有其優(yōu)劣勢，譬如，國內(nèi)的產(chǎn)品通用性比較強(qiáng)，國外的靈活性比較強(qiáng)。本文主要介紹了國外ERP產(chǎn)品在我國應(yīng)用中遇到的一個問題：JDE軟件生成的現(xiàn)金流量表不符合國內(nèi)的編制要求。針對這個問題，文章先通過分析了JDE系統(tǒng)本身的現(xiàn)金流量表編制邏輯，了解問題產(chǎn)生的原因，再比較了國內(nèi)ERP產(chǎn)品編制現(xiàn)金流量表的邏輯，最后本文通過結(jié)合我國現(xiàn)金流量表編制要求和JDE系統(tǒng)本身，設(shè)計了一個全新的解決方案用于JDE系統(tǒng)現(xiàn)金流量表的本地化開發(fā)。關(guān)鍵詞：ERP，JJDE，現(xiàn)現(xiàn)金流量表表，本地化化浙江大學(xué)碩士學(xué)

3、位論文 Abstract浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文 Abstract Error! No text of specified style in document. PAGE 2 PAGE 4緒論論文的背景景和來源論文的背景景目前，企業(yè)業(yè)信息化已已經(jīng)成為我我國企業(yè)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略的的重中之重重。企業(yè)資資源計劃（EEnterrprisse Reesourrce PPlannning，EERP）已已經(jīng)在國內(nèi)內(nèi)掀起了一一股熱潮。隨著ERRP概念的的興起，與與此相應(yīng)的的ERP產(chǎn)產(chǎn)品也開始始被企業(yè)推推崇，無論論是大型集集團(tuán)公司還還是中小型型企業(yè)都在在尋找適合合自身發(fā)展展的企業(yè)管管理軟件，進(jìn)進(jìn)行數(shù)據(jù)化化管理和業(yè)業(yè)務(wù)流程

4、的的優(yōu)化，從從而幫助企企業(yè)更好地地立足于現(xiàn)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信信息化的時時代。當(dāng)今今國內(nèi)外出出現(xiàn)了很多多的ERPP產(chǎn)品，國國外較知名名的產(chǎn)品是是SAP和和JDE，國國內(nèi)比較知知名的是用用友和金蝶蝶。這些EERP產(chǎn)品品也是國內(nèi)內(nèi)外眾多企企業(yè)的選擇擇對象，其其應(yīng)用范圍圍十分廣泛泛。雖然我我國引進(jìn)EERP的概概念較國外外遲了很久久，但就目目前的情況況在看，EERP產(chǎn)品品在我國的的發(fā)展也是是相當(dāng)迅速速的。在追追崇國外EERP產(chǎn)品品的同時，國國內(nèi)也涌現(xiàn)現(xiàn)出了很多多ERP產(chǎn)產(chǎn)品，并且且在本地化化實施方面面甚至超過過了一些國國外的ERRP產(chǎn)品。在眾多ERRP產(chǎn)品中中，它們有有一定的共共性，也有有各自的優(yōu)優(yōu)劣勢。因因此

5、，企業(yè)業(yè)在選擇EERP產(chǎn)品品時需要特特別謹(jǐn)慎。國內(nèi)的EERP產(chǎn)品品完全是在在根據(jù)我國國的一些制制度開發(fā)出出來的，所所以有一定定的通用性性，尤其是是財務(wù)模塊塊在應(yīng)用時時是不需要要修改的，最最多是一些些明細(xì)科目目的增加，而而且它們提提供生成的的報表都是是完全符合合規(guī)定的，包包括會計憑憑證都是和和國內(nèi)規(guī)定定的憑證完完全一致的的。此外，企企業(yè)應(yīng)用EERP產(chǎn)品品的成本也也比較低，企企業(yè)內(nèi)部人人員對ERRP產(chǎn)品的的應(yīng)用也比比較容易等等。這些是是國內(nèi)ERRP產(chǎn)品的的特色和優(yōu)優(yōu)勢，但是是在其他方方面就存在在著缺陷，如如產(chǎn)品本身身不夠靈活活，每個企企業(yè)在這方方面都有著著各自的做做法，需求求的不同使使得它們不不能

6、做成通通用版本去應(yīng)用。一般來說，企企業(yè)都希望望找到符合合自身需求求的產(chǎn)品。所以，針針對一些需需求比較復(fù)復(fù)雜的，企企業(yè)就會選選擇靈活性性比較強(qiáng)的的ERP產(chǎn)產(chǎn)品?，F(xiàn)有有的一些國國內(nèi)外ERRP產(chǎn)品都都只有標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)容，只只有在項目目實施時通通過需求調(diào)調(diào)研之后，即即在確定企企業(yè)需要什什么的前提提下，再對對標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容容進(jìn)行一定定的修改，從從而滿足每每個企業(yè)的的要求，達(dá)達(dá)到為企業(yè)業(yè)量身定做做的目標(biāo)。論文的來源源在實習(xí)階段段，我參與與了公司對對某個集團(tuán)團(tuán)公司關(guān)于于ERP軟軟件-JJDE實施施的項目，了了解了企業(yè)業(yè)內(nèi)部信息息化管理的的實現(xiàn)過程程。本文主主要結(jié)合企企業(yè)內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)集成的的結(jié)果，以以財務(wù)報表表中的現(xiàn)金金

7、流量表作作為本次論論文的主要要研究方向向和內(nèi)容。由于JDDE軟件是是一個國外外軟件，其其生成的現(xiàn)現(xiàn)金流量表表無法滿足足國內(nèi)企業(yè)業(yè)呈報現(xiàn)金金流量表的的要求?？涂蛻敉栊枰獜南到y(tǒng)統(tǒng)中取出數(shù)數(shù)據(jù)再進(jìn)行行報表的手手工編制，如如通過EXXCEL編編制，或者者通過二次次開發(fā)實現(xiàn)現(xiàn)報表正確確的編制。因此，本本文主要是是基于現(xiàn)金金流量表本本地化的這這個問題進(jìn)進(jìn)行深入分分析，并提提出一個切切實可行的的解決方案案。論文的意義義國外ERPP軟件在我我國的項目目實施時，本地化是最復(fù)雜也是最核心的一個環(huán)節(jié)。國外ERP產(chǎn)品本身包含的是國外固有的內(nèi)容，譬如，會計科目和國內(nèi)的就有一定的差異。這些都是因為不同的會計準(zhǔn)則所導(dǎo)致

8、的問題，雖然我國每一次在變更會計準(zhǔn)則的時候都盡力在向國際會計準(zhǔn)則接軌，但從現(xiàn)狀上分析，我們可以得到明確的結(jié)論就是會計科目上還是存在很大的差異的。再譬如，每個國家的稅收體系都是不同的，所以在這點也是存在差異的。會計科目、稅這些只是眾多差異中很微小的點?？上攵?，國外ERP軟件在我國應(yīng)用時需要做的最多的事情就是本地化的工作，而帳務(wù)報表本地化也是本地化中的一個關(guān)鍵問題，因為帳務(wù)報表對企業(yè)和相關(guān)政府機(jī)構(gòu)來說都是相當(dāng)重要的依據(jù)。一些國外的的ERP軟軟件進(jìn)入我我國已有一一定的歷史史，在國內(nèi)內(nèi)的長期應(yīng)應(yīng)用中累積積經(jīng)驗之后后，本地化化工作已經(jīng)經(jīng)做的比較較出色，但但是還存在在著一定的的缺陷，譬譬如報表的的本地化

9、還還沒有得到到完善。在在實際的項目目實施，我我中發(fā)現(xiàn)JJDE系統(tǒng)統(tǒng)的現(xiàn)金流流量表無法法滿足本地地化的需求求，且各顧顧問公司也也沒有比較較好的解決決方案。針針對這個問問題，我希希望通過分分析JDEE系統(tǒng)關(guān)于于現(xiàn)金流量量表生成的的內(nèi)部邏輯輯，即取數(shù)數(shù)規(guī)則，結(jié)結(jié)合國內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的編制要要求，進(jìn)一一步做出新新的JDEE系統(tǒng)能實實現(xiàn)的解決決方案，從從而實現(xiàn)徹徹底解決JJDE系統(tǒng)統(tǒng)，甚至是是所有國外外ERP產(chǎn)產(chǎn)品在國內(nèi)內(nèi)實施中報報表本地化化的問題。論文的主要要工作確定研究內(nèi)內(nèi)容針對JDEE軟件生成成的現(xiàn)金流流量表和國國內(nèi)要求的的現(xiàn)金流量量表之間所所存在的差差異，分析析JDE軟軟件內(nèi)部對對現(xiàn)金流量量表的

10、取數(shù)數(shù)邏輯，找找出國內(nèi)外外編制的差差異所在，繼繼而提出一一個新的解解決方案，使使得JDEE生成的現(xiàn)現(xiàn)金流量表表可以滿足足國內(nèi)的報報表要求。本文的重點點研究內(nèi)容容是分析國外EERP軟件件，以JDDE為例，研究JDE財務(wù)模塊的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)，會計報表、賬冊的取數(shù)邏輯，找出JDE現(xiàn)金流量表不能滿足國內(nèi)需求的原因，并借鑒國內(nèi)ERP軟件編制現(xiàn)金流量表的方法，設(shè)計出一個準(zhǔn)確、便捷、高效的JDE系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表的解決方案。確定研究方方法論文主要采采用文獻(xiàn)研研究法和功功能分析法法，通過文文獻(xiàn)研究法法來了解EERP和EERP產(chǎn)品品的發(fā)展，現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的由來、發(fā)展和編編制，以及及ERP軟軟件在編制制現(xiàn)金流

11、量量表的國內(nèi)內(nèi)外現(xiàn)狀；通過功能能分析法來來深入分析析ERP軟軟件中現(xiàn)金金流量表這這個功能，了了解其取數(shù)數(shù)的邏輯，數(shù)數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)構(gòu)和數(shù)據(jù)傳傳遞的整個個流程。確定設(shè)計方方案首先，通過過文獻(xiàn)研究究法比較國國內(nèi)外會計計準(zhǔn)則關(guān)于于現(xiàn)金流量量表編制的的同異。其其次，分析析JDE系系統(tǒng)生成現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的內(nèi)部邏邏輯，取數(shù)數(shù)規(guī)則等。然后，研研究國內(nèi)EERP軟件件，如用友友軟件生成成現(xiàn)金流量量表的具體體情況。在在了解國內(nèi)內(nèi)關(guān)于現(xiàn)金金流量表的的編制和呈呈報要求之之后，結(jié)合合JDE系系統(tǒng)做出一一個解決方方案，使得得企業(yè)不需需要手工編編制或用第第三方軟件件編制現(xiàn)金金流量表。最后，結(jié)合實際際項目案例例，做出一一個既符合合

12、業(yè)務(wù)需求求的又滿足足JDE系系統(tǒng)本身功功能的現(xiàn)金金流量表。論文首要的的工作是分分析JDEE軟件目前前的現(xiàn)金流流量表生成成的取數(shù)規(guī)規(guī)則，簡單單地說，JJDE系統(tǒng)統(tǒng)是在定義義現(xiàn)金流量量活動的規(guī)規(guī)則后，通通過抓取FF09022-Acccounnt Baalancce Taable（賬賬戶余額表表）中的數(shù)數(shù)據(jù)，從而而得出現(xiàn)金金流量表。由于該表表不符合國國內(nèi)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則關(guān)于現(xiàn)現(xiàn)金流量表表呈報的要要求，因此此需要對該該功能進(jìn)行行再次開發(fā)發(fā)，即報表表本地化。針對這一一問題，本本次論文的的設(shè)計方案案就是通過過按既定規(guī)規(guī)則對F00911Acccountt Leddger Tablle（賬戶戶分類賬表表）中現(xiàn)金金流

13、量相關(guān)關(guān)會計分錄錄進(jìn)行標(biāo)識識，從而實實現(xiàn)直接法法現(xiàn)金流量量表的自動動編制。具體設(shè)計方方案如下：第一，標(biāo)標(biāo)識現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物科目；第二，建立立科目與現(xiàn)現(xiàn)金流量表表行次的對對照關(guān)系即即現(xiàn)金流量量表規(guī)則，將將其存放于于一個Taable中中；第三，標(biāo)識現(xiàn)金流量相關(guān)的會計分錄，把這些與現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物對應(yīng)的會計科目在F0911中進(jìn)行標(biāo)識；第四，創(chuàng)建一個程序，根據(jù)現(xiàn)金流量表規(guī)則及已標(biāo)識的會計分錄計算本期的現(xiàn)金流量，并將計算結(jié)果保存在一個Table中。第五，運(yùn)行現(xiàn)金流量表報告（Statement of Cash Flows Report）這一程序，即可產(chǎn)生任意期間的現(xiàn)金流量表。第六，創(chuàng)建一個具有查詢功能

14、的程序，以供查詢現(xiàn)金流量表的明細(xì)數(shù)據(jù)，使現(xiàn)金流量表的正確性有了帳務(wù)依據(jù)。國內(nèi)ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制JDE軟件中現(xiàn)金流量表的本地化開發(fā)現(xiàn)金流量表概述ERP和ERP產(chǎn)品國外ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制論文的框架架圖 STYLEREF 1 s 1. SEQ 圖 * ARABIC s 1 11論文結(jié)構(gòu)構(gòu)框架圖本章小結(jié)本章主要介介紹了論文文的背景、來源和意意義，以及及論文中個個人需要做做的一些工工作，如提提出本課題題關(guān)鍵問題題的大致解決方案，并并基于此勾勾畫出整個個論文的寫寫作框架。第2章 STYLEREF 標(biāo)題 1,章標(biāo)題(有序號) * MERGEFORMAT 錯誤！未定義樣式。浙江大學(xué)碩士

15、學(xué)位論文第2章 STYLEREF 標(biāo)題 1,章標(biāo)題(有序號) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. Error! No text of specified style in document. PAGE 4 PAGE 26國內(nèi)外ERRP產(chǎn)品中中的現(xiàn)金流流量表國外ERPP產(chǎn)品（JJDE）中中的現(xiàn)金流流量表JDE軟件件簡介JDE軟件件是國外EERP產(chǎn)品品隊伍中名名列前茅的的，具有一一定的代表表性。本文文以此軟件件為例，通通過對它的的研究，進(jìn)進(jìn)一步反映映出國外EERP產(chǎn)品品都存在的的問題。JJDE軟件件目前是OOra

16、clle公司企企業(yè)管理軟軟件中的一一個產(chǎn)品。它最早是是由 HYPERLINK /view/2398.htm 美國J.DD.Edwwardss公司提供供的MRPPII HYPERLINK /view/37.htm 軟件件。J.DD.Edwwardss公司是國國際上著名名的軟件公公司，它于于19777年在美國國科羅拉多多州丹福市市創(chuàng)立，到到19955年為止已已在世界各各地?fù)碛?43個辦事事處及超過過100個個商業(yè)伙伴伴公司的跨跨國公司。19955年12月月在 HYPERLINK /view/1735.htm 上海成立了了有限公司司。之后該該公司被PPeoplleSofft收購，22005年年Ora

17、ccle公司司又收購了了PeoppleSooft，具具體見圖33.1所示示。軟件所所屬的公司司在被收購購的過程中中，這款EERP軟件件卻被保留留了下來。目前，JJDE軟件件已經(jīng)是一一個擁有330多年歷歷史的企業(yè)業(yè)級解決方方案，因為為它在經(jīng)歷歷了很多個個版本的演演變之后，系系統(tǒng)運(yùn)行平平臺更強(qiáng)大大，功能更更多，應(yīng)用用的范圍也也更廣。圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 11 JDE軟件件的發(fā)展史史JDE軟件件包含的版版本有很多多，如Woorld A73、A81、A92，One worlld（XE） B73334，Enteerpriise oone（E1） E81

18、10、E8122、E9000（最新版本本）。Oraccle JJD Eddwardds Woorld是是針對IBBM iSSeriees平臺構(gòu)構(gòu)建的，它它提供了適適用于大型型企業(yè)的相相同高級功功能，而非非大型解決決方案的簡簡化版。OOneWoorld XE（XE代表“延伸的企企業(yè)”）是J.D. EEdwarrds 公公司OneeWorlld 產(chǎn)品品原有功能能的基礎(chǔ)上上，進(jìn)一步步加強(qiáng)了企企業(yè)資源整整合的功能能，能跨企企業(yè)跨平臺臺操作，實實現(xiàn)協(xié)作商商務(wù)的強(qiáng)大大功能，延延伸企業(yè)間間的交互合合作，達(dá)到到共享資源源和提升供供應(yīng)鏈的價價值。JDD Edwwardss EntterprriseOOne是專專

19、為中小企企業(yè)構(gòu)建的的，它是一一個由全面面的、針對對特定行業(yè)業(yè)的業(yè)務(wù)工工具構(gòu)成的的集成管理理軟件套件件，能夠使使企業(yè)以較較低的總體體擁有成本本快速部署署。只有JJD Eddwardds EnnterppriseeOne提提供了多種種數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)統(tǒng)和硬件供供企業(yè)選擇擇，以便其其能夠根據(jù)據(jù)自身的獨獨特業(yè)務(wù)需需求構(gòu)建IIT解決方方案。隨著著企業(yè)的發(fā)發(fā)展，企業(yè)業(yè)可以不斷斷擴(kuò)展其IIT投資以以滿足新的的市場需求求。JDE軟件件中的現(xiàn)金金流量表概概述在JDE軟軟件中，現(xiàn)現(xiàn)金流量表表功能是財財務(wù)模塊中中財務(wù)報告告下的一個個小模塊。它在JDDE系統(tǒng)中中的具體路路徑如圖33.2所示示：總賬現(xiàn)金流量表定期處理財

20、務(wù)財務(wù)報告國內(nèi)ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 22現(xiàn)金流量量表模塊在在JDE系統(tǒng)統(tǒng)中的路徑徑國際會計準(zhǔn)準(zhǔn)則（IAAS）要求求公司提供供現(xiàn)金流量量表，以體體現(xiàn)公司在在指定經(jīng)營營期間內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物的的歷史變動動情況。借借助“JD EEdwarrds EEnterrprisseOnee 總帳”系統(tǒng)中的的現(xiàn)金管理理功能，可可以遵照相相關(guān)要求創(chuàng)創(chuàng)建區(qū)分下下列經(jīng)營、投資和籌籌資活動的的現(xiàn)金流量量表：經(jīng)營營-主營營業(yè)務(wù)活動動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量（如如銷售商品品和提供服服務(wù)獲得的的現(xiàn)金收入入）以及其其他非投資資或籌資活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金

21、流量量。投資購買和和處置長期期資產(chǎn)以及及進(jìn)行不屬屬于現(xiàn)金等等價物的其其他投資所所產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量?；I資因權(quán)益資資本和借貸貸資金在規(guī)規(guī)模和構(gòu)成成上的變動動所產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量。這三種種活動都影影響現(xiàn)金，根根據(jù) IAAS7 的的要求，每每項活動的的現(xiàn)金流量量都必須在在現(xiàn)金流量量表上單獨獨分析，以以體現(xiàn)企業(yè)業(yè)各項與現(xiàn)現(xiàn)金相關(guān)的的活動?，F(xiàn)金流量表表提供：企企業(yè)現(xiàn)金流流量主要來來源的概況況；對企業(yè)業(yè)當(dāng)前流動動性的評估估；根據(jù)歷歷史變動估估計將來現(xiàn)現(xiàn)金流量的的一種方式式；有關(guān)從從貿(mào)易及其其他財務(wù)活活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量量的信息。它可以使使用現(xiàn)金流流量表分析析現(xiàn)金流量量，并在公公司一個或或多個銀行行賬戶的基礎(chǔ)

22、礎(chǔ)上按財務(wù)務(wù)期間生成成報告。18JDE EEnterrprisseOnee 9.00系統(tǒng)編制制現(xiàn)金流量量表的步驟驟本章主要以以JDE EEnterrprisseOnee 9.00版本為例例，分析其其系統(tǒng)中的的現(xiàn)金流量量表編制的的情況。在在系統(tǒng)中，現(xiàn)現(xiàn)金流量表表編制的首首要步驟是是定義好現(xiàn)現(xiàn)金流量表表規(guī)則，在在用戶自定定義碼中添添加現(xiàn)金流流活動，其其中一條記記錄必須用用來定義自自動會計指指令（AAAI），涉涉及到稅前前凈利潤這這一科目的的自動生成成。而其他他記錄包括括對現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物的定義義，選擇其其包含的現(xiàn)現(xiàn)金類科目目等。此外外，還有對對三種現(xiàn)金金流活動的的定義，并并選擇好每每個活動應(yīng)應(yīng)

23、包含的科科目設(shè)置每每個活動涉涉及到的相相關(guān)賬戶。最后是通通過F09902這個個表取數(shù)，從從而計算得得出每個現(xiàn)現(xiàn)金流活動動的凈額。最后，通通過運(yùn)行現(xiàn)現(xiàn)金流量表表報告這個個程序生成成現(xiàn)金流量量表?，F(xiàn)金流量表表的基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置（1） 現(xiàn)現(xiàn)金流量表表活動碼設(shè)設(shè)置用戶定義碼碼（UDCC）表 100/CF 中提供的的活動碼為為硬編碼，是是根據(jù)IAAS7 的的要求定義義的。表33.1提供供了活動碼碼及其相關(guān)關(guān)賬戶類型的的列表： 表 STYLEREF 1 s 3. SEQ 表 * ARABIC s 1 11 舊的現(xiàn)金流流量活動碼碼表代碼代碼說明解釋10稅前凈收入入包括為AAAI項目FFSxx指指定的賬戶戶。20營

24、運(yùn)資金前前營業(yè)利潤潤包括對營運(yùn)運(yùn)資金前營營業(yè)利潤的的調(diào)整，如如累計折舊舊、非流動動資產(chǎn)出售售損益和支支付利息。40經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量包括現(xiàn)金流流出，如利利息、股息息和稅金。50投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量包括非流動動資產(chǎn)和資資產(chǎn)出售所所得。60籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量包括發(fā)行股股份和進(jìn)行行貸款所得得以及某些些股份的贖贖回和貸款款的償還。70現(xiàn)金和現(xiàn)金金等價物包括現(xiàn)金和和銀行賬戶戶。 活活動碼說明明不打印在在現(xiàn)金流量量報告上，只只是用作參參考?？梢砸愿幕顒觿哟a的說明明，但不能能更改其用用途。例如如，可以將將活動碼 10 的的說明由“稅前凈收收入”更改為“凈損益”，但不能能更改活動動碼在

25、現(xiàn)金金流量報告告上的使用用方式。可可以在“現(xiàn)金流量量活動報表表”屏幕上為為活動碼指指定賬戶?；顒觿哟a和說明明出現(xiàn)在屏屏幕的表頭頭區(qū)域，這這樣很容易易跟蹤正在在為哪項活活動指定賬賬戶。（2）一般般余額碼的的設(shè)置UDC 表表 10/NB（一一般余額）中中的代碼標(biāo)標(biāo)識以下類類型的賬戶戶余額：借借項（D），貸貸項（C）。當(dāng)設(shè)置現(xiàn)現(xiàn)金流量規(guī)規(guī)則時，可可為每行指指定D或C值，以指指示該行中中賬戶的一一般余額是是借項還是是貸項。當(dāng)當(dāng)打印現(xiàn)金金流量表時時，系統(tǒng)會會根據(jù)一般般余額，在在賬戶說明之之前插入增增加或減少少字樣。（3）現(xiàn)金金流量表規(guī)規(guī)則的設(shè)置置在確定設(shè)置置好UDCC 表 110/CFF 中的活活動碼之

26、后后，必須通通過P100520-現(xiàn)金流量量表規(guī)則這這個程序?qū)γ總€活動動碼進(jìn)行金金流量表規(guī)規(guī)則的設(shè)置置，如圖33.3、圖圖3.4和圖圖3.5所示示。這些規(guī)規(guī)則指定與與每個活動動碼關(guān)聯(lián)的的賬戶、賬戶出現(xiàn)在在現(xiàn)金流量量表上的順順序以及說說明。圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 33 現(xiàn)金流流量表規(guī)則則-活動碼碼10圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 44 現(xiàn)金流量量表規(guī)則-活動碼330（描述述）圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 55 現(xiàn)金流量量表規(guī)則-活動碼330（賬戶戶選擇）在創(chuàng)建

27、規(guī)則則的時候，系系統(tǒng)中只有有活動碼110是要指指定AAII項目FSS xx，因因為它代表表的是稅前前凈收入，系系統(tǒng)要取這這個科目所所對應(yīng)的金金額。而針針對活動碼碼20至770設(shè)置現(xiàn)現(xiàn)金流量表表規(guī)則都是是類似的，選選擇賬戶并并制定這些些賬戶是哪哪個方向的的余額，一一般來說賬賬戶方向非非借即貸。如圖3.44和圖3.5所示，在在現(xiàn)金流量量表中活動動碼 300 代表包包含在通過過營運(yùn)而產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金小計中的的所有賬戶戶。當(dāng)設(shè)置置活動碼 30 的的現(xiàn)金流量量規(guī)則時，可可為每個不不同賬戶創(chuàng)建單單獨的行和和說明。報報告上打印印的小計說說明與不同同的活動碼碼對應(yīng)。小小計說明在在報告中為為硬編碼，是是基于 II

28、AS 77 編寫的的?，F(xiàn)金流量表表的規(guī)則存存儲在“現(xiàn)金流量量表規(guī)則”表（F100520）中，如圖3.6所示。圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 66 現(xiàn)金流流量表規(guī)則則（F100520）（4）現(xiàn)金金流量表報報告的生成成“現(xiàn)金流量量表報告”（R100521）用于報告報告實體的現(xiàn)金流量，符合IAS中財務(wù)報告的要求?，F(xiàn)金流量表包括公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，它提供有關(guān)公司如何獲得和使用現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息。系統(tǒng)從下列列表中檢索索現(xiàn)金流量量表的信息息：現(xiàn)金流量表表規(guī)則（FF105220）此表包含出出現(xiàn)在報告告上的說明明以及與每每個說明關(guān)關(guān)聯(lián)的

29、賬戶戶，并指明明這些賬戶戶通常具有有借項余額額還是貸項項余額。此此表不包括括小計說明明。小計說說明在“現(xiàn)金流量量表報告”中為硬編編碼，是基基于IASS7 定義義的。賬戶余額表表（F09902）此表包含F(xiàn)F105220表中賬戶的賬戶余額。系統(tǒng)會根根據(jù)F09902表和和處理選項項中指定的的財務(wù)期間間計算期間間的年累計計凈過帳額額。在“現(xiàn)金流流量表報告告”上，系統(tǒng)統(tǒng)會按下述述方式在每每行的賬戶戶說明之前前插入增加加或減少字字樣：1.如果與與說明關(guān)聯(lián)聯(lián)的賬戶通常具具有借項余余額（如FF105220表中所所指定），而而且 F00902 表中的余余額為正值值（大于或或等于零），則則系統(tǒng)會在在說明之前前加上

30、增加加字樣。如如果余額為為負(fù)值（小小于零），則則加上減少少字樣。2.如果與與說明關(guān)聯(lián)聯(lián)的賬戶通常具具有貸項余余額（如FF105220表中所所指定），而而且 F00902表表中的余額額為正值，則則系統(tǒng)會在在說明之前前加上減少少字樣。如如果余額為為負(fù)值，則則加上增加加字樣。3.如果“現(xiàn)金流量量表報告”上的金額額不平衡，則則報告末尾尾將打印錯錯誤消息。當(dāng)現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物的期初初額與期末末額之差不不等于現(xiàn)金金及現(xiàn)金等等價物的凈凈增加或凈凈減少時，則則會出現(xiàn)不不平衡情況況。目前JDEE產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量表表報告如圖圖3.7所示示：圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1

31、 77 JDE現(xiàn)金金流量表報報告國內(nèi)ERPP產(chǎn)品（用用友）中的的現(xiàn)金流量量表用友軟件簡簡介用友軟件在在國內(nèi)的EERP產(chǎn)品品隊伍中是是首屈一指指的，本文文以此作為為典型進(jìn)行行研究。用用友軟件是是用友公司司推出的一一系列財務(wù)務(wù)軟件和企企業(yè)管理軟軟件。用友友公司成立于19988年年，目前是中國國最大的管管理軟件、ERP軟件、內(nèi)內(nèi)部審計軟軟件等諸多多軟件及服服務(wù)提供商商，也是中中國領(lǐng)先的的企業(yè)云服服務(wù)、醫(yī)療療衛(wèi)生軟件件、管理咨咨詢及管理理信息化人人才培訓(xùn)提提供商。就就國內(nèi)的形形勢來看，用用友軟件在在整個ERRP軟件市市場中的比比重是遙遙遙領(lǐng)先的。中國權(quán)威威IT市場場研究機(jī)構(gòu)構(gòu)CCIDD發(fā)布了20099

32、-20110年中國國管理軟件件市場研究究年度總報報告（以以下簡稱“報告”），報告告顯示20009年，亞亞太本土最最大的管理理軟件廠商商用友公司司以22.2的高高市場份額額再度成為為中國管理理軟件市場場第一名，這這也是用友友公司連續(xù)續(xù)八年蟬聯(lián)聯(lián)市場第一一的殊榮。20099年，用友友軟件在中中國管理軟軟件市場的的份額達(dá)到到了22.2，是是中國最大大的管理軟軟件供應(yīng)商商，營業(yè)收收入超過市市場第二、第三位的的總和。報報告顯示，在在ERP市市場上，用用友軟件22009年年市場份額額更是持續(xù)續(xù)增長，超超過了總份份額的1/4，達(dá)到到27，同同樣連續(xù)八八年位居市市場首位。19用友軟件包包含很多產(chǎn)產(chǎn)品，包括括N

33、C系列列、U系列列、R系列列、T系列列等。在云云計算和互互聯(lián)網(wǎng)移動動化的時代代，用友公公司在平臺臺發(fā)展上傾傾注了大量量研發(fā)力量量，其中不不僅包括云云計算、SSOA和SSaaS等技技術(shù)架構(gòu)的的融合，也也包括基于于互聯(lián)網(wǎng)的的移動應(yīng)用用。20111年2月月25日，用友公司發(fā)布了“3+1世世界級產(chǎn)品品”體系，包括中國國企業(yè)5000強(qiáng)600%選擇使使用的世界界級高端管管理軟件用用友NCVV5.7、全球第一一款完全基基于SOAA架構(gòu)的世世界級企業(yè)業(yè)管理軟件件用友U99V2.11 、擁有有全球最大大用戶量的的中小企業(yè)業(yè)全面信息息化管理軟軟件用友UU8V100.0和世世界級云融融合平臺（Clouud Fuus

34、ionn）用友UAAP。這個產(chǎn)品品體系是在在云計算框框架下，融融入了全球球很多方面面的創(chuàng)新技技術(shù)，標(biāo)志志著用友世世界級產(chǎn)品品體系全面面的成熟，這這是一個非非常重要的的里程碑。用友軟件中中的現(xiàn)金流流量表概述述國內(nèi)ERPP軟件在編編制現(xiàn)金流流量表時，用用戶只要通通過簡單的的設(shè)置，通過軟件件運(yùn)行現(xiàn)金金流量表的的程序就可可以完成現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的自動編編制。在用用友財務(wù)軟軟件中，現(xiàn)金流量量表的編制制也是通過過現(xiàn)金流量量表模塊來來實現(xiàn)的。用友軟件件中現(xiàn)金流流量表的編編制（以下均稱稱為現(xiàn)金流流量表模塊塊），以直接法法編制現(xiàn)金金流量表主主表，對賬套中中的憑證進(jìn)進(jìn)行自動拆拆分處理，將憑證由由一借多貸貸、一貸多多

35、借和多借借多貸的格格式拆分為為簡單的一一借一貸的的形式，通過定義義公式確定定現(xiàn)金流量量所屬報表表項目的數(shù)數(shù)據(jù)來源，進(jìn)而自動動生成報表表。該軟件件操作較為為簡單，可編制任任意會計期期間的現(xiàn)金金流量表，適用于除除金融保險險行業(yè)以外外的絕大多多數(shù)企業(yè)。使用軟件件編制現(xiàn)金金流量表可可以極大地地減輕會計計人員的工工作強(qiáng)度, 提高工工作質(zhì)量。本文以用用友U8為為例，羅列列了現(xiàn)金流流量表編制制時的步驟驟。一般來說，編編制現(xiàn)金流流量表之前前，最關(guān)鍵鍵的就是做做好基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置的工作作。主要有有如下幾點點：第一，啟啟動現(xiàn)金流流量表模塊塊時，主要是要要選擇相應(yīng)應(yīng)的賬套和和設(shè)置分析析期間。第第二，設(shè)置置基本科目目，主要

36、是是指對現(xiàn)金金科目、應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付科科目所進(jìn)行行的設(shè)置。第三，設(shè)設(shè)置稅率及及匯率，主主要是指設(shè)設(shè)置增值稅稅率，其中包括括進(jìn)項稅率率和銷項稅稅率的設(shè)置置。第四，定定義填報項項目。填報報項目是反反映在現(xiàn)金金流量表上上的項目。該模塊已已經(jīng)預(yù)置了了現(xiàn)金流量量表的項目目，一般不需需要改動。第五，定定義計算項項目的數(shù)據(jù)據(jù)來源。配配置好基礎(chǔ)礎(chǔ)后，就可以開開始進(jìn)行日日常的操作作了。現(xiàn)金金流量表模模塊的日常常處理在完完成繁瑣而而重要的初初始化階段段之后，就進(jìn)入具具體編制現(xiàn)現(xiàn)金流量表表的日常處處理階段，該模塊的的日常處理理包括憑證證拆分、憑憑證準(zhǔn)備、自動計算算和手工調(diào)調(diào)整四個步步驟。20用友U8系系統(tǒng)編制現(xiàn)現(xiàn)金流量表

37、表的步驟在用友U88系統(tǒng)中，現(xiàn)現(xiàn)金流量表表也是財務(wù)務(wù)會計模塊塊下總賬中中一個單獨獨的功能模模塊，和JJDE系統(tǒng)統(tǒng)不同，它它和其他的的報表是分分別獨立列列示的?，F(xiàn)金流量表表相關(guān)的基基礎(chǔ)設(shè)置在做基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置之前，前前提條件是是啟用了現(xiàn)現(xiàn)金流量表表這個模塊塊，在啟用用之后，就就可以開始始進(jìn)行基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)置。關(guān)關(guān)于現(xiàn)金流流量表涉及及的基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置是在財財務(wù)會計-總賬-設(shè)置-選項中中進(jìn)行設(shè)置置，主要是是與憑證控控制中的字字段“現(xiàn)金流量量表科目必必錄現(xiàn)金流流量項目”有關(guān)，還還有與現(xiàn)金金流量參照照科目下的的“現(xiàn)金流量量科目”和“自動顯示示參照科目目”這兩個科科目有關(guān)。具體如圖圖3.8所示：圖 STYLEREF 1

38、s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 88 用友U8中的現(xiàn)現(xiàn)金流量表表基礎(chǔ)設(shè)置置除此之外，關(guān)關(guān)于現(xiàn)金流流量表的其其他基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置還包括括編制現(xiàn)金金流量科目目參照表，設(shè)設(shè)置基本的的會計科目目等。本文文對此不做做詳盡地表表述?，F(xiàn)金流量表表相關(guān)的日日常操作現(xiàn)金流量表表相關(guān)的日日常操作就就是錄入憑憑證，涉及及現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物物科目的憑憑證都屬于于現(xiàn)金流量量活動，在在系統(tǒng)中主主要通過如如付款憑證證、收款憑憑證等，下下面以付款款憑證的操操作為例。點擊填制憑憑證，在錄錄入現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物科目的的時候，需需要填寫項項目名稱，即即需要選擇擇該科目是是屬于哪一一類現(xiàn)金活活動的，在在現(xiàn)金流量量科目參照

39、照中選擇所所屬的現(xiàn)金金活動項目目名稱，具具體如圖33.9、3.10所示：圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 99 輸入項項目名稱圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 110 現(xiàn)金金流量科目目參照現(xiàn)金流量表表報告的生生成 在U8系系統(tǒng)中，只只需要點擊擊財務(wù)會計計-總賬賬-現(xiàn)金金流量表這這個菜單，選選擇時間范范圍，即可可生成現(xiàn)金金流量表。不管是用用友軟件還還是其他國國內(nèi)的ERRP軟件生生成的現(xiàn)金金流量表報報告的格式式都是和企企業(yè)會計準(zhǔn)準(zhǔn)則中規(guī)定定的完全一一樣，具見見附表1?，F(xiàn)金流量的的查詢與統(tǒng)統(tǒng)計在用友U88系統(tǒng)中有有查看現(xiàn)

40、金金流量的兩兩個程序，即即“現(xiàn)金流量量明細(xì)表”和“現(xiàn)金流量量統(tǒng)計表”，兩者查查詢界面一一樣，如圖圖3.111所示。通通過查詢條條件，可以以查看到相相關(guān)的現(xiàn)金金流量情況況。圖 STYLEREF 1 s 3. SEQ 圖 * ARABIC s 1 111 用友U8中的現(xiàn)現(xiàn)金流量明明細(xì)表（統(tǒng)統(tǒng)計表）程程序本章小結(jié)本章主要介介紹了國內(nèi)內(nèi)外ERPP軟件關(guān)于于現(xiàn)金流量量表的編制制，分別以以JDE EnteerpriiseOnne 9.0和用友友U8為例例。詳細(xì)介介紹了JDDE系統(tǒng)和和用友編制制現(xiàn)金流量量表的步驟驟，基礎(chǔ)設(shè)設(shè)置是關(guān)鍵鍵環(huán)節(jié)，而而現(xiàn)金流量量表報告只只需運(yùn)行一一個程序即即可得到。用友軟件件需要手

41、動動地去選擇擇現(xiàn)金流量量活動項目目明細(xì)，JJDE是通通過現(xiàn)金流流量表規(guī)則則來預(yù)先定定義好每個個現(xiàn)金流量量活動項目目。這個是是他們兩者者的一大差差別，還有有兩者采用用的編制方方法也是完完全不同的的，JDEE采用間接接法，用友友則采用直直接法。浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文第4章 STYLEREF 標(biāo)題 1,章標(biāo)題(有序號) * MERGEFORMAT Error! No text of specified style in document. PAGE 4 PAGE 44JDE軟件件現(xiàn)金流量量表本地化化的開發(fā)JDE現(xiàn)金金流量表本本地化的背背景在了解了目目前JDEE軟件和用用友軟件對對現(xiàn)金流量量表的編制制步

42、驟之后后，個人發(fā)發(fā)現(xiàn)JDEE編制現(xiàn)金金流量表采采用的是間間接法，而而用友采用用的是直接接法。目前前的JDEE系統(tǒng)是通通過定義現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動的規(guī)則則，抓取FF09022中的數(shù)據(jù)據(jù)，從而得得出現(xiàn)金流流量表。JJDE現(xiàn)金金流量的編編制完全遵遵循IASS7的定義義，采用的的是間接法法，國內(nèi)采采用輔助項項目核算法法進(jìn)行現(xiàn)金金流量表主主表的直接接法編制，即即在輸入會會計分錄時時錄入現(xiàn)金金流量標(biāo)志志。JDE的的收款、付付款大多數(shù)數(shù)是在ARR、AP模模塊中操作作的，而非非直接輸入入總帳分錄錄。如果考考慮在APP、AR中中加現(xiàn)金流流量標(biāo)志的的話，則客客戶化開發(fā)發(fā)的程序量量會很大，而而且手工加加標(biāo)志出錯錯率也比

43、較較高、影響響報表的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，所所以輔助項項目核算法法不適合用用在JDEE系統(tǒng)中。因此，我我們必須將用友友軟件編制制現(xiàn)金流量量表的方法法和JDEE系統(tǒng)本身身的取數(shù)邏邏輯相結(jié)合合，按照直直接法和間間接法相結(jié)結(jié)合的邏輯輯設(shè)計JDDE現(xiàn)金流流量表解決決方案，從從而生成滿滿足國內(nèi)會會計準(zhǔn)則的的現(xiàn)金流量量表。現(xiàn)金流量表表本地化開開發(fā)涉及的的一些表文文件在JDE系系統(tǒng)的現(xiàn)金金流量表本本地化開發(fā)發(fā)中，由于于內(nèi)部的邏邏輯比較復(fù)復(fù)雜，本小小節(jié)先對一一些相關(guān)表表及其關(guān)鍵鍵字段做一一定的解釋釋?，F(xiàn)金流流量表基礎(chǔ)礎(chǔ)設(shè)置時會會涉及到現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動碼表，一一般余額表表和現(xiàn)金流流量表規(guī)則則表，在計計算現(xiàn)金流流量表中的的數(shù)

44、據(jù)時會會使用的表表有賬戶主主文件表、賬戶分類類賬表、賬賬戶余額表表、公司常常量表等?，F(xiàn)金流量活活動碼表現(xiàn)金流量活活動碼用來來定義現(xiàn)金金流量表中中的活動，在JDE系統(tǒng)中是一個UDC表，為10/CF。表4.1介紹了編制現(xiàn)金流量表所需要的各種現(xiàn)金流量活動碼。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 11 現(xiàn)金流流量活動碼碼表字段名說明補(bǔ)充代碼現(xiàn)金流量活活動碼代碼說明現(xiàn)金流量活活動碼描述述特殊處理一般為空，不不做特殊處處理硬編碼N/Y現(xiàn)金流量表表規(guī)則表現(xiàn)金流量表表規(guī)則是針針對現(xiàn)金流流量活動碼碼的進(jìn)一步步定義，添添加了每個個活動涉及及到的會計計科目和這這些科目的的金額的借

45、借貸方向?；诖瞬挪拍苡嬎愠龀雒總€活動動的現(xiàn)金流流量。表44.2主要要羅列了一一些關(guān)鍵字字段，并做做了相關(guān)的的說明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 22 現(xiàn)金流流量表規(guī)則則表字段名說明補(bǔ)充CFUDCCCF現(xiàn)金流量活活動碼CFLNIID行號CFDCFF01現(xiàn)金流量描描述CFOBJJF自科目帳長度為6位位CFFSUUB自賬戶明細(xì)細(xì)長度為8位位CFOBJJT至科目帳CFSUBBT至賬戶明細(xì)細(xì)CFITEEMAAI中的的項目號用于指定會會計科目一般余額碼碼表一般余額碼碼表實際是是隸屬于現(xiàn)現(xiàn)金流量表表規(guī)則的，它它是指定某某個活動碼碼包含明細(xì)細(xì)項目的最最終借貸方方向

46、。一般般余額碼是是在JDEE系統(tǒng)中UUDC表110/NBB中進(jìn)行設(shè)置置，D表示示借項（DDebitt），C表表示貸項（CCrediit），OO表示無方方向。賬戶主文件件表賬戶主文件件表F09901是對對每個賬戶戶主文件的的描述，表表4.3主主要羅列了了一些關(guān)鍵鍵字段，并并做了相關(guān)關(guān)的說明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 33 賬戶主文文件表字段名說明補(bǔ)充GMCO公司GMAIDD 短賬戶號長度為8位位GMMCUU經(jīng)營單位長度為122位GMOBJJ科目帳長度為6位位GMSUBB明細(xì)帳長度為8位位GMDL001賬戶描述001GMLDAA賬戶明細(xì)級級一共有9級

47、級GMPECC過賬編輯碼碼GMR0001分類碼0001表中一共有有43個分分類碼賬戶分類賬賬表賬戶分類賬賬表F09911是對對每個交易易明細(xì)的記記錄，表44.4主要要羅列了一一些關(guān)鍵字字段，并做做了相關(guān)的的說明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 44 賬戶分分類賬表字段名說明補(bǔ)充GLKCOO單據(jù)公司號號GLDCTT單據(jù)類型GLDOCC單據(jù)號GLDGJJ總賬日期GLJELLN日記賬分錄錄行號GLPOSST總賬過賬碼碼GLICUU批號GLICUUT批類型GLDCJJ批日期GLTICCU批時間GLCO總賬公司號號GLANII輸入的賬戶戶號GLAIDD短賬戶號G

48、LMCUU經(jīng)營單位GLOBJJ科目帳GLSUBB明細(xì)賬GLLT帳套類型GLPN總賬期間號號GLCTRRY世紀(jì)GLFY會計年度GLCRCCD貨幣碼GLAA金額GLGLCC總賬級GLR1參考1表中有3個個參考號GLSFXX付款號GLALTT0總賬過賬碼碼表中共有110個賬戶余額表表賬戶余額表表F09002是只有有在總賬中中過賬了之之后才會更更新的，其其數(shù)據(jù)來源源于F09911，是是對科目的的相關(guān)交易易的金額的的匯總。表表4.5主要要羅列了一一些關(guān)鍵字字段，并對對其做了相相關(guān)的說明明。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 55 賬戶余額額表字段名說明補(bǔ)充GBAID

49、D短賬戶號GBCTRRY世紀(jì)GBFY年度GBLT帳套GBCO公司GBAPYYC年初余額GBAN001期間1的發(fā)發(fā)生額表中一共有有14個期期間GBAPYYN上一年凈過過賬額GBAWTTD所有期間的的累計額GBMCUU經(jīng)營單位GBOBJJ科目帳GBSUBB明細(xì)賬GBUSEER用戶號GBUPMMJ更新日期GBSBLLT子帳類型GBCRCCX本幣貨幣碼碼GBANDD01期間1借方方凈過賬額額表中一共有有14個期期間公司常量表表公司常量就就是設(shè)置公公司的名稱稱、公司號號、會計年年度開始日日期、現(xiàn)在在的會計期期間、使用用的貨幣碼碼等信息，在在JDE系系統(tǒng)中所有有信息都存存儲在F00010這這個表中，具具體

50、見表44.6。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 66 公司常常量表字段名說明補(bǔ)充CCCO公司號CCNAMME公司名CCAN88地址號存在于地址址簿主文件件中CCDFYYJ會計年度開開始日期CCPNCC現(xiàn)在的期間間數(shù)CCDOTT1多幣種公司司間交易CCCALLD正常的期間間數(shù)一般都為112個期間間CCDTPPN會計日期格格式國內(nèi)一般為為R類型CCPNFF財務(wù)報告期期間數(shù)CCDFFF財務(wù)報告年年度CCCRCCD貨幣碼現(xiàn)金流量表表本地化開開發(fā)步驟標(biāo)識現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物科目由用友軟件件輔助核算算的方法得得到啟示，在在JDE系系統(tǒng)中，我我也可以采采用通過加加標(biāo)志

51、這個個方法來實實現(xiàn)現(xiàn)金流流量表的編編制。用友友采用對日日常的憑證證就加標(biāo)志志，區(qū)分每每一類活動動的現(xiàn)金流流量。這個個方法在JJDE系統(tǒng)統(tǒng)中無法實實現(xiàn)的，JJDE的功功能模塊都都分得很明明細(xì)，應(yīng)收收應(yīng)付的操操作都在各各自的模塊塊進(jìn)行操作作，不像用用友軟件，可可以在填制制憑證中處處理應(yīng)收、應(yīng)付事項項。雖然，我我無法對日日常的憑證證進(jìn)行標(biāo)識識，但是我我可以利用用JDE系系統(tǒng)中會計計科目設(shè)置置的優(yōu)勢，通通過對科目目進(jìn)行標(biāo)識識，再標(biāo)識識每個記錄錄，并基于于此計算現(xiàn)現(xiàn)金流量表表涉及的每每個明細(xì)項項。因此，先先要標(biāo)識現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)金金等價物的的會計科目目。標(biāo)識現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物科目通通過在分類類碼中添加加特殊

52、字段段來識別，具具體的設(shè)計計見表4.7。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 77 標(biāo)識現(xiàn)金金和現(xiàn)金等等價物科目目賬戶描述科目BU.OBJ.SUB短項目號Shortt ID明細(xì)級LOD過賬編輯PE分類碼/值值Categgory codee/vallue 庫存現(xiàn)金1.10001.RMMB123455678611CC銀行存款1.10002.JHH123455689711CC在JDE系系統(tǒng)中，會計科目目標(biāo)準(zhǔn)的格格式是經(jīng)營營單位.科科目帳.明明細(xì)賬（BBU.OBBJ.SUUB），有三段式式組成，短短項目號則則是唯一標(biāo)標(biāo)識每個會會計科目的字段段。明細(xì)級級（LOD）代表

53、科目的明細(xì)細(xì)等級，數(shù)字字越大的代代表更加明明細(xì)，在JJDE中一一共有9級級，1代表表最低明細(xì)細(xì)級，9代表最最高明細(xì)級級。過賬編輯輯（PE）為為空，則表表示允許全全部過賬，非非空則代表表其他的含含義，如代代表暫掛，不不允許過賬賬等。標(biāo)識識現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物物通過分類類碼和分類類碼值來區(qū)區(qū)別，如果果是現(xiàn)金和和現(xiàn)金等價價物的科目目賦予分類類碼11值值CC，如如果是非現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)金金等價物的的科目，分分類碼111的值為空空。在實際的操操作過程中中，需要先先定義字段段“分類碼111”的值，這這個字段涉涉及到一個個UDC表表09/111。如圖圖4.1所所示。圖 STYLEREF 1 s 4. SEQ 圖 *

54、 ARABIC s 1 11 定義分分類碼111的值再進(jìn)入程序序P09001-查閱閱和修訂賬賬戶，若賬賬戶不存在在，需要增增加，若已已存在，只只需要對已已存在的賬賬戶（屬于于現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價物物科目）中中的“分類碼111”添加CCC，即完成成標(biāo)識。如如圖4.22所示。圖 STYLEREF 1 s 4. SEQ 圖 * ARABIC s 1 22 標(biāo)識現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)金金等價物科科目創(chuàng)建現(xiàn)金流流量表規(guī)則則創(chuàng)建新的現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動碼表在創(chuàng)建現(xiàn)金金流量表規(guī)規(guī)則之前必必須先定義義現(xiàn)金流量量活動碼，根根據(jù)需要設(shè)設(shè)計出新的的現(xiàn)金流量量活動碼表表，見表44.8所示示。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表

55、 * ARABIC s 1 88 新的現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動碼表代碼代碼說明110經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流入入120經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流出出210投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流入入220投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流出出310籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流入入320籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量流出出410匯率變動對對現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物物產(chǎn)生的影影響510現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈凈增加額610期末現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價價物余額在實際的操操作過程中中，需要先先定義碼類類型，原先先系統(tǒng)中的的現(xiàn)金流量量活動碼表表是表UDDC-10/CCF，碼類類型CF的的代碼字段段長度是22，不符合合我現(xiàn)在的的代碼長度度，同時，

56、也也是為了避避免混淆，因因此新建了了表UDCC-10/NCC作為新的的現(xiàn)金流量量活動碼表表。如圖44.3所示示。然后，在在UDC-10/NNC中定義義現(xiàn)金流量量活動碼，如如圖4.4所示示。圖 STYLEREF 1 s 4. SEQ 圖 * ARABIC s 1 33 新建碼類類型NC圖 STYLEREF 1 s 4. SEQ 圖 * ARABIC s 1 44 新的現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動碼表（UDC-10/NC）標(biāo)識現(xiàn)金流流量活動項項目相關(guān)的的賬戶在定義了現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動碼之后后，就需要要進(jìn)一步對對現(xiàn)金流量量活動碼擴(kuò)擴(kuò)充定義，即即現(xiàn)金流量量規(guī)則的定定義。在整整個現(xiàn)金流流量表本地地化開發(fā)的的過程中，這

57、這是相當(dāng)重重要的一個個環(huán)節(jié)，如如果沒有定定義好，那那么計算現(xiàn)現(xiàn)金流量活活動項目得得到的結(jié)果果就會不正正確，因為為只有根據(jù)據(jù)現(xiàn)金流量量規(guī)則才能能計算現(xiàn)金金流量活動動的流入流流出金額。關(guān)于現(xiàn)金金流量活動動碼規(guī)則的的設(shè)計，主主要是在原原有的現(xiàn)金金流量規(guī)則則的基礎(chǔ)上上進(jìn)行了一一定的改進(jìn)進(jìn)。為了符符合現(xiàn)金流流量表計算算的要求，創(chuàng)創(chuàng)建了新的的現(xiàn)金流量量表規(guī)則，即即科目與現(xiàn)現(xiàn)金流量表表行次的對對照關(guān)系，通通過賬號、活動碼、行次、借借貸方向來來確定用于于計算每個個現(xiàn)金流量量活動的會會計科目。表4.99中羅列了了每個活動動涉及的基基本科目，個個人將JDDE系統(tǒng)中中的科目帳帳（OBJJ）設(shè)計為為我國最新新會計準(zhǔn)則

58、則規(guī)定的會會計科目表表（見附表表2）中的的科目。表 STYLEREF 1 s 4. SEQ 表 * ARABIC s 1 99 新的現(xiàn)現(xiàn)金流量表表規(guī)則編制現(xiàn)金流流量表項目目賬戶名賬號OBJ.SSUB活動碼行次借貸方向經(jīng)營活動-銷售商品品、提供勞勞務(wù)收到的的現(xiàn)金應(yīng)收票據(jù)11211101C應(yīng)收賬款11221101C預(yù)收賬款22051101C經(jīng)營活動-收到的稅稅費(fèi)返還應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2221.0011102C應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2221.0021102C應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅2221.0031102C應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅2221.0041102C經(jīng)營活動-收到其他他與經(jīng)營活活動有關(guān)的的現(xiàn)金管理費(fèi)用66021103

59、C銷售費(fèi)用66011103C其他應(yīng)收款款-罰款1231.0011103C其他應(yīng)收款款-個人賠賠款1231.0021103C其他應(yīng)收款款-租金1231.0031103C經(jīng)營活動-購買商品品、接受勞勞務(wù)支付的的現(xiàn)金應(yīng)付票據(jù)22011201D應(yīng)付賬款22021201D預(yù)付賬款11231201D經(jīng)營活動-支付給職職工以及為為職工支付付的現(xiàn)金應(yīng)付職工薪薪酬22111202D經(jīng)營活動-支付的各各項稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2221.0011203D應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅2221.0021203D應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅2221.0031203D應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅2221.0041203D經(jīng)營活動-支付其他他與經(jīng)營活活動有關(guān)的的

60、現(xiàn)金管理費(fèi)用66021204D銷售費(fèi)用66011204D其他應(yīng)付款款22411204D續(xù)表4.99編制現(xiàn)金流流量表項目目賬戶名賬號OBJ.SSUB活動碼行次借貸方向經(jīng)營活動-支付其他他與經(jīng)營活活動有關(guān)的的現(xiàn)金持有至到期期投資15212101C可供出售金金融資產(chǎn)15232101C長期股權(quán)投投資15242101C投資活動-取得投資資收益收到到的現(xiàn)金應(yīng)收股利11312102C應(yīng)收利息11322102C投資活動-處置固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和和其他長期期資產(chǎn)收回回的現(xiàn)金凈凈額固定資產(chǎn)清清理16062103C無形資產(chǎn)17012103C長期應(yīng)收款款15312103C投資活動-收到其他他與投資活活動有關(guān)的的現(xiàn)