62927-中奇集團(tuán)財(cái)務(wù)制度匯編-liujian1109

1、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的的工作職責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)職職位說(shuō)明書書職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)總經(jīng)理直屬下級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨在總經(jīng)理的的授權(quán)下，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)公公司總體財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃，并并負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)集團(tuán)公司司的會(huì)計(jì)核核算、財(cái)務(wù)務(wù)管理和資資金管理工工作崗位職責(zé)組織執(zhí)行行國(guó)家有關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)法律律、法規(guī)、方針、政政策和制度度，保障集集團(tuán)公司合合法經(jīng)營(yíng)，加加強(qiáng)集團(tuán)公公司經(jīng)濟(jì)管管理，提高高經(jīng)濟(jì)效益益，維護(hù)股股東權(quán)益監(jiān)督、指指導(dǎo)、調(diào)控控全公司的的財(cái)務(wù)工作作，組織領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公公司的會(huì)計(jì)計(jì)核算、資資金管理等等有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)管理工作作，加強(qiáng)公公司經(jīng)濟(jì)管管理，提高高經(jīng)濟(jì)效益益建立和完完善財(cái)務(wù)部部門，建立立科學(xué)、系系統(tǒng)符合企企業(yè)

2、實(shí)際情情況的財(cái)務(wù)務(wù)管理體制制、財(cái)務(wù)核核算體系和和財(cái)務(wù)監(jiān)控控體系利用財(cái)務(wù)務(wù)核算與會(huì)會(huì)計(jì)管理原原理為集團(tuán)團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策提供供依據(jù)，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理理制定集團(tuán)團(tuán)公司戰(zhàn)略略，并主持持集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃的制制定根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司發(fā)展展戰(zhàn)略，組組織制定集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，并負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的執(zhí)行情情況組織制定定集團(tuán)公司司年度總預(yù)預(yù)算和季度度預(yù)算調(diào)整整，匯總、審核下級(jí)級(jí)部門上報(bào)報(bào)的月度預(yù)預(yù)算，召集集并主持集集團(tuán)公司月月度預(yù)算分分析與平衡衡會(huì)議參與集團(tuán)團(tuán)公司重要要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題題的分析和和決策，為為集團(tuán)企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展及對(duì)對(duì)外投資等等事項(xiàng)提供供財(cái)務(wù)方面面的分析和和決策

3、依據(jù)據(jù)參與集團(tuán)團(tuán)公司投資資行為、重重要經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)等方面面的決策和和方案制定定工作參與集團(tuán)團(tuán)公司重大大經(jīng)濟(jì)合同同或協(xié)議的的研究、審審查制定集團(tuán)團(tuán)公司資金金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃劃，監(jiān)督資資金管理報(bào)報(bào)告和預(yù)、決算籌集集團(tuán)團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)營(yíng)所需資金金，保證集集團(tuán)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展的的資金需求求審批財(cái)務(wù)務(wù)收支，對(duì)對(duì)重大的財(cái)財(cái)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同進(jìn)行行會(huì)簽主持對(duì)重重大投資項(xiàng)項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟跟蹤和財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制協(xié)調(diào)與銀銀行、工商商、稅務(wù)等等政府職能能部門的關(guān)關(guān)系，維護(hù)護(hù)集團(tuán)公司司利益審閱各種種財(cái)務(wù)報(bào)告告文件，審審核直接下下級(jí)上報(bào)的的年、月度度工作計(jì)劃劃、培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃等工作作報(bào)告和有有關(guān)作業(yè)文文件審批集團(tuán)

4、團(tuán)公司重大大資金流向向?qū)徍素?cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，提提交財(cái)務(wù)管管理工作報(bào)報(bào)告監(jiān)督、檢檢查集團(tuán)公公司財(cái)務(wù)制制度的執(zhí)行行情況完成總經(jīng)經(jīng)理臨時(shí)交交辦的其他他任務(wù)任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)碩士士以上學(xué)歷歷，高級(jí)會(huì)會(huì)計(jì)師技術(shù)術(shù)職稱或注注冊(cè)會(huì)計(jì)師師資格具有8年年以上財(cái)務(wù)務(wù)管理或多多或5年以以上大、中中型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗崗位的工作作經(jīng)驗(yàn)具有全面面的財(cái)會(huì)專專業(yè)理論知知識(shí)，系統(tǒng)統(tǒng)掌握國(guó)家家財(cái)經(jīng)法律律、法規(guī)、規(guī)章和方方針、政策策，了解國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)通則則具有較全全面的現(xiàn)代代企業(yè)管理理知識(shí)，了了解金融、證券知識(shí)識(shí)，熟悉本本行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)管理有關(guān)關(guān)知識(shí)具有大局局觀，擅長(zhǎng)長(zhǎng)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃、分析、決策，精精通投、融融資管理

5、和和資本營(yíng)運(yùn)運(yùn)管理熟悉稅法法政策、營(yíng)營(yíng)運(yùn)分析、成本控制制及成本核核算，具有有豐富的財(cái)財(cái)務(wù)管理、資金籌劃劃、融資及及資本運(yùn)作作經(jīng)驗(yàn)具有良好好的商務(wù)判判斷力和卓卓越的分析析能力，尤尤其是在戰(zhàn)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)和和財(cái)務(wù)分析析方面良好的口口頭及書面面表達(dá)能力力，能有效效協(xié)調(diào)各方方利害關(guān)系系良好的組組織與協(xié)調(diào)調(diào)能力，具具有領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)重大大交易談判判的能力具有較強(qiáng)強(qiáng)的邏輯思思維能力、判斷和決決策能力、計(jì)劃與執(zhí)執(zhí)行能力責(zé)任感強(qiáng)強(qiáng)，富有工工作熱情工作細(xì)致致、嚴(yán)謹(jǐn)，并并具有戰(zhàn)略略前瞻性思思維廉潔奉公公，追求創(chuàng)創(chuàng)新，嚴(yán)守守機(jī)密，堅(jiān)堅(jiān)持原則財(cái)務(wù)經(jīng)理的的工作職責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職職位說(shuō)明書書職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)

6、總監(jiān)直屬下級(jí)會(huì)計(jì)主管、資金主管管職務(wù)宗旨主持集團(tuán)團(tuán)公司會(huì)計(jì)計(jì)核算、財(cái)財(cái)務(wù)管理、資金管理理工作組織協(xié)調(diào)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)監(jiān)督財(cái)務(wù)部部門的日常常管理工作作監(jiān)督執(zhí)行行財(cái)務(wù)計(jì)劃劃，完成集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織織制定財(cái)務(wù)務(wù)管理體系系以及各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)制度度、操作流流程和規(guī)范范負(fù)責(zé)建立立、完善集集團(tuán)公司的的內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)控制制度度，加強(qiáng)對(duì)對(duì)集團(tuán)公司司所有經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)審查查所有對(duì)外外經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)的財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)督負(fù)責(zé)審查查所有對(duì)外外提供的會(huì)會(huì)計(jì)資料和和經(jīng)濟(jì)信息息，保證財(cái)財(cái)務(wù)信息對(duì)對(duì)外披露的的正常進(jìn)行行負(fù)責(zé)組織織日常財(cái)務(wù)務(wù)核算、決決算工作，及及時(shí)提供真真實(shí)準(zhǔn)確的的財(cái)務(wù)報(bào)表表負(fù)責(zé)組織織編制集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算，監(jiān)監(jiān)督和檢查查

7、預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況負(fù)責(zé)編制制財(cái)務(wù)工作作計(jì)劃，并并組織實(shí)施施和完成負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)文件件的起草、修改和落落實(shí)執(zhí)行負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公司司各種財(cái)務(wù)務(wù)工作總結(jié)結(jié)報(bào)告負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司資金金的管理和和調(diào)度負(fù)責(zé)辦理理銀行貸款款及還貸手手續(xù)審查各項(xiàng)項(xiàng)開支，密密切與各部部門的聯(lián)系系，研究并并合理掌握握成本和費(fèi)費(fèi)用水平監(jiān)督各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)制度度、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算的執(zhí)行行情況，并并根據(jù)情況況做適當(dāng)、及時(shí)的調(diào)調(diào)整參與重要要經(jīng)濟(jì)合同同和經(jīng)濟(jì)協(xié)協(xié)議的研究究、審查參加生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理會(huì)議，參參與經(jīng)營(yíng)決決策審查或參參與擬訂經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其其他經(jīng)濟(jì)文文件對(duì)集團(tuán)公公司稅收進(jìn)進(jìn)行整體籌籌劃與管理理，降低公公司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成本組織財(cái)務(wù)務(wù)人員定

8、期期開展財(cái)務(wù)務(wù)分析工作作，考核經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果，分分析經(jīng)營(yíng)管管理中存在在的問(wèn)題，及及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提出建議議，促進(jìn)企企業(yè)不斷提提高管理水水平，尋找找降低成本本、提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益的的途徑對(duì)集團(tuán)公公司重大的的投資、融融資、并購(gòu)購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)提供建建議和決策策支持，參參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)估、指導(dǎo)導(dǎo)、跟蹤和和控制與財(cái)政、稅務(wù)、銀銀行、證券券等相關(guān)政政府部門及及會(huì)計(jì)師事事務(wù)所等相相關(guān)中介機(jī)機(jī)構(gòu)建立并并保持良好好的關(guān)系 向上級(jí)級(jí)主管匯報(bào)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況、經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支支及計(jì)劃的的具體情況況，為集團(tuán)團(tuán)公司管理理層提供財(cái)財(cái)務(wù)分析，提提出有益的的建議 制定集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部的組組織架構(gòu)、部門職責(zé)責(zé)及下屬員員工的工作作職責(zé)，并

9、并對(duì)其工作作進(jìn)行監(jiān)督督、指導(dǎo) 制定財(cái)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部部管理規(guī)章章制度并監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行 制定部部門工作計(jì)計(jì)劃，并檢檢查計(jì)劃的的執(zhí)行情況況 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢檢查所屬下下級(jí)的各項(xiàng)項(xiàng)工作，參參與研究會(huì)會(huì)計(jì)人員的的任用和調(diào)調(diào)配 組織財(cái)財(cái)務(wù)人員進(jìn)進(jìn)行理論和和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)習(xí)，提高業(yè)業(yè)務(wù)能力 做好部部門員工的的績(jī)效考核核，建設(shè)高高效的財(cái)務(wù)務(wù)工作團(tuán)隊(duì)隊(duì) 完成上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其他他工作任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)大學(xué)學(xué)本科以上上學(xué)歷，高高級(jí)會(huì)計(jì)師師技術(shù)職稱稱或注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師資格格具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，諳諳熟國(guó)際和和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)務(wù)、審計(jì)法法規(guī)、政策策具有較全全面的現(xiàn)代代企業(yè)管理理知識(shí)及金金融知識(shí)

10、，熟熟悉本行業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理理有關(guān)知識(shí)識(shí)5年以上上大中型企企業(yè)財(cái)務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)豐富的投投、融資管管理及營(yíng)運(yùn)運(yùn)資金管理理經(jīng)驗(yàn)出色的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)調(diào)能力和溝溝通能力出色的行行政管理和和人事管理理能力，善善于使用人人才和培育育人才良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作和開開拓創(chuàng)新精精神會(huì)計(jì)主管的的工作職責(zé)責(zé)會(huì)計(jì)主管職職位說(shuō)明書書職位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級(jí)資產(chǎn)會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)計(jì)、成本會(huì)會(huì)計(jì)、銷售售會(huì)計(jì)、往往來(lái)會(huì)計(jì)、工資會(huì)計(jì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、費(fèi)用用會(huì)計(jì)、總總賬報(bào)表會(huì)會(huì)計(jì)等職務(wù)宗旨組織管理集集團(tuán)公司的的會(huì)計(jì)核算算工作崗

11、位職責(zé)按照會(huì)計(jì)計(jì)制度及有有關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本單位位的具體情情況，制定定本單位的的具體會(huì)計(jì)計(jì)核算制度度及實(shí)施辦辦法，經(jīng)批批準(zhǔn)后組織織執(zhí)行隨時(shí)檢查查各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)制度的執(zhí)執(zhí)行情況，對(duì)對(duì)其中出現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題及及時(shí)制止、糾正組織會(huì)計(jì)計(jì)人員及時(shí)時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)進(jìn)行公司有有關(guān)業(yè)務(wù)的的會(huì)計(jì)核算算、決算工工作審核相關(guān)關(guān)報(bào)表，確確保財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的準(zhǔn)確確性，并按按時(shí)提交根據(jù)權(quán)限限，審批相相關(guān)的費(fèi)用用支出指導(dǎo)會(huì)計(jì)計(jì)人員的核核算工作，改改善工作質(zhì)質(zhì)量和服務(wù)務(wù)態(tài)度組織會(huì)計(jì)計(jì)人員學(xué)習(xí)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)識(shí)，提高會(huì)會(huì)計(jì)人員的的素質(zhì)完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師以上職職稱具有全面

12、面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，諳諳熟國(guó)際和和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)3年以上上企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，掌握全全盤賬務(wù)處處理技巧熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件出色的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神成本會(huì)計(jì)的的工作職責(zé)責(zé)成本會(huì)計(jì)職職位說(shuō)明書書職位名稱成本會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)業(yè)的成本核核算和成本本控制工作作崗位職責(zé)在會(huì)計(jì)主主管的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，按照照國(guó)家財(cái)會(huì)會(huì)法規(guī)、公公司財(cái)會(huì)制制度和成本本管理的有有關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)特點(diǎn)，會(huì)會(huì)同有關(guān)職職能部門，

13、擬擬定成本核核算辦法和和成本控制制、考核制制度組織核算算企業(yè)的成成本核算工工作，建立立并登記相相關(guān)臺(tái)賬，編編制產(chǎn)品生生產(chǎn)成本計(jì)計(jì)算表加強(qiáng)成本本管理基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，協(xié)協(xié)助有關(guān)部部門建立健健全各項(xiàng)原原始記錄參與產(chǎn)品品盤點(diǎn)工作作，及時(shí)處處理產(chǎn)品清清查賬務(wù)，并并定期對(duì)賬賬組織編制制或修訂產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)消消耗定額，協(xié)協(xié)助各部門門編制成本本計(jì)劃監(jiān)督各部部門執(zhí)行成成本計(jì)劃情情況，組織織推行成本本控制考核核編制成本本費(fèi)用報(bào)告告，進(jìn)行成成本費(fèi)用的的分析和考考核參與公司司產(chǎn)品價(jià)格格的制定、管理嚴(yán)格控制制成本開支支范圍和開開支標(biāo)準(zhǔn)，定定期分析成成本計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行情況和和成本升降降原因，并并結(jié)合實(shí)際際調(diào)查研究究，找出問(wèn)問(wèn)題，提出

14、出改進(jìn)意見(jiàn)見(jiàn)和措施，為為改進(jìn)管理理、降低成成本提供準(zhǔn)準(zhǔn)確可靠的的依據(jù)學(xué)習(xí)、掌掌握先進(jìn)的的成本管理理和成本核核算方法，提提出降低成成本的控制制措施和建建議完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，熟熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及相相關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)精通成本本核算流程程和成本分分配方法，對(duì)對(duì)主管的成成本工作全全面了解 熟悉成成本控制和和成本考核核方法及流流程熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件熟悉企業(yè)業(yè)生產(chǎn)流程程，了解企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)良好的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力忠于職守守，廉潔奉奉公作

15、風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神往來(lái)會(huì)計(jì)的的工作職責(zé)責(zé)往來(lái)會(huì)計(jì)職職位說(shuō)明書書職位名稱往來(lái)會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)業(yè)的往來(lái)賬賬款核算和和管理工作作崗位職責(zé)根據(jù)國(guó)家家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度度及相關(guān)關(guān)的會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特特點(diǎn)，會(huì)同同有關(guān)職能能部門，擬擬定往來(lái)款款項(xiàng)結(jié)算制制度根據(jù)規(guī)定定的方法和和程序、及及時(shí)準(zhǔn)確地地辦理往來(lái)來(lái)各種款項(xiàng)項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)定期或不不定期地對(duì)對(duì)應(yīng)收賬款款進(jìn)行分析析，并提交交分析報(bào)告告建立并登登記往來(lái)相相關(guān)臺(tái)賬，定定期與客戶戶對(duì)賬，并并簽訂對(duì)賬賬確認(rèn)書監(jiān)督收款款情況，協(xié)協(xié)助相關(guān)單單位催繳應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)，防防止壞賬損損失對(duì)確

16、實(shí)無(wú)無(wú)法回收的的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)及無(wú)法支支付的款項(xiàng)項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)時(shí)查明原因因，提出處處理意見(jiàn)，按按照規(guī)定經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行配合法務(wù)務(wù)部門整理理應(yīng)收賬款款老款的清清收資料負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司各種種借款及清清償?shù)馁~務(wù)務(wù)處理工作作協(xié)助建立立客戶信用用檔案完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，悉悉熟會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及相相關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)熟悉客戶戶管理知識(shí)識(shí)、信用管管理知識(shí)熟悉國(guó)內(nèi)內(nèi)、國(guó)際各各種結(jié)算方方式和相關(guān)關(guān)流程熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件良好的人人際溝通能能力良好的判判斷和分析析能力忠于職

17、守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神費(fèi)用會(huì)計(jì)的的工作職責(zé)責(zé)費(fèi)用會(huì)計(jì)職職位說(shuō)明書書職位名稱費(fèi)用會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)企業(yè)的的費(fèi)用報(bào)銷銷業(yè)務(wù)及費(fèi)費(fèi)用核算工工作崗位職責(zé)在會(huì)計(jì)主主管的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，擬定定集團(tuán)公司司費(fèi)用報(bào)銷銷管理辦法法負(fù)責(zé)審核核與報(bào)銷集集團(tuán)公司各各部門所發(fā)發(fā)生的費(fèi)用用支出負(fù)責(zé)登記記相關(guān)的費(fèi)費(fèi)和明細(xì)賬賬、臺(tái)賬，編編制各種費(fèi)費(fèi)用報(bào)表每月按時(shí)時(shí)支付水費(fèi)費(fèi)、電費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用用按照會(huì)計(jì)計(jì)核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生生制”的原則，如如時(shí)反映記記錄受益期期內(nèi)的遞延延資產(chǎn)、待待攤費(fèi)用等等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，及時(shí)做做出會(huì)計(jì)處處理負(fù)責(zé)對(duì)待待攤費(fèi)用、遞延費(fèi)用用、預(yù)提費(fèi)費(fèi)用

18、及費(fèi)用用賬戶進(jìn)行行檢查，保保證月終各各賬戶余額額同總賬余余額相符監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)公司各部部門的管理理費(fèi)用支出出情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及及時(shí)上報(bào)完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，諳諳熟國(guó)際和和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件良好的人人際溝通能能力良好的判判斷和分析析能力堅(jiān)持原則則，責(zé)任心心強(qiáng)忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神財(cái)務(wù)主管的的工作職責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)主管職職位說(shuō)明書書職位名稱財(cái)務(wù)主管所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)

19、務(wù)經(jīng)理直屬下級(jí)資金管理崗崗、預(yù)算管管理崗、財(cái)財(cái)務(wù)分析崗崗、出納崗崗等職務(wù)宗旨組織實(shí)施財(cái)財(cái)務(wù)管理工工作，為集集團(tuán)公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)決策提提供財(cái)務(wù)支支持崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公司司資產(chǎn)和物物資管理制制度負(fù)責(zé)擬定定資金管理理制度負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公司司預(yù)算管理理制度組織集團(tuán)團(tuán)公司年度度預(yù)算的編編制與平衡衡指導(dǎo)、督督促各單位位開展預(yù)算算工作監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)算算完成情況況并作出分分析開展財(cái)務(wù)務(wù)分析工作作，提出經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理改改善建議負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公司司預(yù)算管理理制度及預(yù)預(yù)算報(bào)表組織檢查查集團(tuán)公司司資金、資資產(chǎn)、物資資的安全性性、受控性性，維護(hù)股股東利益負(fù)責(zé)下屬屬人員的日日常管理工工作，并實(shí)實(shí)施考核完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的

20、其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，諳諳熟國(guó)際和和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)熟練掌握握預(yù)算管理理知識(shí)、財(cái)財(cái)務(wù)分析知知識(shí)、投融融資管理知知識(shí)3年以上上大中型企企業(yè)財(cái)務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)出色的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神資金管理會(huì)會(huì)計(jì)的崗位位職責(zé)資金管理會(huì)會(huì)計(jì)職位說(shuō)說(shuō)明書職位名稱資金管理所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管管的領(lǐng)導(dǎo)下下，負(fù)責(zé)本本企業(yè)的資資金管理工工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制制集

21、團(tuán)公司司年度資金金預(yù)算，并并控制公司司年度資金金預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公司司資金籌集集計(jì)劃，并并監(jiān)督籌措措資金的使使用情況負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公司司流動(dòng)資金金計(jì)劃，并并分析資金金的使用情情況不定期檢檢查各出納納員的庫(kù)存存，確保錢錢賬相符負(fù)責(zé)記錄錄、保管各各種有價(jià)證證券負(fù)責(zé)與財(cái)財(cái)務(wù)高度有有關(guān)的其他他事項(xiàng)分析集團(tuán)團(tuán)公司資金金的使用效效益并按期期提供分析析報(bào)告分析資金金項(xiàng)目的投投入情況完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù)任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，熟熟悉國(guó)際和和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)3年以上上

22、大中型企企業(yè)財(cái)務(wù)工工作經(jīng)驗(yàn)或或金融單位位工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)熟悉資本本市場(chǎng)，熟熟悉銀行等等金融單位位工作流程程熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件具有良好好的社會(huì)關(guān)關(guān)系網(wǎng)，出出色的人際際溝通能力力忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神出納的崗位位職責(zé)出納職位說(shuō)說(shuō)明書職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)辦理本本企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金、銀行行結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)及會(huì)計(jì)核核算崗位職責(zé)嚴(yán)格按照照公司的財(cái)財(cái)務(wù)制度規(guī)規(guī)定，辦理理各種現(xiàn)金金收付業(yè)務(wù)務(wù)，并編制制相關(guān)憑證證嚴(yán)格按照照公司的財(cái)財(cái)務(wù)制度規(guī)規(guī)定，辦理理各種費(fèi)用用報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)，并編制制相關(guān)憑證證嚴(yán)格按照照公司的財(cái)財(cái)務(wù)制度規(guī)規(guī)

23、定，辦理理銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)，并并編制相關(guān)關(guān)憑證配合會(huì)計(jì)計(jì)人員做好好每月的報(bào)報(bào)稅和工資資的發(fā)放工工作及時(shí)準(zhǔn)確確地向相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)人員員傳遞有關(guān)關(guān)憑證妥善保管管庫(kù)存現(xiàn)金金和各種有有價(jià)證券妥善保管管有關(guān)印章章、空白收收據(jù)和空白白支票妥善保管管銀行空白白憑證，并并定期整理理裝訂銀行行對(duì)賬單認(rèn)真登記記現(xiàn)金日記記賬和銀行行存款日記記賬，并做做到日清月月結(jié)每日核對(duì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金金，做到賬賬實(shí)相符，出出現(xiàn)差異及及時(shí)匯報(bào)定期與銀銀行進(jìn)行賬賬目核對(duì)，編編制銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表及時(shí)編制制公司資金金日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表，并并上報(bào)相關(guān)關(guān)主管完成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷至少1年

24、年以上的相相關(guān)工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)熟悉相關(guān)關(guān)的法律法法規(guī)熟悉會(huì)計(jì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)識(shí)、現(xiàn)金管管理知識(shí)熟練掌握握點(diǎn)鈔驗(yàn)鈔鈔相關(guān)技術(shù)術(shù)熟練掌握握各種現(xiàn)金金、銀行結(jié)結(jié)算方式及及流程熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件良好的社社交能力良好的服服務(wù)意識(shí)和和工作態(tài)度度忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神財(cái)務(wù)分析會(huì)會(huì)計(jì)的崗位位職責(zé)財(cái)務(wù)分析會(huì)會(huì)計(jì)職位說(shuō)說(shuō)明書職位名稱財(cái)務(wù)分析會(huì)會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)財(cái)務(wù)主管直屬下級(jí)無(wú)職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管管的領(lǐng)導(dǎo)下下，分析、預(yù)測(cè)公司司各種財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)，向向管理層提提供財(cái)務(wù)建建議和決策策支持崗位職責(zé)分析集團(tuán)團(tuán)公司整體體財(cái)務(wù)運(yùn)行行情況，做做出書面報(bào)報(bào)告分析集團(tuán)團(tuán)公司收

25、入入、利潤(rùn)實(shí)實(shí)現(xiàn)情況，提提出增收合合理化建議議預(yù)測(cè)集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)務(wù)務(wù)收益和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，建立立公司財(cái)務(wù)務(wù)管理政策策和制度分析評(píng)估估各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)和各部門門業(yè)績(jī)，提提供財(cái)務(wù)建建議和決策策支持分析集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)算算執(zhí)行情況況、費(fèi)用開開支、資金金收支計(jì)劃劃，提出改改進(jìn)建議對(duì)集團(tuán)公公司資產(chǎn)、負(fù)債、所所有者權(quán)益益情況進(jìn)行行具體量化化分析，通通過(guò)期間比比較，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題與異異常，提出出合理化建建議對(duì)集團(tuán)公公司內(nèi)控制制度等執(zhí)行行情況進(jìn)行行分析總結(jié)結(jié)，提出改改進(jìn)建議與與措施參與投資資和融資項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)務(wù)測(cè)算、成成本分析、敏感性分分析，配合合制定投資資和融資方方案撰寫財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)告告、投資財(cái)財(cái)務(wù)調(diào)研報(bào)報(bào)告、可行行性研究報(bào)報(bào)告完

26、成上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會(huì)計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學(xué)歷歷，或具有有中級(jí)會(huì)計(jì)計(jì)師職稱具有全面面的財(cái)務(wù)專專業(yè)知識(shí)，熟熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及相相關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)熟練掌握握預(yù)算管理理知識(shí)，具具有良好的的財(cái)務(wù)預(yù)算算管理水平平3年以上上大中型企企業(yè)財(cái)務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)熟練操作作計(jì)算機(jī)，熟熟練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件良好的判判斷和分析析能力具有較好好的數(shù)字敏敏感性良好的人人際溝通能能力較強(qiáng)的邏邏輯分析能能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作認(rèn)認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精神神公司組織中中財(cái)務(wù)管理理結(jié)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會(huì)計(jì)主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理總分類賬（應(yīng)付工資、應(yīng)收/應(yīng)付款

27、）政府部門報(bào)表內(nèi)部控制編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制預(yù)算組織預(yù)測(cè)資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理稅收分析及計(jì)劃董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程會(huì)計(jì)核算的的組織流程程記賬憑證賬賬務(wù)處理程程序現(xiàn)金日記賬轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證會(huì)計(jì)報(bào)表總分類賬記賬憑證銀行存款日記賬明細(xì)分類賬核對(duì)核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編編制流程會(huì)計(jì)主管制表、簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管管理流程 財(cái)務(wù)部定期核對(duì)應(yīng)收賬款的總分類賬、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款客戶是否付款是否客戶是否按時(shí)付款款款辦理收款手續(xù)，

28、并做賬務(wù)處理期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開始法律訴訟期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失（費(fèi)用）資金管理借款流程填寫借款申請(qǐng)表借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)銷流程填寫“報(bào)銷單”并粘貼票據(jù)報(bào)銷人根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng)部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)資金計(jì)劃編編制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃注：虛線為為上報(bào)線，實(shí)實(shí)線為下達(dá)達(dá)線，以下下同。分管總裁子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子集團(tuán)收支

29、計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃集團(tuán)資金部集團(tuán)資金計(jì)計(jì)劃編制流流程圖資金計(jì)劃控控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金金計(jì)劃控制制流程圖分管總裁集團(tuán)資金部子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表集團(tuán)資金計(jì)計(jì)劃控制流流程圖采購(gòu)付款流流程否賬倉(cāng)儲(chǔ)人員將辦妥的“驗(yàn)收入庫(kù)單”連同進(jìn)貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票送采購(gòu)部門采購(gòu)部門對(duì)上述原始憑證審核簽

30、章后，連同已獲審核的“付款申請(qǐng)書”送財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購(gòu)計(jì)劃、合同、驗(yàn)收入庫(kù)單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)資金計(jì)劃是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi)是賬是賬財(cái)務(wù)經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審核是否通過(guò)是賬否賬否賬及時(shí)通知相關(guān)部門若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時(shí)沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬入賬按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時(shí)登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請(qǐng)付款流流程申請(qǐng)人申請(qǐng)部門經(jīng)理填寫付款申請(qǐng)書審核簽字財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計(jì)劃內(nèi)審核是否上報(bào)是否批準(zhǔn)否財(cái)務(wù)經(jīng)

31、理是否批準(zhǔn)是直是財(cái)務(wù)總監(jiān)否是否批準(zhǔn)是直是否付款手續(xù)領(lǐng)取備用金金流程填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng)資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理填開支票并到銀行提取出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會(huì)計(jì)銀行收款流流程收到銀行對(duì)賬單判斷收款類型登記財(cái)務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常找到原因，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整存檔是否現(xiàn)金收款流流程出納核對(duì)發(fā)票與交來(lái)的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時(shí)按編號(hào)順序開具收據(jù)所有收入款項(xiàng)，均應(yīng)于當(dāng)日解存銀行進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流流程檢查憑證是否齊全，付款申請(qǐng)單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無(wú)誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽章出納支付現(xiàn)

32、金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請(qǐng)單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過(guò)轉(zhuǎn)賬付款進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報(bào)廢（損）物物品處理流流程申請(qǐng)人提出報(bào)廢（損）申請(qǐng)，填寫“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請(qǐng)部門經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財(cái)務(wù)部鑒定，簽批財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)管理預(yù)算編制流流程總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算會(huì)議，傳達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)召開本系統(tǒng)預(yù)算會(huì)議編制預(yù)算，上報(bào)本系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢?/p>

33、過(guò)審核否是預(yù)算平衡流流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算平衡會(huì)議， 協(xié)調(diào)預(yù)算召開本系統(tǒng)預(yù)算會(huì)議總經(jīng)理修訂預(yù)算，編制新預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^(guò)審核否是預(yù)算下達(dá)流流程總經(jīng)理上報(bào)預(yù)算董事長(zhǎng)是否通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)召開會(huì)計(jì)，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反反饋流程各部門經(jīng)理反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，上報(bào)總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流流程總經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理預(yù)算主管有關(guān)部門經(jīng)理討論預(yù)算

34、調(diào)整方案召開會(huì)計(jì)，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門預(yù)算超預(yù)算報(bào)警警流程預(yù)算主管召開會(huì)議，討論預(yù)算財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)通報(bào)各系統(tǒng)總監(jiān)召開會(huì)議各部門經(jīng)理分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核上報(bào)總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析基基本流程明確財(cái)務(wù)分析目的制定財(cái)務(wù)分析計(jì)劃收集整理財(cái)務(wù)分析信息進(jìn)行財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析主管財(cái)務(wù)分析報(bào)報(bào)告流程編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)主管審核否是否通過(guò)是財(cái)務(wù)經(jīng)理審核否是否通過(guò)是財(cái)務(wù)總監(jiān)審核否是否通過(guò)總經(jīng)理董事長(zhǎng)各相關(guān)部門經(jīng)理是審核財(cái)務(wù)部管理制度貨幣資金管管理辦法總 則第1條 為加加強(qiáng)公司資

35、資金管理，確確保資金安安全完整，提提高資金運(yùn)運(yùn)營(yíng)效率，促促進(jìn)公司資資金規(guī)范操操作，根據(jù)據(jù)內(nèi)部會(huì)會(huì)計(jì)控制規(guī)規(guī)范貨幣資資金、現(xiàn)金管理理暫行條例例、銀銀行賬戶管管理辦法、支付付結(jié)算辦法法等規(guī)定定和條例，結(jié)結(jié)合公司所所屬企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特特點(diǎn)和管理理要求，特特制定本辦辦法。第2條 本辦辦法所指的的貨幣資金金是指集團(tuán)團(tuán)公司及其其所屬各分分公司、子子公司所擁?yè)碛械默F(xiàn)金金、銀行存存款、其他他貨幣資金金（含外埠埠存款、銀銀行匯票存存款、銀行行本票存款款、信用卡卡存款、信信用證保證證金存款、存出投資資款）。本辦法規(guī)范范的對(duì)象為為集團(tuán)公司司及其所屬屬各分公司司、子公司司。第二則 崗崗位管理第4條 集團(tuán)團(tuán)公司及其其所

36、屬各分分公司、子子公司的資資金專管員員和出納為為相應(yīng)各單單位的貨幣幣資金直接接責(zé)任人員員。第5條 除按按照財(cái)務(wù)管管理制度可可以代為收收取貨款的的人員代收收的貨款，以以及由出納納授權(quán)的其其他人員代代收的款項(xiàng)項(xiàng)外，所有有的貨幣資資金的收取取和支付只只能由出納納或資金專專員進(jìn)行；除以上人人員外，禁禁止其他工工作人員直直接接觸公公司的現(xiàn)金金和現(xiàn)金支支票。第6條 除只只設(shè)一個(gè)出出納兼部分分會(huì)計(jì)職責(zé)責(zé)的非獨(dú)立立核算機(jī)構(gòu)構(gòu)、辦事處處外，總部部、分支機(jī)機(jī)構(gòu)的出納納人員不得得兼任稽核核、會(huì)計(jì)檔檔案保管和和收入、支支出、費(fèi)用用、債權(quán)債債務(wù)賬目的的登記工作作。第7條 集團(tuán)團(tuán)公司及其其所屬各分分公司、子子公司均應(yīng)應(yīng)嚴(yán)

37、格履行行貨幣資金金的授權(quán)審審批制度。凡涉及貨貨幣資金的的業(yè)務(wù)，各各相應(yīng)經(jīng)辦辦和管理、決策人員員應(yīng)嚴(yán)格按按照審批權(quán)權(quán)限表中規(guī)規(guī)定的職權(quán)權(quán)進(jìn)行審批批和辦理；對(duì)于特殊殊事項(xiàng)和意意外應(yīng)急事事項(xiàng)須臨時(shí)時(shí)收付現(xiàn)金金的，須按按審批程序序中規(guī)定的的人員口頭頭同意后先先與辦理，事事后及時(shí)補(bǔ)補(bǔ)辦手續(xù)（對(duì)對(duì)董事會(huì)成成員支付貨貨幣資金，由由董事會(huì)秘秘書負(fù)責(zé)辦辦理支付審審批手續(xù)）。禁止未經(jīng)經(jīng)授權(quán)操作作貨幣資金金，禁止超超越審批權(quán)權(quán)限批復(fù)資資金。第三則 支付程序序第8條 支付付申請(qǐng)：各各用款單位位或個(gè)人需需向外付款款時(shí)，應(yīng)提提前向?qū)徟颂峤回涁泿刨Y金支支付申請(qǐng)（請(qǐng)請(qǐng)款單），注注明款項(xiàng)的的用途、金金額、是否否屬于預(yù)算算內(nèi)

38、款項(xiàng)或或列明預(yù)算算金額、支支付方式、支付時(shí)間間，并附經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同或或相關(guān)證明明文件；內(nèi)內(nèi)部費(fèi)用報(bào)報(bào)銷參照費(fèi)費(fèi)用管理制制度執(zhí)行。第9條 支付付審批：審審批人根據(jù)據(jù)審批流程程中規(guī)定的的權(quán)限和程程序?qū)χЦ陡渡暾?qǐng)進(jìn)行行審批，對(duì)對(duì)不符合規(guī)規(guī)定的資金金支付申請(qǐng)請(qǐng)，審批人人應(yīng)予以拒拒絕。第10條 支支付復(fù)核：相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)人員對(duì)批批準(zhǔn)后的貨貨幣資金支支付申請(qǐng)進(jìn)進(jìn)行復(fù)核，主主要復(fù)核的的內(nèi)容為：支付申請(qǐng)的的批準(zhǔn)范圍圍、權(quán)限、程序是否否正確。手續(xù)及相關(guān)關(guān)單證是否否齊全。金額計(jì)算是是否準(zhǔn)確。支付方式、支付單位位是否妥當(dāng)當(dāng)。第11條 支支付額度和和時(shí)間控制制：對(duì)單筆筆支付額度度達(dá)5萬(wàn)元元的付款或或當(dāng)公司貨貨幣資金余余額不足

39、時(shí)時(shí)，款項(xiàng)的的支付時(shí)間間由財(cái)務(wù)總總監(jiān)或公司司授權(quán)人根根據(jù)公司資資金留存的的需要進(jìn)行行審批。第12條 辦辦理支付：相應(yīng)的出出納人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)復(fù)核核無(wú)誤的支支付申請(qǐng)辦辦理貨幣資資金支付，同同時(shí)登記好好出納流水水賬。第四則 現(xiàn)金金管理現(xiàn)金的使用用范圍集團(tuán)公司及及其所屬各各分公司、子公司只只能在以下下規(guī)定的范范圍內(nèi)使用用現(xiàn)金，除除此之外，財(cái)財(cái)務(wù)支付款款項(xiàng)一律以以銀行轉(zhuǎn)賬賬：(1)職工工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、津貼貼、補(bǔ)貼。 (2)個(gè)人人勞務(wù)報(bào)酬酬。 (3)根據(jù)據(jù)國(guó)家規(guī)定定頒發(fā)給個(gè)個(gè)人的科學(xué)學(xué)技術(shù)，文文化藝術(shù)，體體育等各種種獎(jiǎng)金。 (4)各種種勞保、福福利費(fèi)用以以及國(guó)家規(guī)規(guī)定的對(duì)個(gè)個(gè)人的其他他支出。 (5)出差差人

40、員必須須隨身攜帶帶的差旅費(fèi)費(fèi)。 (6)零星星支出。 (7)中國(guó)國(guó)人民銀行行確定需要要支付現(xiàn)金金的其他支支出。超過(guò)過(guò)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)以上的支支出應(yīng)報(bào)經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部審審核批準(zhǔn)或或財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)按授權(quán)范范圍批準(zhǔn)。第 14條條 現(xiàn)金的庫(kù)庫(kù)存管理(1)公司司庫(kù)存現(xiàn)金金限額的核核定，由財(cái)財(cái)務(wù)部門根根據(jù)現(xiàn)金支支用量的多多少，結(jié)合合本公司具具體情況與與開戶銀行行共同商定定。 (2)公司司財(cái)務(wù)部門門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行銀行核核定的庫(kù)存存現(xiàn)金限額額，超過(guò)部部分及時(shí)存存入銀行。公司庫(kù)存存現(xiàn)金限額額不足時(shí)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)向開開戶銀行提提取。 (3)公司司當(dāng)日收款款交存銀行行后還有余余額的，應(yīng)應(yīng)將余額存存放入保險(xiǎn)險(xiǎn)柜，派人人值班守護(hù)護(hù)，以保證證現(xiàn)

41、金的安安全完整。 (4)公司司保險(xiǎn)柜在在未經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部主管或或總經(jīng)理同同意的情況況下，不得得存放私有有財(cái)產(chǎn)。凡凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一一律作為公公款現(xiàn)金溢溢余處理。 (5)公司司不得出借借銀行賬號(hào)號(hào)，所有銀銀行賬戶的的開設(shè)均需需有公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組（董董事長(zhǎng)、總總經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)高管人人員）正式式的批準(zhǔn)手手續(xù)，對(duì)基基本存款賬賬戶的開設(shè)設(shè)變更還得得經(jīng)總部財(cái)財(cái)務(wù)部的批批準(zhǔn)同意，以以確保銀行行賬戶處于于受控狀態(tài)態(tài)。第 15條條 現(xiàn)現(xiàn)金收支的的日常管理理(1)公司司取得的現(xiàn)現(xiàn)金收入，應(yīng)應(yīng)于當(dāng)日送送存開戶銀銀行。當(dāng)日日送存確有有困難的，按按開戶銀行行確定的時(shí)時(shí)間送存。 (2)出納納人員從銀銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用

42、用單并注注明用途和和金額、支支票號(hào)碼等等，經(jīng)所在在單位財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)后提取取。 (3)未經(jīng)經(jīng)銀行批準(zhǔn)準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐坐支、套取取現(xiàn)金，不不準(zhǔn)私自挪挪用公款和和借支私用用，不準(zhǔn)白白條頂庫(kù)。因特殊情情況需坐支支現(xiàn)金的應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)總總經(jīng)理或授授權(quán)人批準(zhǔn)準(zhǔn)，并在核核定的范圍圍和限額內(nèi)內(nèi)進(jìn)行，同同時(shí)，收支支的現(xiàn)金必必須入賬反反映。 (4)公司司派人到外外地采購(gòu)時(shí)時(shí)，其采購(gòu)購(gòu)款項(xiàng)，一一般由財(cái)務(wù)務(wù)部門通過(guò)過(guò)銀行匯款款，不得攜攜帶大額現(xiàn)現(xiàn)金到外地地采購(gòu)。(5)公司司職工預(yù)借借差旅費(fèi)時(shí)時(shí)，財(cái)務(wù)部部門應(yīng)按出出差時(shí)間長(zhǎng)長(zhǎng)短、路途途遠(yuǎn)近，預(yù)預(yù)算出所需需金額，由由出差人員員填制借款款單，按權(quán)權(quán)限規(guī)定審審批后借支支。 (6)

43、財(cái)務(wù)務(wù)部門要加加強(qiáng)備用金金借款的管管理，及時(shí)時(shí)辦理報(bào)賬賬手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)禁私人非非公務(wù)借款款。差旅費(fèi)費(fèi)借款須在在公務(wù)完畢畢回程后三三日內(nèi)辦理理報(bào)銷手續(xù)續(xù)，上次借借款未清的的，不得辦辦理新的公公務(wù)借款。對(duì)不按時(shí)時(shí)辦理報(bào)銷銷手續(xù)的，財(cái)財(cái)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)發(fā)出書面面通知，經(jīng)經(jīng)催辦仍不不辦理報(bào)賬賬手續(xù)者，可可從借款經(jīng)經(jīng)辦人下月月工資獎(jiǎng)金金中抵扣。 (7)對(duì)于于現(xiàn)金的收收入，現(xiàn)金金專管員或或出納人員員必須當(dāng)面面點(diǎn)清款項(xiàng)項(xiàng)并驗(yàn)明貨貨幣的真假假;對(duì)于當(dāng)當(dāng)面沒(méi)有履履行點(diǎn)驗(yàn)手手續(xù)而事后后發(fā)現(xiàn)短缺缺或假幣的的，由相應(yīng)應(yīng)的現(xiàn)金專專管員或出出納負(fù)責(zé)。 (8)對(duì)于于現(xiàn)金的支支出，收款款人必須當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清款款項(xiàng)并驗(yàn)明明貨幣的真真假，否則

44、則，除非有有確切的證證據(jù)證明短短款或假幣幣，財(cái)務(wù)部部門及出納納人員不負(fù)負(fù)責(zé)任。 (9)出納納人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立健全全現(xiàn)金賬目目，逐筆記記載貨幣資資金的收入入和支出，賬賬目應(yīng)當(dāng)日日清月結(jié)，每每日下班前前盤點(diǎn)，做做到賬款相相符。若有有長(zhǎng)短款要要及時(shí)向財(cái)財(cái)務(wù)部門負(fù)負(fù)責(zé)人報(bào)告告，查明原原因及時(shí)處處理。 (10)財(cái)財(cái)務(wù)部門對(duì)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金金要進(jìn)行不不定期的檢檢查，出納納員每日應(yīng)應(yīng)盤點(diǎn)庫(kù)存存，保證賬賬款相符。 (11)負(fù)負(fù)責(zé)保管庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金及及支票、空空白收據(jù)、有關(guān)印章章的責(zé)任人人，須確保保其安全和和完整無(wú)損損，如有短短缺，要追追究其經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。第五則 銀行行存款管理理第 16條條 結(jié)算范圍圍 集團(tuán)團(tuán)公司及其其所屬

45、各分分公司、子子公司在生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)過(guò)程中，與與其他有關(guān)關(guān)單位和個(gè)個(gè)人(供應(yīng)應(yīng)商、客戶戶、公司職職工等)發(fā)發(fā)生的各種種結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，除按現(xiàn)金管理理暫行條例例可以使使用現(xiàn)金以以外，一律律要通過(guò)銀銀行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不不得直接支支付現(xiàn)金和和開具現(xiàn)金金支票。第 17條條 賬戶的開開設(shè)(1)集團(tuán)團(tuán)公司及其其所屬各分分公司、子子公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)嚴(yán)格按照照國(guó)家的有有關(guān)規(guī)定，加加強(qiáng)銀行賬賬戶的管理理，嚴(yán)格按按照規(guī)定開開立賬戶，辦辦理存款、取款和結(jié)結(jié)算。 (2)各分分支機(jī)構(gòu)賬賬戶必須置置于集團(tuán)資資金結(jié)算部部監(jiān)控范圍圍之內(nèi)。 (3)禁止止非財(cái)務(wù)部部門開立賬賬戶，禁止止在公司賬賬務(wù)體系之之外開立賬賬戶，禁止止收款不入入賬。

46、 第18條 賬賬戶的使用用(I)集團(tuán)團(tuán)公司及其其所屬各分分公司、子子公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)嚴(yán)格按照照支付結(jié)結(jié)算辦法的規(guī)定使使用銀行賬賬戶。 (2)任何何人不得利利用銀行賬賬戶辦理公公司業(yè)務(wù)以以外的收支支結(jié)算，總總部銀行賬賬戶由資金金結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)管管理，各分分支機(jī)構(gòu)銀銀行賬戶由由財(cái)務(wù)主管管或主辦會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管管理。 (3)不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)空頭頭支票和沒(méi)沒(méi)有資金保保證的其他他票據(jù)，不不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票。(4)不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)、取取得、轉(zhuǎn)讓讓沒(méi)有真實(shí)實(shí)交易和債債權(quán)債務(wù)的的票據(jù)。 (5)對(duì)于于向集團(tuán)以以外單位支支付的項(xiàng)目目，結(jié)算金金額達(dá)到支支票結(jié)算起起點(diǎn)金額的的，必須以以轉(zhuǎn)賬方式式進(jìn)行結(jié)算算。 (6)集團(tuán)團(tuán)資金結(jié)算算部經(jīng)理

47、、各分支機(jī)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)應(yīng)應(yīng)會(huì)同出納納編制第二二日資金使使用計(jì)劃，列列示存款余余額、一天天內(nèi)的到款款業(yè)務(wù)和付付款業(yè)務(wù)、現(xiàn)金提取取業(yè)務(wù)，由由資金專管管員或出納納執(zhí)行。 (7)集團(tuán)團(tuán)總部及各各分支機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)計(jì)必須須在每個(gè)月月核對(duì)當(dāng)月月的銀行對(duì)對(duì)賬單并編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表;對(duì)對(duì)于調(diào)節(jié)的的事項(xiàng)必須須查證原始始憑證;對(duì)對(duì)于調(diào)節(jié)不不符的事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)查明原原因，及時(shí)時(shí)向集團(tuán)資資金結(jié)算部部經(jīng)理匯報(bào)報(bào)。 (8)集團(tuán)團(tuán)資金結(jié)算算部經(jīng)理及及各分支機(jī)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)須須每月對(duì)銀銀行存款變變動(dòng)情況進(jìn)進(jìn)行檢查。第 19條條 日常管理理 (1)集團(tuán)團(tuán)總部及各各分支機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按開開戶銀行名名稱以及存存款賬戶等等，分別設(shè)設(shè)置銀行行存款日記

48、記賬，由由指定人員員，根據(jù)收收付款憑證證逐筆順序序登記，每每日終了應(yīng)應(yīng)結(jié)出余額額。 (2)集團(tuán)團(tuán)總部及各各分支機(jī)構(gòu)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定定專人定期期核對(duì)銀行行賬戶，每每月至少核核對(duì)一次，編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，使使銀行存款款賬面余額額與銀行對(duì)對(duì)賬單調(diào)節(jié)節(jié)相符。如如調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查明明原因，及及時(shí)處理。 (3)任何何人不得違違反銀行結(jié)結(jié)算法律法法規(guī)和制度度，不得貪貪污挪用公公款。否則則，一經(jīng)查查出，將嚴(yán)嚴(yán)肅處理，觸觸犯刑律的的，一律依依法追究當(dāng)當(dāng)事人的刑刑事責(zé)任。第六則 財(cái)務(wù)務(wù)印章管理理第 20條條 開立銀行行賬戶時(shí)，必必須在開戶戶銀行預(yù)留留以下印章章印模，作作為銀行收收、付款的的必備印鑒鑒:(I)財(cái)

49、務(wù)務(wù)專用章。 (2)法定定代表人或或指定人員員印章。 第 21條條 集團(tuán)總部部的財(cái)務(wù)專專用章由會(huì)會(huì)計(jì)部經(jīng)理理保管，分分支機(jī)構(gòu)的的財(cái)務(wù)專用用章由分支支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)人保管，法法定代表人人或指定人人員印章由由印鑒所有有人指定人人員保管或或委托財(cái)務(wù)務(wù)人員保管管;嚴(yán)禁財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人、出納之之間相互委委托保管印印章(不論論臨時(shí)的還還是長(zhǎng)期的的);嚴(yán)禁禁委托出納納員保管印印章。附 則第 22條條 本辦法自自20088年1月11日起執(zhí)行行。第 23條條 本辦法解解釋權(quán)歸公公司財(cái)務(wù)部部。暫借款管理理辦法總 則第 1條 為為提高公司司資金使用用效益，減減少資金占占用，特制制定本辦法法。第 2條 本本規(guī)定所

50、指指的暫借款款是指因特特殊用途的的臨時(shí)性借借款，包括括差旅費(fèi)借借款、零星星購(gòu)物借款款、其他臨臨時(shí)性借款款。第 3條 本本規(guī)定適用用于集團(tuán)公公司及各下下屬單位的的員工借款款管理。第二則 暫借借款管理第 4條 因公出差差需借支差差旅費(fèi)時(shí)，必必須先到財(cái)財(cái)務(wù)部領(lǐng)取取并填寫借借款憑證，注注明預(yù)借金金額，并經(jīng)經(jīng)相關(guān)人員員審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后方予借借支。前次次借支出差差返回時(shí)間間超過(guò)三天天無(wú)故未報(bào)報(bào)銷者，不不得再借款款。第 5條 對(duì)對(duì)于零星購(gòu)購(gòu)物借款，應(yīng)應(yīng)由采購(gòu)部部門做出書書面采購(gòu)計(jì)計(jì)劃，經(jīng)相相關(guān)人員審審核批準(zhǔn)后后方予借支支。財(cái)務(wù)部部以采購(gòu)請(qǐng)請(qǐng)款單為借借款依據(jù)。一般零星星購(gòu)物借款款限額為 30000元，采購(gòu)購(gòu)主管可

51、領(lǐng)領(lǐng)取定額借借款(備用用金)，定定額標(biāo)準(zhǔn)由由各部門經(jīng)經(jīng)理擬訂報(bào)報(bào)總經(jīng)理批批準(zhǔn)。第 6條 對(duì)對(duì)于個(gè)人因因私借款，一一般不予借借給，特殊殊情況經(jīng)批批準(zhǔn)可借給給;有借款款尚未還清清者，一律律不準(zhǔn)再借借。第 7條 辦辦理個(gè)人因因私借款時(shí)時(shí)，借款人人必須填寫寫借款單，注注明個(gè)人用用途，并報(bào)報(bào)經(jīng)相關(guān)人人員審核批批準(zhǔn)后方予予借支。財(cái)財(cái)務(wù)部以借借款單作為為借款還款款依據(jù)。第 8條 個(gè)個(gè)人借款一一般不超過(guò)過(guò)其工資額額，超過(guò)時(shí)時(shí)須有公司司擔(dān)保人。凡職工借借用公款者者，在原借借款未還清清前，不得得再借。第 9條 試試用人員借借支旅差費(fèi)費(fèi)或臨時(shí)借借款，須由由正式員工工出具擔(dān)保保書或簽字字擔(dān)保，方方能辦理。若借款人人未

52、能償還還借款，擔(dān)擔(dān)保人應(yīng)負(fù)負(fù)有連帶責(zé)責(zé)任。 第 10條條 暫借款可可使用現(xiàn)金金、支票或或匯票支付付，視不同同情況而定定。對(duì)經(jīng)常常性借款人人員，經(jīng)批批準(zhǔn)可辦理理信用卡。第 11條條 借款人應(yīng)應(yīng)按規(guī)定期期限及時(shí)報(bào)報(bào)銷或還款款(I)對(duì)出出差人員，在在返回公司司 5個(gè)工工作日內(nèi)報(bào)報(bào)銷差旅費(fèi)費(fèi)。 (2)對(duì)領(lǐng)領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算算的購(gòu)物借借款，使用用后 5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷。 (3)對(duì)個(gè)個(gè)人借款，最最長(zhǎng)不超過(guò)過(guò) 2個(gè)月月還款。第 12條條 借款人超超過(guò)報(bào)賬期期限未報(bào)的的，將在其其當(dāng)月工資資中扣回借借款。第 13條條 員工借款款應(yīng)由本人人辦理，禁禁止代其他他人辦理借借款事宜。第三則 備用用金管理第 14條條

53、各部門人人員為保證證公務(wù)的合合理需要，按按審批權(quán)限限報(bào)批后，可可向財(cái)務(wù)部部預(yù)支一定定數(shù)額的備備用金。備用金是為為保證公務(wù)務(wù)需要而設(shè)設(shè)，因私不不得借支備備用金。第 15條條 借支備用用金時(shí)，借借支人必須須填制借支支單，經(jīng)相相關(guān)人員審審核批準(zhǔn)后后方予借支支。借支 20000元以上的的大額備用用金須提前前一天通知知財(cái)務(wù)部。第 16條條 管理部門門公務(wù)較多多的人員可可申請(qǐng)實(shí)行行定額備用用金制度，即即可預(yù)支保保證公務(wù)合合理需要的的一定限額額備用金，報(bào)報(bào)銷時(shí)可不不抵借支，直直接支取現(xiàn)現(xiàn)金。實(shí)行行定額備用用金制度的的人員須經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部和和總經(jīng)理認(rèn)認(rèn)可。第 17條條 借支人必必須按規(guī)定定時(shí)限及時(shí)時(shí)結(jié)清備用用金，

54、前款款不清后款款不借。備備用金借支支人須在公公務(wù)完畢后后 5個(gè)工工作日內(nèi)到到財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)清備用金金，實(shí)行定定額備用金金的借支人人須每 22個(gè)月結(jié)清清一次。每年 122月 311日前，除除 12月月下旬借支支的之外其其余所有個(gè)個(gè)人借支的的備用金都都必須結(jié)清清歸還，逾逾期不還的的，一次或或分次從工工資中扣回回。第 18條條 借支單是是財(cái)務(wù)賬務(wù)務(wù)處理的依依據(jù)之一，除除當(dāng)日借支支當(dāng)日歸還還的以外，報(bào)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)時(shí)借支單不不予退還;歸還多借借備用金時(shí)時(shí)，由出納納開具收據(jù)據(jù)給報(bào)銷者者本人，借借支單也不不予歸還，收收據(jù)須妥善善保管備查查。第四則 監(jiān)督督和處罰第 19條條 借款人應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照照借款用途途使用借款款

55、，不得挪挪做它用;否則，應(yīng)應(yīng)按情節(jié)輕輕重追究責(zé)責(zé)任。第 20條條 財(cái)務(wù)部門門應(yīng)定期、不定期清清理暫借款款。對(duì)逾期期未還、未未報(bào)者，發(fā)發(fā)送報(bào)銷催催辦單通知知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)進(jìn)者，可采采取扣除工工資或其他他措施。附 則第 21條條 本辦法自自 20008年 11月 1日日起執(zhí)行。第 22條條 本辦法解解釋權(quán)歸公公司財(cái)務(wù)部部。資金計(jì)劃管管理辦法總 則第 1條 為為提高公司司資金使用用效益，加加強(qiáng)資金籌籌集、使用用的計(jì)劃性性，規(guī)范公公司資金計(jì)計(jì)劃管理工工作，特制制定本辦法法。第 2條 本本管理規(guī)定定所稱資金金，系指庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行本外外幣存款及及各種有價(jià)價(jià)證券，包包括資金的的收入、支支付、結(jié)存存。凡適

56、用用本規(guī)定的的單位均應(yīng)應(yīng)將所有資資金業(yè)務(wù)納納入本單位位資金計(jì)劃劃。第 3條 本本管理規(guī)定定適用于集集團(tuán)以及集集團(tuán)所有下下屬公司資資金計(jì)劃的的管理。第二則 資金金計(jì)劃的編編制內(nèi)容第 4條 資資金計(jì)劃是是指企業(yè)的的貨幣資金金收支計(jì)劃劃，它是根根據(jù)公司未未來(lái)一定時(shí)時(shí)期的銷售售、生產(chǎn)、開發(fā)、基基本建設(shè)以以及投資計(jì)計(jì)劃，預(yù)計(jì)計(jì)這一時(shí)期期內(nèi)貨幣資資金的收支支狀況，并并進(jìn)行貨幣幣資金綜合合平衡的計(jì)計(jì)劃。第 5條 資資金計(jì)劃按按內(nèi)容分為為資金收入入計(jì)劃和資資金使用計(jì)計(jì)劃，各單單位均應(yīng)分分別按年度度、月度編編制。對(duì)于于年度、月月度資金計(jì)計(jì)劃中涉及及金額較大大或重要項(xiàng)項(xiàng)目，應(yīng)在在當(dāng)年度、月度資金金計(jì)劃中相相應(yīng)編制

57、項(xiàng)項(xiàng)目子計(jì)劃劃，包括: (1)管理理費(fèi)用計(jì)劃劃。 (2)項(xiàng)目目工程款支支出計(jì)劃。 (3)固定定資產(chǎn)購(gòu)置置計(jì)劃。 (4)融資資計(jì)劃。 (5)還本本付息計(jì)劃劃。 (6)銷售售計(jì)劃。 (7)其其他。第 6條 資資金收入計(jì)計(jì)劃(1)銷售售收入：各各單位銷售售部門依據(jù)據(jù)各種銷售售條件及收收款期限，編編列可收(兌)現(xiàn)計(jì)計(jì)劃數(shù)。 (2)其其他收入:凡無(wú)法直直接歸屬上上述收入的的都屬于其其他收入，包包括廢料收收入、營(yíng)業(yè)業(yè)外收入等等。其中，計(jì)計(jì)劃數(shù)額在在五萬(wàn)元以以上的，均均應(yīng)加以說(shuō)說(shuō)明。第 7條 資資金支出計(jì)計(jì)劃 (I)資本本支出土地：各單單位資金管管理部門依依據(jù)購(gòu)地支支付計(jì)劃，編編列資金開開支計(jì)劃。房屋建筑物

58、物：各單位位基建部門門依據(jù)興建建工程進(jìn)度度，預(yù)計(jì)所所需支付資資金，編列列資金支付付計(jì)劃。機(jī)器設(shè)備：各單位采采購(gòu)部門依依據(jù)采購(gòu)計(jì)計(jì)劃和進(jìn)度度，預(yù)計(jì)所所需支付資資金，編列列資金支付付計(jì)劃。 (2)償還還借款支出出各單位資金金管理部門門根據(jù)長(zhǎng)期期借款、短短期借款的的還款期限限、利息、支付方式式以及新的的融資計(jì)劃劃，預(yù)計(jì)歸歸還的本金金和利息，編編列資金支支付計(jì)劃。 (3)薪資資支出各單位工資資管理部門門依據(jù)工資資、獎(jiǎng)金制制度及產(chǎn)銷銷計(jì)劃、最最近實(shí)際發(fā)發(fā)生數(shù)等資資料，斟酌酌預(yù)計(jì)編列列資金支付付計(jì)劃。 (4)稅稅款支出各單位財(cái)務(wù)務(wù)部門依據(jù)據(jù)銷售計(jì)劃劃，參照以以往年度、月份稅款款支出占銷銷售額的比比例，預(yù)計(jì)

59、計(jì)所需支付付資金，編編列支付計(jì)計(jì)劃。 (5)期間間費(fèi)用銷售費(fèi)用：各單位銷銷售部門依依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃劃，參照以以往年度、月份銷售售費(fèi)用占銷銷售額、營(yíng)營(yíng)業(yè)額的比比例推算編編列。管理費(fèi)用：各單位辦辦公管理部部門參照以以往實(shí)際數(shù)數(shù)及管理工工作計(jì)劃編編列。財(cái)務(wù)費(fèi)用：各單位資資金管理部部門依據(jù)資資金融資情情況，核算算利息支付付編列。 (6)其他他支出凡不屬于上上列各項(xiàng)的的支出都屬屬于其他他支出。其中，計(jì)計(jì)劃數(shù)額在在五萬(wàn)元以以上者，均均應(yīng)加以說(shuō)說(shuō)明。第 8條 銀銀行借款及及其他集團(tuán)團(tuán)公司資金金管理部門門根據(jù)整個(gè)個(gè)公司的收收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)構(gòu)，合理計(jì)計(jì)劃安排融融資包括短短期借款、長(zhǎng)期借款款等，以保保證公司經(jīng)

60、經(jīng)營(yíng)所需資資金。第三則 資金金計(jì)劃的編編制管理第 9條 資資金計(jì)劃的的編制要求求(I)資金金計(jì)劃應(yīng)真真實(shí)、全面面地反映本本單位資金金運(yùn)作的實(shí)實(shí)際情況。 (2)各單單位應(yīng)按統(tǒng)統(tǒng)一格式編編制資金計(jì)計(jì)劃(由集集團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)部制定定)。 (3)各單單位應(yīng)準(zhǔn)確確、及時(shí)地地報(bào)送各期期資金計(jì)劃劃。 (4)資金金計(jì)劃中各各項(xiàng)資金的的收入、支支出均按收收付實(shí)現(xiàn)制制原則確定定。 (5)嚴(yán)格格按照資金金計(jì)劃開展展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)，并做好好相應(yīng)的監(jiān)監(jiān)控、考核核。 (6)實(shí)行行資金計(jì)劃劃分級(jí)管理理原則，各各計(jì)劃編制制單位行政政負(fù)責(zé)人和和財(cái)務(wù)主管管對(duì)計(jì)劃的的編制、執(zhí)執(zhí)行承擔(dān)責(zé)責(zé)任。第 10條條 資金計(jì)劃劃的編制程程序(1)集團(tuán)