62927-中奇集團財務(wù)制度匯編-liujian1109

1、財務(wù)部人員職責財務(wù)總監(jiān)的的工作職責責財務(wù)總監(jiān)職職位說明書書職位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部直屬上級總經(jīng)理直屬下級財務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨在總經(jīng)理的的授權(quán)下，負負責集團公公司總體財財務(wù)規(guī)劃，并并負責領(lǐng)導導集團公司司的會計核核算、財務(wù)務(wù)管理和資資金管理工工作崗位職責組織執(zhí)行行國家有關(guān)關(guān)財經(jīng)法律律、法規(guī)、方針、政政策和制度度，保障集集團公司合合法經(jīng)營，加加強集團公公司經(jīng)濟管管理，提高高經(jīng)濟效益益，維護股股東權(quán)益監(jiān)督、指指導、調(diào)控控全公司的的財務(wù)工作作，組織領(lǐng)領(lǐng)導集團公公司的會計計核算、資資金管理等等有關(guān)財務(wù)務(wù)管理工作作，加強公公司經(jīng)濟管管理，提高高經(jīng)濟效益益建立和完完善財務(wù)部部門，建立立科學、系系統(tǒng)符合企企業(yè)

2、實際情情況的財務(wù)務(wù)管理體制制、財務(wù)核核算體系和和財務(wù)監(jiān)控控體系利用財務(wù)務(wù)核算與會會計管理原原理為集團團公司經(jīng)營營決策提供供依據(jù)，協(xié)協(xié)助總經(jīng)理理制定集團團公司戰(zhàn)略略，并主持持集團公司司財務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃的制制定根據(jù)集團團公司發(fā)展展戰(zhàn)略，組組織制定集集團公司財財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，并負負責指導、監(jiān)督集團團公司財務(wù)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的執(zhí)行情情況組織制定定集團公司司年度總預(yù)預(yù)算和季度度預(yù)算調(diào)整整，匯總、審核下級級部門上報報的月度預(yù)預(yù)算，召集集并主持集集團公司月月度預(yù)算分分析與平衡衡會議參與集團團公司重要要經(jīng)濟問題題的分析和和決策，為為集團企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營、業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展及對對外投資等等事項提供供財務(wù)方面面的分析和和決策

3、依據(jù)據(jù)參與集團團公司投資資行為、重重要經(jīng)營活活動等方面面的決策和和方案制定定工作參與集團團公司重大大經(jīng)濟合同同或協(xié)議的的研究、審審查制定集團團公司資金金運營計劃劃，監(jiān)督資資金管理報報告和預(yù)、決算籌集集團團公司運營營所需資金金，保證集集團公司戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展的的資金需求求審批財務(wù)務(wù)收支，對對重大的財財務(wù)收支計計劃、經(jīng)濟濟合同進行行會簽主持對重重大投資項項目和經(jīng)營營活動的風風險評估、指導、跟跟蹤和財務(wù)務(wù)風險控制制協(xié)調(diào)與銀銀行、工商商、稅務(wù)等等政府職能能部門的關(guān)關(guān)系，維護護集團公司司利益審閱各種種財務(wù)報告告文件，審審核直接下下級上報的的年、月度度工作計劃劃、培訓計計劃等工作作報告和有有關(guān)作業(yè)文文件審批集團

4、團公司重大大資金流向向?qū)徍素攧?wù)務(wù)報表，提提交財務(wù)管管理工作報報告監(jiān)督、檢檢查集團公公司財務(wù)制制度的執(zhí)行行情況完成總經(jīng)經(jīng)理臨時交交辦的其他他任務(wù)任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)碩士士以上學歷歷，高級會會計師技術(shù)術(shù)職稱或注注冊會計師師資格具有8年年以上財務(wù)務(wù)管理或多多或5年以以上大、中中型企業(yè)財財務(wù)經(jīng)理崗崗位的工作作經(jīng)驗具有全面面的財會專專業(yè)理論知知識，系統(tǒng)統(tǒng)掌握國家家財經(jīng)法律律、法規(guī)、規(guī)章和方方針、政策策，了解國國際財務(wù)、會計通則則具有較全全面的現(xiàn)代代企業(yè)管理理知識，了了解金融、證券知識識，熟悉本本行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)管理有關(guān)關(guān)知識具有大局局觀，擅長長財務(wù)規(guī)劃劃、分析、決策，精精通投、融融資管理

5、和和資本營運運管理熟悉稅法法政策、營營運分析、成本控制制及成本核核算，具有有豐富的財財務(wù)管理、資金籌劃劃、融資及及資本運作作經(jīng)驗具有良好好的商務(wù)判判斷力和卓卓越的分析析能力，尤尤其是在戰(zhàn)戰(zhàn)略經(jīng)營和和財務(wù)分析析方面良好的口口頭及書面面表達能力力，能有效效協(xié)調(diào)各方方利害關(guān)系系良好的組組織與協(xié)調(diào)調(diào)能力，具具有領(lǐng)導、協(xié)調(diào)重大大交易談判判的能力具有較強強的邏輯思思維能力、判斷和決決策能力、計劃與執(zhí)執(zhí)行能力責任感強強，富有工工作熱情工作細致致、嚴謹，并并具有戰(zhàn)略略前瞻性思思維廉潔奉公公，追求創(chuàng)創(chuàng)新，嚴守守機密，堅堅持原則財務(wù)經(jīng)理的的工作職責責財務(wù)經(jīng)理職職位說明書書職位名稱財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)

6、總監(jiān)直屬下級會計主管、資金主管管職務(wù)宗旨主持集團團公司會計計核算、財財務(wù)管理、資金管理理工作組織協(xié)調(diào)調(diào)、指導監(jiān)監(jiān)督財務(wù)部部門的日常常管理工作作監(jiān)督執(zhí)行行財務(wù)計劃劃，完成集集團公司財財務(wù)目標崗位職責負責組織織制定財務(wù)務(wù)管理體系系以及各項項財務(wù)制度度、操作流流程和規(guī)范范負責建立立、完善集集團公司的的內(nèi)部財務(wù)務(wù)控制制度度，加強對對集團公司司所有經(jīng)營營業(yè)務(wù)審查查所有對外外經(jīng)濟事項項的財務(wù)監(jiān)監(jiān)督負責審查查所有對外外提供的會會計資料和和經(jīng)濟信息息，保證財財務(wù)信息對對外披露的的正常進行行負責組織織日常財務(wù)務(wù)核算、決決算工作，及及時提供真真實準確的的財務(wù)報表表負責組織織編制集團團公司財務(wù)務(wù)預(yù)算，監(jiān)監(jiān)督和檢查查

7、預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況負責編制制財務(wù)工作作計劃，并并組織實施施和完成負責集團團公司相關(guān)關(guān)財務(wù)文件件的起草、修改和落落實執(zhí)行負責編制制集團公司司各種財務(wù)務(wù)工作總結(jié)結(jié)報告負責集團團公司資金金的管理和和調(diào)度負責辦理理銀行貸款款及還貸手手續(xù)審查各項項開支，密密切與各部部門的聯(lián)系系，研究并并合理掌握握成本和費費用水平監(jiān)督各項項財務(wù)制度度、財務(wù)預(yù)預(yù)算的執(zhí)行行情況，并并根據(jù)情況況做適當、及時的調(diào)調(diào)整參與重要要經(jīng)濟合同同和經(jīng)濟協(xié)協(xié)議的研究究、審查參加生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管理理會議，參參與經(jīng)營決決策審查或參參與擬訂經(jīng)經(jīng)濟合同、協(xié)議及其其他經(jīng)濟文文件對集團公公司稅收進進行整體籌籌劃與管理理，降低公公司的經(jīng)營營成本組織財務(wù)務(wù)人員定

8、期期開展財務(wù)務(wù)分析工作作，考核經(jīng)經(jīng)營成果，分分析經(jīng)營管管理中存在在的問題，及及時向領(lǐng)導導提出建議議，促進企企業(yè)不斷提提高管理水水平，尋找找降低成本本、提高經(jīng)經(jīng)濟效益的的途徑對集團公公司重大的的投資、融融資、并購購等經(jīng)營活活動提供建建議和決策策支持，參參與風險評評估、指導導、跟蹤和和控制與財政、稅務(wù)、銀銀行、證券券等相關(guān)政政府部門及及會計師事事務(wù)所等相相關(guān)中介機機構(gòu)建立并并保持良好好的關(guān)系 向上級級主管匯報報公司經(jīng)營營狀況、經(jīng)經(jīng)營成果、財務(wù)收支支及計劃的的具體情況況，為集團團公司管理理層提供財財務(wù)分析，提提出有益的的建議 制定集集團公司財財務(wù)部的組組織架構(gòu)、部門職責責及下屬員員工的工作作職責，并

9、并對其工作作進行監(jiān)督督、指導 制定財財務(wù)部內(nèi)部部管理規(guī)章章制度并監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行 制定部部門工作計計劃，并檢檢查計劃的的執(zhí)行情況況 指導、監(jiān)督、檢檢查所屬下下級的各項項工作，參參與研究會會計人員的的任用和調(diào)調(diào)配 組織財財務(wù)人員進進行理論和和業(yè)務(wù)學習習，提高業(yè)業(yè)務(wù)能力 做好部部門員工的的績效考核核，建設(shè)高高效的財務(wù)務(wù)工作團隊隊 完成上上級領(lǐng)導交交辦的其他他工作任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)大學學本科以上上學歷，高高級會計師師技術(shù)職稱稱或注冊會會計師資格格具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，諳諳熟國際和和國內(nèi)會計計準則以及及相關(guān)的財財務(wù)、稅務(wù)務(wù)、審計法法規(guī)、政策策具有較全全面的現(xiàn)代代企業(yè)管理理知識及金金融知識

10、，熟熟悉本行業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營營業(yè)務(wù)管理理有關(guān)知識識5年以上上大中型企企業(yè)財務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗豐富的投投、融資管管理及營運運資金管理理經(jīng)驗出色的領(lǐng)領(lǐng)導能力、組織協(xié)調(diào)調(diào)能力和溝溝通能力出色的行行政管理和和人事管理理能力，善善于使用人人才和培育育人才良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作和開開拓創(chuàng)新精精神會計主管的的工作職責責會計主管職職位說明書書職位名稱會計主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級資產(chǎn)會計、材料會計計、成本會會計、銷售售會計、往往來會計、工資會計計、稅務(wù)會會計、費用用會計、總總賬報表會會計等職務(wù)宗旨組織管理集集團公司的的會計核算算工作崗

11、位職責按照會計計制度及有有關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本單位位的具體情情況，制定定本單位的的具體會計計核算制度度及實施辦辦法，經(jīng)批批準后組織織執(zhí)行隨時檢查查各項財務(wù)務(wù)制度的執(zhí)執(zhí)行情況，對對其中出現(xiàn)現(xiàn)的問題及及時制止、糾正組織會計計人員及時時準確地進進行公司有有關(guān)業(yè)務(wù)的的會計核算算、決算工工作審核相關(guān)關(guān)報表，確確保財務(wù)報報告的準確確性，并按按時提交根據(jù)權(quán)限限，審批相相關(guān)的費用用支出指導會計計人員的核核算工作，改改善工作質(zhì)質(zhì)量和服務(wù)務(wù)態(tài)度組織會計計人員學習習業(yè)務(wù)知識識，提高會會計人員的的素質(zhì)完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師以上職職稱具有全面

12、面的財務(wù)專專業(yè)知識，諳諳熟國際和和國內(nèi)會計計準則以及及相關(guān)的財財務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)3年以上上企業(yè)財務(wù)務(wù)工作經(jīng)驗驗，掌握全全盤賬務(wù)處處理技巧熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件出色的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神成本會計的的工作職責責成本會計職職位說明書書職位名稱成本會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責本企業(yè)業(yè)的成本核核算和成本本控制工作作崗位職責在會計主主管的領(lǐng)導導下，按照照國家財會會法規(guī)、公公司財會制制度和成本本管理的有有關(guān)規(guī)定，結(jié)結(jié)合企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營營特點，會會同有關(guān)職職能部門，

13、擬擬定成本核核算辦法和和成本控制制、考核制制度組織核算算企業(yè)的成成本核算工工作，建立立并登記相相關(guān)臺賬，編編制產(chǎn)品生生產(chǎn)成本計計算表加強成本本管理基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，協(xié)協(xié)助有關(guān)部部門建立健健全各項原原始記錄參與產(chǎn)品品盤點工作作，及時處處理產(chǎn)品清清查賬務(wù)，并并定期對賬賬組織編制制或修訂產(chǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)消消耗定額，協(xié)協(xié)助各部門門編制成本本計劃監(jiān)督各部部門執(zhí)行成成本計劃情情況，組織織推行成本本控制考核核編制成本本費用報告告，進行成成本費用的的分析和考考核參與公司司產(chǎn)品價格格的制定、管理嚴格控制制成本開支支范圍和開開支標準，定定期分析成成本計劃執(zhí)執(zhí)行情況和和成本升降降原因，并并結(jié)合實際際調(diào)查研究究，找出問問題，提出

14、出改進意見見和措施，為為改進管理理、降低成成本提供準準確可靠的的依據(jù)學習、掌掌握先進的的成本管理理和成本核核算方法，提提出降低成成本的控制制措施和建建議完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師以上職職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，熟熟悉會計準準則以及相相關(guān)的財務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)精通成本本核算流程程和成本分分配方法，對對主管的成成本工作全全面了解 熟悉成成本控制和和成本考核核方法及流流程熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件熟悉企業(yè)業(yè)生產(chǎn)流程程，了解企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營特點良好的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力忠于職守守，廉潔奉奉公作

15、風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神往來會計的的工作職責責往來會計職職位說明書書職位名稱往來會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責本企業(yè)業(yè)的往來賬賬款核算和和管理工作作崗位職責根據(jù)國家家統(tǒng)一的會計制度度及相關(guān)關(guān)的會計計準則規(guī)規(guī)定，結(jié)合合企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營特特點，會同同有關(guān)職能能部門，擬擬定往來款款項結(jié)算制制度根據(jù)規(guī)定定的方法和和程序、及及時準確地地辦理往來來各種款項項結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)定期或不不定期地對對應(yīng)收賬款款進行分析析，并提交交分析報告告建立并登登記往來相相關(guān)臺賬，定定期與客戶戶對賬，并并簽訂對賬賬確認書監(jiān)督收款款情況，協(xié)協(xié)助相關(guān)單單位催繳應(yīng)應(yīng)收款項，防防止壞賬損損失對確

16、實無無法回收的的應(yīng)收款項項及無法支支付的款項項，應(yīng)及時時查明原因因，提出處處理意見，按按照規(guī)定經(jīng)經(jīng)批準后執(zhí)執(zhí)行配合法務(wù)務(wù)部門整理理應(yīng)收賬款款老款的清清收資料負責集團團公司各種種借款及清清償?shù)馁~務(wù)務(wù)處理工作作協(xié)助建立立客戶信用用檔案完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師以上職職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，悉悉熟會計準準則以及相相關(guān)的財務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)熟悉客戶戶管理知識識、信用管管理知識熟悉國內(nèi)內(nèi)、國際各各種結(jié)算方方式和相關(guān)關(guān)流程熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件良好的人人際溝通能能力良好的判判斷和分析析能力忠于職

17、守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神費用會計的的工作職責責費用會計職職位說明書書職位名稱費用會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責企業(yè)的的費用報銷銷業(yè)務(wù)及費費用核算工工作崗位職責在會計主主管的領(lǐng)導導下，擬定定集團公司司費用報銷銷管理辦法法負責審核核與報銷集集團公司各各部門所發(fā)發(fā)生的費用用支出負責登記記相關(guān)的費費和明細賬賬、臺賬，編編制各種費費用報表每月按時時支付水費費、電費等等各項費用用按照會計計核算的“權(quán)責發(fā)生生制”的原則，如如時反映記記錄受益期期內(nèi)的遞延延資產(chǎn)、待待攤費用等等會計業(yè)務(wù)務(wù)，及時做做出會計處處理負責對待待攤費用、遞延費用用、預(yù)提費費用

18、及費用用賬戶進行行檢查，保保證月終各各賬戶余額額同總賬余余額相符監(jiān)督集團團公司各部部門的管理理費用支出出情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題及及時上報完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師以上職職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，諳諳熟國際和和國內(nèi)會計計準則以及及相關(guān)的財財務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件良好的人人際溝通能能力良好的判判斷和分析析能力堅持原則則，責任心心強忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神財務(wù)主管的的工作職責責財務(wù)主管職職位說明書書職位名稱財務(wù)主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財

19、務(wù)經(jīng)理直屬下級資金管理崗崗、預(yù)算管管理崗、財財務(wù)分析崗崗、出納崗崗等職務(wù)宗旨組織實施財財務(wù)管理工工作，為集集團公司經(jīng)經(jīng)營決策提提供財務(wù)支支持崗位職責負責擬定定集團公司司資產(chǎn)和物物資管理制制度負責擬定定資金管理理制度負責擬定定集團公司司預(yù)算管理理制度組織集團團公司年度度預(yù)算的編編制與平衡衡指導、督督促各單位位開展預(yù)算算工作監(jiān)督集團團公司預(yù)算算完成情況況并作出分分析開展財務(wù)務(wù)分析工作作，提出經(jīng)經(jīng)營管理改改善建議負責擬定定集團公司司預(yù)算管理理制度及預(yù)預(yù)算報表組織檢查查集團公司司資金、資資產(chǎn)、物資資的安全性性、受控性性，維護股股東利益負責下屬屬人員的日日常管理工工作，并實實施考核完成上級級領(lǐng)導交辦辦的

20、其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，諳諳熟國際和和國內(nèi)會計計準則以及及相關(guān)的財財務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)熟練掌握握預(yù)算管理理知識、財財務(wù)分析知知識、投融融資管理知知識3年以上上大中型企企業(yè)財務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗出色的組組織協(xié)調(diào)和和溝通能力力良好的判判斷和分析析能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神資金管理會會計的崗位位職責資金管理會會計職位說說明書職位名稱資金管理所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管管的領(lǐng)導下下，負責本本企業(yè)的資資金管理工工作崗位職責負責編制制集

21、團公司司年度資金金預(yù)算，并并控制公司司年度資金金預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行負責編制制集團公司司資金籌集集計劃，并并監(jiān)督籌措措資金的使使用情況負責編制制集團公司司流動資金金計劃，并并分析資金金的使用情情況不定期檢檢查各出納納員的庫存存，確保錢錢賬相符負責記錄錄、保管各各種有價證證券負責與財財務(wù)高度有有關(guān)的其他他事項分析集團團公司資金金的使用效效益并按期期提供分析析報告分析資金金項目的投投入情況完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù)任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師以上職職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，熟熟悉國際和和國內(nèi)會計計準則以及及相關(guān)的財財務(wù)、稅務(wù)務(wù)等法律法法規(guī)3年以上上

22、大中型企企業(yè)財務(wù)工工作經(jīng)驗或或金融單位位工作經(jīng)驗驗熟悉資本本市場，熟熟悉銀行等等金融單位位工作流程程熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件具有良好好的社會關(guān)關(guān)系網(wǎng)，出出色的人際際溝通能力力忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神出納的崗位位職責出納職位說說明書職位名稱出納所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負責辦理本本企業(yè)的現(xiàn)現(xiàn)金、銀行行結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)及會計核核算崗位職責嚴格按照照公司的財財務(wù)制度規(guī)規(guī)定，辦理理各種現(xiàn)金金收付業(yè)務(wù)務(wù)，并編制制相關(guān)憑證證嚴格按照照公司的財財務(wù)制度規(guī)規(guī)定，辦理理各種費用用報銷業(yè)務(wù)務(wù)，并編制制相關(guān)憑證證嚴格按照照公司的財財務(wù)制度規(guī)規(guī)

23、定，辦理理銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)，并并編制相關(guān)關(guān)憑證配合會計計人員做好好每月的報報稅和工資資的發(fā)放工工作及時準確確地向相關(guān)關(guān)會計人員員傳遞有關(guān)關(guān)憑證妥善保管管庫存現(xiàn)金金和各種有有價證券妥善保管管有關(guān)印章章、空白收收據(jù)和空白白支票妥善保管管銀行空白白憑證，并并定期整理理裝訂銀行行對賬單認真登記記現(xiàn)金日記記賬和銀行行存款日記記賬，并做做到日清月月結(jié)每日核對對庫存現(xiàn)金金，做到賬賬實相符，出出現(xiàn)差異及及時匯報定期與銀銀行進行賬賬目核對，編編制銀行行存款余額額調(diào)節(jié)表及時編制制公司資金金日報表、月報表，并并上報相關(guān)關(guān)主管完成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷至少1年

24、年以上的相相關(guān)工作經(jīng)經(jīng)驗熟悉相關(guān)關(guān)的法律法法規(guī)熟悉會計計基礎(chǔ)知識識、現(xiàn)金管管理知識熟練掌握握點鈔驗鈔鈔相關(guān)技術(shù)術(shù)熟練掌握握各種現(xiàn)金金、銀行結(jié)結(jié)算方式及及流程熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件良好的社社交能力良好的服服務(wù)意識和和工作態(tài)度度忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神財務(wù)分析會會計的崗位位職責財務(wù)分析會會計職位說說明書職位名稱財務(wù)分析會會計所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管管的領(lǐng)導下下，分析、預(yù)測公司司各種財務(wù)務(wù)指標，向向管理層提提供財務(wù)建建議和決策策支持崗位職責分析集團團公司整體體財務(wù)運行行情況，做做出書面報報告分析集團團公司收

25、入入、利潤實實現(xiàn)情況，提提出增收合合理化建議議預(yù)測集團團公司財務(wù)務(wù)收益和風風險，建立立公司財務(wù)務(wù)管理政策策和制度分析評估估各項業(yè)務(wù)務(wù)和各部門門業(yè)績，提提供財務(wù)建建議和決策策支持分析集團團公司預(yù)算算執(zhí)行情況況、費用開開支、資金金收支計劃劃，提出改改進建議對集團公公司資產(chǎn)、負債、所所有者權(quán)益益情況進行行具體量化化分析，通通過期間比比較，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題與異異常，提出出合理化建建議對集團公公司內(nèi)控制制度等執(zhí)行行情況進行行分析總結(jié)結(jié)，提出改改進建議與與措施參與投資資和融資項項目的財務(wù)務(wù)測算、成成本分析、敏感性分分析，配合合制定投資資和融資方方案撰寫財務(wù)務(wù)分析報告告、投資財財務(wù)調(diào)研報報告、可行行性研究報報告完

26、成上級級領(lǐng)導交辦辦的其他工工作任務(wù) 任職資格會計、財財務(wù)或相關(guān)關(guān)專業(yè)本科科以上學歷歷，或具有有中級會計計師職稱具有全面面的財務(wù)專專業(yè)知識，熟熟悉會計準準則以及相相關(guān)的財務(wù)務(wù)、稅務(wù)等等法律法規(guī)規(guī)熟練掌握握預(yù)算管理理知識，具具有良好的的財務(wù)預(yù)算算管理水平平3年以上上大中型企企業(yè)財務(wù)管管理工作經(jīng)經(jīng)驗熟練操作作計算機，熟熟練操作財財務(wù)軟件良好的判判斷和分析析能力具有較好好的數(shù)字敏敏感性良好的人人際溝通能能力較強的邏邏輯分析能能力忠于職守守，廉潔奉奉公作風嚴謹謹，工作認認真仔細富有團隊隊合作精神神公司組織中中財務(wù)管理理結(jié)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會計主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理總分類賬（應(yīng)付工資、應(yīng)收/應(yīng)付款

27、）政府部門報表內(nèi)部控制編制財務(wù)報表編制預(yù)算組織預(yù)測資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險/風險管理稅收分析及計劃董事會總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部業(yè)務(wù)流程會計核算的的組織流程程記賬憑證賬賬務(wù)處理程程序現(xiàn)金日記賬轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證會計報表總分類賬記賬憑證銀行存款日記賬明細分類賬核對核對會計報表編編制流程會計主管制表、簽字財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字財務(wù)總監(jiān)審核、簽字董事長總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管管理流程 財務(wù)部定期核對應(yīng)收賬款的總分類賬、明細賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款客戶是否付款是否客戶是否按時付款款款辦理收款手續(xù)，

28、并做賬務(wù)處理期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開始法律訴訟期末，正確計提壞賬準備，并計入當期損失（費用）資金管理借款流程填寫借款申請表借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計報銷流程填寫“報銷單”并粘貼票據(jù)報銷人根據(jù)權(quán)限審批報銷申請部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報銷申請財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計資金計劃編編制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃注：虛線為為上報線，實實線為下達達線，以下下同。分管總裁子公司收支計劃子公司收支計劃子集團收支

29、計劃子公司收支計劃子公司收支計劃集團資金部集團資金計計劃編制流流程圖資金計劃控控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金金計劃控制制流程圖分管總裁集團資金部子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表集團資金計計劃控制流流程圖采購付款流流程否賬倉儲人員將辦妥的“驗收入庫單”連同進貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運輸費用發(fā)票送采購部門采購部門對上述原始憑證審核簽

30、章后，連同已獲審核的“付款申請書”送財務(wù)部門審核財務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購計劃、合同、驗收入庫單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財務(wù)部審核采購資金計劃是否在采購資金計劃內(nèi)是賬是賬財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)審核是否通過是賬否賬否賬及時通知相關(guān)部門若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細分類賬入賬按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請付款流流程申請人申請部門經(jīng)理填寫付款申請書審核簽字財務(wù)部往來會計財務(wù)部往來會計是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計劃內(nèi)審核是否上報是否批準否財務(wù)經(jīng)

31、理是否批準是直是財務(wù)總監(jiān)否是否批準是直是否付款手續(xù)領(lǐng)取備用金金流程填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請財務(wù)經(jīng)理填開支票并到銀行提取出納財務(wù)處理相關(guān)會計銀行收款流流程收到銀行對賬單判斷收款類型登記財務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常找到原因，進行賬項調(diào)整存檔是否現(xiàn)金收款流流程出納核對發(fā)票與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時按編號順序開具收據(jù)所有收入款項，均應(yīng)于當日解存銀行進行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流流程檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進行簽章出納支付現(xiàn)

32、金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過轉(zhuǎn)賬付款進行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報廢（損）物物品處理流流程申請人提出報廢（損）申請，填寫“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請部門經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財務(wù)部鑒定，簽批財務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字會計主管財務(wù)處理財務(wù)管理預(yù)算編制流流程總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算會議，傳達經(jīng)營指標召開本系統(tǒng)預(yù)算會議編制預(yù)算，上報本系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準下達程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢?/p>

33、過審核否是預(yù)算平衡流流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算平衡會議， 協(xié)調(diào)預(yù)算召開本系統(tǒng)預(yù)算會議總經(jīng)理修訂預(yù)算，編制新預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準下達程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算下達流流程總經(jīng)理上報預(yù)算董事長是否通過財務(wù)總監(jiān)召開會計，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反反饋流程各部門經(jīng)理反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報財務(wù)部經(jīng)理審閱，上報財務(wù)總監(jiān)審閱，上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流流程總經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理預(yù)算主管有關(guān)部門經(jīng)理討論預(yù)算

34、調(diào)整方案召開會計，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門預(yù)算超預(yù)算報警警流程預(yù)算主管召開會議，討論預(yù)算財務(wù)部經(jīng)理審核，并上報財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)通報各系統(tǒng)總監(jiān)召開會議各部門經(jīng)理分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報財務(wù)部經(jīng)理審核上報財務(wù)總監(jiān)審核上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財務(wù)分析財務(wù)分析基基本流程明確財務(wù)分析目的制定財務(wù)分析計劃收集整理財務(wù)分析信息進行財務(wù)分析編制財務(wù)分析報告財務(wù)分析主管財務(wù)分析報報告流程編寫財務(wù)分析報告財務(wù)主管審核否是否通過是財務(wù)經(jīng)理審核否是否通過是財務(wù)總監(jiān)審核否是否通過總經(jīng)理董事長各相關(guān)部門經(jīng)理是審核財務(wù)部管理制度貨幣資金管管理辦法總 則第1條 為加加強公司資

35、資金管理，確確保資金安安全完整，提提高資金運運營效率，促促進公司資資金規(guī)范操操作，根據(jù)據(jù)內(nèi)部會會計控制規(guī)規(guī)范貨幣資資金、現(xiàn)金管理理暫行條例例、銀銀行賬戶管管理辦法、支付付結(jié)算辦法法等規(guī)定定和條例，結(jié)結(jié)合公司所所屬企業(yè)生生產(chǎn)經(jīng)營特特點和管理理要求，特特制定本辦辦法。第2條 本辦辦法所指的的貨幣資金金是指集團團公司及其其所屬各分分公司、子子公司所擁擁有的現(xiàn)金金、銀行存存款、其他他貨幣資金金（含外埠埠存款、銀銀行匯票存存款、銀行行本票存款款、信用卡卡存款、信信用證保證證金存款、存出投資資款）。本辦法規(guī)范范的對象為為集團公司司及其所屬屬各分公司司、子公司司。第二則 崗崗位管理第4條 集團團公司及其其所

36、屬各分分公司、子子公司的資資金專管員員和出納為為相應(yīng)各單單位的貨幣幣資金直接接責任人員員。第5條 除按按照財務(wù)管管理制度可可以代為收收取貨款的的人員代收收的貨款，以以及由出納納授權(quán)的其其他人員代代收的款項項外，所有有的貨幣資資金的收取取和支付只只能由出納納或資金專專員進行；除以上人人員外，禁禁止其他工工作人員直直接接觸公公司的現(xiàn)金金和現(xiàn)金支支票。第6條 除只只設(shè)一個出出納兼部分分會計職責責的非獨立立核算機構(gòu)構(gòu)、辦事處處外，總部部、分支機機構(gòu)的出納納人員不得得兼任稽核核、會計檔檔案保管和和收入、支支出、費用用、債權(quán)債債務(wù)賬目的的登記工作作。第7條 集團團公司及其其所屬各分分公司、子子公司均應(yīng)應(yīng)嚴

37、格履行行貨幣資金金的授權(quán)審審批制度。凡涉及貨貨幣資金的的業(yè)務(wù)，各各相應(yīng)經(jīng)辦辦和管理、決策人員員應(yīng)嚴格按按照審批權(quán)權(quán)限表中規(guī)規(guī)定的職權(quán)權(quán)進行審批批和辦理；對于特殊殊事項和意意外應(yīng)急事事項須臨時時收付現(xiàn)金金的，須按按審批程序序中規(guī)定的的人員口頭頭同意后先先與辦理，事事后及時補補辦手續(xù)（對對董事會成成員支付貨貨幣資金，由由董事會秘秘書負責辦辦理支付審審批手續(xù)）。禁止未經(jīng)經(jīng)授權(quán)操作作貨幣資金金，禁止超超越審批權(quán)權(quán)限批復(fù)資資金。第三則 支付程序序第8條 支付付申請：各各用款單位位或個人需需向外付款款時，應(yīng)提提前向?qū)徟颂峤回涁泿刨Y金支支付申請（請請款單），注注明款項的的用途、金金額、是否否屬于預(yù)算算內(nèi)

38、款項或或列明預(yù)算算金額、支支付方式、支付時間間，并附經(jīng)經(jīng)濟合同或或相關(guān)證明明文件；內(nèi)內(nèi)部費用報報銷參照費費用管理制制度執(zhí)行。第9條 支付付審批：審審批人根據(jù)據(jù)審批流程程中規(guī)定的的權(quán)限和程程序?qū)χЦ陡渡暾堖M行行審批，對對不符合規(guī)規(guī)定的資金金支付申請請，審批人人應(yīng)予以拒拒絕。第10條 支支付復(fù)核：相關(guān)會計計人員對批批準后的貨貨幣資金支支付申請進進行復(fù)核，主主要復(fù)核的的內(nèi)容為：支付申請的的批準范圍圍、權(quán)限、程序是否否正確。手續(xù)及相關(guān)關(guān)單證是否否齊全。金額計算是是否準確。支付方式、支付單位位是否妥當當。第11條 支支付額度和和時間控制制：對單筆筆支付額度度達5萬元元的付款或或當公司貨貨幣資金余余額不足

39、時時，款項的的支付時間間由財務(wù)總總監(jiān)或公司司授權(quán)人根根據(jù)公司資資金留存的的需要進行行審批。第12條 辦辦理支付：相應(yīng)的出出納人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)復(fù)核核無誤的支支付申請辦辦理貨幣資資金支付，同同時登記好好出納流水水賬。第四則 現(xiàn)金金管理現(xiàn)金的使用用范圍集團公司及及其所屬各各分公司、子公司只只能在以下下規(guī)定的范范圍內(nèi)使用用現(xiàn)金，除除此之外，財財務(wù)支付款款項一律以以銀行轉(zhuǎn)賬賬：(1)職工工工資、獎獎金、津貼貼、補貼。 (2)個人人勞務(wù)報酬酬。 (3)根據(jù)據(jù)國家規(guī)定定頒發(fā)給個個人的科學學技術(shù)，文文化藝術(shù)，體體育等各種種獎金。 (4)各種種勞保、福福利費用以以及國家規(guī)規(guī)定的對個個人的其他他支出。 (5)出差差人

40、員必須須隨身攜帶帶的差旅費費。 (6)零星星支出。 (7)中國國人民銀行行確定需要要支付現(xiàn)金金的其他支支出。超過過結(jié)算起點點以上的支支出應(yīng)報經(jīng)經(jīng)財務(wù)部審審核批準或或財務(wù)總監(jiān)監(jiān)按授權(quán)范范圍批準。第 14條條 現(xiàn)金的庫庫存管理(1)公司司庫存現(xiàn)金金限額的核核定，由財財務(wù)部門根根據(jù)現(xiàn)金支支用量的多多少，結(jié)合合本公司具具體情況與與開戶銀行行共同商定定。 (2)公司司財務(wù)部門門應(yīng)嚴格執(zhí)執(zhí)行銀行核核定的庫存存現(xiàn)金限額額，超過部部分及時存存入銀行。公司庫存存現(xiàn)金限額額不足時，應(yīng)應(yīng)及時向開開戶銀行提提取。 (3)公司司當日收款款交存銀行行后還有余余額的，應(yīng)應(yīng)將余額存存放入保險險柜，派人人值班守護護，以保證證現(xiàn)

41、金的安安全完整。 (4)公司司保險柜在在未經(jīng)財務(wù)務(wù)部主管或或總經(jīng)理同同意的情況況下，不得得存放私有有財產(chǎn)。凡凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一一律作為公公款現(xiàn)金溢溢余處理。 (5)公司司不得出借借銀行賬號號，所有銀銀行賬戶的的開設(shè)均需需有公司領(lǐng)領(lǐng)導小組（董董事長、總總經(jīng)理和財財務(wù)高管人人員）正式式的批準手手續(xù)，對基基本存款賬賬戶的開設(shè)設(shè)變更還得得經(jīng)總部財財務(wù)部的批批準同意，以以確保銀行行賬戶處于于受控狀態(tài)態(tài)。第 15條條 現(xiàn)現(xiàn)金收支的的日常管理理(1)公司司取得的現(xiàn)現(xiàn)金收入，應(yīng)應(yīng)于當日送送存開戶銀銀行。當日日送存確有有困難的，按按開戶銀行行確定的時時間送存。 (2)出納納人員從銀銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金時，應(yīng)應(yīng)當填寫現(xiàn)金領(lǐng)用

42、用單并注注明用途和和金額、支支票號碼等等，經(jīng)所在在單位財務(wù)務(wù)負責人批批準后提取取。 (3)未經(jīng)經(jīng)銀行批準準，不準坐坐支、套取取現(xiàn)金，不不準私自挪挪用公款和和借支私用用，不準白白條頂庫。因特殊情情況需坐支支現(xiàn)金的應(yīng)應(yīng)當經(jīng)過總總經(jīng)理或授授權(quán)人批準準，并在核核定的范圍圍和限額內(nèi)內(nèi)進行，同同時，收支支的現(xiàn)金必必須入賬反反映。 (4)公司司派人到外外地采購時時，其采購購款項，一一般由財務(wù)務(wù)部門通過過銀行匯款款，不得攜攜帶大額現(xiàn)現(xiàn)金到外地地采購。(5)公司司職工預(yù)借借差旅費時時，財務(wù)部部門應(yīng)按出出差時間長長短、路途途遠近，預(yù)預(yù)算出所需需金額，由由出差人員員填制借款款單，按權(quán)權(quán)限規(guī)定審審批后借支支。 (6)

43、財務(wù)務(wù)部門要加加強備用金金借款的管管理，及時時辦理報賬賬手續(xù)，嚴嚴禁私人非非公務(wù)借款款。差旅費費借款須在在公務(wù)完畢畢回程后三三日內(nèi)辦理理報銷手續(xù)續(xù)，上次借借款未清的的，不得辦辦理新的公公務(wù)借款。對不按時時辦理報銷銷手續(xù)的，財財務(wù)部門應(yīng)應(yīng)發(fā)出書面面通知，經(jīng)經(jīng)催辦仍不不辦理報賬賬手續(xù)者，可可從借款經(jīng)經(jīng)辦人下月月工資獎金金中抵扣。 (7)對于于現(xiàn)金的收收入，現(xiàn)金金專管員或或出納人員員必須當面面點清款項項并驗明貨貨幣的真假假;對于當當面沒有履履行點驗手手續(xù)而事后后發(fā)現(xiàn)短缺缺或假幣的的，由相應(yīng)應(yīng)的現(xiàn)金專專管員或出出納負責。 (8)對于于現(xiàn)金的支支出，收款款人必須當當面點清款款項并驗明明貨幣的真真假，否則

44、則，除非有有確切的證證據(jù)證明短短款或假幣幣，財務(wù)部部門及出納納人員不負負責任。 (9)出納納人員應(yīng)當當建立健全全現(xiàn)金賬目目，逐筆記記載貨幣資資金的收入入和支出，賬賬目應(yīng)當日日清月結(jié)，每每日下班前前盤點，做做到賬款相相符。若有有長短款要要及時向財財務(wù)部門負負責人報告告，查明原原因及時處處理。 (10)財財務(wù)部門對對庫存現(xiàn)金金要進行不不定期的檢檢查，出納納員每日應(yīng)應(yīng)盤點庫存存，保證賬賬款相符。 (11)負負責保管庫庫存現(xiàn)金及及支票、空空白收據(jù)、有關(guān)印章章的責任人人，須確保保其安全和和完整無損損，如有短短缺，要追追究其經(jīng)濟濟責任。第五則 銀行行存款管理理第 16條條 結(jié)算范圍圍 集團團公司及其其所屬

45、各分分公司、子子公司在生生產(chǎn)經(jīng)營過過程中，與與其他有關(guān)關(guān)單位和個個人(供應(yīng)應(yīng)商、客戶戶、公司職職工等)發(fā)發(fā)生的各種種結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，除按現(xiàn)金管理理暫行條例例可以使使用現(xiàn)金以以外，一律律要通過銀銀行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不不得直接支支付現(xiàn)金和和開具現(xiàn)金金支票。第 17條條 賬戶的開開設(shè)(1)集團團公司及其其所屬各分分公司、子子公司應(yīng)當當嚴格按照照國家的有有關(guān)規(guī)定，加加強銀行賬賬戶的管理理，嚴格按按照規(guī)定開開立賬戶，辦辦理存款、取款和結(jié)結(jié)算。 (2)各分分支機構(gòu)賬賬戶必須置置于集團資資金結(jié)算部部監(jiān)控范圍圍之內(nèi)。 (3)禁止止非財務(wù)部部門開立賬賬戶，禁止止在公司賬賬務(wù)體系之之外開立賬賬戶，禁止止收款不入入賬。

46、 第18條 賬賬戶的使用用(I)集團團公司及其其所屬各分分公司、子子公司應(yīng)當當嚴格按照照支付結(jié)結(jié)算辦法的規(guī)定使使用銀行賬賬戶。 (2)任何何人不得利利用銀行賬賬戶辦理公公司業(yè)務(wù)以以外的收支支結(jié)算，總總部銀行賬賬戶由資金金結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理負責管管理，各分分支機構(gòu)銀銀行賬戶由由財務(wù)主管管或主辦會會計負責管管理。 (3)不準準簽發(fā)空頭頭支票和沒沒有資金保保證的其他他票據(jù)，不不準簽發(fā)遠遠期支票。(4)不準準簽發(fā)、取取得、轉(zhuǎn)讓讓沒有真實實交易和債債權(quán)債務(wù)的的票據(jù)。 (5)對于于向集團以以外單位支支付的項目目，結(jié)算金金額達到支支票結(jié)算起起點金額的的，必須以以轉(zhuǎn)賬方式式進行結(jié)算算。 (6)集團團資金結(jié)算算部經(jīng)理

47、、各分支機機構(gòu)會計應(yīng)應(yīng)會同出納納編制第二二日資金使使用計劃，列列示存款余余額、一天天內(nèi)的到款款業(yè)務(wù)和付付款業(yè)務(wù)、現(xiàn)金提取取業(yè)務(wù)，由由資金專管管員或出納納執(zhí)行。 (7)集團團總部及各各分支機構(gòu)構(gòu)會計必須須在每個月月核對當月月的銀行對對賬單并編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表;對對于調(diào)節(jié)的的事項必須須查證原始始憑證;對對于調(diào)節(jié)不不符的事項項應(yīng)查明原原因，及時時向集團資資金結(jié)算部部經(jīng)理匯報報。 (8)集團團資金結(jié)算算部經(jīng)理及及各分支機機構(gòu)會計須須每月對銀銀行存款變變動情況進進行檢查。第 19條條 日常管理理 (1)集團團總部及各各分支機構(gòu)構(gòu)應(yīng)當按開開戶銀行名名稱以及存存款賬戶等等，分別設(shè)設(shè)置銀行行存款日記

48、記賬，由由指定人員員，根據(jù)收收付款憑證證逐筆順序序登記，每每日終了應(yīng)應(yīng)結(jié)出余額額。 (2)集團團總部及各各分支機構(gòu)構(gòu)應(yīng)當指定定專人定期期核對銀行行賬戶，每每月至少核核對一次，編編制銀行存存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表，使使銀行存款款賬面余額額與銀行對對賬單調(diào)節(jié)節(jié)相符。如如調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查明明原因，及及時處理。 (3)任何何人不得違違反銀行結(jié)結(jié)算法律法法規(guī)和制度度，不得貪貪污挪用公公款。否則則，一經(jīng)查查出，將嚴嚴肅處理，觸觸犯刑律的的，一律依依法追究當當事人的刑刑事責任。第六則 財務(wù)務(wù)印章管理理第 20條條 開立銀行行賬戶時，必必須在開戶戶銀行預(yù)留留以下印章章印模，作作為銀行收收、付款的的必備印鑒鑒:(I)財

49、務(wù)務(wù)專用章。 (2)法定定代表人或或指定人員員印章。 第 21條條 集團總部部的財務(wù)專專用章由會會計部經(jīng)理理保管，分分支機構(gòu)的的財務(wù)專用用章由分支支機構(gòu)財務(wù)務(wù)會計負責責人保管，法法定代表人人或指定人人員印章由由印鑒所有有人指定人人員保管或或委托財務(wù)務(wù)人員保管管;嚴禁財財務(wù)負責人人、出納之之間相互委委托保管印印章(不論論臨時的還還是長期的的);嚴禁禁委托出納納員保管印印章。附 則第 22條條 本辦法自自20088年1月11日起執(zhí)行行。第 23條條 本辦法解解釋權(quán)歸公公司財務(wù)部部。暫借款管理理辦法總 則第 1條 為為提高公司司資金使用用效益，減減少資金占占用，特制制定本辦法法。第 2條 本本規(guī)定所

50、指指的暫借款款是指因特特殊用途的的臨時性借借款，包括括差旅費借借款、零星星購物借款款、其他臨臨時性借款款。第 3條 本本規(guī)定適用用于集團公公司及各下下屬單位的的員工借款款管理。第二則 暫借借款管理第 4條 因公出差差需借支差差旅費時，必必須先到財財務(wù)部領(lǐng)取取并填寫借借款憑證，注注明預(yù)借金金額，并經(jīng)經(jīng)相關(guān)人員員審核批準準后方予借借支。前次次借支出差差返回時間間超過三天天無故未報報銷者，不不得再借款款。第 5條 對對于零星購購物借款，應(yīng)應(yīng)由采購部部門做出書書面采購計計劃，經(jīng)相相關(guān)人員審審核批準后后方予借支支。財務(wù)部部以采購請請款單為借借款依據(jù)。一般零星星購物借款款限額為 30000元，采購購主管可

51、領(lǐng)領(lǐng)取定額借借款(備用用金)，定定額標準由由各部門經(jīng)經(jīng)理擬訂報報總經(jīng)理批批準。第 6條 對對于個人因因私借款，一一般不予借借給，特殊殊情況經(jīng)批批準可借給給;有借款款尚未還清清者，一律律不準再借借。第 7條 辦辦理個人因因私借款時時，借款人人必須填寫寫借款單，注注明個人用用途，并報報經(jīng)相關(guān)人人員審核批批準后方予予借支。財財務(wù)部以借借款單作為為借款還款款依據(jù)。第 8條 個個人借款一一般不超過過其工資額額，超過時時須有公司司擔保人。凡職工借借用公款者者，在原借借款未還清清前，不得得再借。第 9條 試試用人員借借支旅差費費或臨時借借款，須由由正式員工工出具擔保保書或簽字字擔保，方方能辦理。若借款人人未

52、能償還還借款，擔擔保人應(yīng)負負有連帶責責任。 第 10條條 暫借款可可使用現(xiàn)金金、支票或或匯票支付付，視不同同情況而定定。對經(jīng)常常性借款人人員，經(jīng)批批準可辦理理信用卡。第 11條條 借款人應(yīng)應(yīng)按規(guī)定期期限及時報報銷或還款款(I)對出出差人員，在在返回公司司 5個工工作日內(nèi)報報銷差旅費費。 (2)對領(lǐng)領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算算的購物借借款，使用用后 5個個工作日內(nèi)內(nèi)報銷。 (3)對個個人借款，最最長不超過過 2個月月還款。第 12條條 借款人超超過報賬期期限未報的的，將在其其當月工資資中扣回借借款。第 13條條 員工借款款應(yīng)由本人人辦理，禁禁止代其他他人辦理借借款事宜。第三則 備用用金管理第 14條條

53、各部門人人員為保證證公務(wù)的合合理需要，按按審批權(quán)限限報批后，可可向財務(wù)部部預(yù)支一定定數(shù)額的備備用金。備用金是為為保證公務(wù)務(wù)需要而設(shè)設(shè)，因私不不得借支備備用金。第 15條條 借支備用用金時，借借支人必須須填制借支支單，經(jīng)相相關(guān)人員審審核批準后后方予借支支。借支 20000元以上的的大額備用用金須提前前一天通知知財務(wù)部。第 16條條 管理部門門公務(wù)較多多的人員可可申請實行行定額備用用金制度，即即可預(yù)支保保證公務(wù)合合理需要的的一定限額額備用金，報報銷時可不不抵借支，直直接支取現(xiàn)現(xiàn)金。實行行定額備用用金制度的的人員須經(jīng)經(jīng)財務(wù)部和和總經(jīng)理認認可。第 17條條 借支人必必須按規(guī)定定時限及時時結(jié)清備用用金，

54、前款款不清后款款不借。備備用金借支支人須在公公務(wù)完畢后后 5個工工作日內(nèi)到到財務(wù)部結(jié)結(jié)清備用金金，實行定定額備用金金的借支人人須每 22個月結(jié)清清一次。每年 122月 311日前，除除 12月月下旬借支支的之外其其余所有個個人借支的的備用金都都必須結(jié)清清歸還，逾逾期不還的的，一次或或分次從工工資中扣回回。第 18條條 借支單是是財務(wù)賬務(wù)務(wù)處理的依依據(jù)之一，除除當日借支支當日歸還還的以外，報報銷費用時時借支單不不予退還;歸還多借借備用金時時，由出納納開具收據(jù)據(jù)給報銷者者本人，借借支單也不不予歸還，收收據(jù)須妥善善保管備查查。第四則 監(jiān)督督和處罰第 19條條 借款人應(yīng)應(yīng)嚴格按照照借款用途途使用借款款

55、，不得挪挪做它用;否則，應(yīng)應(yīng)按情節(jié)輕輕重追究責責任。第 20條條 財務(wù)部門門應(yīng)定期、不定期清清理暫借款款。對逾期期未還、未未報者，發(fā)發(fā)送報銷催催辦單通知知當事人;仍未改進進者，可采采取扣除工工資或其他他措施。附 則第 21條條 本辦法自自 20008年 11月 1日日起執(zhí)行。第 22條條 本辦法解解釋權(quán)歸公公司財務(wù)部部。資金計劃管管理辦法總 則第 1條 為為提高公司司資金使用用效益，加加強資金籌籌集、使用用的計劃性性，規(guī)范公公司資金計計劃管理工工作，特制制定本辦法法。第 2條 本本管理規(guī)定定所稱資金金，系指庫庫存現(xiàn)金、銀行本外外幣存款及及各種有價價證券，包包括資金的的收入、支支付、結(jié)存存。凡適

56、用用本規(guī)定的的單位均應(yīng)應(yīng)將所有資資金業(yè)務(wù)納納入本單位位資金計劃劃。第 3條 本本管理規(guī)定定適用于集集團以及集集團所有下下屬公司資資金計劃的的管理。第二則 資金金計劃的編編制內(nèi)容第 4條 資資金計劃是是指企業(yè)的的貨幣資金金收支計劃劃，它是根根據(jù)公司未未來一定時時期的銷售售、生產(chǎn)、開發(fā)、基基本建設(shè)以以及投資計計劃，預(yù)計計這一時期期內(nèi)貨幣資資金的收支支狀況，并并進行貨幣幣資金綜合合平衡的計計劃。第 5條 資資金計劃按按內(nèi)容分為為資金收入入計劃和資資金使用計計劃，各單單位均應(yīng)分分別按年度度、月度編編制。對于于年度、月月度資金計計劃中涉及及金額較大大或重要項項目，應(yīng)在在當年度、月度資金金計劃中相相應(yīng)編制

57、項項目子計劃劃，包括: (1)管理理費用計劃劃。 (2)項目目工程款支支出計劃。 (3)固定定資產(chǎn)購置置計劃。 (4)融資資計劃。 (5)還本本付息計劃劃。 (6)銷售售計劃。 (7)其其他。第 6條 資資金收入計計劃(1)銷售售收入：各各單位銷售售部門依據(jù)據(jù)各種銷售售條件及收收款期限，編編列可收(兌)現(xiàn)計計劃數(shù)。 (2)其其他收入:凡無法直直接歸屬上上述收入的的都屬于其其他收入，包包括廢料收收入、營業(yè)業(yè)外收入等等。其中，計計劃數(shù)額在在五萬元以以上的，均均應(yīng)加以說說明。第 7條 資資金支出計計劃 (I)資本本支出土地：各單單位資金管管理部門依依據(jù)購地支支付計劃，編編列資金開開支計劃。房屋建筑物

58、物：各單位位基建部門門依據(jù)興建建工程進度度，預(yù)計所所需支付資資金，編列列資金支付付計劃。機器設(shè)備：各單位采采購部門依依據(jù)采購計計劃和進度度，預(yù)計所所需支付資資金，編列列資金支付付計劃。 (2)償還還借款支出出各單位資金金管理部門門根據(jù)長期期借款、短短期借款的的還款期限限、利息、支付方式式以及新的的融資計劃劃，預(yù)計歸歸還的本金金和利息，編編列資金支支付計劃。 (3)薪資資支出各單位工資資管理部門門依據(jù)工資資、獎金制制度及產(chǎn)銷銷計劃、最最近實際發(fā)發(fā)生數(shù)等資資料，斟酌酌預(yù)計編列列資金支付付計劃。 (4)稅稅款支出各單位財務(wù)務(wù)部門依據(jù)據(jù)銷售計劃劃，參照以以往年度、月份稅款款支出占銷銷售額的比比例，預(yù)計

59、計所需支付付資金，編編列支付計計劃。 (5)期間間費用銷售費用：各單位銷銷售部門依依據(jù)銷售、營業(yè)計劃劃，參照以以往年度、月份銷售售費用占銷銷售額、營營業(yè)額的比比例推算編編列。管理費用：各單位辦辦公管理部部門參照以以往實際數(shù)數(shù)及管理工工作計劃編編列。財務(wù)費用：各單位資資金管理部部門依據(jù)資資金融資情情況，核算算利息支付付編列。 (6)其他他支出凡不屬于上上列各項的的支出都屬屬于其他他支出。其中，計計劃數(shù)額在在五萬元以以上者，均均應(yīng)加以說說明。第 8條 銀銀行借款及及其他集團團公司資金金管理部門門根據(jù)整個個公司的收收支計劃、資本結(jié)構(gòu)構(gòu)，合理計計劃安排融融資包括短短期借款、長期借款款等，以保保證公司經(jīng)

60、經(jīng)營所需資資金。第三則 資金金計劃的編編制管理第 9條 資資金計劃的的編制要求求(I)資金金計劃應(yīng)真真實、全面面地反映本本單位資金金運作的實實際情況。 (2)各單單位應(yīng)按統(tǒng)統(tǒng)一格式編編制資金計計劃(由集集團公司財財務(wù)部制定定)。 (3)各單單位應(yīng)準確確、及時地地報送各期期資金計劃劃。 (4)資金金計劃中各各項資金的的收入、支支出均按收收付實現(xiàn)制制原則確定定。 (5)嚴格格按照資金金計劃開展展經(jīng)營活動動，并做好好相應(yīng)的監(jiān)監(jiān)控、考核核。 (6)實行行資金計劃劃分級管理理原則，各各計劃編制制單位行政政負責人和和財務(wù)主管管對計劃的的編制、執(zhí)執(zhí)行承擔責責任。第 10條條 資金計劃劃的編制程程序(1)集團