投資項(xiàng)目評估（第四版）第16章項(xiàng)目后評估

1、第 十六 章第一節(jié) 項(xiàng)目后評估概述一、項(xiàng)目后評估的概念和目的項(xiàng)目后評估是指在項(xiàng)目建成投產(chǎn)運(yùn)營（使用）一段時間后，對項(xiàng)目的立項(xiàng)決策、建設(shè)目標(biāo)、設(shè)計(jì)施工、竣工驗(yàn)收、生產(chǎn)經(jīng)營全過程所進(jìn)行的系統(tǒng)綜合分析和對項(xiàng)目投資產(chǎn)生的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境等方面的效益和影響及其持續(xù)性進(jìn)行客觀全面的再評估第一節(jié) 項(xiàng)目后評估概述一、項(xiàng)目后評估的概念和目的項(xiàng)目后評估的基本目的是，通過項(xiàng)目的實(shí)際情況與預(yù)期目標(biāo)的對照，考察項(xiàng)目投資決策的正確性和預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；通過對項(xiàng)目建設(shè)程序各階段工作的回顧，查明項(xiàng)目成敗的原因，總結(jié)投資項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出補(bǔ)救和改進(jìn)措施；把后評估信息反饋到未來建設(shè)項(xiàng)目中去，改進(jìn)和提高項(xiàng)目實(shí)施的管理

2、水平、決策水平和投資效益，為今后宏觀投資計(jì)劃和投資政策的制定和調(diào)整提供科學(xué)依據(jù)。第一節(jié) 項(xiàng)目后評估概述二、項(xiàng)目后評估與前評估的區(qū)別1.評估主體不同2.評估的性質(zhì)不同3.評估的內(nèi)容不同4.評估的依據(jù)不同5.評估的階段和目的不同6.評估的判斷標(biāo)準(zhǔn)不同第二節(jié) 項(xiàng)目后評估在項(xiàng)目周期中的地位一、項(xiàng)目周期與項(xiàng)目后評估1.立項(xiàng)階段編審項(xiàng)目建議書及其評估2.評估階段（即前評估）編審項(xiàng)目可行性研究報告和項(xiàng)目評估報告、項(xiàng)目勞動安全衛(wèi)生評估和項(xiàng)目環(huán)境影響評估報告及其批準(zhǔn)書3.設(shè)計(jì)階段編審項(xiàng)目擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)與施工圖設(shè)計(jì)等設(shè)計(jì)文件及其批復(fù)4.開工準(zhǔn)備階段包括施工準(zhǔn)備、資金落實(shí)、對外談判、招標(biāo)投標(biāo)、開工報告及批復(fù)

3、，可進(jìn)行開工評估第二節(jié) 項(xiàng)目后評估在項(xiàng)目周期中的地位一、項(xiàng)目周期與項(xiàng)目后評估5.施工建設(shè)階段包括建筑工程建設(shè)（土建）、設(shè)備購置與安裝，可進(jìn)行中期評估6.竣工階段包括竣工驗(yàn)收、竣工報告及其批準(zhǔn)文件，可進(jìn)行完工評估7.生產(chǎn)運(yùn)行階段從試生產(chǎn)到正式投產(chǎn)運(yùn)行，達(dá)到或基本達(dá)到項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力或工程效益，可進(jìn)行持續(xù)性評估8.后評估階段對項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)評估階段，包括從立項(xiàng)到項(xiàng)目運(yùn)行的全過程評估，以及對項(xiàng)目未來的預(yù)測第二節(jié) 項(xiàng)目后評估在項(xiàng)目周期中的地位二、后評估與項(xiàng)目周期其他各階段評估工作的關(guān)系1.開工評估2.項(xiàng)目監(jiān)測3.中期評估4.項(xiàng)目竣工評估，又稱完工評估5.項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營實(shí)施效果評估（即通常的建設(shè)項(xiàng)目

4、后評估）6.項(xiàng)目影響評估（總結(jié)評估）是在項(xiàng)目后評估報告完成一定時間之后（或項(xiàng)目完工五年以上）所進(jìn)行的評估第三節(jié) 項(xiàng)目后評估的基本內(nèi)容一、過程評估1.前期工作評估2.建設(shè)實(shí)施評估3.生產(chǎn)運(yùn)行評估4.管理水平評估第三節(jié) 項(xiàng)目后評估的基本內(nèi)容二、效益評估1.財務(wù)效益后評估2.國民經(jīng)濟(jì)效益后評估3.投資使用情況評估第三節(jié) 項(xiàng)目后評估的基本內(nèi)容三、持續(xù)性評估當(dāng)前，國內(nèi)外的許多投資者越來越重視投資項(xiàng)目的持續(xù)性，即項(xiàng)目的可持續(xù)性。因此，持續(xù)性分析就成了項(xiàng)目后評估的一個重要內(nèi)容。項(xiàng)目的持續(xù)性是指項(xiàng)目完成之后，項(xiàng)目的既定目標(biāo)是否還可以持續(xù)；項(xiàng)目是否可以順利地持續(xù)實(shí)施，項(xiàng)目業(yè)主是否愿意并可以依靠自己的能力持續(xù)實(shí)現(xiàn)

5、既定的目標(biāo)第三節(jié) 項(xiàng)目后評估的基本內(nèi)容四、影響評估1.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響評估2.項(xiàng)目科學(xué)技術(shù)進(jìn)步影響評估3.項(xiàng)目環(huán)境影響評估4.項(xiàng)目社會影響評估投資項(xiàng)目經(jīng)過上述四個方面內(nèi)容的后評估后，應(yīng)結(jié)合分析項(xiàng)目的成功度和存在的主要問題，針對項(xiàng)目的具體情況，突出重點(diǎn)地進(jìn)行深入剖析，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以便為未來同類新建項(xiàng)目的決策和建議提供有益借鑒第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法一、項(xiàng)目后評估的工作程序第一階段：建設(shè)單位進(jìn)行自我評估的階段1.提出問題，明確后評估的任務(wù)2.建立后評估小組，籌劃準(zhǔn)備3.深入調(diào)查、搜集資料4.對實(shí)際資料數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)、測算和審查5.編制項(xiàng)目后評估報告，將分析研究的結(jié)果匯總，

6、編制出項(xiàng)目后評估報告，提交委托單位和上級有關(guān)部門第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法一、項(xiàng)目后評估的工作程序第二階段：行業(yè)或地方主管部門對“項(xiàng)目后評估報告”進(jìn)行初步審查階段第三階段：對“項(xiàng)目后評估報告”的復(fù)審階段第四階段：成果反饋階段第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法（一）對比分析法1.前后對比法。此法一般是將項(xiàng)目實(shí)施前與項(xiàng)目建成后的實(shí)際情況加以對比，測定該項(xiàng)目的效益和影響2.有無對比法。此法是在項(xiàng)目所在地區(qū)內(nèi)，將投資項(xiàng)目的建設(shè)及投產(chǎn)后的實(shí)際效果和影響，同如果沒有這個項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對比分析，這樣，“有項(xiàng)目”情況扣除同一時間內(nèi)“無項(xiàng)目”情況，就得出由建設(shè)項(xiàng)目引起的效益增量和各種影響第四節(jié)

7、項(xiàng)目后評估的工作程序和方法（二）邏輯框架法邏輯框架法是項(xiàng)目后評估進(jìn)行綜合分析時常用的方法，目前它已成為國外進(jìn)行項(xiàng)目后評估所采用的主要方法。邏輯框架法可用來分析和評估項(xiàng)目的目標(biāo)層次之間的因果關(guān)系，它把后評估與項(xiàng)目周期聯(lián)系起來，可適用于不同層次的管理需要第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法(三)成功度分析法1.成功度的標(biāo)準(zhǔn)（1）完全成功的，用AA表示，表明項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)都已全面實(shí)現(xiàn)或超過；相對于成本而言，項(xiàng)目取得了巨大的效益和影響（2）成功的，用A表示，表明項(xiàng)目的大部分目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)；相對于成本而言，項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)期的效益和影響（3）部分成功的，用B表示，表明項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了原定的部分目標(biāo)；相對于成本而言，項(xiàng)

8、目只取得了一定的效益和影響（4）不成功的，用C表示，表明項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)非常有限；相對于成本而言，項(xiàng)目幾乎沒有取得什么效益和影響（5）失敗的，用D表示，表明項(xiàng)目的目標(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的，根本無法實(shí)現(xiàn)；相對于成本而言，項(xiàng)目不得不終止第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法圖162項(xiàng)目目標(biāo)樹第四節(jié) 項(xiàng)目后評估的工作程序和方法(三)成功度分析法2.成功度的測定。項(xiàng)目的成功度評估是項(xiàng)目后評估中一項(xiàng)重要的工作，是項(xiàng)目評估專家組對項(xiàng)目后評估結(jié)論的集體定性3.測定的步驟和方法。在評定具體項(xiàng)目的成功度時，并不一定要測定表162中所有的指標(biāo)，因此，評估人員首先要根據(jù)具體項(xiàng)目的類型和特點(diǎn)，確定表中指標(biāo)與項(xiàng)目相關(guān)的程度，把它們分為

9、“重要”、“次重要”和“不重要”三類，在表中第二欄里（相關(guān)重要性）注明。對“不重要”的指標(biāo)就不用測定了第五節(jié) 項(xiàng)目綜合后評估和后評估報告一、項(xiàng)目綜合后評估1.整理后評估各部分資料，就是以一定的形式，根據(jù)不同類型項(xiàng)目后評估的實(shí)際需要，將各部分的后評估內(nèi)容、數(shù)據(jù)、指標(biāo)進(jìn)行分類整理，為下一步的分析對比和研究評估打下基礎(chǔ)，便于總結(jié)歸納2.將各項(xiàng)后評估數(shù)據(jù)與可行性研究報告的結(jié)論進(jìn)行對比分析3.編寫總結(jié)后評估內(nèi)容4.提出綜合后評估結(jié)論與建議第五節(jié) 項(xiàng)目綜合后評估和后評估報告一、項(xiàng)目綜合后評估4.提出綜合后評估結(jié)論與建議（1）對項(xiàng)目決策的正確性，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的程度，實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和優(yōu)化方案的評估意見（2）發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出今后對類似項(xiàng)目決策應(yīng)注意的問題和建議（3）對建設(shè)單位的自評報告和主管部門的初評意見提出再評估意見。（4）項(xiàng)目后評估總結(jié)論要突出重點(diǎn)、簡明扼要、觀點(diǎn)明確第五節(jié) 項(xiàng)目綜合后評估和后評估報告二、項(xiàng)目后評估報告1.總論2.項(xiàng)目前期工作后評估3.項(xiàng)目實(shí)施后評估：4.項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)行后評估5.項(xiàng)目效益后評估6.后評估綜