ERP-業(yè)務(wù)流程手冊(cè)

1、中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司CCERP業(yè)務(wù)流程手冊(cè) 中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司/埃森哲2009第 頁(yè) 共 NUMPAGES 224 頁(yè)中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有限公公司綜合管理信信息系統(tǒng)項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程手手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理理）2009年年11月目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc246495821 第1章集集中財(cái)務(wù)管管理平臺(tái)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流流程報(bào)告 PAGEREF _Toc246495821 h 4 HYPERLINK l _Toc246495822 1.1總總賬管理 PAGEREF _Toc246495822 h 6 HYPERLINK l _Toc246495823 1.1.1

2、1憑證處理理流程 PAGEREF _Toc246495823 h 6 HYPERLINK l _Toc246495824 1.1.22總賬憑證證調(diào)整流程程 PAGEREF _Toc246495824 h 11 HYPERLINK l _Toc246495825 1.1.33科目核對(duì)對(duì)處理流程程 PAGEREF _Toc246495825 h 14 HYPERLINK l _Toc246495826 1.1.44期末結(jié)賬賬流程 PAGEREF _Toc246495826 h 17 HYPERLINK l _Toc246495827 1.1.55匯率維護(hù)護(hù)流程 PAGEREF _Toc246495

3、827 h 23 HYPERLINK l _Toc246495828 1.1.66會(huì)計(jì)主數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)流流程 PAGEREF _Toc246495828 h 26 HYPERLINK l _Tocc24644958229 1.2報(bào)表管理理 PAGEREF _Toc246495829 h 31 HYPERLINK l _Toc246495830 1.2.11編制月度度財(cái)務(wù)報(bào)告告及維護(hù)流流程 PAGEREF _Toc246495830 h 31 HYPERLINK l _Toc246495831 1.2.22編制中期期、年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告流流程 PAGEREF _Toc246495831 h 36 HYP

4、ERLINK l _Toc2464955832 1.3稅務(wù)管理理 PAGEREF _Toc246495832 h 43 HYPERLINK l _Toc246495833 1.3.11流轉(zhuǎn)稅及及相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)處理流程程 PAGEREF _Toc246495833 h 43 HYPERLINK l _Toc246495834 1.3.22所得稅月月度/季度預(yù)繳繳流程 PAGEREF _Toc246495834 h 49 HYPERLINK l _Toc246495835 1.33.3所得稅匯匯算清繳流流程 PAGEREF _Toc246495835 h 53 HYPERLINK l _Toc2464

5、95836 1.4薪薪酬核算 PAGEREF _Toc246495836 h 59 HYPERLINK l _Toc246495837 1.4.11薪酬核算算流程 PAGEREF _Toc246495837 h 59 HYPERLINK l _Toc246495838 1.5內(nèi)內(nèi)部往來(lái) PAGEREF _Toc246495838 h 63 HYPERLINK l _Toc246495839 1.5.11國(guó)內(nèi)煤貿(mào)貿(mào)易往來(lái)賬賬款處理流流程 PAGEREF _Toc246495839 h 63 HYPERLINK l _Toc246495840 1.5.22集團(tuán)內(nèi)銷銷售與采購(gòu)購(gòu)結(jié)算流程程 PAGER

6、EF _Toc246495840 h 67 HYPERLINK l _Toc246495841 1.5.33集團(tuán)內(nèi)工工程結(jié)算流流程 PAGEREF _Toc246495841 h 71 HYPERLINK l _Toc246495842 1.5.44費(fèi)用型內(nèi)內(nèi)部往來(lái)處處理流程 PAGEREF _Toc246495842 h 75 HYPERLINK l _Toc246495843 1.6應(yīng)應(yīng)付管理 PAGEREF _Toc246495843 h 79 HYPERLINK l _Toc246495844 1.6.11應(yīng)付賬款款確認(rèn)流程程（采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)） PAGEREF _Toc246495844

7、h 79 HYPERLINK l _Toc246495845 1.6.22應(yīng)付賬款款確認(rèn)流程程（雜項(xiàng)） PAGEREF _Toc246495845 h 85 HYPERLINK l _Toc246495846 1.6.33應(yīng)付工程程款流程 PAGEREF _Toc246495846 h 88 HYPERLINK l _Toc246495847 1.6.44質(zhì)保金流流程 PAGEREF _Toc246495847 h 91 HYPERLINK l _Toc246495848 1.6.55付款流程程 PAGEREF _Toc246495848 h 96 HYPERLINK l _Toc246495

8、849 1.6.66應(yīng)付票據(jù)據(jù)處理流程程 PAGEREF _Toc246495849 h 100 HYPERLINK l _Toc246495850 1.6.77預(yù)付款流流程 PAGEREF _Toc246495850 h 105 HYPERLINK l _Toc246495851 1.6.88應(yīng)付款對(duì)對(duì)賬流程 PAGEREF _Toc246495851 h 110 HYPERLINK l _Toc246495852 1.6.99員工預(yù)借借款申請(qǐng)流流程 PAGEREF _Toc246495852 h 115 HYPERLINK l _Toc246495853 1.6.110員工費(fèi)用用報(bào)銷流程程

9、 PAGEREF _Toc246495853 h 120 HYPERLINK l _Toc246495854 1.7應(yīng)應(yīng)收管理 PAGEREF _Toc246495854 h 125 HYPERLINK l _Toc246495855 1.7.11開(kāi)票及應(yīng)應(yīng)收款管理理流程（與與銷售集成成） PAGEREF _Toc246495855 h 125 HYPERLINK l _Toc246495856 1.7.22開(kāi)票及應(yīng)應(yīng)收款管理理流程（未未集成） PAGEREF _Toc246495856 h 129 HYPERLINK l _Toc246495857 1.7.33收款及核核銷流程 PAGERE

10、F _Toc246495857 h 133 HYPERLINK l _Toc246495858 1.7.44雜項(xiàng)收款款流程 PAGEREF _Toc246495858 h 136 HYPERLINK l _Toc246495859 1.7.55應(yīng)收票據(jù)據(jù)處理流程程 PAGEREF _Toc246495859 h 139 HYPERLINK l _Tocc24644958660 1.7.6預(yù)收款處處理流程 PAGEREF _Toc246495860 h 144 HYPERLINK l _Toc246495861 1.7.77應(yīng)收款催催款流程 PAGEREF _Toc246495861 h 147

11、 HYPERLINK l _Toc246495862 1.7.88應(yīng)收款對(duì)對(duì)賬流程 PAGEREF _Toc246495862 h 151 HYPERLINK l _Toc246495863 1.7.9應(yīng)收壞賬賬處理流程程 PAGEREF _Toc246495863 h 156 HYPERLINK l _Toc246495864 1.8固固定資產(chǎn)管管理 PAGEREF _Toc246495864 h 161 HYPERLINK l _Toc246495865 1.8.11固定資產(chǎn)產(chǎn)新增流程程 PAGEREF _Toc246495865 h 161 HYPERLINK l _Toc2464958

12、66 1.8.22固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥流程程 PAGEREF _Toc246495866 h 164 HYPERLINK l _Toc246495867 1.8.33固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備備流程 PAGEREF _Toc246495867 h 167 HYPERLINK l _Toc246495868 1.8.44固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢處置置流程 PAGEREF _Toc246495868 h 170 HYPERLINK l _Toc246495869 1.8.55固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)流程程 PAGEREF _Toc246495869 h 174 HYPERLINK l _Toc246495870 1.8.66無(wú)形資

13、產(chǎn)產(chǎn)新增流程程 PAGEREF _Toc246495870 h 180 HYPERLINK l _Toc246495871 1.8.77無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)處置流程程 PAGEREF _Toc246495871 h 183 HYPERLINK l _Toc246495872 1.8.88固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊流程程 PAGEREF _Toc246495872 h 187 HYPERLINK l _Toc246495873 1.9資資金管理 PAGEREF _Toc246495873 h 190 HYPERLINK l _Toc246495874 1.9.11月度資金金預(yù)算流程程 PAGEREF _Toc2464

14、95874 h 190 HYPERLINK l _Toc246495875 1.9.22月度資金金預(yù)算追加加流程 PAGEREF _Toc246495875 h 195 HYPERLINK l _Toc246495876 1.9.33日資金申申請(qǐng)流程 PAGEREF _Toc246495876 h 199 HYPERLINK l _Toc246495877 1.9.44內(nèi)部結(jié)算算流程 PAGEREF _Toc246495877 h 204 HYPERLINK l _Toc246495878 1.9.55資金日常常下?lián)芰鞒坛?PAGEREF _Toc246495878 h 209 HYPERLI

15、NK l _Toc246495879 1.9.66資金日常常上收流程程 PAGEREF _Toc246495879 h 212 HYPERLINK l _Toc246495880 1.9.77銀行對(duì)賬賬流程 PAGEREF _Toc246495880 h 214 HYPERLINK l _Toc246495881 1.9.88銀行賬戶戶維護(hù)流程程 PAGEREF _Toc246495881 h 217 HYPERLINK l _Toc246495882 第2章附附件 PAGEREF _Toc246495882 h 222 HYPERLINK l _Toc246495887 2.1附附件1 EE

16、RP業(yè)務(wù)務(wù)流程概述述 PAGEREF _Toc246495887 h 222 HYPERLINK l _Toc246495888 2.2附附件2流程圖例例說(shuō)明 PAGEREF _Toc246495888 h 223集中財(cái)務(wù)管管理平臺(tái)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流流程報(bào)告財(cái)務(wù)管理二二級(jí)、三級(jí)級(jí)以及四級(jí)級(jí)流程標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程程結(jié)構(gòu)圖如如下所示:表格 SEQ 表格 * ARABIC 1 CCERRP_財(cái)務(wù)務(wù)管理流程程結(jié)構(gòu)CCERPP_財(cái)務(wù)管管理流程結(jié)結(jié)構(gòu)（四級(jí)級(jí)）二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程總賬管理憑證處理流流程總賬憑證調(diào)調(diào)整流程科目核對(duì)處處理流程期末結(jié)賬管管理期末結(jié)賬流流程匯率維護(hù)流流程會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)流

17、程程編制期中、年度報(bào)告告與合并報(bào)報(bào)告編制中期、年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告及合合并流程編制月度報(bào)報(bào)告及合并并編制月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告及及合并流程程稅務(wù)管理流轉(zhuǎn)稅及相相關(guān)稅費(fèi)處處理流轉(zhuǎn)稅及相相關(guān)稅費(fèi)的的處理所得稅處理理所得稅月度度/季度預(yù)預(yù)繳流流程程所得稅匯算算清繳流程程薪酬管理薪酬核算薪酬核算流流程內(nèi)部往來(lái)管管理國(guó)內(nèi)煤銷售售應(yīng)收及收收款流程國(guó)內(nèi)煤往來(lái)來(lái)賬款處理理流程國(guó)內(nèi)煤采購(gòu)購(gòu)應(yīng)付及付付款流程集團(tuán)內(nèi)銷售售與采購(gòu)結(jié)結(jié)算集團(tuán)內(nèi)銷售售與采購(gòu)結(jié)結(jié)算流程集團(tuán)內(nèi)工程程結(jié)算集團(tuán)內(nèi)工程程結(jié)算流程程費(fèi)用型內(nèi)部部往來(lái)處理理流程固定資產(chǎn)管管理固定資產(chǎn)新新增固定資產(chǎn)新新增流程資產(chǎn)實(shí)物調(diào)調(diào)撥資產(chǎn)實(shí)物調(diào)調(diào)撥流程固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備處處理固定資

18、產(chǎn)減減值準(zhǔn)備處處理流程固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢流程固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)流程固定資產(chǎn)折折舊流程無(wú)形資產(chǎn)新新增無(wú)形資產(chǎn)新新增流程無(wú)形資產(chǎn)處處置無(wú)形資產(chǎn)處處置流程應(yīng)付管理應(yīng)付款確認(rèn)認(rèn)應(yīng)付賬款確確認(rèn)流程應(yīng)付款（雜雜項(xiàng)）確認(rèn)認(rèn)流程質(zhì)保金流程程審批及付款款付款流程應(yīng)付票據(jù)處處理流程應(yīng)付工程款款應(yīng)付工程款款流程費(fèi)用報(bào)銷員工備用金金申請(qǐng)流程程員工費(fèi)用用報(bào)銷流程程應(yīng)付款對(duì)賬賬流程預(yù)付款流程程應(yīng)收管理開(kāi)票及應(yīng)收收款開(kāi)票及應(yīng)收收款管理流流程（與銷銷售集成）開(kāi)票及應(yīng)收收款管理流流程（未集集成）收款及核銷銷收款及核銷銷流程雜項(xiàng)收款流流程應(yīng)收票據(jù)處處理流程預(yù)收款處理理流程催款管理應(yīng)收款催款款流程應(yīng)收對(duì)賬應(yīng)收款

19、對(duì)賬賬流程應(yīng)收壞賬處處理應(yīng)收壞賬處處理流程資金管理內(nèi)部資金結(jié)結(jié)算內(nèi)部結(jié)算流流程資金預(yù)算月度資金預(yù)預(yù)算流程月度資金預(yù)預(yù)算追加流流程資金撥付日資金申請(qǐng)請(qǐng)流程資金日常下下?lián)芰鞒藤Y金日常上上撥流程銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬流流程銀行賬戶維維護(hù)流程總賬管理憑證處理流流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-001-011流程名稱 總賬憑證證處理流程程 流程編號(hào)FIN-GGL-011-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:描述財(cái)務(wù)總總賬會(huì)計(jì)處處理未在子子模塊內(nèi)進(jìn)進(jìn)行處

20、理的的業(yè)務(wù)過(guò)程程適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門門表單或文檔檔:1）記賬憑憑證2）原始單單據(jù)涉及崗位:1）財(cái)務(wù)人人員2）業(yè)務(wù)部部門人員3）總賬會(huì)會(huì)計(jì)4）總賬主主管5）總賬過(guò)過(guò)賬員流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 遞遞交原始憑憑證 財(cái)財(cái)務(wù)人員或或業(yè)務(wù)部門門人員遞送送原始單據(jù)據(jù)20. 審審核原始憑憑證 總總賬會(huì)計(jì)審審核原始單單據(jù)，是否否符合會(huì)計(jì)計(jì)要求21. 如如果審核通通過(guò)，則進(jìn)進(jìn)入30 22. 如如果審核不不通過(guò)，則則進(jìn)入100 30. 錄錄入憑證 總總賬會(huì)計(jì)系系統(tǒng)中錄入入日記賬憑憑證40. 提提交審批 總總賬會(huì)計(jì)在在系統(tǒng)中提提交審批50. 審審批憑證 總總賬主管在在系統(tǒng)中審審核憑證5

21、1. 如如果審批通通過(guò)，則進(jìn)進(jìn)入60 52. 如如果審批不不通過(guò)，則則進(jìn)入300 60. 過(guò)過(guò)賬 總總賬過(guò)賬員員把審核過(guò)過(guò)的憑證在在系統(tǒng)中過(guò)過(guò)賬，完成成記賬工作作，更新賬賬戶余額70. 打打印憑證 總總賬會(huì)計(jì)打打印記賬憑憑證80. 結(jié)結(jié)束事件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:各單位總賬賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)日記賬憑憑證的錄入入工作各單位總賬賬主管負(fù)責(zé)責(zé)日記賬憑憑證的審核核工作各單位總賬賬會(huì)計(jì)或總總賬主管負(fù)負(fù)責(zé)日記賬賬憑證的過(guò)過(guò)賬工作總賬憑證調(diào)調(diào)整流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-001-022流程名稱 總賬憑證證調(diào)整流程程 流程編號(hào)FIN

22、-GGL-011-02編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:描述財(cái)務(wù)總總賬會(huì)計(jì)處處理已過(guò)帳帳的錯(cuò)誤的的記賬憑證證的過(guò)程適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:1）記賬憑憑證涉及崗位:1）總賬會(huì)會(huì)計(jì)2）總賬主主管3）總賬過(guò)過(guò)賬員流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 查查詢憑證 總總賬會(huì)計(jì)系系統(tǒng)中查詢?cè)冇绣e(cuò)誤的的憑證20. 選選擇紅字沖沖銷方法沖沖銷錯(cuò)誤憑憑證，生成成紅字憑證證 總總賬會(huì)計(jì)選選擇紅字沖沖銷方法，系系統(tǒng)自動(dòng)生生成紅字憑憑證 30. 重重新錄入正正確憑證 總總賬會(huì)

23、計(jì)重重新錄入正正確的記賬賬憑證40. 提提交審批 總總賬會(huì)計(jì)系系統(tǒng)中提交交審批50. 審審批憑證 總總賬主管審審批憑證51. 如如果審批通通過(guò)，則進(jìn)進(jìn)入60 52. 如如果審批不不通過(guò)，則則進(jìn)入400 60. 過(guò)過(guò)賬 總總賬過(guò)賬員員系統(tǒng)中過(guò)過(guò)賬，更新新賬戶余額額70. 打打印記賬憑憑證 總總賬會(huì)計(jì)打打印記賬憑憑證80. 結(jié)結(jié)束事件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:各單位總賬賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)日記賬憑憑證的沖銷銷工作各單位總賬賬主管負(fù)責(zé)責(zé)日記賬憑憑證的審核核工作各單位總賬賬會(huì)計(jì)或總總賬主管負(fù)負(fù)責(zé)沖銷后后生成的日日記賬憑證證的過(guò)賬工工作科目核對(duì)處處理流程中國(guó)中煤能能源集

24、團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-001-033流程名稱 科目核對(duì)對(duì)處理流程程流程編號(hào)FIN-GGL-011-03編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:財(cái)務(wù)部門對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)科目目核對(duì)一致致的過(guò)程適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:無(wú)涉及崗位:1）總賬會(huì)會(huì)計(jì)流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 核核對(duì)科目是是否正確 總總賬會(huì)計(jì)核核對(duì)科目是是否正確11. 如如果不正確確，則進(jìn)入入20 12. 如如果正確，則則結(jié)束 20. 調(diào)調(diào)整相關(guān)科科目 總總賬會(huì)計(jì)調(diào)調(diào)整相關(guān)科科

25、目30. 再再次核對(duì)科科目是否正正確 總總賬會(huì)計(jì)再再次核對(duì)科科目是否正正確31. 如如果正確，則則結(jié)束 32. 如如果不正確確，則進(jìn)入入20 40. 結(jié)結(jié)束事件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:總賬會(huì)計(jì)將將負(fù)責(zé)進(jìn)行行總賬模塊塊數(shù)據(jù)與業(yè)業(yè)務(wù)模塊數(shù)數(shù)據(jù)的核對(duì)對(duì)。期末結(jié)賬流流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-001-044流程名稱期末結(jié)賬流流程流程編號(hào)FIN-GGL-011-04編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:

26、在會(huì)計(jì)期末末，將本期期發(fā)生的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全全部登記入入賬，并對(duì)對(duì)賬簿記錄錄進(jìn)行結(jié)束束工作以反反映企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)狀況的過(guò)過(guò)程。適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門門、庫(kù)存部部門、銷售售部門、工工程部門、生產(chǎn)部門門、人力資資源及其他他部門表單或文檔檔:無(wú)涉及崗位:1）總賬會(huì)會(huì)計(jì)2）采購(gòu) 部門人員員3）工程設(shè)設(shè)備部門人人員4）固定資資產(chǎn)會(huì)計(jì)5）人力及及其他部門門人員6）生產(chǎn)部部門人員7）銷售部部門人員8）成本會(huì)會(huì)計(jì)9）庫(kù)存部部門人員10）應(yīng)付付會(huì)計(jì)11）應(yīng)收收會(huì)計(jì)流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 發(fā)發(fā)出關(guān)賬通通知 財(cái)財(cái)務(wù)部門總總賬會(huì)計(jì)人人員在月末末發(fā)出關(guān)賬賬通知，提提醒各部門門當(dāng)月業(yè)務(wù)務(wù)入賬

27、處理理截止時(shí)間間，在該時(shí)時(shí)間之后的的業(yè)務(wù)將記記入下一期期間。20. 停停止當(dāng)月采采購(gòu)業(yè)務(wù)記記錄 采采購(gòu)人員停停止在當(dāng)月月記錄采購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)，之之后發(fā)生的的業(yè)務(wù)記入入下一期間間。 30. 停停止在當(dāng)月月記錄銷售售業(yè)務(wù) 在在業(yè)務(wù)截止止時(shí)間點(diǎn)之之后發(fā)生的的銷售業(yè)務(wù)務(wù)，將記入入下一期間間。對(duì)于未未實(shí)施銷售售系統(tǒng)的公公司，銷售售人員將相相關(guān)的銷售售單據(jù)遞交交至財(cái)務(wù)部部門。如涉涉及到相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)需要要上級(jí)歸口口管理部門門進(jìn)行審核核，則也應(yīng)應(yīng)在傳遞給給財(cái)務(wù)之前前審核完畢畢。40. 傳傳遞相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)信息 采采購(gòu)業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)計(jì)信息將被被傳遞到總總賬。如涉涉及到相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)需要要上級(jí)歸口口管理部門門進(jìn)行審核核，則也應(yīng)

28、應(yīng)在傳遞給給財(cái)務(wù)之前前審核完畢畢。對(duì)于未未實(shí)施采購(gòu)購(gòu)系統(tǒng)的公公司，采購(gòu)購(gòu)人員將相相關(guān)的采購(gòu)購(gòu)單據(jù)遞交交至財(cái)務(wù)部部門。50. 關(guān)關(guān)閉采購(gòu)期期間 傳傳遞采購(gòu)信信息后，關(guān)關(guān)閉采購(gòu)期期間。60. 停停止當(dāng)月記記錄工程/設(shè)備管理理業(yè)務(wù) 工工程/設(shè)備管理理人員停止止在當(dāng)期進(jìn)進(jìn)行工程/設(shè)備管理理相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)錄入操作作，在業(yè)務(wù)務(wù)截止時(shí)間間點(diǎn)之后的的工程/設(shè)備管理理相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)將記入下下一期間。70. 傳遞相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)信息息 與與項(xiàng)目業(yè)務(wù)務(wù)/設(shè)備管理理相關(guān)的會(huì)會(huì)計(jì)信息將將被傳遞到到總賬。對(duì)對(duì)于未實(shí)施施項(xiàng)目管理理模塊/設(shè)備管理理模塊的公公司，則工工程/設(shè)備管理理相關(guān)人員員在停止在在當(dāng)月記錄錄相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的同時(shí)，將將到截止

29、時(shí)時(shí)間為止的的相關(guān)單據(jù)據(jù)遞交至財(cái)財(cái)務(wù)部門。如涉及到到相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)需要上級(jí)級(jí)歸口管理理部門進(jìn)行行審核，則則也應(yīng)在傳傳遞給財(cái)務(wù)務(wù)之前審核核完畢。80. 停停止在當(dāng)月月記錄庫(kù)存存收發(fā)料 庫(kù)庫(kù)存管理人人員停止在在當(dāng)期進(jìn)行行庫(kù)存收發(fā)發(fā)料操作，原原則上在截截止時(shí)間前前領(lǐng)足到月月末最后一一天所需的的物料，如如出現(xiàn)在截截止期后當(dāng)當(dāng)月結(jié)束前前出現(xiàn)領(lǐng)料料情況，則則計(jì)入下一一會(huì)計(jì)期間間。 90. 傳傳遞相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)信息 庫(kù)庫(kù)存業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)計(jì)信息將被被傳遞到總總賬。對(duì)于于未實(shí)施庫(kù)庫(kù)存管理平平臺(tái)的公司司，則庫(kù)存存管理人員員在停止在在當(dāng)月記錄錄庫(kù)存事務(wù)務(wù)的同時(shí)，將將到截止時(shí)時(shí)間為止的的相關(guān)單據(jù)據(jù)遞交至財(cái)財(cái)務(wù)部門。如涉及到

30、到相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)需要上級(jí)級(jí)歸口管理理部門進(jìn)行行審核，則則應(yīng)在傳遞遞給財(cái)務(wù)之之前審核完完畢。100. 關(guān)閉庫(kù)存存期間 庫(kù)庫(kù)存信息傳傳遞后，關(guān)關(guān)閉庫(kù)存期期間。110. 停止在當(dāng)當(dāng)月記錄應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付業(yè)業(yè)務(wù) 在在采購(gòu)、銷銷售、庫(kù)存存、工程等等業(yè)務(wù)停止止在當(dāng)月記記錄時(shí)，往往來(lái)賬會(huì)計(jì)計(jì)與費(fèi)用會(huì)會(huì)計(jì)停止在在當(dāng)月記錄錄應(yīng)收應(yīng)付付業(yè)務(wù)以及及費(fèi)用報(bào)銷銷業(yè)務(wù)，如如在截止期期后出現(xiàn)當(dāng)當(dāng)月的應(yīng)收收應(yīng)付業(yè)務(wù)務(wù)，則將其其記入下一一期間。120. 傳送相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)信息息 應(yīng)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)計(jì)將應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)計(jì)信息傳遞遞到總賬。130. 關(guān)閉應(yīng)收收應(yīng)付會(huì)計(jì)計(jì)期 應(yīng)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)計(jì)傳遞會(huì)計(jì)計(jì)信息后，關(guān)關(guān)閉應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付會(huì)計(jì)

31、期期140. 提供生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)量量資料 生生產(chǎn)部門人人員將與結(jié)結(jié)賬相關(guān)的的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)遞交給財(cái)財(cái)務(wù)部門。如涉及到到相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)需要上級(jí)級(jí)歸口管理理部門進(jìn)行行審核，則則也應(yīng)在傳傳遞給財(cái)務(wù)務(wù)之前審核核完畢。150. 提供工資資、社保及及其他業(yè)務(wù)務(wù)資料 人人力資源部部門或其他他相關(guān)部門門的人員將將與結(jié)賬相相關(guān)的各類類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)遞交給財(cái)財(cái)務(wù)部門。如涉及到到相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)需要上級(jí)級(jí)歸口管理理部門進(jìn)行行審核，則則也應(yīng)在傳傳遞給財(cái)務(wù)務(wù)之前審核核完畢。160. 停止在當(dāng)當(dāng)月記錄資資產(chǎn)業(yè)務(wù) 固固定資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)停止在在當(dāng)月記錄錄固定資產(chǎn)產(chǎn)新增、調(diào)調(diào)撥等業(yè)務(wù)務(wù)。170. 傳遞相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)信息息 將將固定資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)關(guān)的會(huì)計(jì)信

32、信息傳送至至總賬。180. 關(guān)閉資產(chǎn)產(chǎn)會(huì)計(jì)期 固固定資產(chǎn)相相關(guān)會(huì)計(jì)信信息傳遞后后，關(guān)閉資資產(chǎn)會(huì)計(jì)期期。190. 結(jié)轉(zhuǎn)收入入、成本、費(fèi)用等 成成本會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)收入、成成本、費(fèi)用用等進(jìn)行結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)，并進(jìn)進(jìn)行成本分分?jǐn)偂?00. 核實(shí)各業(yè)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)期期間是否關(guān)關(guān)閉 總總賬會(huì)計(jì)核核實(shí)各業(yè)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)期間間是否關(guān)閉閉201. 如果是，則則進(jìn)入2220 202. 如果否，則則進(jìn)入2110 210. 催促業(yè)務(wù)務(wù)人員完成成未結(jié)業(yè)務(wù)務(wù) 如如發(fā)現(xiàn)在某某些業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域存在當(dāng)當(dāng)月未完成成或未入賬賬的業(yè)務(wù)，相相關(guān)的業(yè)務(wù)務(wù)部門人員員需要及時(shí)時(shí)進(jìn)行處理理，并通知知財(cái)務(wù)部相相關(guān)人員。220. 總賬財(cái)務(wù)務(wù)處理 總總賬會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行其他相相關(guān)的總賬

33、賬賬務(wù)處理理，例如費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)偟鹊取?30. 關(guān)閉總賬賬會(huì)計(jì)期 總總賬會(huì)計(jì)在在確認(rèn)各個(gè)個(gè)業(yè)務(wù)模塊塊的業(yè)務(wù)均均已完成，關(guān)關(guān)閉各個(gè)模模塊的會(huì)計(jì)計(jì)期間。此此活動(dòng)為系系統(tǒng)相關(guān)活活動(dòng)，如公公司未實(shí)施施綜合管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)，則不需需要進(jìn)行此此活動(dòng)。240. 進(jìn)入編制制會(huì)計(jì)報(bào)表表及合并流流程 進(jìn)進(jìn)入編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表及及合并流程程250. 結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):1）進(jìn)入編編制會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表及合并并流程流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:總賬會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)發(fā)送結(jié)結(jié)賬通知給給各業(yè)務(wù)部部門。采購(gòu)部門相相關(guān)人員負(fù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)購(gòu)模塊的會(huì)會(huì)計(jì)信息傳傳送至總賬賬；應(yīng)付主主管負(fù)責(zé)將將應(yīng)付模塊塊的會(huì)計(jì)信信息傳送至至總賬；應(yīng)

34、應(yīng)收主管負(fù)負(fù)責(zé)將應(yīng)收收模塊的會(huì)會(huì)計(jì)信息傳傳送至總賬賬；固定資資產(chǎn)主管負(fù)負(fù)責(zé)將固定定資產(chǎn)模塊塊的會(huì)計(jì)信信息傳送至至總賬；庫(kù)庫(kù)存部門人人員負(fù)責(zé)將將庫(kù)存模塊塊的會(huì)計(jì)信信息傳送至至總賬；項(xiàng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)主主管負(fù)責(zé)將將項(xiàng)目模塊塊的會(huì)計(jì)信信息傳送至至總賬；各各業(yè)務(wù)部門門相關(guān)人員員負(fù)責(zé)將其其他業(yè)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)傳傳遞給歸口口財(cái)務(wù)人員員?？傎~會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)檢查各各業(yè)務(wù)模塊塊業(yè)務(wù)是否否已全部完完成并已傳傳送至總賬賬；如未完完成，則通通知相關(guān)的的業(yè)務(wù)人員員完成業(yè)務(wù)務(wù)。匯率維護(hù)流流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-005-011流程名稱 匯率維護(hù)護(hù)流程 流程編號(hào)FIN-GGL-055-01編制部門版

35、本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:設(shè)置系統(tǒng)外外幣匯兌匯匯率的過(guò)程程適用部門/單位:集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:1）匯率維維護(hù)申請(qǐng)單單涉及崗位:1）總賬會(huì)會(huì)計(jì)2）總賬主主管流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 查查詢央行公公布的匯率率標(biāo)準(zhǔn) 總總賬會(huì)計(jì)查查詢央行公公布的匯率率標(biāo)準(zhǔn)20. 提提交匯率維維護(hù)申請(qǐng) 總總賬會(huì)計(jì)提提交匯率維維護(hù)申請(qǐng)單單30. 審審批匯率維維護(hù)申請(qǐng) 總總賬主管審審批匯率維維護(hù)申請(qǐng)單單31. 如如果未通過(guò)過(guò)，則進(jìn)入入10 32. 如如果通過(guò)，則則進(jìn)入400

36、40. 維維護(hù)匯率 總總賬會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)匯率進(jìn)行行維護(hù)50. 結(jié)結(jié)束事件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:集團(tuán)總部總總賬會(huì)計(jì)將將擁有維護(hù)護(hù)匯率的權(quán)權(quán)限；集團(tuán)總部總總賬主管將將對(duì)匯率進(jìn)進(jìn)行審核會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)流程程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-003-011流程名稱 會(huì)計(jì)主數(shù)數(shù)據(jù)維護(hù)流流程 流程編號(hào)FIN-GGL-033-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:對(duì)會(huì)計(jì)科目目、資產(chǎn)分分類、地點(diǎn)點(diǎn)等會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)進(jìn)行行日

37、常維護(hù)護(hù)，以滿足足業(yè)務(wù)的需需要適用部門/單位:集團(tuán)財(cái)務(wù)部部、二級(jí)單單位財(cái)務(wù)部部表單或文檔檔:1）科目維維護(hù)申請(qǐng)表表2）資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)申請(qǐng)表涉及崗位:1）財(cái)務(wù)人人員2）會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)管理理員（二級(jí)級(jí)單位）3）業(yè)務(wù)部部門人員4）會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)管理理員（總部部）流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 提提交維護(hù)會(huì)會(huì)計(jì)科目申申請(qǐng)單 財(cái)財(cái)務(wù)人員提提交維護(hù)會(huì)會(huì)計(jì)科目申申請(qǐng)單20. 提提交維護(hù)資資產(chǎn)主數(shù)據(jù)據(jù)信息申請(qǐng)請(qǐng)單 財(cái)財(cái)務(wù)人員提提交維護(hù)資資產(chǎn)主數(shù)據(jù)據(jù)信息申請(qǐng)請(qǐng)單30. 提提交維護(hù)其其他會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)申請(qǐng)請(qǐng)單 財(cái)財(cái)務(wù)人員提提交維護(hù)其其他會(huì)計(jì)主主數(shù)據(jù)申請(qǐng)請(qǐng)單40. 判判斷是否需需要其他部部門人員參參與維護(hù)

38、會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（二級(jí)單單位）判斷斷是否需要要其他部門門人員參與與維護(hù)41. 如如果需要其其他部門參參與，則進(jìn)進(jìn)入50步 42. 不不需要其他他部門參與與，則進(jìn)入入60步50. 提提供相關(guān)信信息 業(yè)業(yè)務(wù)部分人人員提供相相關(guān)信息60. 審審查維護(hù)必必要性 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（二級(jí)單單位）審查查維護(hù)的必必要性61. 如如果維護(hù)不不必要?jiǎng)t結(jié)結(jié)束 62. 如如果維護(hù)必必要?jiǎng)t進(jìn)入入70步 70. 判判斷是否在在本公司權(quán)權(quán)限內(nèi) 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（二級(jí)單單位）判斷斷維護(hù)職責(zé)責(zé)是否在本本公司權(quán)限限范圍內(nèi)71. 如如果否，則則進(jìn)入800步 72. 如如果是，則則進(jìn)入1330步 80. 遞遞

39、交主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)請(qǐng) 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（二級(jí)單單位）向上上級(jí)單位遞遞交主數(shù)據(jù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)請(qǐng)90. 判判斷是否需需要其他部部門人員參參與維護(hù) 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)但管理人人員（總部部）判斷是是否需要其其他部門人人員參與維維護(hù)91. 如如果需要其其他部門參參與，則進(jìn)進(jìn)入1000步 92. 如如果不需要要其他部門門參與，則則進(jìn)入1110步 100. 提供相關(guān)關(guān)信息 業(yè)業(yè)務(wù)部門人人員提供相相關(guān)信息110. 審查維護(hù)護(hù)必要性 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（總部）審審查維護(hù)的的必要性 111. 如果維護(hù)護(hù)不必要 則結(jié)束 112. 如果維護(hù)護(hù)必要?jiǎng)t進(jìn)進(jìn)入1200步 120. 維護(hù)主數(shù)數(shù)據(jù) 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員

40、員（總部）維維護(hù)主數(shù)據(jù)據(jù) 130. 維護(hù)主數(shù)數(shù)據(jù) 會(huì)會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)據(jù)管理人員員（二級(jí)單單位）維護(hù)護(hù)主數(shù)據(jù)140. 結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:集團(tuán)總部主主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)員將擁有有維護(hù)集團(tuán)團(tuán)所負(fù)責(zé)的的主數(shù)據(jù)的的權(quán)限；二級(jí)公司主主數(shù)據(jù)維護(hù)護(hù)員將擁有有維護(hù)二級(jí)級(jí)公司所負(fù)負(fù)責(zé)的主數(shù)數(shù)據(jù)的權(quán)限限。報(bào)表管理編制月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告及及維護(hù)流程程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-004-011流程名稱 編制月度度財(cái)務(wù)報(bào)告告及合并流流程流程編號(hào)FIN-GGL-044-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)

41、人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:編制月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告及及撰寫財(cái)務(wù)務(wù)分析，并并根據(jù)企業(yè)業(yè)的層級(jí)結(jié)結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告進(jìn)行行合并以反反映企業(yè)整整體經(jīng)營(yíng)情情況的過(guò)程程適用部門/單位:子企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制相關(guān)部門門、上級(jí)單單位業(yè)務(wù)歸歸口部門、上級(jí)單位位財(cái)務(wù)部門門表單或文檔檔:無(wú)涉及崗位:1）業(yè)務(wù)歸歸口管理人人員/ 業(yè)務(wù)部部門主管2）財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告編制 人員（子子企業(yè)）3）財(cái)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)4）公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)5）財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告編制/ 審核人人員（上級(jí)級(jí)單位）6）報(bào)表會(huì)會(huì)計(jì)流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 編編制月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表 子子公司業(yè)務(wù)務(wù)歸口管理理人員與財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告編

42、編制人員共共同編制月月度財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告20. 分分析月度財(cái)財(cái)務(wù)狀況 子子公司業(yè)務(wù)務(wù)歸口管理理人員和財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告編編制人員共共同編寫月月度財(cái)務(wù)情情況說(shuō)明30. 審審核月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告 子子公司財(cái)務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核核月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告31. 如如果審核未未通過(guò)，則則進(jìn)入100 32. 如如果審核通通過(guò)則進(jìn)入入40 40. 審審批月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告 子子公司公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告41. 如如果審核未未通過(guò)則進(jìn)進(jìn)入10 42. 如如果審核通通過(guò)則進(jìn)入入50 50. 上上報(bào)月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告 子子公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制人員上報(bào)報(bào)月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告60. 審審核子公司司上報(bào)報(bào)表表 上上級(jí)企業(yè)的的財(cái)務(wù)報(bào)告告編制人員員和相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)歸

43、口管管理人員對(duì)對(duì)子公司上上報(bào)的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告進(jìn)行行審核61. 如如果審核未未通過(guò)則進(jìn)進(jìn)入10步 62. 如如果審核通通過(guò)則進(jìn)入入70步 70. 合合并月度 財(cái)務(wù)報(bào)告告 報(bào)報(bào)表會(huì)計(jì)合合并月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表80. 編編寫月度 財(cái)務(wù)分析析 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告編編制人員編編寫月度財(cái)財(cái)務(wù)分析90. 審審核合并 月度報(bào)告告 財(cái)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)合并月度度報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)進(jìn)行審核91. 如如果審核未未通過(guò)則進(jìn)進(jìn)入70步 92. 如如果審核通通過(guò)則進(jìn)入入100步 100. 遞交公司司管理層 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告編編制人員將將月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)分析遞遞交公司管管理層110. 上報(bào)上級(jí)級(jí)單位 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告編編制人員將將月度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表及財(cái)財(cái)務(wù)

44、分析遞遞交上級(jí)主主管單位120. 結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:報(bào)表會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告的的編制編制中期、年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告流程程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-GL-002-011流程名稱 編制中期期、年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告及及合并流程程流程編號(hào)FIN-GGL-022-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:編制中期及及年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告及撰撰寫財(cái)務(wù)分分析，并根根據(jù)企業(yè)的的層級(jí)結(jié)構(gòu)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告進(jìn)行合合并以反映

45、映企業(yè)整體體經(jīng)營(yíng)情況況的過(guò)程適用部門/單位:子企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制相關(guān)部門門、上級(jí)單單位業(yè)務(wù)歸歸口部門、上級(jí)單位位財(cái)務(wù)部門門表單或文檔檔:1）審計(jì)報(bào)報(bào)告2）中期或或年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告涉及崗位:1）財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告編制人人員（子企企業(yè)）2）業(yè)務(wù)歸歸口管理人人員（上級(jí)級(jí)單位）3）審計(jì)機(jī)機(jī)構(gòu)4）戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃部審查查人員5）安全健健康環(huán)保部部審查人員員6）基建部部審查人員員7）生產(chǎn)建建設(shè)管理部部審查人員員8）科技發(fā)發(fā)展部審查查人員9）信息管管理部審查查人員10）經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理部審審查人員11）銷售售中心審查查人員12）人力力資源部審審查人員13）報(bào)表表會(huì)計(jì)14）財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制/審核人員員（上級(jí)單單位）15）公司司管

46、理層流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 收收集業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù) 子子公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制人員收集集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)20. 審審核業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù) 上上級(jí)單位業(yè)業(yè)務(wù)歸口管管理人員審審核各子企企業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)21. 如如果審核未未通過(guò) 則進(jìn)入100步 22. 如如果通過(guò)審審核 則進(jìn)入第第30步 30. 進(jìn)進(jìn)入期末結(jié)結(jié)帳流程 期期末結(jié)帳40. 編編制及調(diào)整整財(cái)務(wù)決算算報(bào)告 子子企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制人員編制制財(cái)務(wù)決算算報(bào)告并生生成中期或或年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告50. 審審計(jì)子企業(yè)業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表表 審審計(jì)機(jī)構(gòu)審審計(jì)子企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表表并生成審審計(jì)報(bào)告60. 上上報(bào)財(cái)務(wù) 決算報(bào)告告 子子企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告編制制人員向上上級(jí)企業(yè)上上報(bào)財(cái)

47、務(wù)決決算報(bào)告70. 審審查購(gòu)置和和股權(quán)投資資情況 戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃部部審查人員員審查購(gòu)置置和股權(quán)投投資情況80. 審審查“兩金”支出情況況 安安全健康環(huán)環(huán)保部審查查兩金支出出情況90. 審審查建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目完成情情況 基基本建設(shè)管管理部審查查人員審查查建設(shè)項(xiàng)目目完成情況況100. 審查安全全維簡(jiǎn)費(fèi) 使用情況況 生生產(chǎn)基礎(chǔ)管管理部審查查人員審查查安全維簡(jiǎn)簡(jiǎn)費(fèi)使用情情況110. 審查科技技研發(fā)支出出情況 科科技發(fā)展部部審查人員員審查科技技研發(fā)支出出情況120. 審查計(jì)算算機(jī) 購(gòu)置情況況 信信息管理部部審查人員員審查計(jì)算算機(jī)購(gòu)置情情況130. 審查經(jīng)營(yíng)營(yíng)指標(biāo)完成成情況 經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理部部審查人員員審查經(jīng)營(yíng)營(yíng)指標(biāo)完

48、成成情況140. 審查煤炭炭 銷售量?jī)r(jià)價(jià) 煤煤炭銷售中中心審查人人員審查煤煤炭銷售量量?jī)r(jià)情況150. 審查工資資情況 人人力資源管管理部審查查人員審查查工資情況況151. 如果審核核未通過(guò)則則進(jìn)入400步 152. 如果審核核通過(guò)則進(jìn)進(jìn)入1600步 160. 編制業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)表 業(yè)業(yè)務(wù)歸口管管理人員編編制匯總業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)表170. 編制合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表及附注 報(bào)報(bào)表會(huì)計(jì)編編制合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及附注180. 編制中期期或年度合合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告相相關(guān)編制人人員編制中中期或年度度合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告190. 審計(jì)企業(yè)業(yè)合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表 審審計(jì)機(jī)構(gòu)審審計(jì)合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及附注200. 出具審計(jì)計(jì)報(bào)告 審審計(jì)

49、機(jī)構(gòu)出出具審計(jì)報(bào)報(bào)告210. 審批財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告 公公司管理層層審批財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告211. 如果審批批未通過(guò)則則進(jìn)入400步 212. 如果審批批通過(guò)則進(jìn)進(jìn)入2200步 220. 對(duì)外發(fā)布布財(cái)務(wù)報(bào)告告 公公司管理層層對(duì)外發(fā)布布財(cái)務(wù)報(bào)告告230. 上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告 公公司管理層層向上級(jí)主主管單位上上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告240. 結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):無(wú)流程銜接點(diǎn)點(diǎn):無(wú)流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:報(bào)表會(huì)計(jì)負(fù)負(fù)責(zé)月度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告的的編制。注：其他報(bào)報(bào)表管理的的詳細(xì)流程程待海波龍龍合并報(bào)表表方案設(shè)計(jì)計(jì)時(shí)增加中國(guó)中煤能源股份有限公司工作流程 中國(guó)中煤能源集團(tuán)有限公司/埃森哲2009第 頁(yè) 共 NUMPAGES 2

50、24 頁(yè)稅務(wù)管理流轉(zhuǎn)稅及相相關(guān)稅費(fèi)處處理流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-TA-001-011流程名稱 流轉(zhuǎn)稅及及相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)處理流程程 流程編號(hào)FIN-TTA-011-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:稅務(wù)管理人人員進(jìn)行稅稅務(wù)計(jì)算，并并依法繳納納流轉(zhuǎn)稅及及相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)的業(yè)務(wù)適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:1）記賬憑憑證2）繳款書(shū)書(shū)3）納稅申申報(bào)表/分析材料料4）納稅申申報(bào)表/繳款書(shū)5）稅費(fèi)計(jì)計(jì)算表6）稅務(wù)明明細(xì)分類賬賬7）銀行回回單涉及

51、崗位:1）稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)2）相關(guān)賬賬務(wù)處理人人員3）應(yīng)收會(huì)會(huì)計(jì)4）應(yīng)付會(huì)會(huì)計(jì)5）稅務(wù)主主管6）稅務(wù)局局流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 查查詢涉稅賬賬務(wù) 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)每每月逐筆審審核涉稅業(yè)業(yè)務(wù)，判斷斷賬務(wù)處理理是否正確確合規(guī)；如如不合規(guī)，則則要求更正正，如合規(guī)規(guī)，則開(kāi)始始計(jì)算稅費(fèi)費(fèi)11. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入30 12. 審審核不通過(guò)過(guò)，進(jìn)入220 20. 更更正涉稅賬賬務(wù) 相相關(guān)賬務(wù)處處理人員根根據(jù)稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)的建議議，更正不不符合規(guī)定定的賬務(wù)處處理，并通通知稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)30. 計(jì)計(jì)算相關(guān)稅稅費(fèi) 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)按按照稅法規(guī)規(guī)定，計(jì)算算應(yīng)該繳納納的各類稅稅費(fèi)40. 審審核計(jì)算表表 應(yīng)應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)

52、計(jì)審核業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生額及及相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)計(jì)算的正正確性，如如不正確，則則提醒稅務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行行更正41. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入50 42. 審審核不通過(guò)過(guò)，返回330 50. 審審核計(jì)算表表 稅稅務(wù)主管對(duì)對(duì)當(dāng)月稅費(fèi)費(fèi)計(jì)算結(jié)果果進(jìn)行審核核，如果正正確，則簽簽字確認(rèn)，如如果不正確確，則要求求稅務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)重新計(jì)算算并報(bào)批51. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入60 52. 審審核不通過(guò)過(guò)，返回330 60. 錄錄入計(jì)提附附加稅憑證證 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)按按照財(cái)務(wù)部部門領(lǐng)導(dǎo)的的審批結(jié)果果，計(jì)提相相關(guān)稅費(fèi)，進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處處理70. 進(jìn)進(jìn)入日資金金申請(qǐng)流程程 進(jìn)進(jìn)入日資金金申請(qǐng)流程程80. 填填寫納稅申申請(qǐng)表 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)備完備的的納稅申報(bào)

53、報(bào)材料，到到稅務(wù)局進(jìn)進(jìn)行納稅申申報(bào)90. 受受理材料 稅稅務(wù)局相關(guān)關(guān)人員審核核、受理企企業(yè)納稅人人員提供的的納稅申報(bào)報(bào)材料是否否合規(guī)，如如不合規(guī)，則則要求申報(bào)報(bào)人員重新新計(jì)算稅款款并重新申申報(bào)，如合合規(guī)，則收收取相應(yīng)的的稅款91. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入1000 92. 審審核不通過(guò)過(guò)，返回330 100. 托收稅款款/打印繳款款書(shū) 稅稅務(wù)局按照照審核通過(guò)過(guò)的標(biāo)準(zhǔn)，收收取企業(yè)繳繳納的稅款款，或從企企業(yè)賬戶中中直接劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)稅款110. 填寫手工工繳款書(shū) 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)填填寫除稅務(wù)務(wù)局機(jī)打繳繳款書(shū)外的的手工繳款款書(shū)120. 進(jìn)入付款款流程 進(jìn)進(jìn)入付款流流程130. 結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):相關(guān)稅

54、法流程銜接點(diǎn)點(diǎn):1）進(jìn)入日日資金申請(qǐng)請(qǐng)流程2）進(jìn)入付付款流程流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:無(wú)所得稅月度度/季度預(yù)預(yù)繳流程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-TA-002-022流程名稱 所得稅月月度/季度預(yù)繳繳流程流程編號(hào)FIN-TTA-022-02編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:稅務(wù)管理人人員進(jìn)行所所得稅計(jì)算算，并依法法月度/季度預(yù)繳繳所得稅的的業(yè)務(wù)適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:1）記賬憑憑證2）納稅申申報(bào)表/分析材料料3）確認(rèn)后后納稅申報(bào)報(bào)表

55、/繳款書(shū)4）所得稅稅計(jì)算表5）月度/季度報(bào)表表涉及崗位:1）稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)2）稅務(wù)主主管3）稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì) 4）稅務(wù)局局流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 收收集月/季度報(bào)表表 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)按按照所得稅稅預(yù)繳期間間收集相關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表表，作為所所得稅計(jì)算算依據(jù)；20. 計(jì)計(jì)算所得稅稅 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)按按照稅法規(guī)規(guī)定，計(jì)算算應(yīng)納稅所所得額并計(jì)計(jì)算應(yīng)交所所得稅30. 審審核所得稅稅計(jì)算表 稅稅務(wù)主管對(duì)對(duì)當(dāng)月/季度所得得稅計(jì)算結(jié)結(jié)果進(jìn)行審審核31. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入40和50 32. 審審核不通過(guò)過(guò)，返回220 40. 錄錄入涉稅憑憑證（應(yīng)付付模塊） 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)根根據(jù)審核后后的所得稅稅計(jì)算表到到應(yīng)付模塊塊錄

56、入涉稅稅憑證70. 進(jìn)進(jìn)入日資金金申請(qǐng)流程程 引引入日資金金申請(qǐng)流程程90. 填填寫納稅申申報(bào)表 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)備完備的的納稅申報(bào)報(bào)材料，到到稅務(wù)局進(jìn)進(jìn)行納稅申申報(bào)100. 受理材料料 稅稅務(wù)局相關(guān)關(guān)人員審核核、受理企企業(yè)納稅人人員提供的的納稅申報(bào)報(bào)材料是否否合規(guī)，如如合規(guī)，則則托收稅款款或打印繳繳款書(shū)，如如不合規(guī)，則則要求申報(bào)報(bào)人員重新新計(jì)算稅款款并重新申申報(bào)101. 審核通過(guò)過(guò)，進(jìn)入1110 102. 審核不通通過(guò)，返回回10 120. 托收稅款款/打印繳款款書(shū) 稅稅務(wù)局按照照審核通過(guò)過(guò)的金額，托托收企業(yè)預(yù)預(yù)繳的所得得稅款或打打印繳款書(shū)書(shū)130. 進(jìn)入付款款流程 引引入付款流流程160.

57、結(jié)束事件件 規(guī)章制度及及管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn):相關(guān)稅法流程銜接點(diǎn)點(diǎn):1）進(jìn)入日日資金申請(qǐng)請(qǐng)流程2）進(jìn)入付付款流程流程圖:職責(zé)權(quán)限設(shè)設(shè)置:無(wú)所得稅匯算算清繳流程程中國(guó)中煤能能源集團(tuán)有有限公司流程管理文文件編號(hào) FIN-TA-002-011流程名稱 所得稅匯匯算清繳流流程流程編號(hào)FIN-TTA-022-01編制部門版本狀態(tài)審 核 人人批 準(zhǔn) 人人審核日期批準(zhǔn)日期 版本號(hào)修改說(shuō)明批準(zhǔn)人實(shí)施日期V1.0由ARISS系統(tǒng)繪制制修訂稿導(dǎo)導(dǎo)出2009.08.002流程概述:稅務(wù)管理人人員進(jìn)行所所得稅計(jì)算算，并依法法進(jìn)行年底底所得稅匯匯算清繳的的業(yè)務(wù)適用部門/單位:財(cái)務(wù)部門表單或文檔檔:1）匯算清清繳報(bào)告2）記賬憑憑證

58、3）明細(xì)分分類賬（涉涉稅）4）納稅申申報(bào)表/分析材料料5）確認(rèn)后后納稅申報(bào)報(bào)表/繳款書(shū)6）所得稅稅調(diào)整表涉及崗位:1）稅務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)2）稅務(wù)審審計(jì)3）稅務(wù)主主管4）稅務(wù)局局流程步驟說(shuō)說(shuō)明:0. 開(kāi)始始事件 10. 編編制所得稅稅調(diào)整表 年年度所得稅稅匯算清繳繳時(shí)，稅務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)按照照稅務(wù)局及及稅務(wù)審計(jì)計(jì)所要求，收收集相關(guān)報(bào)報(bào)表及其他他資料，并并依據(jù)稅法法及當(dāng)年稅稅務(wù)局下發(fā)發(fā)相關(guān)文件件填列納稅稅調(diào)整項(xiàng)目目及金額20. 審審核調(diào)整表表 稅稅務(wù)審計(jì)依依據(jù)稅法及及當(dāng)年稅務(wù)務(wù)局下發(fā)相相關(guān)文件對(duì)對(duì)調(diào)整項(xiàng)目目及金額進(jìn)進(jìn)行審計(jì)，如如果調(diào)整正正確并無(wú)疑疑義，出具具所得稅匯匯算清繳報(bào)報(bào)告，如果果判斷調(diào)整整不合理，與與稅務(wù)

59、會(huì)計(jì)計(jì)及財(cái)務(wù)部部領(lǐng)導(dǎo)重新新確認(rèn)調(diào)整整項(xiàng)目及金金額；21. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入30 22. 審審核未通過(guò)過(guò)，返回110 30. 審審核匯算清清繳報(bào)告初初稿 稅稅務(wù)主管審審核稅務(wù)審審計(jì)出具的的匯算請(qǐng)教教報(bào)告初稿稿31. 審審核通過(guò)，進(jìn)進(jìn)入40 32. 審審核不通過(guò)過(guò)，返回110 40. 出出具匯算清清繳報(bào)告 稅稅務(wù)審計(jì)按按照稅務(wù)局局要求出具具經(jīng)財(cái)務(wù)部部確認(rèn)后的的匯算清繳繳報(bào)告；50. 判判斷補(bǔ)交稅稅款或稅收收退款 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)根根據(jù)匯算清清繳報(bào)告判判斷是補(bǔ)交交稅款或稅稅收退款51. 如如果補(bǔ)交稅稅款，進(jìn)入入60和70 52. 如如果稅收退退款，進(jìn)入入80 60. 錄錄入涉稅憑憑證（應(yīng)付付模塊） 稅稅

60、務(wù)會(huì)計(jì)根根據(jù)匯算清清繳報(bào)告在在應(yīng)付模塊塊錄入涉稅稅憑證70. 進(jìn)進(jìn)入日資金金申請(qǐng)流程程 引引入日資金金申請(qǐng)流程程80. 錄錄入涉稅憑憑證（應(yīng)收收模塊） 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)根根據(jù)匯算清清繳報(bào)告在在應(yīng)收模塊塊錄入涉稅稅憑證90. 填填寫納稅申申報(bào)表 稅稅務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)備完備的的納稅申報(bào)報(bào)材料，到到稅務(wù)局進(jìn)進(jìn)行納稅申申報(bào)100. 受理材料料 稅稅務(wù)局相關(guān)關(guān)人員審核核、受理企企業(yè)納稅人人員提供的的納稅申報(bào)報(bào)材料是否否合規(guī)，如如合規(guī)，則則托收稅款款或打印繳繳款書(shū)，如如不合規(guī)，則則要求申報(bào)報(bào)人員重新新計(jì)算稅款款并重新申申報(bào)101. 審核通過(guò)過(guò)，進(jìn)入1110 102. 審核不通通過(guò)，返回回10 110. 判斷收稅稅或退