CL金能電池業(yè)務(wù)流程

1、TCL金能電池有限公司 經(jīng)營部業(yè)務(wù)流程說明書PAGE 金蝶軟件科技(深圳)有限公司 第 PAGE 27 頁 共 NUMPAGES 28 頁 TCL金能電池有限公司項目實施整改方案TCL金能能電池K33系統(tǒng)實施施業(yè)務(wù)流程說說明書金蝶軟件科科技（深圳圳）有限公公司二零零一年年六月目 錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc517195511 前言 業(yè)務(wù)流流程制作說說明 PAGEREF _Toc517195511 h 2 HYPERLINK l _Toc517195512 第一節(jié) 總流程 PAGEREF _Toc517195512 h 2 HYPERLINK l _Toc517

2、195513 第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc517195513 h 3 HYPERLINK l _Toc517195514 一、發(fā)票票先到的業(yè)業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc517195514 h 4 HYPERLINK l _Toc517195515 二、貨物物先到的業(yè)業(yè)務(wù)處理（暫暫估入庫） PAGEREF _Toc517195515 h 6 HYPERLINK l _Toc517195516 三、采購購?fù)嘶亓鞒坛?PAGEREF _Toc517195516 h 8 HYPERLINK l _Toc517195517 第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc5171955

3、17 h 10 HYPERLINK l _Toc517195518 一、一般般銷售業(yè)務(wù)務(wù)處理 PAGEREF _Toc517195518 h 11 HYPERLINK l _Toc517195519 二、委托托代銷業(yè)務(wù)務(wù)處理 PAGEREF _Toc517195519 h 12 HYPERLINK l _Toc517195520 三、銷售售退回流程程 PAGEREF _Toc517195520 h 14 HYPERLINK l _Toc517195521 四、 委托代代銷退回流流程 PAGEREF _Toc517195521 h 16 HYPERLINK l _Toc517195522 第四節(jié)

4、 特殊采購購銷售業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc517195522 h 17 HYPERLINK l _Toc517195523 一、 集團消消費 PAGEREF _Toc517195523 h 17 HYPERLINK l _Toc517195524 二、 直運業(yè)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc517195524 h 17 HYPERLINK l _Toc517195525 第五節(jié)倉倉存業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc517195525 h 18 HYPERLINK l _Toc517195526 一、商品品調(diào)撥業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc517195526 h 18 HYPERLINK l

5、 _Toc517195527 二、庫存存盤點業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc517195527 h 19 HYPERLINK l _Toc517195528 三、成本本調(diào)整業(yè)務(wù)務(wù) PAGEREF _Toc517195528 h 21 HYPERLINK l _Toc517195529 第六節(jié) 期末處理理及存貨核核算 PAGEREF _Toc517195529 h 23 HYPERLINK l _Toc517195530 一、業(yè)務(wù)務(wù)模塊期末末處理 PAGEREF _Toc517195530 h 23 HYPERLINK l _Toc517195531 二、財務(wù)務(wù)模塊期末末處理 PAGEREF _

6、Toc517195531 h 25前言 業(yè)務(wù)流流程制作說說明業(yè)務(wù)流程是是企業(yè)經(jīng)營營管理的基基礎(chǔ)，科學學合理的業(yè)業(yè)務(wù)流程將將能幫助企企業(yè)規(guī)范管管理、減少少冗余業(yè)務(wù)務(wù)環(huán)節(jié)、提提高市場競競爭能力。金蝶K/3系統(tǒng)提提供的業(yè)務(wù)務(wù)解決方案案經(jīng)過多方方面、長時時間的實踐踐檢驗，能能夠為企業(yè)業(yè)提供相對對標準的業(yè)業(yè)務(wù)流程，幫幫助企業(yè)建建立更加完完善的管理理環(huán)境。通過近一個個月的討論論研究，TTCL金能能電池有限限公司實施施金蝶K/3系統(tǒng)后后的業(yè)務(wù)流流程通過以以TCL金金能電池有有限公司原原業(yè)務(wù)流程程為基礎(chǔ)設(shè)設(shè)計并結(jié)合合金蝶K/3系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)處理流流程而產(chǎn)生生。新業(yè)務(wù)務(wù)流程是通通過對原業(yè)業(yè)務(wù)流程的的改進得出出的，因

7、此此不會對TTCL金能能電池有限限公司的業(yè)業(yè)務(wù)處理產(chǎn)產(chǎn)生不可預(yù)預(yù)測的影響響，同時由由于使用金金蝶K/33系統(tǒng)使TTCL金能能電池有限限公司的業(yè)業(yè)務(wù)更加清清晰簡潔、崗位責任任更加明確確、業(yè)務(wù)信信息保密性性得到保障障的同時又又能將決策策信息靈活活快捷的反反映到公司司決策層，總總體來說，該該業(yè)務(wù)流程程更能反映映TCL金金能電池有有限公司的的管理水平平、更適應(yīng)應(yīng)競爭激烈烈的市場環(huán)環(huán)境。第一節(jié) 總流程在K3系統(tǒng)統(tǒng)中各個業(yè)業(yè)務(wù)模塊雖雖然執(zhí)行不不同的流程程實現(xiàn)不同同的功能，但但它們之間間同樣有著著緊密的聯(lián)聯(lián)系。系統(tǒng)統(tǒng)模塊關(guān)系系圖如下： 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL011-01 業(yè)務(wù)名名稱：總流流程 功能域 編制制

8、 日期：20011/05/31 審核核 日期財務(wù)模塊核算模塊倉存模塊該關(guān)系圖充充分說明了了TCL金金能電池在在使用K33系統(tǒng)各模模塊時的關(guān)關(guān)系及各模模塊業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的走向向，反映了了企業(yè)在業(yè)業(yè)務(wù)處理上上的大體流流程，并把把業(yè)務(wù)與財財務(wù)處理結(jié)結(jié)合為一體體，快捷的的提供了完完整、準確確的數(shù)據(jù)信信息，極大大的方便了了企業(yè)的管管理、評估估和決策。第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)務(wù)在采購業(yè)務(wù)務(wù)中，通常常由母公司司向經(jīng)營部部供貨，并并由母公司司開具銷售售出庫單及及增值稅專專用發(fā)票，經(jīng)經(jīng)營部根據(jù)據(jù)收到的銷銷售出庫單單，增值稅稅發(fā)票，將將貨物入庫庫并由經(jīng)營營部倉管開開具經(jīng)營部部的外購入入庫單，驗驗收無誤后后，交由經(jīng)經(jīng)營部會計計

9、制作會計計憑證。如如若出現(xiàn)經(jīng)經(jīng)營部實際際驗收入庫庫的母公司司調(diào)運的貨貨物，與母母公司開具具的出庫單單和增值稅稅發(fā)票不符符的情況，經(jīng)經(jīng)營部會計計需以母公公司開具的的出庫單和和增值稅發(fā)發(fā)票為準入入帳，對差差異部分編編制“經(jīng)營部入入庫差異報報告書”并進入待待處理財產(chǎn)產(chǎn)損益，待待母公司查查明原因補補齊發(fā)貨后后進行處理理。經(jīng)營部向母母公司退回回貨物時，經(jīng)經(jīng)營部由計計劃員填制制經(jīng)營部退退貨報告書書，交由倉倉管審核后后開具紅字字采購入庫庫單，母公公司將根據(jù)據(jù)經(jīng)營部退退貨報告書書與提供貨貨物合并向向經(jīng)營部開開具增值稅稅發(fā)票，經(jīng)經(jīng)營部會計計據(jù)此制作作會計憑證證。在采購業(yè)務(wù)務(wù)中，由于于經(jīng)營部只只使用倉存存部分的采

10、采購入庫單單，在業(yè)務(wù)務(wù)上不存在在采購發(fā)票票的處理，因因此發(fā)票與與入庫單分分別由總帳帳和倉存兩兩部分分別別處理，造造成業(yè)務(wù)處處理上有一一些差異。采購業(yè)務(wù)務(wù)總流程圖圖如下： 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL022-01 業(yè)務(wù)名稱稱：采購業(yè)業(yè)務(wù) 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審審核 日期發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理貨物先到的業(yè)務(wù)處理退貨處理采購業(yè)務(wù)結(jié)束采購業(yè)務(wù)開始采購發(fā)票先到還是貨物先到發(fā)票先到貨物先到發(fā)票先到的的業(yè)務(wù)處理理該業(yè)務(wù)處理理是指采購購業(yè)務(wù)發(fā)生生時，供應(yīng)應(yīng)商由于種種種原因先先將發(fā)票開開出，并先先于采購商商品到達企企業(yè)。1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL022-02 業(yè)業(yè)務(wù)名稱：發(fā)票先

11、到到的業(yè)務(wù)流流程 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審審核 日期發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理開始商品是否已到否是商品已到財務(wù)人員先將發(fā)票留下，等候收貨單Pur-001采購收貨單單 財務(wù)人員員填制，并并交主管審審核Pur-002總帳憑證財務(wù)人員填填制，并交交財務(wù)主管管審核發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理結(jié)束2、流程說說明當發(fā)票先于于采購商品品到達時，財財務(wù)人員暫暫時不做入入庫與憑證證處理，先先將發(fā)票留留下，等收收到貨物后后，一并處處理。當商品到達達時，財務(wù)務(wù)人員根據(jù)據(jù)發(fā)票填制制采購入庫庫單進行收收料，收料料完成后主主管對入庫庫單進行審審核。入庫單審核核完成后，財財務(wù)人員根根據(jù)發(fā)票填填制憑證，財財務(wù)主管進

12、進行審核，以以確認采購購業(yè)務(wù)正式式完成。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明采購收貨單單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的入庫單單模塊新增增采購收貨貨單。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：供貨單單位、日期期、單據(jù)編編號、采購購部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、實收數(shù)數(shù)量、單位位成本、收收入倉位。采購憑證填填制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊新增增憑證。憑證格格式：借：庫存商商品-品品名借：應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅進進項稅

13、額貸：應(yīng)付帳帳款-應(yīng)應(yīng)付公司貨貨款貨物先到的的業(yè)務(wù)處理理（暫估入入庫）該業(yè)務(wù)處理理是指采購購業(yè)務(wù)發(fā)生生時，采購購商品在時時間上先于于發(fā)票到達達企業(yè)。在在該業(yè)務(wù)中中還包括暫暫估入庫的的情況，因因沒有啟用用采購業(yè)務(wù)務(wù)，故所有有采購入庫庫均為暫估估入庫，采采購成本均均應(yīng)在采購購入庫單上上填寫。1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL022-03 業(yè)業(yè)務(wù)名稱：貨物先到到的業(yè)務(wù)處處理 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審審核 日期貨物先到的業(yè)務(wù)處理開始Pur-001采購收貨單單財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核發(fā)票到達Pur-002總帳憑證財務(wù)人員填填制，并交交財務(wù)主管管審核貨物先到的業(yè)務(wù)

14、處理結(jié)束2、流程說說明當采購商品品先于發(fā)票票到達時，財財務(wù)人員根根據(jù)送貨單單及商品實實物填制采采購收貨單單，由財務(wù)務(wù)主管進行行單據(jù)審核核，暫時不不制作采購購憑證。采購發(fā)票到到達時，財財務(wù)人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)采購購入庫單與與發(fā)票制作作憑證。制制作憑證分分兩種情況況：A、如如果采購入入庫單的采采購金額與與發(fā)票金額額不符，則則先按采購購入庫單制制作采購憑憑證，然后后按照發(fā)票票金額修改改該發(fā)票相相關(guān)的憑證證，以確認認采購業(yè)務(wù)務(wù)正式完成成。同時將將發(fā)票作為為本張采購購入庫憑證證的附件。并修改與與該張發(fā)票票相關(guān)采購購入庫憑證證的摘要，注注明該張發(fā)發(fā)票所在的的憑證號。B、如果采采購入庫單單的采購金金額與發(fā)票票金額相

15、符符，則按照照發(fā)票制作作采購憑證證即可。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明采購收貨單單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的入庫單單模塊新增增采購收貨貨單，根據(jù)據(jù)送貨單和和商品實物物進行相應(yīng)應(yīng)的修改。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：供貨單單位、日期期、單據(jù)編編號、采購購部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、實收數(shù)數(shù)量、單位位成本、收收入倉位。采購憑證填填制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊新增增憑證。憑證格格式：借：庫存商商品-

16、品品名借：應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅進進項稅額貸：應(yīng)付帳帳款-應(yīng)應(yīng)付公司貨貨款采購?fù)嘶亓髁鞒淘摌I(yè)務(wù)是指指收到供應(yīng)應(yīng)商的商品品后，由于于各種原因因?qū)е乱送素浀臉I(yè)務(wù)務(wù)。1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL022-04 業(yè)業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)嘶鼗?功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審核核 日期采購?fù)嘶亻_始Pur-002采購入庫單單(紅字)財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核Pur-001采購憑證(紅字)財務(wù)人員填填制采購憑憑證（紅字字），并交交財務(wù)主管管審核采購?fù)嘶亟Y(jié)束2、流程說說明財務(wù)人員根根據(jù)退回業(yè)業(yè)務(wù)的需要要錄入相應(yīng)應(yīng)的紅字采采購入庫單單，其中退退庫成本要要求手工錄錄入。商品品出

17、庫后財財務(wù)主管對對紅字采購購入庫單進進行單據(jù)審審核。財務(wù)人員根根據(jù)采購?fù)送嘶貥I(yè)務(wù)填填制紅字采采購憑證，沖沖減應(yīng)付帳帳款，填制制完成后由由財務(wù)主管管進行審核核。期末，供應(yīng)應(yīng)商根據(jù)本本月的實際際發(fā)貨數(shù)及及經(jīng)營部的的退貨數(shù)匯匯總開銷售售發(fā)票，經(jīng)經(jīng)營部收到到供應(yīng)商的的發(fā)票后，則則會將該發(fā)發(fā)票作為該該次采購入入庫憑證的的附件，這這時應(yīng)修改改本張采購購?fù)素洃{證證（及該發(fā)發(fā)票相關(guān)憑憑證）的摘摘要，注明明該張發(fā)票票所在的憑憑證號。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明采購憑證填填制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊新增增憑證。修修改時，在在K3系統(tǒng)統(tǒng)

18、主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證查詢詢模塊，找找到該憑證證，進行修修改（如憑憑證已被審審核，則提提請財務(wù)主主管反審）。憑證格格式：借：庫存商商品-品品名 （紅紅字）借：應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅進進項稅額 （紅字）貸：應(yīng)付帳帳款-應(yīng)應(yīng)付公司貨貨款 （紅紅字）采購入庫單單(紅字)填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的入庫單單模塊新增增采購入庫庫單，根據(jù)據(jù)退貨單和和商品實物物進行相應(yīng)應(yīng)的填寫。填制項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：供貨單單位、日期期、單據(jù)編編號、采購購部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括

19、括：商品代代碼、單位位、數(shù)量(紅字)、單位成本本、發(fā)出倉倉位。第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù)務(wù)在銷售業(yè)務(wù)務(wù)中，經(jīng)營營部必須嚴嚴格按照合合同管理制制度，先與與經(jīng)銷商簽簽定合同，經(jīng)經(jīng)報母公司司審批，獲獲準并備案案后，方可可與經(jīng)銷商商進行銷售售業(yè)務(wù)往來來。經(jīng)營部業(yè)務(wù)務(wù)員根據(jù)經(jīng)經(jīng)銷商需求求填制銷售售申請，經(jīng)經(jīng)過合同管管理員審核核后，交由由經(jīng)營部倉倉管進行備備貨；待經(jīng)經(jīng)銷商通過過現(xiàn)金、電電匯、匯票票、轉(zhuǎn)帳等等方式支付付貨款后，經(jīng)經(jīng)營部財務(wù)務(wù)根據(jù)現(xiàn)金金繳款單（或或銀行存款款到帳通知知單）和銷銷售申請開開具銷售出出庫單，倉倉管據(jù)此發(fā)發(fā)貨，經(jīng)營營部業(yè)務(wù)員員（或發(fā)貨貨人員）確確認后，向向經(jīng)銷商發(fā)發(fā)貨，實現(xiàn)現(xiàn)銷售。在信用額度度

20、內(nèi)賒銷或或經(jīng)銷，由由計劃員開開據(jù)商品出出庫單交客客戶提貨人人簽字，經(jīng)經(jīng)業(yè)務(wù)負責責人批準，財財務(wù)審核價價格是否準準確，是否否在信用額額度內(nèi)，合合格予以簽簽章，到倉倉庫提貨出出庫。超出出信用額度度，財務(wù)有有權(quán)拒絕簽簽章。所有客戶退退貨，經(jīng)財財務(wù)批準后后并開具紅紅字銷售出出庫單，倉倉管方可收收貨入庫。在銷售業(yè)務(wù)務(wù)中，由于于經(jīng)銷商可可能存在現(xiàn)現(xiàn)款現(xiàn)貨情情況，為了了使K3系系統(tǒng)能在使使用不同的的策略時做做出相應(yīng)的的管理我們們考慮將銷銷售業(yè)務(wù)分分成兩個類類型，分別別為：一般般銷售、委委托代銷銷銷售。以下下我們將根根據(jù)不同的的情況分析析銷售業(yè)務(wù)務(wù)流程。銷銷售業(yè)務(wù)的的總體流程程圖如下： 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL

21、033-01 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：銷銷售業(yè)務(wù)流流程 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審核 日期銷售業(yè)務(wù)開始是否按合同鋪貨(委托代銷)是否委收代銷銷售一般銷售（現(xiàn)款現(xiàn)貨）銷售業(yè)務(wù)結(jié)束以上流程程反映了TTCL金能能電池有限限公司銷售售業(yè)務(wù)的全全部處理情情況，針對對不同的情情況將有不不同的處理理方法及流流程，以下下是對不同同流程的詳詳細介紹。一般銷售業(yè)業(yè)務(wù)處理一般銷售是是指經(jīng)營部部在現(xiàn)款現(xiàn)現(xiàn)貨交易等等情況下的的銷售業(yè)務(wù)務(wù)，該業(yè)務(wù)務(wù)不存在委委托代銷合合同等前提提。具體流流程如下圖圖：1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL033-02 業(yè)務(wù)名名稱：一般般銷售業(yè)務(wù)務(wù)處理 功能域 編編制 日期期

22、：20001/066/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務(wù)開始Sal-001銷售出庫單單財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核Sal-002總帳憑證財務(wù)人員填填制，并交交財務(wù)主管管審核先發(fā)貨業(yè)務(wù)結(jié)束2、流程說說明業(yè)務(wù)員銷售售時要求客客戶將貨款款先交往財財務(wù)，財務(wù)務(wù)人員收到到貨款后填填制銷售出出庫單，并并審核完成成后，由倉倉管員進行行實物檢查查并發(fā)貨。財務(wù)人員進進行銷售發(fā)發(fā)票的憑證證處理，填填制銷售憑憑證。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明銷售出庫單單操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的出庫單單模塊，根根據(jù)實際結(jié)結(jié)算內(nèi)容新新增銷售出出庫單，發(fā)

23、發(fā)出倉位為為普通倉位位。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：客戶名名稱、日期期、單據(jù)編編號、銷售售部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、銷售單價價、發(fā)出倉倉位。銷售憑證填填制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊，新新增憑證。憑證格格式：借：應(yīng)收帳帳款客戶貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅銷銷項稅額委托代銷業(yè)業(yè)務(wù)處理經(jīng)營部在進進行委托代代銷業(yè)務(wù)時時，需要根根據(jù)市場運運作的具體體情況及公公司營銷政政策與經(jīng)銷銷商草擬鋪鋪貨合同（不不能即時清清結(jié)的合同同）。經(jīng)營營部財務(wù)人人員將初步步審核

24、（經(jīng)經(jīng)理審核）的的鋪貨合同同傳真回公公司市場部部審批。公公司市場部部根據(jù)公司司營銷政策策及經(jīng)營風風險控制原原則做出審審批決定，簽簽章后確認認該合同有有效。經(jīng)營部根據(jù)據(jù)公司市場場部批準的的合同，結(jié)結(jié)合經(jīng)銷商商的要貨計計劃，開具具銷售出庫庫單（注明明“委托代銷銷商品”字樣和鋪鋪貨合同編編號），并并向經(jīng)銷商商提供貨物物，單據(jù)交交由經(jīng)營部部財務(wù)進行行處理。財財務(wù)人員通通過“委托代銷銷商品”科目予以以核算，并并按受托單單位設(shè)置明明細帳（不不含稅進價價核算），同同時設(shè)置委委托代銷商商品臺帳（含含稅售價手手工核算），詳詳細登記商商品的型號號、數(shù)量、售價金額額。鋪貨合合同約定的的結(jié)算期滿滿時，經(jīng)營營部向經(jīng)銷銷

25、商收回鋪鋪貨或者根根據(jù)委托代代銷單位的的銷貨清單單，收回鋪鋪貨商品貨貨款，并開開具增值稅稅發(fā)票。具具體流程如如下圖：業(yè)務(wù)流程圖圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL033-03 業(yè)務(wù)名名稱：委托托代銷業(yè)務(wù)務(wù)處理 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審核 日期先發(fā)貨業(yè)務(wù)開始Sal-001委托代銷發(fā)發(fā)貨單財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核委托代銷結(jié)算Sal-002銷售出庫單單財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核Sal-003總帳憑證財務(wù)人員填填制，并交交財務(wù)主管管審核先發(fā)貨業(yè)務(wù)結(jié)束2、流程說說明業(yè)務(wù)員按合合同協(xié)議要要求發(fā)貨時時，財務(wù)人人員根據(jù)銷銷售業(yè)務(wù)的的需求錄入入相應(yīng)的委委托代銷出出庫單，填填制并審

26、核核完成后，由由倉管員進進行實物檢檢查并發(fā)貨貨。當客戶來進進行結(jié)算時時，財務(wù)人人員根據(jù)結(jié)結(jié)算情況進進行正常銷銷售出庫（委委托代銷結(jié)結(jié)算），結(jié)結(jié)算可分為為多次也可可一次完成成，根據(jù)結(jié)結(jié)算填制銷銷售出庫單單。由財務(wù)人員員進行銷售售發(fā)票的憑憑證處理，填填制銷售憑憑證。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明委托代銷出出庫單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)務(wù)人員通過過業(yè)務(wù)處理理中的出庫庫單模塊新新增委托代代銷出庫單單。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：代銷單單位、日期期、單據(jù)編編號。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、銷售

27、單價價、發(fā)出倉倉位。委托代銷結(jié)結(jié)算A、銷售出出庫單操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的出庫單單模塊，根根據(jù)實際結(jié)結(jié)算內(nèi)容新新增銷售出出庫單，發(fā)發(fā)出倉位為為代銷單位位對應(yīng)倉位位。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：客戶名名稱、日期期、單據(jù)編編號、銷售售部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、銷售單價價、發(fā)出倉倉位。B、銷售憑憑證填制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊，新新增憑證。憑證格格式：借：應(yīng)收帳帳款客戶貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入品名貸：應(yīng)交稅稅

28、金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅銷銷項稅額銷售退回流流程該業(yè)務(wù)是指指企業(yè)在銷銷售業(yè)務(wù)進進行中客戶戶因為各種種原因要求求退回所購購買的商品品的業(yè)務(wù)。具體流程程如下圖：1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL033-04 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：銷銷售退回流流程 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審核 日期銷售退回開始Pur-001銷售出庫單單(紅字)財務(wù)人員填填制，并交交主管審核核Pur-002總帳憑證財務(wù)人員填填制紅字銷銷售憑證，并并交財務(wù)主主管審核銷售退回結(jié)束2、流程說說明當銷售退回回業(yè)務(wù)發(fā)生生時，財務(wù)務(wù)人員根據(jù)據(jù)銷售退回回業(yè)務(wù)的要要求填制紅紅字銷售入入庫單，新新增后交主主管人員審審核，其中中退庫成本

29、本要求手工工錄入。財務(wù)人員根根據(jù)銷售退退回業(yè)務(wù)的的要求填制制紅字銷售售憑證（紅紅字發(fā)票），填填制完成后后交財務(wù)主主管審核。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明銷售退庫單單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的入庫單單模塊新增增銷售退回回單，要求求根據(jù)銷售售退回業(yè)務(wù)務(wù)的需求如如實的手工工錄入。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：客戶、日期、單單據(jù)編號、銷售部門門和業(yè)務(wù)員員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、單位成本本、收入倉倉位。銷售憑證（紅紅字）填制制操作方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入總帳

30、帳系統(tǒng)，財財務(wù)人員通通過憑證的的憑證錄入入模塊，新新增憑證。憑證格格式：借：應(yīng)收帳帳款客戶（紅字）貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入品名（紅字）貸：應(yīng)交稅稅金-應(yīng)應(yīng)交增值稅稅銷銷項稅額（紅字）四、 委托代代銷退回流流程該業(yè)務(wù)是指指企業(yè)在委委托代銷業(yè)業(yè)務(wù)進行中中，客戶因因為各種原原因要求退退回所代銷銷的商品的的業(yè)務(wù)。具具體流程如如下圖：業(yè)務(wù)流程圖圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL033-05 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：委委托代銷退退回流程 功能域 編編制 日期期：20001/066/02 審核 日期委托代銷退回開始Pur-001委托代銷退退回入庫單單財務(wù)人員填填制，并交交主管人員員審核銷售退回結(jié)束2、流程說說明當委托代銷銷退回業(yè)務(wù)務(wù)

31、發(fā)生時，財財務(wù)人員根根據(jù)委托代代銷退回業(yè)業(yè)務(wù)的要求求填制委托托代銷退回回入庫單，其其中退庫成成本要求手手工錄入。新增后交交倉管員審審核。其中，對于于退回的商商品為不良良品時，要要求退回入入庫單的入入庫倉庫為為“不良品倉倉”，正常品品則入“普通倉位位”。若在商品退退回業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生時，同同時給該客客戶進行發(fā)發(fā)貨（換貨貨業(yè)務(wù)），則則應(yīng)同時給給該客戶填填制委托代代銷發(fā)貨單單。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明委托代銷退退回入庫單單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的入庫單單模塊新增增委托代銷銷退回入庫庫單，要求求根據(jù)銷售售退回業(yè)務(wù)務(wù)

32、的需求如如實的手工工錄入。填制項項目：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：代銷單單位、日期期、單據(jù)編編號、銷售售部門和業(yè)業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、單位成本本、收入倉倉位。第四節(jié) 特殊采購購銷售業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營部主要要在集團消消費業(yè)務(wù)和和堿電銷售售業(yè)務(wù)操作作中有特殊殊的業(yè)務(wù)處處理。一、 集團消消費經(jīng)營部辦理理集團消費費業(yè)務(wù)時，需需根據(jù)市場場的具體情情況及公司司的營銷政政策，與集集團消費產(chǎn)產(chǎn)品廠商擬擬訂集團消消費產(chǎn)品購購銷合同書書，經(jīng)批準準后，母公公司會對經(jīng)經(jīng)營部單獨獨發(fā)運集團團消費銷售售的產(chǎn)品，經(jīng)經(jīng)營部收到到貨物后辦辦理采購入入庫（該業(yè)業(yè)務(wù)參見采采購業(yè)務(wù)），但但

33、該批貨物物不得與其其他貨物混混淆，故單單獨設(shè)立了了“集團消費費倉”進行處理理。經(jīng)營部部需按照購購銷合同，建建立銷售訂訂單，辦理理銷售出庫庫（該業(yè)務(wù)務(wù)參見銷售售業(yè)務(wù)），將將集團消費費商品直接接發(fā)往經(jīng)銷銷商處并將將收回的貨貨款全額支支付母公司司。二、 直運業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營部經(jīng)營營堿性電池池銷售業(yè)務(wù)務(wù)時，可分分為二種情情況：經(jīng)營營部直接從從經(jīng)營部倉倉庫發(fā)貨給給經(jīng)銷商時時，業(yè)務(wù)操操作與一般般采購和一一般銷售的的流程一致致；經(jīng)營部部通過母公公司的南京京堿電倉庫庫對經(jīng)銷商商直接發(fā)運運堿電時，由由經(jīng)營部填填制“經(jīng)營部堿堿電發(fā)貨申申請表”通知母公公司市場部部向指定經(jīng)經(jīng)銷商直接接發(fā)貨，經(jīng)經(jīng)營部根據(jù)據(jù)母公司向向經(jīng)營部開

34、開具的增值值稅發(fā)票，對對該批貨物物辦理采購購入庫，向向經(jīng)銷商開開具發(fā)票辦辦理銷售出出庫并將收收回的貨款款全額支付付母公司(按一般采采購和銷售售業(yè)務(wù)處理理,倉位采采用普通倉倉)。倉存業(yè)務(wù)倉庫管理是是企業(yè)管理理中非常重重要的部分分，完善的的倉庫管理理策略能夠夠減少商品品積壓、明明確管理責責任、及時時準確的呈呈報庫存數(shù)數(shù)據(jù)。在倉倉存業(yè)務(wù)中中，主要包包括：商品品調(diào)撥業(yè)務(wù)務(wù)、庫存盤盤點業(yè)務(wù)。商品調(diào)撥業(yè)業(yè)務(wù)商品調(diào)撥業(yè)業(yè)務(wù)是指企企業(yè)在運營營中涉及到到的商品從從一個倉庫庫轉(zhuǎn)移到另另一個倉庫庫的業(yè)務(wù)，主主要有不良良品的調(diào)撥撥、商品的的鎖庫等業(yè)業(yè)務(wù)。該業(yè)業(yè)務(wù)的實現(xiàn)現(xiàn)將通過填填制倉庫調(diào)調(diào)撥單的方方式來實現(xiàn)現(xiàn)。1、業(yè)

35、務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL055-01 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：商商品調(diào)撥業(yè)業(yè)務(wù)流程 功能域 編制 日期期：20001/066/02 審核核 日期商品調(diào)撥處理開始Inv-001調(diào)撥單財務(wù)人員填填制，并交交主管領(lǐng)導導審核商品調(diào)撥處理結(jié)束2、流程說說明當需要進行行商品調(diào)撥撥業(yè)務(wù)時，倉倉管員根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)通知知財務(wù)人員員填制調(diào)撥撥單，要求求根據(jù)調(diào)撥撥業(yè)務(wù)發(fā)生生的情況如如實的填制制，并交主主管領(lǐng)導審審核。審核核完畢后業(yè)業(yè)務(wù)完成。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明調(diào)撥單填制方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過業(yè)業(yè)務(wù)處理中中的調(diào)撥單單模塊新增增調(diào)撥單。填制項項目

36、：單據(jù)頭中要要求填制的的項目包括括：日期、單據(jù)編號號、部門、業(yè)務(wù)員。單據(jù)體中要要求填制的的項目包括括：商品代代碼、單位位、數(shù)量、單位成本本、收入倉倉位、發(fā)出出倉位。庫存盤點業(yè)業(yè)務(wù)庫存盤點業(yè)業(yè)務(wù)是企業(yè)業(yè)在運營中中必不可少少的業(yè)務(wù)之之一。1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL055-02 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：庫庫存盤點業(yè)業(yè)務(wù) 功能域 編制 日期期：20001/066/02 審核 日期庫存盤點處理開始財務(wù)人員新建盤點進程（選擇盤點的倉庫，備份盤點數(shù)據(jù)）財務(wù)人員打開指定的盤點進程錄入盤點數(shù)量及調(diào)整數(shù)量財務(wù)人員選擇生成盤贏單，系統(tǒng)自動生成盤贏單財務(wù)人員選擇生成盤虧單，系統(tǒng)自動生成盤虧單Acc-006盤虧單Ac

37、c-005盤贏單財務(wù)人員修修改，并交交主管領(lǐng)導導審核財務(wù)人員修修改，并交交主管領(lǐng)導導審核庫存盤點處理結(jié)束2、流程說說明當企業(yè)需要要進行盤點點業(yè)務(wù)時，財財務(wù)人員需需要新建一一個盤點進進程以告訴訴系統(tǒng)盤點點業(yè)務(wù)開始始。在新建盤點點進程時，根根據(jù)盤點業(yè)業(yè)務(wù)的要求求選擇需進進行盤點的的倉庫備份份其庫存數(shù)數(shù)據(jù)。然后打開新新建的盤點點進程，進進行盤點實實存數(shù)量的的錄入和調(diào)調(diào)整數(shù)量的的錄入。調(diào)調(diào)整數(shù)量是是指盤點過過程中發(fā)生生的其他業(yè)業(yè)務(wù)的數(shù)量量。在盤點實存存數(shù)量錄入入完成后，要要生成盤贏贏單和盤虧虧單。通過過盤贏單和和盤虧單的的按鈕系統(tǒng)統(tǒng)會自動生生成相應(yīng)的的單據(jù)，修修改完成后后交主管領(lǐng)領(lǐng)導審核。盤點業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)

38、束。3、主要業(yè)業(yè)務(wù)單據(jù)填填制及關(guān)鍵鍵工作操作作說明建立盤點進進程操作方方法：在K3系統(tǒng)統(tǒng)主控臺中中進入倉存存管理（商商業(yè)）系統(tǒng)統(tǒng)，財務(wù)人人員通過點點擊月末處處理中的盤盤點模塊并并在彈出的的盤點進程程窗口點擊擊“新建” 按鈕新新建盤點進進程，在彈彈出的庫存存數(shù)據(jù)備份份窗口選擇擇需盤點的的倉庫并點點擊“確定”保存相應(yīng)應(yīng)的庫存數(shù)數(shù)據(jù)。盤點實存錄錄入操作方方法：在盤點進程程窗口選擇擇相應(yīng)的盤盤點進程并并通過“打開”按鈕打開開盤點進程程進行盤點點實存數(shù)據(jù)據(jù)和調(diào)整數(shù)數(shù)量的錄入入并確認保保存。生成盤贏單單操作方法：在已錄入數(shù)數(shù)據(jù)并保存存的商品盤盤點窗口中中點擊“盤贏單”按鈕，系系統(tǒng)自動生生成相應(yīng)的的盤贏單。

39、在進行必必要的修改改后（如單單位成本）由由主管領(lǐng)導導審核。生成盤虧單單操作方法：在已錄入數(shù)數(shù)據(jù)并保存存的商品盤盤點窗口中中點擊“盤虧單”按鈕，系系統(tǒng)自動生生成相應(yīng)的的盤虧單。在進行必必要的修改改后由主管管領(lǐng)導審核核。成本調(diào)整業(yè)業(yè)務(wù)成本調(diào)整是是指當母公公司在需要要調(diào)整商品品調(diào)撥價時時，各經(jīng)營營部要將當當期期初庫庫存成本進進行調(diào)整。該業(yè)務(wù)的的實現(xiàn)將通通過填制成成本調(diào)整單單的入庫成成本調(diào)整單單的方式來來實現(xiàn)。1、業(yè)務(wù)流流程圖 業(yè)務(wù)流程程圖編號：FL055-03 業(yè)務(wù)務(wù)名稱：成成本調(diào)整業(yè)業(yè)務(wù)流程 功能域 編制 日期期：20001/066/02 審核核 日期成本調(diào)整處理開始根據(jù)當期期初庫存數(shù)量與金額，計算商品的調(diào)整成本Inv-001入庫成本調(diào)調(diào)整單財務(wù)人員填填制，并交交主管領(lǐng)導導審核月末成本計算時，將該成本單與以前入庫批次進行合并。成本調(diào)整處理結(jié)束2、流程說說明當需要進行行成本調(diào)整整時，財務(wù)務(wù)人員根據(jù)據(jù)當期期初初庫存數(shù)量量與調(diào)整后后的單價，計計算庫存調(diào)調(diào)整后的庫庫存成本，再再減去期初初庫