公務(wù)卡財(cái)務(wù)管理辦法

1、公務(wù)卡財(cái)務(wù)管理方法第一章總那么第一條為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，方便干 部職工公務(wù)開支，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn) 金風(fēng)險(xiǎn)，提高公務(wù)支出透明度，簡化財(cái)務(wù)結(jié)算和報(bào)銷流程, 根據(jù)財(cái)政局、人民銀行中心支行關(guān)于印發(fā)市級預(yù)算單 位公務(wù)卡管理暫行方法的通知（X財(cái)發(fā)2010 157號） 制定本管理方法。第二條公務(wù)卡，是指金融機(jī)構(gòu)為市級預(yù)算單位在職職 工發(fā)放的、具有一定透支額度與消費(fèi)透支免息期、主要用 于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。本方法所指的 公務(wù)卡是以職工個人名義開立的貸記卡，職工個人作為持 卡人享有用卡的各項(xiàng)權(quán)利，承當(dāng)卡上的各項(xiàng)義務(wù)。第三條院計(jì)財(cái)部門負(fù)責(zé)院機(jī)關(guān)公務(wù)卡的管理、發(fā)放、

2、收回與監(jiān)督工作。第四條公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍主要是：我院原使 用現(xiàn)金結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括辦公費(fèi)、印刷 費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)等的零星購買支出。第五條在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，職工執(zhí)行公 務(wù)活動中購買商品和服務(wù)，同等條件下應(yīng)優(yōu)先在具備刷卡 結(jié)算條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)，不斷減少現(xiàn)金結(jié)算方式的公務(wù)消費(fèi)；刷卡消費(fèi)報(bào)銷必須取得銀行卡簽購單（即POS 單）和發(fā)票。第二章公務(wù)卡的開立與管理第六條為保障國庫集中支付的順利結(jié)算和公務(wù)卡的有 序運(yùn)作，我院確定中國銀行作為院機(jī)關(guān)公務(wù)卡代理銀 行。各公務(wù)卡持卡人對代理銀行服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量等方 面存在疑問或者投訴時(shí)，可向該行投訴或者向院計(jì)財(cái)部門

3、反映。第七條按照“持卡人員承當(dāng)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開卡銀行 承當(dāng)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、單位承當(dāng)公務(wù)還款責(zé)任、財(cái)政部門負(fù) 責(zé)監(jiān)督管理”的原那么，單位與公務(wù)卡代理銀行簽訂規(guī)范的 代理服務(wù)協(xié)議，并報(bào)市財(cái)政局（國庫科）備案。第八條 按照“職工申請，單位確認(rèn)，銀行辦理，財(cái)政備 案”的流程，公務(wù)卡的開設(shè)由院計(jì)財(cái)部門負(fù)責(zé)辦理。第九條我院的在職職工只可在本院公務(wù)卡代理銀行開 設(shè)一張公務(wù)卡。公務(wù)卡開立的基本程序：（一）職工個人如實(shí)填寫“公務(wù)卡申請表”，連同身 份證復(fù)印件等相關(guān)證明資料一并提交院計(jì)財(cái)部門；（二）院計(jì)財(cái)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進(jìn)行審 核、確認(rèn)，將申請資料送代理銀行；（三）代理銀行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料

4、后辦理公務(wù)卡。第十條公務(wù)卡僅辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，我院確定的公 務(wù)卡信用額度為XX萬元到XX萬元。特殊情況下公務(wù)卡信 用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人應(yīng)提前7個工作 日向院計(jì)財(cái)部門申請，院計(jì)財(cái)部門配合銀行臨時(shí)增加信用 額度。特殊情況結(jié)束后，持卡人應(yīng)及時(shí)告知院計(jì)財(cái)部門， 計(jì)財(cái)部門應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡銀行恢復(fù)公務(wù)卡的正常信用額 度。第十一條 公務(wù)卡及其密碼平安由職工個人負(fù)責(zé)。因公 務(wù)卡密碼泄露或遺失造成的經(jīng)濟(jì)損失，由持卡人自行負(fù) 責(zé)。遺失或損毀后，持卡人應(yīng)及時(shí)向銀行掛失，并報(bào)院計(jì) 財(cái)部門備案，防止經(jīng)濟(jì)損失。院計(jì)財(cái)部門及時(shí)通知發(fā)卡銀 行補(bǔ)辦。第十二條公務(wù)卡對賬單將由發(fā)卡行按月向持卡人寄 達(dá)。持卡人的通訊

5、地址及聯(lián)系方式假設(shè)有變動應(yīng)及時(shí)通知院 計(jì)財(cái)部門，以便及時(shí)同銀行聯(lián)系更新公務(wù)卡登記信息資 料。第十三條 職工調(diào)出、離職、退休前，須向院計(jì)財(cái)部門 辦理公務(wù)卡停止使用等手續(xù)。第十四條 公務(wù)卡使用方式為刷卡消費(fèi)，原那么上不允許 通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。職工使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)后應(yīng) 及時(shí)持相符的消費(fèi)憑據(jù)和交易憑條到院計(jì)財(cái)部門報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用，計(jì)財(cái)部門應(yīng)協(xié)助銀行催收欠款；院計(jì)財(cái)部門應(yīng)及時(shí) 辦理審核和還款手續(xù)。因職工報(bào)銷不及時(shí)、票據(jù)不合規(guī)影響計(jì)財(cái)部門審核和 還款，或因報(bào)銷后資金到賬異常而職工未及時(shí)向院計(jì)財(cái)部 門反映，造成最終還款時(shí)間超過免息還款期，從而產(chǎn)生的 利息、罰息和相關(guān)責(zé)任由持卡人承當(dāng)，由于計(jì)財(cái)部門自身 原

6、因（不包括發(fā)卡行劃轉(zhuǎn)資金故障）造成還款超過免息還 款期而產(chǎn)生的利息、罰息和相關(guān)責(zé)任由院計(jì)財(cái)部門承當(dāng)。第三章公務(wù)卡消費(fèi)的報(bào)銷程序第十四條為提高工作效率、嚴(yán)格內(nèi)部管理，我院在職 人員使用公務(wù)卡消費(fèi)實(shí)行一事一報(bào)制度，防止累積。原那么 上各持卡人在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)，必須報(bào)銷相關(guān)費(fèi) 用。持卡人持有效的報(bào)銷憑證和經(jīng)本人簽名的銀行卡簽購 單（即POS單），到院計(jì)財(cái)部門按照我院現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理辦 法的規(guī)定報(bào)銷。確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期 內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù) 卡報(bào)銷必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、并 須附刷卡消費(fèi)交易憑條（POS單）、正規(guī)發(fā)票等原始憑證 （缺

7、一不可）。院計(jì)財(cái)部門在收到持卡人的報(bào)銷憑證時(shí)， 將在“費(fèi)用報(bào)銷單”上注明收到日期、憑證名稱、審核確 認(rèn)擬報(bào)銷數(shù)額等情況。第十五條 院計(jì)財(cái)部門按照審核確認(rèn)的報(bào)銷金額在7個 工作日內(nèi)向持卡人公務(wù)卡劃轉(zhuǎn)資金。持卡人自行查詢確認(rèn) 公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，假設(shè)有異常，應(yīng)及時(shí)向 財(cái)務(wù)部門說明并及早處理。第十六條以下情況不得予以報(bào)銷，發(fā)生費(fèi)用由持卡人 個人承當(dāng)。（一）報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、消費(fèi)交易憑條不 符的；（二）報(bào)銷費(fèi)用的時(shí)間超過免息期后產(chǎn)生的銀行利息 及罰息；（三）未經(jīng)單位計(jì)財(cái)部門同意，擅自使用公務(wù)卡提取 現(xiàn)金進(jìn)行消費(fèi)的；（四）因個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被 盜用所形成的支出；（

8、五）其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的。第十七條已報(bào)銷的公務(wù)消費(fèi)，因退貨或其他原因，商 家將貨款退回原持卡人公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)積極配合院計(jì) 財(cái)部門，協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)（即將資金從公務(wù)卡退 回國庫）。第十八條 每年12月25日至年終決算日（12月31 日）期間的公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)，必須經(jīng)計(jì)財(cái)部門同意方可消 費(fèi)，防止因單位用款額度缺乏無法還款而產(chǎn)生罰息。第十九條職工使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，必須將個 人消費(fèi)局部與公務(wù)消費(fèi)局部分開，并將報(bào)銷憑證、消費(fèi)交 易憑條分別打印、分別刷卡支付，對公務(wù)消費(fèi)局部回單位 報(bào)銷。第四章實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理第二十條 屬于以下情況之一，由院計(jì)財(cái)部門審核、檢 察長或分管計(jì)財(cái)?shù)母睓z察長審批同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn) 金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在XX 元以下的一次性費(fèi)用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長期聘 用人員）的費(fèi)用；（四）職工差旅費(fèi)補(bǔ)助；（五）其它無法用公務(wù)卡結(jié)算的現(xiàn)金支出。第五章附那么第二十一條院計(jì)財(cái)部門要加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格監(jiān)督公務(wù)卡 的使用和支付，嚴(yán)肅