膜法水處理設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理評估

1、泓域/膜法水處理設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理評估膜法水處理設(shè)備公司企業(yè)風(fēng)險管理評估xx（集團(tuán)）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112390217 一、 系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段 PAGEREF _Toc112390217 h 4 HYPERLINK l _Toc112390218 二、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用 PAGEREF _Toc112390218 h 6 HYPERLINK l _Toc112390219 三、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF _Toc112390219 h 13 HYPERLINK l _Toc112390220 四、

2、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則 PAGEREF _Toc112390220 h 15 HYPERLINK l _Toc112390221 五、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc112390221 h 19 HYPERLINK l _Toc112390222 六、 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc112390222 h 21 HYPERLINK l _Toc112390223 七、 非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的種類 PAGEREF _Toc112390223 h 30 HYPERLINK l _Toc112390224 八、 風(fēng)險轉(zhuǎn)移的條件 PAGEREF _Toc112390

3、224 h 34 HYPERLINK l _Toc112390225 九、 短期債券融資 PAGEREF _Toc112390225 h 37 HYPERLINK l _Toc112390226 十、 風(fēng)險證券化 PAGEREF _Toc112390226 h 37 HYPERLINK l _Toc112390227 十一、 組建專業(yè)自保公司 PAGEREF _Toc112390227 h 41 HYPERLINK l _Toc112390228 十二、 建立信用額度 PAGEREF _Toc112390228 h 51 HYPERLINK l _Toc112390229 十三、 企業(yè)匯率風(fēng)險

4、管理的主要工具 PAGEREF _Toc112390229 h 52 HYPERLINK l _Toc112390230 十四、 匯率風(fēng)險的識別與計量 PAGEREF _Toc112390230 h 54 HYPERLINK l _Toc112390231 十五、 商品價格風(fēng)險的管理 PAGEREF _Toc112390231 h 57 HYPERLINK l _Toc112390232 十六、 商品價格風(fēng)險的含義 PAGEREF _Toc112390232 h 59 HYPERLINK l _Toc112390233 十七、 公司簡介 PAGEREF _Toc112390233 h 60 H

5、YPERLINK l _Toc112390234 十八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112390234 h 61 HYPERLINK l _Toc112390235 十九、 行業(yè)發(fā)展概述 PAGEREF _Toc112390235 h 64 HYPERLINK l _Toc112390236 二十、 必要性分析 PAGEREF _Toc112390236 h 65 HYPERLINK l _Toc112390237 二十一、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc112390237 h 66 HYPERLINK l _Toc112390238 勞動定員一覽表 PAGEREF _To

6、c112390238 h 66 HYPERLINK l _Toc112390239 二十二、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112390239 h 68 HYPERLINK l _Toc112390240 二十三、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112390240 h 81 HYPERLINK l _Toc112390241 二十四、 項目風(fēng)險分析 PAGEREF _Toc112390241 h 87 HYPERLINK l _Toc112390242 二十五、 項目風(fēng)險對策 PAGEREF _Toc112390242 h 90系統(tǒng)實施的任務(wù)、方法和手段（一）系統(tǒng)實施的基本

7、任務(wù)使管理業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)運作。對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，要求基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，傳遞程序和方法的正確使用，保證信息的準(zhǔn)確性、一致性。確定信息處理過程的標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一數(shù)據(jù)和報表的標(biāo)準(zhǔn)格式，以便建立一個集中統(tǒng)一共享的數(shù)據(jù)庫。高效低能地完成日常事務(wù)業(yè)務(wù)，優(yōu)化分配各種資源，包括人力、物力、財力等。充分利用已有的信息資源，運用各種管理模型，對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，支持管理和決策工作，以便實現(xiàn)組織目標(biāo)。（二）系統(tǒng)實施的方法和手段實施風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是一個環(huán)環(huán)相扣的工作過程。實施管理包括技術(shù)手段和管理手段。通過實施管理的技術(shù)手段，幫助用戶了解系統(tǒng)的使用運行，為實施提供便利條件。此手段與一般管

8、理信息系統(tǒng)相似，這里不再贅述。管理手段是系統(tǒng)實施和應(yīng)用的成功的保證，包括以下手段。1、減少初始抵抗為了盡可能避免初始抵抗，風(fēng)險管理人員應(yīng)做好以下幾件事。（1）將風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施作為企業(yè)的一項基礎(chǔ)工作，督促企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加以足夠重視，增強(qiáng)其對系統(tǒng)的認(rèn)同感。向每個有關(guān)的員工解釋風(fēng)險管理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實現(xiàn)自己的目標(biāo)。與風(fēng)險管理信息系統(tǒng)實施過程中的操作人員保持經(jīng)常交流。（2）各管理部門有明確的職責(zé)分工并協(xié)調(diào)工作，信息中心積極與各業(yè)務(wù)部門配合，并接受他們的指導(dǎo)；制定相應(yīng)的管理制度保證信息及時準(zhǔn)確，使風(fēng)險管理信息系統(tǒng)融為信息管理的有機(jī)組成部分；推進(jìn)企業(yè)制度的改變，使傳統(tǒng)工作方法、習(xí)慣、觀念、辦事原則的

9、轉(zhuǎn)變符合計算機(jī)環(huán)境下的管理工作的需要。（3）用戶自始至終地參與系統(tǒng)建設(shè)；設(shè)計并實施一個培訓(xùn)計劃，目的是讓每一個人對新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和新的程序感到適應(yīng)。建立及時“幫助”設(shè)施。例如，指派專人去現(xiàn)場設(shè)置專用電話，以便于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在安裝過程中出現(xiàn)問題能夠立即得到解決。2、平穩(wěn)地影響日常事物風(fēng)險管理人員應(yīng)該對一些基本工作制定一個實施計劃和完成這些任務(wù)的目標(biāo)，制訂詳細(xì)的系統(tǒng)實施方案，有步驟、有計劃地推進(jìn)系統(tǒng)應(yīng)用。為了保證新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)對數(shù)據(jù)和系統(tǒng)操作的正確性加以考慮。因此，需要風(fēng)險管理人員制定一個可以接受的測試計劃和可接受的測試標(biāo)準(zhǔn)。3、對新系統(tǒng)實施后產(chǎn)生的變化作

10、出迅速反應(yīng)實施一個新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)將對一些人的角色、責(zé)任和報告關(guān)系產(chǎn)生一些變化，它也將導(dǎo)致處理過程的變化。對間接信息使用者來講，從風(fēng)險管理信息系統(tǒng)上得到的信息的形式和內(nèi)容也將發(fā)生潛在的變化。風(fēng)險管理人員必須隨時對嚴(yán)重影響風(fēng)險管理信息系統(tǒng)平穩(wěn)工作的不利影響作出反應(yīng)，如經(jīng)過培訓(xùn)的人員辭職或被提升。但如果替代人員已經(jīng)過培訓(xùn)并且立即可以工作，那么這種不利影響將會縮減到最低限度。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是涉及多個工作管理單位和部門、多個管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)、多項高新技術(shù)應(yīng)用、多項復(fù)雜動態(tài)因素的復(fù)雜系統(tǒng)。結(jié)合管理信息系統(tǒng)建設(shè)的實踐，總結(jié)出以下幾點。（1）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不是一個單純的計算機(jī)軟件

11、系統(tǒng)，而是風(fēng)險管理、人、計算機(jī)的集成。成功的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)必須在科學(xué)規(guī)范的較高人員素質(zhì)的基礎(chǔ)上才能建立起來。（2）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不僅是存儲、檢索、查詢風(fēng)險管理信息的數(shù)據(jù)庫，而且是風(fēng)險管理的工具，必須體現(xiàn)相應(yīng)的管理思想和不同的用戶群（部門）之間的協(xié)同工作關(guān)系。系統(tǒng)各部分?jǐn)?shù)據(jù)的依賴關(guān)系體現(xiàn)在各部門協(xié)同工作的基礎(chǔ)之上。（3）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)過程不僅是計算機(jī)軟件開發(fā)的過程，更重要的是風(fēng)險管理逐步完善深化的過程。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)不可能一蹴而就。盡管如此，也不能坐等所有風(fēng)險管理工作規(guī)范完善后再進(jìn)行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)通過系統(tǒng)建設(shè)促進(jìn)風(fēng)險管理工作的改進(jìn)完善和人員素質(zhì)的提高。反過來風(fēng)險管理工

12、作的逐步完善和人員素質(zhì)的提高又推進(jìn)系統(tǒng)的建設(shè)。（一）損失預(yù)測一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)可用概率分析或回歸分析來預(yù)測損失頻率和損失程度，而且可同時考慮幾個概率分布或回歸關(guān)系。舉個例子來說，一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的預(yù)測程序采用以下計劃方案將是很有益處的。（1）在企業(yè)過去的活動水平和它的損失頻率之間建立一個統(tǒng)計（回歸）關(guān)系，如工傷賠償。（2）為企業(yè)以后35年的工作水平制定一個規(guī)劃，將這個規(guī)劃水平應(yīng)用到回歸方程中去預(yù)測員工們35年的受傷頻率。（3）規(guī)劃這些損失的全部成本，首先規(guī)劃全部平均損失成本，然后把每筆賠償價值乘以員工由于受傷或招致其他損失的數(shù)量。（4）計劃這個企業(yè)由于這些賠償再支出的年度總現(xiàn)金流缺口，

13、考慮到每一筆賠償都要花費幾年時間才能解決，一年支付賠款占其成本的小部分。這些計算可產(chǎn)生事故或賠款的期望成本，實際賠款成本可能或高或低，因此風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的程序應(yīng)該考慮到計劃和實際損失之間的差異，以有利于將來計劃得以改進(jìn)，并提高后續(xù)預(yù)測的精確度。（二）檢查和選擇風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險管理決策過程中有兩個步驟需認(rèn)真考慮。用于解決一個特定損失風(fēng)險單位的各種控制型或財務(wù)型風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)，在規(guī)劃時要考慮其可能的操作或財務(wù)后果。在每一種方法當(dāng)中或在幾種方法結(jié)合之時，選擇時要考慮其凈現(xiàn)金價值流量或決策標(biāo)準(zhǔn)。在這種情況下，在風(fēng)險管理決策過程中，一個可計算的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的財務(wù)模型通常會被采用，此模型用于分析可以選

14、擇的自留額水平和用于系統(tǒng)安全性分析。（1）財務(wù)模型。這種模型可以對幾種風(fēng)險管理方案的財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，因此，這個模型的最重要之處在于它可以改進(jìn)企業(yè)的管理方法。在一些給定假設(shè)之下，此模型可以定期使企業(yè)的財務(wù)狀況處于安全狀態(tài)。當(dāng)管理人員在試圖作出重大風(fēng)險管理決策和選擇風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)時，使用這種模型是非常有幫助的。（2）自留水平的分析。這種財務(wù)模型經(jīng)常用于確定一個企業(yè)對某一損失應(yīng)該自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠控制它的全部損失成本而不至于自留過多金額。為達(dá)到這一目的，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)程序中應(yīng)對各種自留額水平和保險限額作出假設(shè)，模擬各種損失頻率和損失程度大小，計算出全部自留損失和保險費成本?？?/p>

15、以預(yù)測一定時期全部風(fēng)險財務(wù)成本和與這一成本有關(guān)的各項支出的幅度，每一支出幅度以其可能發(fā)生的概率來表示，以便高級經(jīng)理人員對各種可能支出結(jié)果有一定了解，從而對自留水平作出選擇。該風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的財務(wù)模型能使決策人員對自己決策的后果有所警覺，并且有利于對此決策作最優(yōu)化處理。（3）安全性分析。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一個最直接和最有價值的用途是分析一個企業(yè)的損失和賠款的細(xì)節(jié)信息，并且把它們分門別類，這可以使負(fù)有直接責(zé)任的人員采取適當(dāng)?shù)姆罁p措施。這種分析的基礎(chǔ)是對造成事故和索賠的環(huán)境、原因、人員和行為進(jìn)行細(xì)節(jié)信息處理，把這些信息匯總，采用一個結(jié)構(gòu)化格式輸入到風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中去，以便計算機(jī)能夠根據(jù)實際變量（地

16、點、發(fā)生時間、天氣狀況、有關(guān)人員等）對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而找出可用于風(fēng)險控制的數(shù)據(jù)模型。常用的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)安全性分析大致采用以下幾個步驟。對工傷的原因進(jìn)行分析以發(fā)現(xiàn)最為常見的原因，并對此加以防范。對事故和傷亡經(jīng)常發(fā)生的地點進(jìn)行分析，以便風(fēng)險管理人員對這些地點加強(qiáng)安全措施。對前期事故發(fā)生頻率進(jìn)行比較，從這些比較中發(fā)現(xiàn)變化趨勢，并且采取正確措施。（三）經(jīng)過選擇的技術(shù)實施一旦一個企業(yè)已經(jīng)選擇了特定風(fēng)險控制和風(fēng)險籌資方案，它就可以通過風(fēng)險管理信息系統(tǒng)軟件來實施保單管理、賠款管理以及常規(guī)文件的準(zhǔn)備等工作。（1）保單管理和報告。購買保險和取得保險賠款的諸多方面處理可以完全計算機(jī)化，把保險責(zé)任范圍、保費繳

17、付、保險人對被保人的賠款支付的各種記錄都儲存在系統(tǒng)中，這些基本數(shù)據(jù)在任何一種風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中都可以獲得?，F(xiàn)在大為流行的保單管理和報警風(fēng)險管理信息系統(tǒng)則更進(jìn)一步，例如，對保險人的準(zhǔn)備金、賠款支付和某一特定索賠或?qū)ΡｋU責(zé)任范圍的費用調(diào)整的數(shù)據(jù)進(jìn)行編輯整理。（2）賠款管理。每個企業(yè)在一年、一季或一周內(nèi)都有可能遭受一些財產(chǎn)、責(zé)任、凈收入和人員方面的損失，此種損失由企業(yè)本身、保險人或者由在一個非保險方式的風(fēng)險財務(wù)轉(zhuǎn)移合同下有義務(wù)的一方來承擔(dān)。賠款管理計劃對這些損失的賠款支付和控制方面作出了規(guī)定，每一筆賠款或分期付款方式的支付可以長達(dá)幾年或幾十年。對一些財產(chǎn)損失方面的賠款來說，這些賠款支付的時間和金額是

18、相當(dāng)確定的。而對有些損失來講，尤其是涉及一個受傷的人能否康復(fù)的賠償，全部醫(yī)療費用和收入損失的賠償是難以預(yù)計的，它將使目前賠款準(zhǔn)備金難以保持適當(dāng)金額。只要最終成本較低，對每年可能發(fā)生的1020次索賠的處理都可以提高其索賠的速度，這些賠款支付取決于每一索賠案中是否有基本數(shù)據(jù)的賠款管理軟件包。如果一筆賠款涉及法律訴訟，計算機(jī)化的處理可包括有關(guān)各方的法律代表信息、司法管轄權(quán)，以及每一訴訟案件最終的法律和財務(wù)后果。當(dāng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能明確分辨出這些索賠當(dāng)中哪些是由企業(yè)自留的，哪些是由其他方支付的，系統(tǒng)可以采集和處理各種賠款，以相同信息形式表現(xiàn)，而不管誰是付款人。（3）準(zhǔn)備常規(guī)文件。無論是風(fēng)險控制還是風(fēng)險

19、籌資活動，一個完善的風(fēng)險管理計劃要求準(zhǔn)備一些常規(guī)文件，諸如事故報告單、安全檢查表格、保險單證和由國家及地方安全委員會和環(huán)境保護(hù)當(dāng)局要求提供的報表。在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)沒有應(yīng)用之前，這些文件和標(biāo)準(zhǔn)報表都是用手工或打字機(jī)制作出來的。通過計算機(jī)化處理能編制所要求的表格，并且可以增加一些必要信息，提高常規(guī)文件處理的效率。（四）監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果為了跟蹤一個風(fēng)險管理計劃，找出其存在的優(yōu)缺點，一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在這方面有許多用途。其中重要的兩個用途是編制管理報告和在企業(yè)各部門之間分配風(fēng)險管理成本。（1）編制管理報告。評價某一風(fēng)險管理計劃是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，要求把實際效果同預(yù)期效果或作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加以比較。風(fēng)險管理信息系

20、統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫在這方面是一個非常有用的工具，因為它可以收集實際效果的數(shù)據(jù)，編制預(yù)期效果和作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，在對兩者比較時進(jìn)行必要計算。當(dāng)經(jīng)營或經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時，計算機(jī)還提供了自動發(fā)覺和調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。這些信息結(jié)果必須向風(fēng)險管理人員報告，以便于他們對此作出反應(yīng)。通過對這類信息進(jìn)行分析處理，一般都可以提高風(fēng)險管理報告的精確程度。（2）成本分配：在一個企業(yè)的各個部門之間對風(fēng)險成本進(jìn)行分配是刺激這些部門的人員采用風(fēng)險控制技術(shù)的一個很重要的工具。這樣一個系統(tǒng)的根本特性是：各個部門特定的風(fēng)險是可以被識別的。在這些部門的預(yù)算中加進(jìn)風(fēng)險成本使這些經(jīng)理人員了解風(fēng)險管理的責(zé)任性在設(shè)計和實施成本分配時，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的支援是不

21、可缺少的，它主要有以下3種優(yōu)點。利用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)程序在各部門之間分配成本，并且為經(jīng)理人員提供一個機(jī)會來檢查這種預(yù)定分配，以此來贏得各部門經(jīng)理人員對此分配系統(tǒng)的理解和支持。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)在分配成本時是公正的，因為它是按照固定的計算機(jī)程序在各部門之間進(jìn)行成本分配的。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)計算和分配成本是相當(dāng)迅速的，它可以促使某一部門經(jīng)理對風(fēng)險控制立即作出反應(yīng)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能信息系統(tǒng)為風(fēng)險管理提供數(shù)據(jù)，RMIS儲存與風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)并允許進(jìn)行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負(fù)著存放與企業(yè)風(fēng)險相關(guān)的所有當(dāng)前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風(fēng)險識別文件（通過使用模板

22、文件）、風(fēng)險定性和定量評估文件、合同可交付成果（如果適用）以及其他風(fēng)險報告。風(fēng)險管理辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風(fēng)險管理所需要的信息。通過使用風(fēng)險管理模板文件，每個風(fēng)險項目都可以編制一套標(biāo)準(zhǔn)的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經(jīng)驗教訓(xùn)信息系統(tǒng)息息相關(guān)。具體而言風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括以下6個方面。（1）將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。（2）采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)

23、務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。（3）能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。（5）確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。（6）補(bǔ)充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管

24、理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術(shù)、七分管理”。對于像企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領(lǐng)域知識顯得非常重要，首先對企業(yè)風(fēng)險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經(jīng)驗、調(diào)整改進(jìn)，很值得國內(nèi)企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風(fēng)險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)除了要遵循信

25、息系統(tǒng)設(shè)計時的一般原則之外，還要根據(jù)企業(yè)所面臨的風(fēng)險的特殊性及其對風(fēng)險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過程。信息系統(tǒng)的建設(shè)是一項系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴(yán)格的軟件工程控制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經(jīng)驗證明，沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質(zhì)量、降低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和科學(xué)的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開發(fā)方法有很多種，如結(jié)構(gòu)化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向?qū)ο蠓ǖ?，其中最為常用的是結(jié)構(gòu)化生命周

26、期法和原型法。對于風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復(fù)合的開發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結(jié)合、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，以面向功能開發(fā)方法為主、結(jié)合面向?qū)ο蠛突跇?gòu)件的方法進(jìn)行開發(fā)，在系統(tǒng)分析、設(shè)計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關(guān)系來考察企業(yè)的風(fēng)險，從整體目標(biāo)和功能出發(fā)，正確處理各風(fēng)險管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內(nèi)部各組成部分之間的相互關(guān)系和相互作用。為了使這一大系統(tǒng)能夠協(xié)調(diào)地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。（4）分解協(xié)調(diào)原則。企業(yè)經(jīng)營

27、和業(yè)務(wù)的特殊性決定了其所面臨的風(fēng)險在種類、風(fēng)險因素的來源上都更加復(fù)雜、多樣，因此企業(yè)的風(fēng)險管理的復(fù)雜性可想而知。分解協(xié)調(diào)原則，就是要求在建立信息系統(tǒng)時，要把復(fù)雜問題轉(zhuǎn)化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時，還必須根據(jù)整個系統(tǒng)的整體功能和目標(biāo)，協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的行為、功能與目標(biāo)，以保證整體功能目標(biāo)的實現(xiàn)。（5）目標(biāo)優(yōu)化原則。所謂目標(biāo)優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最優(yōu)解，對復(fù)雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領(lǐng)域，某些風(fēng)險還不能用準(zhǔn)確的量化指標(biāo)來加以衡量，有些風(fēng)險即使理論上已經(jīng)有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據(jù)問題，還不能實現(xiàn)。因此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，

28、最大可能性地去實現(xiàn)風(fēng)險的管理與控制，即達(dá)到目前所能達(dá)到的最滿意的風(fēng)險管理目標(biāo)。需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復(fù)雜系統(tǒng)問題的5個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的指導(dǎo)下，根據(jù)問題的特點，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風(fēng)險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務(wù)、人事等業(yè)務(wù)軟件，只需要少數(shù)人經(jīng)過培訓(xùn)、掌握使用方法就可以，而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，尤其是風(fēng)險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎(chǔ)上，容易操作，簡單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風(fēng)險管理的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，影響到企業(yè)經(jīng)營與發(fā)

29、展的每一個風(fēng)險要素都應(yīng)納入此系統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的系統(tǒng)資源。新的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有交接，但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風(fēng)險管理提供技術(shù)支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內(nèi)部的各功能模塊，也可以獨立升級、增添或自行設(shè)計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實用性與適應(yīng)性原則。由于風(fēng)險管理的復(fù)雜性，所以構(gòu)建的該系統(tǒng)必須更加注意具有較強(qiáng)的實用性，這樣才能為企業(yè)的風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。由于很多風(fēng)險是不可預(yù)知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的

30、風(fēng)險隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的設(shè)計，從最開始就應(yīng)該適應(yīng)于多種運行環(huán)境，而且還必須具有應(yīng)變能力，以適應(yīng)未來變化的環(huán)境和需求。例如，對某類風(fēng)險及沒有考慮到的風(fēng)險因素，要在技術(shù)設(shè)計上為留待以后的系統(tǒng)改進(jìn)做好準(zhǔn)備。（4）先進(jìn)性與發(fā)展性原則。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)建立的。企業(yè)的各項業(yè)務(wù)信息，是在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生、通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經(jīng)營管理中產(chǎn)生的內(nèi)源信息，又有社會經(jīng)濟(jì)的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內(nèi)部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會之間進(jìn)行交換，是一個開放性的系統(tǒng)。保證風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析處理，必須建立一

31、個快速有效的風(fēng)險信息收集網(wǎng)絡(luò)。因此從長遠(yuǎn)的角度考慮，要采用當(dāng)代最新技術(shù)，建立一種新的、開放的現(xiàn)代風(fēng)險管理系統(tǒng)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點一個好的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來效益，使得企業(yè)更好地控制風(fēng)險，但是也存在局限性。（一）優(yōu)點一個設(shè)計較好的RMIS能快速大量地計算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風(fēng)險管理效率，減少費用，加強(qiáng)組織間風(fēng)險管理交流，提高風(fēng)險管理活動的可靠性，為風(fēng)險管理決策提供高質(zhì)量的信息。（1）提高效率。無紙化操作與信息流動的高效性，增加風(fēng)險管理人員用于決策的時間，從而可以提高其分析能力。（2）降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少而帶來的錯誤的減少、人員費用的減少等

32、。（3）改善通信。通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫，計算機(jī)內(nèi)的信息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時存取。而且，計算機(jī)在對數(shù)據(jù)的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此，一個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)通過對正確合理的信息分析，能向高級管理人員提出一些簡潔明了的建議：當(dāng)與企業(yè)的多個管理信息系統(tǒng)集成起來時，將有助于風(fēng)險管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各部門之間的信息能迅速交流，并能及時收到風(fēng)險管理部門關(guān)于日常活動的有關(guān)建議。（4）提高風(fēng)險管理的可信度。由于計算機(jī)的科學(xué)計算，產(chǎn)生的文檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴計算機(jī)的輸出結(jié)果。（5）高質(zhì)量的決策信息。因為計算機(jī)在企

33、業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)生模型上所具有的優(yōu)勢，計算機(jī)能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息，所以提供了更多、更高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)量的信息統(tǒng)計模型。（二）缺點因為計算機(jī)只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據(jù)，因此，任何計算機(jī)化的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計算機(jī)化RMIS只能分析、不會制定決策，計算機(jī)能對問題作出精確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題，提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管理信息的工具，它不會減少組織的偶然損失和風(fēng)險成本，而且會增加一些附加費用，如硬件、軟件的購買費用、人員費用等。RMIS產(chǎn)生的信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。當(dāng)輸入計算機(jī)的數(shù)據(jù)是不正確、不完備，

34、或過時的，計算機(jī)系統(tǒng)的運行是不能產(chǎn)生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強(qiáng)的損失暴露單位進(jìn)行合理的管理，且還要對系統(tǒng)進(jìn)行管理。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點的影響。在大部分計算機(jī)化的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計和操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的人員。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風(fēng)險管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。所謂的風(fēng)險管理活動的最終目的是為了企業(yè)對于任何風(fēng)險的發(fā)生，均能預(yù)先通過各種方案，以最小的代價來達(dá)到管理風(fēng)險的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營的安全。由此可知，風(fēng)險管理活動與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)用

35、觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風(fēng)險管理信息系統(tǒng)可簡單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風(fēng)險管理信息的系統(tǒng)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險管理人員由此認(rèn)識并處理現(xiàn)實的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險成本。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是為整個經(jīng)濟(jì)單位及其每個損失暴露單位而設(shè)置的工具，對于風(fēng)險管理全過程乃至經(jīng)濟(jì)單位的全部活動都起著重要的作用。這里需要指出的是，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個管理信息系統(tǒng)，特別是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一個管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)

36、的。其次，要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過企業(yè)加工過的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個設(shè)計得較好的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機(jī)組合，提供正確的信息，提高風(fēng)險管理的效率。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理報告和提供數(shù)據(jù)庫的隨機(jī)存取及支持風(fēng)險管理決策的定量分析。（二）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡單的保險索賠自

37、動化發(fā)展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風(fēng)險管理與相關(guān)規(guī)章制度。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個階段。（1）簡單事務(wù)處理階段。計算機(jī)在風(fēng)險管理中的早期應(yīng)用是保險損失和報廢的計算機(jī)管理，時間是20世紀(jì)60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由少數(shù)承保人開發(fā)，幫助部分被保險人記錄可保損失，并對一些常見的事故的某些原因列出清單以便于風(fēng)險控制。該階段有兩個明顯缺陷。過分集中于保險業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險成本。這樣就難以充分有效地向管理整個企業(yè)的高級管理決策層傳達(dá)風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。由于計算機(jī)技術(shù)較不發(fā)達(dá)，不能及時得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，而不

38、正確和過時的信息對風(fēng)險管理決策來說是沒有什么實質(zhì)的決策用處的。（2）標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理報告階段。20世紀(jì)60年代末至70年代初，在此期間，風(fēng)險成本的概念已被廣為接受，風(fēng)險管理人員開始利用電腦作輔助計算和控制本企業(yè)的整個風(fēng)險成本。系統(tǒng)對于風(fēng)險管理者和整個經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提升到批次處理的層次，各種標(biāo)準(zhǔn)的定期報表（月/季/年）廣泛地被使用，擴(kuò)大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有兩個明顯缺陷。雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風(fēng)險管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù)，但很多基本數(shù)據(jù)仍來自于承保人而不是來自于企業(yè)內(nèi)部，這會造成數(shù)據(jù)的不完整。承保人提供的大量報告有時容易使風(fēng)

39、險管理部門感覺好像被置于計算機(jī)報告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計自己特定的報告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，時間是20世紀(jì)70年代末。隨機(jī)存取數(shù)據(jù)使得風(fēng)險管理人員能編制自己的報表，并能對高級經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對風(fēng)險管理至少具有以下益處。通過與風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫的互訪，提高風(fēng)險管理資料庫與客戶之間的互動性，可以增加對風(fēng)險管理作用的認(rèn)識。因為滿足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對風(fēng)險管理的支持。隨著風(fēng)

40、險管理人員監(jiān)控風(fēng)險能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險管理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風(fēng)險管理人員對其他管理人員所提問題的快速反應(yīng)能力。（4）風(fēng)險管理決策支持階段。交互是風(fēng)險管理決策支持的核心，使計算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)預(yù)測風(fēng)險管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。交互式風(fēng)險管理決策支持的關(guān)鍵是計算機(jī)應(yīng)具有對“whatif”查詢的反應(yīng)能力，通過數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)來預(yù)測風(fēng)險管理人員建議的各種行動方案的可能結(jié)果，因此要求開發(fā)各種分析模型，用于進(jìn)行損失預(yù)測、風(fēng)險成本分配和經(jīng)濟(jì)的預(yù)測。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)開始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶進(jìn)行風(fēng)險成本的分析，包括風(fēng)險的衡量、風(fēng)險成本與效益分

41、析、預(yù)測整體風(fēng)險成本隨風(fēng)險要素變化的情形、估計年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失幅度與頻率等。一旦證實了這些預(yù)測模型和決策支持能力之間的關(guān)系，風(fēng)險管理人員便可在大量的風(fēng)險管理工作中運用它們。其運用范圍包括：預(yù)測一種特定風(fēng)險管理措施的成本和效益；預(yù)測企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險成本的變化及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風(fēng)險自留水平；把實際采取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來；測試各種損失準(zhǔn)備金充足與否。該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫。特別是通過調(diào)制解調(diào)器和電話線把本企業(yè)的內(nèi)部計算機(jī)與金融市場、經(jīng)濟(jì)動態(tài)及有關(guān)法規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來，可以增強(qiáng)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)作為決策支持的使用價值，這主要是

42、因為作出決策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以及計算機(jī)輔助決策的類型將更為多樣化。（5）網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀(jì)90年代隨著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、臺式計算機(jī)價格逐漸下降及計算能力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)發(fā)展，并提供通過網(wǎng)絡(luò)讓遠(yuǎn)端計算機(jī)方便存取數(shù)據(jù)庫的功能，以快速反應(yīng)并處理風(fēng)險管理的問題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險公司與客戶間的互動增加，并朝向全球化的目標(biāo)發(fā)展。（三）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本組成RMIS主要由以下幾個部分組成：數(shù)據(jù)庫；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信息的程序軟件；計算機(jī)裝備一硬件；運行RMIS的人員。1、數(shù)據(jù)庫它是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫。像所有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計算機(jī)化

43、的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時的，否則就會出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險數(shù)據(jù)、法律數(shù)據(jù)、風(fēng)險籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險控制數(shù)據(jù)。（1）損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對一個企業(yè)過去損失的細(xì)節(jié)描述，常占風(fēng)險管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準(zhǔn)備金、毀損記錄、理賠對象情況記錄、賠付記錄等。風(fēng)險管理人員、經(jīng)紀(jì)人、代理人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)砻媾R的損失風(fēng)險安排一個合理的準(zhǔn)備金。大部分風(fēng)險管理決策需要有適當(dāng)?shù)念A(yù)測作為基礎(chǔ)，如預(yù)測未來損失金額、預(yù)測各種控制型和財務(wù)型

44、對付風(fēng)險的方法的效果和成本，建立一個好的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫能為預(yù)測打下良好的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險數(shù)據(jù)。這種類型的數(shù)據(jù)多種多樣，對風(fēng)險管理人員來說，風(fēng)險數(shù)據(jù)一般與一個企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財產(chǎn)、其主要供應(yīng)商和客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫應(yīng)能鑒別其類型、所處地點、原始成本和現(xiàn)行價值及所有權(quán)狀況等。財產(chǎn)數(shù)據(jù)也常常包括企業(yè)不動產(chǎn)信息、銷售商信息及對每項財產(chǎn)的最大可能損失的估計。相關(guān)的數(shù)據(jù)類型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生產(chǎn)經(jīng)營記錄等。（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方面的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索賠時，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)

45、為確定和跟蹤這些索賠提供信息。（4）風(fēng)險籌資數(shù)據(jù)。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險籌資數(shù)據(jù)提供了收入、費用、現(xiàn)金流量、債務(wù)、借貸計劃、生產(chǎn)水平、其他資金來源、使用的現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測數(shù)據(jù)，如資本、費用、債務(wù)、財務(wù)報表等。（5）管理數(shù)據(jù)。如果一個企業(yè)的結(jié)構(gòu)是多變的，這種變化可能涉及多個部門、若干附屬機(jī)構(gòu)和分散在不同地區(qū)的成本中心，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)能反映這種層次結(jié)構(gòu)，并能將風(fēng)險管理數(shù)據(jù)分離開來以反映這種多變性。（6）風(fēng)險控制數(shù)據(jù)。為了補(bǔ)充數(shù)據(jù)庫中其他部分的數(shù)據(jù)，風(fēng)險控制數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括有助于評價企業(yè)防損工作質(zhì)量和估計由此帶來效益的信息。對這樣的評估，數(shù)據(jù)庫很可能包括了行業(yè)范圍內(nèi)的各種事故發(fā)生的頻率和嚴(yán)重程度的統(tǒng)

46、計信息，以及關(guān)于操作安全、產(chǎn)品安全和環(huán)境保護(hù)方面的信息。為了估計風(fēng)險控制的財務(wù)效益，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)包括有關(guān)員工福利計劃、財產(chǎn)成本、汽車維修成本及醫(yī)療保健費用。這些成本費用信息可以用來證明防止事故和索賠所帶來的效益。2、軟件大部分風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：數(shù)據(jù)庫管理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)；分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計、分析功能；通信軟件，在計算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)行信息傳輸。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)所需軟件，部分可以直接購買，大部分的軟件功能還需要自行開發(fā)與集成。3、硬件硬件是指計算機(jī)化的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)物理設(shè)備，即計算機(jī)本身。硬件的選擇主要取決于用戶的需要，硬件所要求的兩個重要特性是

47、可靠性和可擴(kuò)展性。一般來說，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)要求的數(shù)據(jù)庫越大，則要求功能越強(qiáng)的計算機(jī)。另外，工作站的數(shù)量也是選擇計算機(jī)時應(yīng)考慮的，在過去常見的做法是幾個人共享一個計算機(jī)終端，但現(xiàn)在傾向于每個用戶一個終端。4、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)信息化的運行平臺是局域網(wǎng)，大多采用客戶服務(wù)器結(jié)構(gòu)，隨著技術(shù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始以Intranet為平臺，采用瀏覽器服務(wù)器結(jié)構(gòu)。5、人事風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計、組建、安排并維修硬件。由人來操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；由人使用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的信息來支持其決策。人員同時也是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中成本最高的一部分，其費用由人員工資及一些附加費用組成。操作一個風(fēng)險

48、管理信息系統(tǒng)所需的人數(shù)取決于系統(tǒng)的大小和需求。有些風(fēng)險管理信息系統(tǒng)要求有一組專家，包括計算機(jī)程序員、分析員、軟硬件專家；而有些系統(tǒng)，特別是使用現(xiàn)成軟件，并且終端很少的系統(tǒng)，也許只需一兩個系統(tǒng)輔助人員。此外，如果用戶懂得一些計算機(jī)知識，則對附加人員的需求量將減少。非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的種類一般說來，非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式主要有：租賃財產(chǎn)；業(yè)務(wù)外包；聯(lián)盟或合資；簽訂免除責(zé)任協(xié)議。非保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移大多需要借助于協(xié)議或者合同，將損失的法律責(zé)任或財務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔(dān)。（一）租賃財產(chǎn)財產(chǎn)租賃可以使企業(yè)部分地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險。財產(chǎn)租賃是指一方把自己的房屋、場地、運輸工具、設(shè)備或生活用品等出租給另一方使用，并收取租

49、賃費。財產(chǎn)租賃過程中，可能出現(xiàn)的損失主要有：有關(guān)的物質(zhì)損失，因財產(chǎn)受損而引起的租金損失或貶值；由財產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)引起的對第三者的損失賠償責(zé)任。但是，如果租賃協(xié)議中規(guī)定，租借人對自己過失造成的租借物的損壞、滅失，應(yīng)該承擔(dān)賠償責(zé)任。這樣，出租人就將財產(chǎn)面臨的潛在損失轉(zhuǎn)移給了承租人。（二）業(yè)務(wù)外包企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中注重核心競爭力的培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)根據(jù)企業(yè)自身特點，專門從事某一領(lǐng)域、某一業(yè)務(wù)，在某一方面形成自己的競爭優(yōu)勢，這必然要求企業(yè)將其非核心業(yè)務(wù)外包給其他企業(yè)，即所謂的業(yè)務(wù)外包。對業(yè)務(wù)外包最直接的解釋是“外部尋求資源”，即把自己并不擅長、不屬于自己核心競爭力范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)交由他人去做。企業(yè)在充分發(fā)展自

50、身核心競爭力的基礎(chǔ)上，整合、利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高生產(chǎn)效率、增加資金運用效率和增強(qiáng)企業(yè)對環(huán)境的迅速應(yīng)變能力。業(yè)務(wù)外包的基本出發(fā)點在于：確定企業(yè)的核心競爭力，把企業(yè)內(nèi)部優(yōu)勢資源集中在具有核心競爭力的活動上，剩余的其他企業(yè)活動交給最好的專業(yè)企業(yè)。在企業(yè)競爭過程中，環(huán)境、技術(shù)、市場需求的瞬息萬變，企業(yè)投資于非自身核心競爭優(yōu)勢的業(yè)務(wù)存在著巨大的風(fēng)險。戴爾企業(yè)外包了所有的零部件、軟件和非裝配生產(chǎn)流程的設(shè)計和創(chuàng)新，重點投資于理解客戶需求、物流管理和部件集成，發(fā)現(xiàn)核心能力的任何增值機(jī)會。通過外包策略，戴爾避免了零部件生產(chǎn)設(shè)備、人力資源和庫存等巨額投資，而將這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外包商（

51、供應(yīng)商）。業(yè)務(wù)外包有助于企業(yè)實現(xiàn)以下3方面的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。（1）質(zhì)量方面的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。在業(yè)務(wù)外包中，企業(yè)通過采取嚴(yán)格、有效的合同契約方式，產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、交貨質(zhì)量等質(zhì)量問題將會由外包商來承擔(dān)，同時由質(zhì)量問題所導(dǎo)致的風(fēng)險也將轉(zhuǎn)移給外包商。（2）資金占用的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。通過外包，合同制造商將幫助企業(yè)分擔(dān)一部分資金占用，從而降低企業(yè)的資金占用風(fēng)險。具體表現(xiàn)在：通過外包，可以幫助組織重構(gòu)財務(wù)預(yù)算，從而改善企業(yè)的平衡報表并避免企業(yè)對未來投資的不確定性；通過外包將不能創(chuàng)造價值的業(yè)務(wù)單元或者設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)交給外包商，組織能夠獲得一筆現(xiàn)金流，從而解放一部分資源用于其他戰(zhàn)略投資；外包信息服務(wù)能夠避免或者減少未來持續(xù)的或大

52、量的資本投入；外包將固定成本業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為可變成本業(yè)務(wù)，有利于企業(yè)規(guī)模組織結(jié)構(gòu)的扁平化。（3）技術(shù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。外包有利于企業(yè)獲得原先無法憑借自身實力獲取的技術(shù)和技能，通過外包，企業(yè)可以將價值鏈中的每個環(huán)節(jié)都由最適合企業(yè)情況的、最好的專業(yè)企業(yè)來完成，常常能夠獲得最先進(jìn)、最前沿的技術(shù)和技能。除此之外，企業(yè)能夠獲得外部可利用的設(shè)備、服務(wù)等方面的資源，能夠?qū)⒛承┘夹g(shù)和技能易于過時的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外包商，能夠使企業(yè)與外包商分擔(dān)新技術(shù)的風(fēng)險或?qū)⑿录夹g(shù)的開發(fā)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給外包商。由于對于一項新技術(shù)的出現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)由于費用和學(xué)習(xí)曲線的緣故，很難立即將新技術(shù)納入到實際應(yīng)用中，然而借助外包商與現(xiàn)有的、未來的技術(shù)保持同步的優(yōu)勢

53、，改善技術(shù)服務(wù)，提供接觸新技術(shù)的機(jī)會，企業(yè)可以花費更少、實效性更強(qiáng)、風(fēng)險更低的方式推動技術(shù)在企業(yè)生存發(fā)展中的效用。業(yè)務(wù)外包得以實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移的原因體現(xiàn)在以下兩個方面。（1）能力的差異性。由于不同企業(yè)的資源數(shù)量、競爭優(yōu)勢領(lǐng)域等存在差異，不同企業(yè)在實際中對于風(fēng)險的識別、防范、處理能力是不同的。另外，由于企業(yè)自身資源的有限性和主觀判斷的局限性，它也不可能在業(yè)務(wù)領(lǐng)域中面面俱到、處處爭鋒。能力的差異性使得達(dá)成某項業(yè)務(wù)目標(biāo)所需的資源投入和成本是不同的，因此企業(yè)在綜合考慮成本、質(zhì)量、時間、風(fēng)險等因素之后，將業(yè)務(wù)外包給最合適的專業(yè)化企業(yè)。（2）風(fēng)險感知的對象性。由于企業(yè)與外包商能力的差異性，對于同一經(jīng)營領(lǐng)域或是

54、同一項目交由不同的企業(yè)來打理，最終的成效和可能導(dǎo)致的風(fēng)險是不同的。投保人和保險企業(yè)處理風(fēng)險的經(jīng)驗和能力不同，因此保險企業(yè)樂意接受合適的投保人購買保險。同樣的道理，企業(yè)認(rèn)為存在很大風(fēng)險的難題對于外包商來說，風(fēng)險可能很低甚至接近于零。從風(fēng)險的心理感知角度出發(fā)，企業(yè)與外包商對于同一風(fēng)險的感知度是不同的，這種風(fēng)險感知的對象性也促使企業(yè)愿意將非核心業(yè)務(wù)外包出去。（三）聯(lián)盟或合資通過建立聯(lián)盟或合資經(jīng)營企業(yè)，把企業(yè)投資新市場和新產(chǎn)品的風(fēng)險和回報轉(zhuǎn)移出去，這也是非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種方法。（四）簽訂免除責(zé)任協(xié)議簽訂免除責(zé)任協(xié)議是指合同的一方運用條款對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)，即

55、主要是針對合同中的條款來實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。例如，醫(yī)生在給生命垂危的病人實施手術(shù)之前，會要求病人家屬簽字同意，若手術(shù)失敗，醫(yī)生不負(fù)責(zé)任。在這紙協(xié)議中，醫(yī)生不是轉(zhuǎn)移帶有風(fēng)險的活動，而是轉(zhuǎn)移了可能引起的責(zé)任風(fēng)險。例如，建筑工程的工期一般來說比較長，承包方面臨著設(shè)備、建材價格上漲而導(dǎo)致的損失。對此，承包商可以在合同條款中寫明：如果因為發(fā)包方的原因，致使工期延長而帶來的損失，合同價額需要相應(yīng)地上調(diào)。承包方使用這項條款就把潛在的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了發(fā)包方。計算機(jī)的租賃合同可以規(guī)定租賃企業(yè)對計算機(jī)的維修、保養(yǎng)、損壞負(fù)責(zé)。再如，一個出版商在出版合同中可以加入轉(zhuǎn)移責(zé)任條款，規(guī)定作者對剽竊行為自負(fù)法律責(zé)任。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的條

56、件風(fēng)險管理單位是否能夠順利轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是有條件的；相反，如果不具備風(fēng)險轉(zhuǎn)移的條件，就無法轉(zhuǎn)移風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移需要具備以下幾方面的條件。（一）轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必須是一個合法有效合同的組成部分風(fēng)險管理單位要順利轉(zhuǎn)移風(fēng)險，需要簽訂的合同合法、有效。例如，中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法和中華人民共和國民法通則中載明；違反法律和國家政策簽訂的合同、采取欺詐脅迫等手段簽訂的合同、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同、違反國家利益或社會公共利益簽訂的經(jīng)濟(jì)合同均屬無效合同。企業(yè)風(fēng)險管理部門在運用合同條款轉(zhuǎn)移責(zé)任時，必須熟悉相關(guān)的法律條文，合同條款不應(yīng)該同國家的法律、法規(guī)相抵觸。例如，有商場聲明，商品出售后保修期內(nèi)，只負(fù)責(zé)對故障商品

57、實行免費修理。中華人民共和國消費者權(quán)益保護(hù)法中明確規(guī)定，如果商品在保修期內(nèi)修理兩次以上時，顧客有權(quán)選擇退貨。因此，該商場的單方約定由于不符合中華人民共和國消費者權(quán)益保護(hù)法而無效。因為這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式，違反了社會公共政策、法律或者對公眾不公平。（二）受讓方具有償付能力受讓方是否具有償付能力，是風(fēng)險真正轉(zhuǎn)移的條件。如果受讓方?jīng)]有能力賠償損失，那么，轉(zhuǎn)讓方必須對已經(jīng)轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任。例如，一份合同規(guī)定，乙方在作業(yè)時，由于疏忽而造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失時，由乙方承擔(dān)。當(dāng)乙方接受此條款為甲方施工時，并不意味著能免除甲方對由于乙方疏忽而造成的對第三者損害應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。對于甲方而言，要切實避免

58、這種風(fēng)險對自身的影響，應(yīng)確認(rèn)乙方有能力支付一旦發(fā)生損失后的賠償金；否則，無法真正將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移需要支付一定的費用風(fēng)險轉(zhuǎn)移是需要支付給風(fēng)險受讓方一定費用的，這是受讓方承擔(dān)風(fēng)險的條件。例如，銷售商可以簽發(fā)銀行匯票，然后把銀行匯票同業(yè)務(wù)文件一起寄到客戶的開戶銀行?？蛻艨梢酝ㄟ^銀行匯票付款，可以在得到業(yè)務(wù)文件之前向自己開戶的銀行確認(rèn)債務(wù)?？蛻舻拈_戶銀行把匯票或者客戶對債務(wù)的確認(rèn)文件以商業(yè)承兌匯票的形式提交給售貨方。如果客戶的支付能力難以保證，那么銷售商可以要求客戶的開戶銀行以銀行承兌匯票的形式提供保證，銀行承兌匯票不僅對客戶具有約束力，而且對銀行也具有一種約束作用。由于銀行為客戶提供了

59、信用擔(dān)保，客戶的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了銀行，銀行需要收取一定的擔(dān)保手續(xù)費。例如，在國際貿(mào)易中，有時售貨方要求客戶提供本國銀行簽署的信用證。來自客戶的開戶銀行的信用證，表明客戶已經(jīng)在其本國建立了自己的信用。當(dāng)客戶的支付能力難以保證時，持有信用證的售貨方對本國的這家銀行享有追索權(quán)，因此，售貨方也就不需要向國外的銀行追索債務(wù)。由于本國銀行為客戶提供了一定的信用擔(dān)保，因此可以收取一定的擔(dān)保費用。短期債券融資短期債券通常是短期需求的融資手段，如存貨融資、短期拆借。短期債券絕不能用于長期融資。短期債券包括發(fā)行商業(yè)票據(jù)、大額存單、擔(dān)保貸款、從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸額度。盡管短期債券的風(fēng)險通常低于長期融資（因重大損失導(dǎo)致

60、企業(yè)違約的可能性較?。?，但短期債券確實增加了利率風(fēng)險，從而占用了部分風(fēng)險資本，因此也不能輕視。風(fēng)險證券化風(fēng)險管理具有重大創(chuàng)新的一個領(lǐng)域是對自然巨災(zāi)風(fēng)險的規(guī)避和證券化。巨災(zāi)風(fēng)險證券從產(chǎn)生到發(fā)展，取得了顯著的成果。目前，巨災(zāi)證券的年發(fā)行量已超過10億美元，預(yù)計到2010年，這一數(shù)字將超過100億美元。風(fēng)險證券化為風(fēng)險融資和風(fēng)險管理提供了新的思路。（一）巨災(zāi)風(fēng)險證券化的需求分析對巨災(zāi)風(fēng)險證券化的需求分析可以從傳統(tǒng)再保險的缺陷和巨災(zāi)風(fēng)險證券化對投資人的好處這兩大方面加以分析。（1）傳統(tǒng)再保險的缺陷。對于諸如自然災(zāi)害等巨災(zāi)風(fēng)險，保險人通常無法依靠大數(shù)法則加以分散。這類風(fēng)險可能幾年、幾十年不發(fā)生。一旦發(fā)生