采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

1、第十章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部操縱內(nèi)控目標(biāo) 促進(jìn)本公司合理采購，滿足公司經(jīng)營需要，規(guī)范采購行為,防范采購風(fēng)險;確保采購活動以及供應(yīng)商的治理方法和程序符合國家法律、法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；保證供應(yīng)商的資料數(shù)據(jù)保存完整,記錄真實、準(zhǔn)確,易于治理，便于追蹤，同時合理設(shè)置供應(yīng)商審核程序與審核權(quán)限,提高企業(yè)的決策效益與效率；維護(hù)和進(jìn)展良好的、長期并穩(wěn)定的供應(yīng)商合作關(guān)系，開發(fā)有潛質(zhì)的供應(yīng)商，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)進(jìn)展戰(zhàn)略;確保授權(quán)合理，與采購相關(guān)的關(guān)鍵崗位、職責(zé)相分離,保證采購資料及數(shù)據(jù)記錄的真實、準(zhǔn)確、完整；加快資金周轉(zhuǎn)，降低采購成本,防止資金占用,提高經(jīng)營效率。關(guān)鍵風(fēng)險采購打算安排不合理,市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確

2、,造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致公司銷售不及時或資源白費(fèi)；供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué),授權(quán)審批不規(guī)范,可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐；采購驗收不規(guī)范,付款審核不嚴(yán),可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損。內(nèi)控范圍本手冊要緊描述了上海來伊份股份有限公司(以下簡稱本公司)關(guān)于采購治理的相關(guān)操縱流程,要緊包括供應(yīng)商治理、食品類商品采購、非食品類物資采購、價格調(diào)整、商品生命周期治理等。購買本公司的采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中,幸免多頭采購或分散采購,以提高采購業(yè)務(wù)效率，降低采 購成本,堵塞治理漏洞。本公司應(yīng)當(dāng)對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)

3、當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實行集體決策和審批。 本公司除小額零星物資或服務(wù)外,不得安排同一部門辦理采購業(yè)務(wù)全過程。本公司應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購買物資或同意勞務(wù)的類型，確定歸口治理部門,授予相應(yīng)的請購權(quán),明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。 本公司能夠依照實際需要設(shè)置專門的請購部門，對需求部門提出的采購需求進(jìn)行審核,并進(jìn)行歸類匯總,統(tǒng)籌安排本公司的采購打算。 具有請購權(quán)的部門關(guān)于預(yù)算內(nèi)采購項目,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)，并依照市場變化提出合理采購申請。關(guān)于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目,應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序,由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續(xù)。本公司應(yīng)

4、當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單，與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議,建立供應(yīng)商治理信息系統(tǒng)，對供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價格、交貨及時性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實時治理和綜合評價，依照評價結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整。本公司可托付具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。本公司應(yīng)當(dāng)依照市場情況和采購打算合理選擇采購方式。大宗采購應(yīng)當(dāng)采納招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實施程序和評標(biāo)規(guī)則;一般物資或勞務(wù)等的采購能夠采納詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購能夠采納直接購買等方式。本公司應(yīng)當(dāng)建立采購物資定價機(jī)制，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購

5、、談判采購、詢比價采購等多種方式合理確定采購價格，最大限度地減小市場變化對本公司采購價格的阻礙。 大宗采購等應(yīng)當(dāng)采納招投標(biāo)方式確定采購價格，其他商品或勞務(wù)的采購,應(yīng)當(dāng)依照市場行情制定最高采購限價,并對最高采購限價適時調(diào)整。本公司應(yīng)當(dāng)依照確定的供應(yīng)商、采購方式、采購價格等情況擬訂采購合同,準(zhǔn)確描述合同條款,明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任,按照規(guī)定權(quán)限簽訂采購合同。本公司應(yīng)當(dāng)依照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購物資特性，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式,辦理運(yùn)輸、投保等事宜。本公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的采購驗收制度,確定檢驗方式，由專門的驗收機(jī)構(gòu)或驗收人員對采購項目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，出具驗收證明。涉

6、及大宗和新、特物資采購的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測試。驗收過程中發(fā)覺的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)立即向本公司有權(quán)治理的相關(guān)機(jī)構(gòu)報告,相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查明緣故并及時處理。本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)物資采購供應(yīng)過程的治理,依據(jù)采購合同中確定的要緊條款跟蹤合同履行情況,對有可能阻礙生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況,應(yīng)出具書面報告并及時提出解決方案。本公司應(yīng)當(dāng)做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄,實行全過程的采購登記制度或信息化治理，確保采購過程的可追溯性。付款本公司財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)采購付款的治理,完善付款流程，明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力,嚴(yán)格審核采購預(yù)算、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定及

7、時辦理付款。財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部在付款過程中,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查采購發(fā)票的真實性、合法性和有效性。發(fā)覺虛假發(fā)票的,應(yīng)查明緣故，及時報告處理。財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)重視采購付款的過程操縱和跟蹤治理，發(fā)覺異常情況的，應(yīng)當(dāng)拒絕付款,幸免出現(xiàn)資金損失和信用受損。財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)合理選擇付款方式,并嚴(yán)格遵循合同規(guī)定,防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險,保證資金安全。財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的治理。涉及大額或長期的預(yù)付 款項,應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行追蹤核查，綜合分析預(yù)付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風(fēng)險等情況，發(fā)覺有疑問的預(yù)付款項，應(yīng)當(dāng)及時采取措施?？偛坎少徱徊?、采

8、購二部、倉儲部門、財務(wù)核算部及各子公司財務(wù)部等應(yīng)當(dāng)共同加強(qiáng)對購買、驗收、付款業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操縱,詳細(xì)記錄供應(yīng)商情況、采購申請、采購合同、采購?fù)ㄖⅡ炇兆C明、入庫憑證、商業(yè)票據(jù)、款項支付等情況，確保會計記錄、采購記錄與倉儲記錄核對一致。本公司應(yīng)當(dāng)指定專人通過函證等方式，定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項。本公司應(yīng)當(dāng)建立退貨治理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、物資出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定,并在與供應(yīng)商的合同中明確退貨事宜，及時收回退貨貨款。涉及符合索賠條件的退貨,應(yīng)在索賠期內(nèi)及時辦理索賠。關(guān)鍵操縱點(diǎn)供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的制訂與審核供應(yīng)商巡檢、評及獎懲的實施供應(yīng)商清場的審核供應(yīng)商培訓(xùn)的

9、編制與開展供應(yīng)商第三方審核的實施食品/非食品月度年度采購打算的編制、審核與實施食品/非食品采購訂單的審核確認(rèn)食品特不規(guī)采購申請的審核確認(rèn)提早解封申請的審核確認(rèn)委外加工采購的審核確認(rèn)退供應(yīng)商采購的審核確認(rèn)食品/食品供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)食品/非食品采購合同的審核與確認(rèn)服務(wù)供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)的制訂、審核與確認(rèn)服務(wù)采購合同的編制、審核、確認(rèn)與簽訂服務(wù)提供方權(quán)力義務(wù)的談判與確認(rèn)返利的申請、審核與確認(rèn)商品生命周期預(yù)估量打算體驗評估(食品)結(jié)論新品/老品引進(jìn)打算制訂、審核與確認(rèn)商品分析報告審核與確認(rèn)質(zhì)量非質(zhì)量商品下市及方案制訂、審核與確認(rèn)相關(guān)制度目錄 上海來伊份股份有限公司采購一、采購二部制度匯編上海來伊

10、份股份有限公司品質(zhì)治理部制度匯編上海來伊份股份有限公司庫存治理部制度匯編六、操縱表單供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商巡檢記錄供應(yīng)商評估表供應(yīng)商獎勵/懲處記錄供應(yīng)商清場清單供應(yīng)商培訓(xùn)方案、課程供應(yīng)商第三方審核記錄、報告食品月度/年度采購打算書食品采購訂單食品特不規(guī)采購申請表提早解封申請表委外加工采購訂單退供應(yīng)商采購訂單非食品月度/年度采購打算書非食品供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)非食品采購合同非食品采購訂單非食品特不規(guī)采購申請表服務(wù)供應(yīng)商引進(jìn)打算、標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)采購合同服務(wù)確認(rèn)書返利申請單商品生命周期預(yù)估量打算食品試吃記錄表體驗評估（食品）表新品老品引進(jìn)打算單位:上海來伊份股份有限公司流程名稱:采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編

11、號：F-10業(yè)務(wù)主管部門：采購一部最后更新時刻:210-1031業(yè)務(wù)參與部門：版本:11.111.21.32.12風(fēng)險操縱文檔(CD)單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼：LYF-10當(dāng)前子流程名稱：食品年度采購打算治理 當(dāng)前子流程編碼：LYF-10-1控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱.11采購打算與需求不相符保證采購打算符合

12、實際需求存治理部經(jīng)理審核年度打算：、對參考數(shù)據(jù)進(jìn)行審核2、對采購打算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核2保證采購打算符合實際需求商品總監(jiān)依照庫存治理部提交的年度采購打算表，對采購打算數(shù)據(jù)進(jìn)行審批1.3保證采購打算符合實際需求供應(yīng)鏈系統(tǒng)副總裁復(fù)核年度采購打算212采購打算未通過有效的審批保證采購打算通過有效的審批總裁審批食品年度采購打算單位：上海來伊份股份有限公司流程名稱：采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號：LF1業(yè)務(wù)主管部門:采購一部最后更新時刻：2001-31業(yè)務(wù)參與部門:版本:V.03.132.11.11-2風(fēng)險操縱文檔（RCD）單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱:采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:

13、LYF10當(dāng)前子流程名稱：食品月度采購打算 當(dāng)前子流程編碼:102控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述完整性操縱準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱1月度采購打算訂制不合理保證月度采購打算合理的制定每月26-7日訂單打算員依照供應(yīng)商生產(chǎn)能力、運(yùn)輸能力，參考物流中心庫存計品類銷售打算及目前庫存情況制定采購打算。采購庫存治理制度第十一條2.12月度采購打算未經(jīng)有效的審批保證采購打算通過有效的審批庫存治理部經(jīng)理依照訂單打算員制定的食品采

14、購打算進(jìn)行審批，檢查合理性風(fēng)險操縱文檔(RC)單位名稱:上海來伊份股份有限公司 單位編碼：LY業(yè)務(wù)流程名稱:采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-0當(dāng)前子流程名稱:食品月度采購打算治理 當(dāng)前子流程編碼：YF-10-2控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱313采購訂單未被準(zhǔn)確的制定保證采購訂單依照采購打算準(zhǔn)確的制定庫存治理部訂單員依照差不多審批的食品采購打算,在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)，制作食品打

15、算協(xié)議采購庫存治理制度第十一條單位：上海來伊份股份有限公司流程名稱:采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號:LF-10業(yè)務(wù)主管部門：采購一部、采購二部最后更新時刻:20-10-31業(yè)務(wù)參與部門:品質(zhì)治理部版本：V.02.32.22.121.21.114.1433.12.52.4風(fēng)險操縱文檔(RC）單位名稱:上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱:采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-當(dāng)前子流程名稱：供應(yīng)商評估 當(dāng)前子流程編碼:LY-103控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報

16、告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱1.11供應(yīng)商評估信息不完整、不準(zhǔn)確保證被評估供應(yīng)商的信息完整、準(zhǔn)確1 品質(zhì)治理部文員錄入系統(tǒng)無法直接導(dǎo)出的考核項目數(shù)據(jù) 2、采購二部文員錄入供應(yīng)商評估表內(nèi)的系統(tǒng)無法直接導(dǎo)出的考核項目數(shù)據(jù)采購品質(zhì)治理制度第二十七條1.2保證被評估供應(yīng)商的信息完整、準(zhǔn)確供應(yīng)商評估員從SAP中導(dǎo)出供應(yīng)商評估表，評估表中的內(nèi)容應(yīng)包括:供應(yīng)商商品貢獻(xiàn)率、送貨準(zhǔn)確率、及時率等,并對評估表進(jìn)行再整理采購品質(zhì)治理制度第二十七條風(fēng)險操縱文檔（RCD）單位名稱:上海來伊份股份有限公司 單位編碼：LY10業(yè)務(wù)流程名稱:采購治理 業(yè)務(wù)流程

17、編碼:LF-10當(dāng)前子流程名稱:供應(yīng)商評估 當(dāng)前子流程編碼：YF-10-控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱2,2未能對供應(yīng)商進(jìn)行合理、準(zhǔn)確的評估保證對供應(yīng)商的評估是合理、準(zhǔn)確的品質(zhì)治理部品質(zhì)治理主管、品庫存治理部分銷資源主管、采購一部成品采購專員、采購二部輔料采購專員對導(dǎo)出的供應(yīng)商評估表進(jìn)行整合和分析,得出并提交供應(yīng)商績效評估表采購品質(zhì)治理制度第二十七條.2保證對供應(yīng)商的評估是

18、合理、準(zhǔn)確的采購二部經(jīng)理、采購一部經(jīng)理、庫存治理部經(jīng)理審批供應(yīng)商績效評估表。 品質(zhì)治理部經(jīng)理審批供應(yīng)商績效評估表。采購品質(zhì)治理制度第二十七條風(fēng)險操縱文檔（D)單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF10業(yè)務(wù)流程名稱:采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-10當(dāng)前子流程名稱：供應(yīng)商評估 當(dāng)前子流程編碼：LYF-10控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱2.32未能對供應(yīng)商進(jìn)行合理、準(zhǔn)確

19、的評估保證對供應(yīng)商的評估是合理、準(zhǔn)確的商品總監(jiān)復(fù)核供應(yīng)商績效評估表2.4保證對供應(yīng)商的評估是合理、準(zhǔn)確的商品總監(jiān)再次復(fù)核匯總后的供應(yīng)商績效評估表.5保證對供應(yīng)商的評估是合理、準(zhǔn)確的供應(yīng)鏈系統(tǒng)副總裁復(fù)核供應(yīng)商績效評估表313供應(yīng)商評估表通過有效審批保證對供應(yīng)商評估表通過有效的審批董事長審批供應(yīng)商績效評估表14未能有效的使用供應(yīng)商評估結(jié)果保證能有效的使用供應(yīng)商的評估結(jié)果供應(yīng)商評估員依照供應(yīng)商績效評估表,修改供應(yīng)商等級等數(shù)據(jù)采購品質(zhì)治理制度第二十八條單位:上海來伊份股份有限公司流程名稱:采購業(yè)務(wù)編制人:內(nèi)控部流程編號:LYF-10業(yè)務(wù)主管部門:采購一部最后更新時刻：200-31業(yè)務(wù)參與部門:版本:V

20、104.142.12.2233.21.211.1124.2風(fēng)險操縱文檔(RCD)單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱：采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-0當(dāng)前子流程名稱：食品采購訂單處理 當(dāng)前子流程編碼:LYF0控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱111食品采購沒有有效的采購訂單保證所有的采購都有有效的訂單庫存治理員參照采購打算,和供應(yīng)商溝通確認(rèn)送貨數(shù)量、時刻

21、,及時制定采購訂單采購庫存治理制度第十三條1.2保證所有的采購都有有效的訂單庫存治理部訂單員依照實際情況，并和供應(yīng)商溝通,及時制定打算外采購訂單。采購庫存治理制度第十三條21采購訂單內(nèi)容不準(zhǔn)確保證采購訂單內(nèi)容準(zhǔn)確庫存治理部經(jīng)理審核確認(rèn)采購訂單是否符合采購打算，訂單內(nèi)容是否準(zhǔn)確風(fēng)險操縱文檔（RCD)單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼：LF業(yè)務(wù)流程名稱：采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LYF-10當(dāng)前子流程名稱：食品采購訂單處理 當(dāng)前子流程編碼:Y-14控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法

22、律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱2.22采購訂單內(nèi)容不準(zhǔn)確保證采購訂單內(nèi)容準(zhǔn)確分銷資源主管審核確認(rèn)訂單內(nèi)容是否準(zhǔn)確采購庫存治理制度第十三條3.13打算外采購訂單通過有效的審批保證打算外的訂單通過有效的審批庫存治理部經(jīng)理審核簽批打算外的采購訂單采購庫存治理制度第十三條414采購訂單通過雙方的確認(rèn)保證采購訂單通過雙方的確認(rèn)供應(yīng)商確認(rèn)采購訂單并回傳,不同意修改訂單，如有異議則與訂單員溝通采購庫存治理制度第十三條.24采購訂單通過雙方的確認(rèn)保證采購訂單通過雙方的確認(rèn)訂單員在收到供應(yīng)商回傳的訂單后，在系統(tǒng)中確認(rèn)采購訂單采購庫存治理

23、制度第十三條單位：上海來伊份股份有限公司流程名稱：采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號：LYF-10業(yè)務(wù)主管部門:采購二部最后更新時刻：2010-31業(yè)務(wù)參與部門:版本:V02.121.21.11風(fēng)險操縱文檔（RCD)單位名稱:上海來伊份股份有限公司 單位編碼：YF業(yè)務(wù)流程名稱：采購治理 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-當(dāng)前子流程名稱：非食品月度采購打算 當(dāng)前子流程編碼:LYF-10控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V

24、有效性操縱接觸性操縱1.1采購申請符合實際情況保證采購申請符合實際情況申請職能部門經(jīng)理審核非食品月度采購打算或增補(bǔ)打算申請單非食品治理制度第十三條1.2保證采購申請符合實際情況職能中心總監(jiān)審批非食品月度采購打算或增補(bǔ)打算申請單非食品治理制度第十四條212采購打算得到有效的審批保證采購打算得到有效的審批各職能中心總監(jiān)簽核非食品月度采購打算或增補(bǔ)打算申請單單位:上海來伊份股份有限公司流程名稱:采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號：LF-0業(yè)務(wù)主管部門:采購二部最后更新時刻: 2010-1031業(yè)務(wù)參與部門：版本:V1.01.113.33.23.12.32.22.11.32-31.24,14風(fēng)險操縱文檔（

25、CD）單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱:采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LF1當(dāng)前子流程名稱:非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼:LF-106控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱接觸性操縱111供應(yīng)商選擇不符合公司的規(guī)定保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購二部輔料采購高級專員收集供應(yīng)商資料相關(guān)資料非食品治理制度第二十一條.2保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購二部輔料采購高級專員查

26、找至少3家廠商進(jìn)行詢比價，制作供應(yīng)商詢價成本分析表非食品治理制度第二十條.3保證供應(yīng)商的選擇符合公司規(guī)定采購二部輔料采購高級專員對供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、配合度等進(jìn)行對比審核,篩選風(fēng)險操縱文檔（RCD）單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:YF0當(dāng)前子流程名稱：非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼：Y-106控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操

27、縱接觸性操縱212采購價格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購價格符合公司的規(guī)定,防止暗箱操作采購委員會相關(guān)人員進(jìn)行議價的操作非食品治理制度第二十二條.2采購價格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購價格符合公司的規(guī)定,防止暗箱操作采購二部輔料采購高級專員進(jìn)行競價的操作1、依照采購詢價單制作采購競價單2、再次與廠商進(jìn)行議價3、競價單審核簽批非食品治理制度第二十二條風(fēng)險操縱文檔(CD)單位名稱:上海來伊份股份有限公司 單位編碼：L業(yè)務(wù)流程名稱:采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼:LF-0當(dāng)前子流程名稱：非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼：LYF10-6控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱

28、措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱有效性操縱R接觸性操縱2.3采購價格確定方案不符合公司規(guī)定保證采購價格符合公司的規(guī)定，防止暗箱操作采購二部輔料采購高級專員進(jìn)行比價的操作： 1接到申購后采購員進(jìn)行廣泛廠商詢價 2.關(guān)于詢價廠商進(jìn)行比對非食品治理制度第二十二條3.3采購價格、付款方式的確定不合理保證采購價格及付款方式的確定是合理的采購二部副經(jīng)理審核競價單非食品治理制度第二十三條2保證采購價格及付款方式的確定是合理的商品中心總監(jiān)審核競價單非食品治理制度第二十三條風(fēng)險操縱文檔(R

29、D）單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼:LYF業(yè)務(wù)流程名稱：采購業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程編碼：LF-10當(dāng)前子流程名稱:非食品供應(yīng)商引進(jìn) 當(dāng)前子流程編碼:LF-06控制點(diǎn)編號經(jīng)營目標(biāo)風(fēng)險類不風(fēng)險描述操縱目標(biāo)的類型操縱目標(biāo)具體描述現(xiàn)有操縱措施操縱文件的文號及名稱遵循法律目標(biāo)財務(wù)報告目標(biāo)營運(yùn)目標(biāo)經(jīng)營決策風(fēng)險違反法律風(fēng)險財務(wù)報告失真資產(chǎn)安全受到威脅營私舞弊風(fēng)險點(diǎn)編號具體描述C完整性操縱A準(zhǔn)確性操縱V有效性操縱R接觸性操縱3.33采購價格、付款方式的確定不合理保證采購價格及付款方式的確定是合理的供應(yīng)鏈副總裁審核競價單非食品治理制度第二十三條4.14采購價格及供應(yīng)商確定方案未通過有效審批保證采購價格及供應(yīng)商的選擇方案通過有效審批公司總裁審批競價單非食品治理制度第二十三條單位:上海來伊份股份有限公司流程名稱：采購業(yè)務(wù)編制人：內(nèi)控部流程編號：LYF10業(yè)務(wù)主管部門：采購二部最后更新時刻: 2010-10-31業(yè)務(wù)參與部門：版本:.01.41.32.11.221.115.152.244.13.13風(fēng)險操縱文檔（RCD)單位名稱：上海來伊份股份有限公司 單位編碼：LY業(yè)務(wù)