產(chǎn)業(yè)用紡織品項(xiàng)目工程咨詢方案

1、產(chǎn)業(yè)用紡織品工程工程咨詢方案XX有限責(zé)任公司內(nèi)源融資由于源自企業(yè)內(nèi)部，因此不會發(fā)生融資費(fèi)用，具有明顯 的本錢優(yōu)勢，同時(shí)內(nèi)源融資還具有效率優(yōu)勢，能夠有效降低時(shí)間本錢。（二）外源融資企業(yè)外源融資渠道比擬豐富，主要包括權(quán)益融資、債務(wù)融資以及 混合融資。其中，權(quán)益融資包括普通股和優(yōu)先股融資，權(quán)益融資形成 企業(yè)所有者權(quán)益，將對企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生不同程度的影響，甚至影響 原有股東對企業(yè)的控制權(quán)；債務(wù)融資包括借款融資和債券融資，融資 后企業(yè)需按時(shí)償付本金和利息，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)可能產(chǎn)生較大的變化, 企業(yè)負(fù)債率的上升會影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；混合融資主要包括可轉(zhuǎn)換 債券和認(rèn)股權(quán)證，混合融資是同時(shí)兼?zhèn)錂?quán)益融資和債務(wù)融資

2、特征的特 殊融資工具。.權(quán)益融資股票是股份公司為籌集資金而發(fā)行的證明持有者對企業(yè)凈資產(chǎn)享 有要求權(quán)的一種有價(jià)證券。在實(shí)踐中，根據(jù)持有者享有的權(quán)利的不同, 可以將股票分為普通股和優(yōu)先股。發(fā)行股票融資（權(quán)益融資）是企業(yè) 籌集資金的重要方式，根據(jù)發(fā)行的股票的不同，股票融資方式包括普 通股融資和優(yōu)先股融資。（1）普通股融資發(fā)行普通股融資是并購融資中基本的融資方式，有條件的并購企業(yè)可以選擇向目標(biāo)企業(yè)或目標(biāo)企業(yè)的股東或者社會公眾發(fā)行普通股籌 集并購所需資金。對于并購企業(yè)，普通股融資具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，沒有固定的到期日，不用歸還股本；第二，相較于優(yōu)先股，普通股不會對企業(yè)產(chǎn)生固定的股息負(fù)擔(dān)；第三，普通股融資會

3、增加并購企業(yè)的權(quán)益資本，對提升并購企業(yè) 資信有積極作用。對于并購企業(yè)，普通股融資亦存在以下缺點(diǎn)：第一，分散并購企業(yè)的控制權(quán)，如果并購企業(yè)發(fā)行新股，那么會吸 收新的股東，對原始股東的股權(quán)產(chǎn)生稀釋效應(yīng)，從而分散甚至轉(zhuǎn)移原 始股東對企業(yè)的控制權(quán)；第二，資本本錢相對較高，主要表達(dá)在普通股的籌資費(fèi)用相較于 債券更高，其次普通股的股息不能起到抵稅作用。(2)優(yōu)先股融資優(yōu)先股是介于普通股和債券之間的一種混合型證券，從法律角度 來看，優(yōu)先股同普通股一樣都屬于企業(yè)的權(quán)益資本；同時(shí)，優(yōu)先股又 和債券類似，要求支付固定股利且對盈余收益和剩余財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。基于優(yōu)先股的上述特征，對于并購企業(yè)而言，發(fā)行優(yōu)先股

4、融資具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，優(yōu)先股沒有固定的到期日，因此并購融資企業(yè)沒有到期償 還壓力，同時(shí)采用優(yōu)先股融資亦可以附加回購條款，增強(qiáng)使用彈性， 根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況選擇適時(shí)發(fā)行或回購；第二，優(yōu)先股需要支付固定股利但并不要求必須支付，因此在企 業(yè)財(cái)務(wù)狀況相對較差時(shí)可以選擇不支付股利，緩解企業(yè)財(cái)務(wù)壓力；第三，一般而言，優(yōu)先股不具有投票權(quán)，因此可以保證普通股股 東對企業(yè)的控制權(quán)，對于試圖獲取權(quán)益資本而又不想稀釋原有股東控 制權(quán)的企業(yè)，優(yōu)先股融資是首選方式；第四，發(fā)行優(yōu)先股可增加企業(yè)權(quán)益資本，增強(qiáng)企業(yè)的資信，提高 企業(yè)信譽(yù)和融資能力。但是，優(yōu)先股融資對于并購融資企業(yè)亦存在以下缺點(diǎn)：第一，優(yōu)先股融資本錢相對較高

5、，股利需在稅后支付，因此相較 于債券，不具有抵稅效果；第二，優(yōu)先股的發(fā)行限制條件多，包括對發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況、公 司章程等方面都有較高要求，因此成功發(fā)行難度相對較高。在實(shí)踐中，根據(jù)發(fā)行方式的不同，股票融資可分為增發(fā)新股或配股融資和換股并購兩種形式。增發(fā)新股或配股融資是指上市公司向社會公眾公開發(fā)行新股或向 原有股東按照其持股比例配發(fā)新股。通過增發(fā)新股或者配股融資，本 質(zhì)上是并購企業(yè)以自有資金實(shí)施并購行為，是屬于現(xiàn)金交易的方式， 因此在一定程度上可以降低收購本錢。換股并購是并購公司以本公司 股票作為支付手段換取目標(biāo)公司股票的并購方式，具體而言包括增資 換股、庫存股換股以及母公司與子公司交叉換股等方式

6、。采用換股并 購融資方式可以很大程度上緩解并購公司短期財(cái)務(wù)壓力，防止短期大 量現(xiàn)金的流出，可降低并購風(fēng)險(xiǎn)。.債務(wù)融資債務(wù)融資是指并購企業(yè)通過舉債方式籌集并購所需資金，包括借 款融資和債券融資（1）借款融資借款融資是指并購企業(yè)通過借款合同或協(xié)議向商業(yè)銀行等金融機(jī) 構(gòu)獲得資金。其中，金融機(jī)構(gòu)既可以是商業(yè)銀行，也可以是非銀行金 融機(jī)構(gòu)。相比于股票融資和債券融資，從商業(yè)銀行借款融資的速度相對較 快、程序相對簡單；其次資本本錢相對較低，因?yàn)閭鶆?wù)利息具有抵稅 效果；同時(shí)可以利用借債的財(cái)務(wù)杠桿作用，提高并購企業(yè)股東權(quán)益資 本的收益率。但是通過長期借款融資會對企業(yè)產(chǎn)生長期債務(wù)，定期的 還本付息會對并購企業(yè)的后

7、續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生現(xiàn)金流壓力，增加企業(yè)的財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)；其次借款融資通?；I集的資金數(shù)量有限，不如發(fā)行股票或債券 那樣一次可以融得大量資金。除了商業(yè)銀行，非銀行等金融機(jī)構(gòu)也可為并購企業(yè)提供并購融資, 如投資銀行可以提供短期的無需抵押的橋式貸款，又稱過橋貸款，這 種融資渠道可以為并購企業(yè)解決短期的并購資金需求，加快企業(yè)并購 進(jìn)程。（2）債券融資債券是企業(yè)為籌集資金而發(fā)行的，并按約定在一定期限內(nèi)向債權(quán) 人還本付息的有價(jià)證券。通過發(fā)行債券融資是企業(yè)籌資的重要方式。債券種類較多，根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，可分為不同類別的債券。如，按照債券是否記名可將債券分為記名債券和不記名債券；按照是 否有抵押品可將債券分為抵押債券和信

8、用債券；按照利率是否固定可 將債券分為固定利率債券和浮動利率債券等。相比于權(quán)益融資，對于并購企業(yè)而言，發(fā)行債券融資具有如下優(yōu)點(diǎn)：第一，企業(yè)原有股東股份不會被稀釋，有效保持原有股東對企業(yè)的控制權(quán);第二，融資本錢相對較低，債券融資費(fèi)用低于股票融資，其次債券利息具有抵稅效果；第三，企業(yè)可以利用債券融資的財(cái)務(wù)杠桿作用，從而提高企業(yè)權(quán) 益資本收益率，增加原有股東收益。但同借款融資類似，債券融資會對企業(yè)產(chǎn)生長期債務(wù)，定期的還 本付息會對并購企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生現(xiàn)金流壓力，增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)；其次債券融資條件相對苛刻，甚至影響企業(yè)未來的融資能力。.混合融資混合融資是指既帶有權(quán)益融資特征又具有債務(wù)融資特征的特

9、殊融 資方式。其中，常用的混合融資包括可轉(zhuǎn)換債券和認(rèn)股權(quán)證。（1）可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換債券是指由公司發(fā)行并規(guī)定債券持有人在一定期限內(nèi)按約 定的條件可以將其轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司股票的債券。相較于普通債券，可 轉(zhuǎn)換債券擁有一個選擇權(quán)，同時(shí)可轉(zhuǎn)換債券的利率較低。如果可轉(zhuǎn)換 債券沒有實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化，企業(yè)可以期滿贖回，與普通債券在此方面無異。對于并購融資企業(yè)而言，可轉(zhuǎn)換債券融資具有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，可以降低債券融資的資本本錢，由于可轉(zhuǎn)換債券賦予債券 持有者在對其有利的條件下將債券轉(zhuǎn)化為股票，因此可轉(zhuǎn)換債券的利 率低于發(fā)行普通債券的利率。第二，可轉(zhuǎn)換債券在轉(zhuǎn)換時(shí)的價(jià)格高于發(fā)行時(shí)企業(yè)普通股的價(jià)格,因此當(dāng)并購企業(yè)認(rèn)為當(dāng)前企業(yè)的

10、普通股股價(jià)過低，而企業(yè)未來股價(jià)會上漲時(shí)，可轉(zhuǎn)換債券為其提供了一種理想的融資方式；第三，當(dāng)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)化為企業(yè)普通股后，企業(yè)將不再負(fù)擔(dān)還本 付息責(zé)任，對于并購融資企業(yè)而言，可轉(zhuǎn)換債券融資也存在以下缺點(diǎn):第一，當(dāng)企業(yè)普通股股價(jià)未能實(shí)現(xiàn)上漲預(yù)期，無法吸引可轉(zhuǎn)換債 券持有人將其轉(zhuǎn)化為普通股，那么企業(yè)將面臨還本付息的壓力；第二，雖然可轉(zhuǎn)換債券的票面利率相對較低，但是相比于認(rèn)股權(quán) 證，可轉(zhuǎn)換債券一旦轉(zhuǎn)化為普通股，那么其較低的利率優(yōu)勢那么喪失。(2)認(rèn)股權(quán)證認(rèn)股權(quán)證是一種以特定價(jià)格購買規(guī)定數(shù)量普通股的買入期權(quán)。認(rèn) 股權(quán)證賦予其持有者購買選擇權(quán)，持有者可以選擇以某一預(yù)定價(jià)格在 未來買入證券。對于并購融資企業(yè)而

11、言，發(fā)行認(rèn)股權(quán)證是一種特殊的 融資方式，一般情況會給融資企業(yè)帶來額外現(xiàn)金，從而增強(qiáng)企業(yè)的資 本實(shí)力和運(yùn)營能力。對于并購融資企業(yè)，發(fā)行認(rèn)股權(quán)證融資有以下優(yōu)點(diǎn)：第一，認(rèn)股權(quán)證持有者不是企業(yè)股東，因此可以有效防止其在并 購整合初期成為企業(yè)普通股股東，有利于企業(yè)內(nèi)部信息保密和決策；第二，融資本錢相對較低，當(dāng)發(fā)行的證券附有認(rèn)股權(quán)證時(shí)，其票面利率可適當(dāng)降低；第三，有利于調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大所有者權(quán)益。但發(fā)行認(rèn)股權(quán)證同樣存在不利之處，在認(rèn)股權(quán)證行使時(shí)，如果普 通股價(jià)格高于認(rèn)股權(quán)證的定價(jià)，那么企業(yè)就會遭受一定程度的融資損失。此外，隨著我國資本市場的逐步開展，企業(yè)并購融資方式呈現(xiàn)多 樣化的趨勢。其中員工持股

12、計(jì)劃（ESOP）信托融資以及管理層收購 （MBO）信托融資等融資創(chuàng)新工具也成為了企業(yè)并購融資的可選方式。三、債務(wù)資金本錢分析（一）所得稅前的債務(wù)資金本錢分析.借款資金本錢計(jì)算向銀行及其他各類金融機(jī)構(gòu)以借貸方式籌措資金時(shí)，應(yīng)分析各種 可能的借款利率水平、利率計(jì)算方式（固定利率或者浮動利率）、計(jì) 息（單利、復(fù)利）和付息方式，以及歸還期和寬限期，計(jì)算借款資金 本錢，并進(jìn)行不同方案比選。.債券資金本錢計(jì)算債券的發(fā)行價(jià)格有三種：溢價(jià)發(fā)行，即以高于債券票面金額的價(jià) 格發(fā)行；折價(jià)發(fā)行，即以低于債券票面金額的價(jià)格發(fā)行；等價(jià)發(fā)行， 即按債券票面金額的價(jià)格發(fā)行。調(diào)整發(fā)行價(jià)格可以平衡票面利率與購買債券收益之間的差距

13、。債券資金本錢的計(jì)算與借款資金本錢的計(jì)算 類似。.融資租賃資金本錢計(jì)算采取融資租賃方式所支付的租賃費(fèi)一般包括類似于借貸融資的資 金占用費(fèi)和對本金的分期歸還額。（二）所得稅后的債務(wù)資金本錢借貸、債券等的籌資費(fèi)用和利息支出均在繳納所得稅前支付，對 于股權(quán)投資方，可以取得所得稅抵減的好處。（三）扣除通貨膨脹影響的資金本錢借貸資金利息等通常包含通貨膨脹因素的影響，這種影響既來自 于近期實(shí)際通貨膨脹，也來自于未來預(yù)期通貨膨脹。四、權(quán)益資金本錢分析權(quán)益資金本錢是指企業(yè)所有者投入的資本金，對于股份制企業(yè)而 言，即為股東的股本資金。股本資金又分優(yōu)先股和普通股。兩種股本 資金的資金本錢是不同的。（一）優(yōu)先股資金

14、本錢優(yōu)先股的本錢包括支付給優(yōu)先股股東的股息及發(fā)行費(fèi)用。優(yōu)先股 通常有固定的股息，優(yōu)先股股息用稅后凈利潤支付，這一點(diǎn)與貸款、債券利息等的支付不同。此外，股票一般是不還本的，故可將它視為 永續(xù)年金。（二）普通股資金本錢普通股資金本錢可以按照股東要求的投資收益率確定。如果股東 要求工程評價(jià)人員提出建議，普通股資金本錢可采用資本資產(chǎn)定價(jià)模 型法、稅前債務(wù)本錢加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法和股利增長模型法等方法進(jìn)行估算, 也可參照既有法人的凈資產(chǎn)收益率。.采用資本資產(chǎn)定價(jià)模型法.采用稅前債務(wù)本錢加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)法.采用股利增長模型法五、資源承載力影響因素識別及評價(jià)指標(biāo)（一）土地資源承載力土地資源承載力的影響因素包括主要用地類型

15、、面積及其分布， 土地資源利用上線及開發(fā)利用狀況，土地資源重點(diǎn)管控區(qū)域等。土地 資源承載力的分析需要考慮土地對人口的承載、土地對經(jīng)濟(jì)社會的承 載，以及土地與人口和經(jīng)濟(jì)開展之間的匹配協(xié)調(diào)程度。主要評價(jià)指標(biāo) 包括：人均可利用土地資源、人均耕地面積、人均建設(shè)用地、土地利 用率、單位土地產(chǎn)出、規(guī)劃人均城鄉(xiāng)建設(shè)用地規(guī)模、禁建區(qū)比例等。（二）水資源承載力目錄 TOC o 1-5 h z 一、公允價(jià)值估值方法4二、并購融資方式9三、債務(wù)資金本錢分析17四、權(quán)益資金本錢分析18五、資源承載力影響因素識別及評價(jià)指標(biāo)19六、生態(tài)承載力影響因素識別及評價(jià)指標(biāo)20七、宏觀分析方法21八、調(diào)查方法24九、資源環(huán)境承載力

16、分析框架25十、資源環(huán)境承載力的內(nèi)涵28十一、建設(shè)期利息的估算方法31十二、建設(shè)期利息估算的前提條件31十三、工程費(fèi)用估算32十四、預(yù)備費(fèi)估算38十五、公司簡介39十六、工程基本情況40十七、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)43 HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表44 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 綜合總本錢費(fèi)用估算表45 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 利潤及利潤分配表47 HYPERLINK l bookmark6 o Curr

17、ent Document 工程投資現(xiàn)金流量表49 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 借款還本付息計(jì)劃表51十八、投資估算52水資源承載力的主要影響因素包括水資源總量及其時(shí)空分布，水 資源利用上線及開發(fā)利用狀況和耗用狀況（包括地表水和地下水）， 海水與再生水利用狀況，水資源重點(diǎn)管控區(qū)等。主要評價(jià)指標(biāo)包括： 人均水資源量、單位土地水資源量、水資源開發(fā)強(qiáng)度、水資源可利用 量、地下水開采率、人均供水量、萬元GDP用水量、萬元工業(yè)產(chǎn)值取 水量、耕地灌溉率、生態(tài)用水率等，分別表示了水資源的豐沛程度和 水資源對居民生活用水、工業(yè)用水、農(nóng)業(yè)用水、生態(tài)用水、經(jīng)濟(jì)開

18、展 等方面的承載水平。（三）礦產(chǎn)資源承載力礦產(chǎn)資源承載力的主要影響因素包括礦產(chǎn)資源類型與儲量、生產(chǎn) 和消費(fèi)總量、資源利用效率等。主要評價(jià)指標(biāo)包括：單位用地礦產(chǎn)量、 單位用地實(shí)際采礦能力、單位用地礦產(chǎn)從業(yè)人員數(shù)量、礦業(yè)從業(yè)人員 比率、礦業(yè)工業(yè)增加值比例等。六、生態(tài)承載力影響因素識別及評價(jià)指標(biāo)生態(tài)承載力的主要影響因素包括生態(tài)保護(hù)紅線與管控要求，生態(tài) 系統(tǒng)的類型（森林、草原、荒漠、凍原、濕地、水域、海洋、農(nóng)田、 城鎮(zhèn)等）及其結(jié)構(gòu)、功能和過程，植物區(qū)系與主要植被類型，珍稀、 瀕危、特有、狹域野生動植物的種類、分布和生境狀況，主要生態(tài)問 題的類型、成因、空間分布、發(fā)生特點(diǎn)等。主要評價(jià)指標(biāo)包括植被覆蓋率、

19、森林覆蓋率、自然保護(hù)區(qū)覆蓋率、城市建成區(qū)綠化覆蓋率、生 物豐度指數(shù)、景觀破碎度等。七、宏觀分析方法宏觀分析方法可以分為定性分析和定量分析兩種基本類型。定量 分析主要是對事物的狀態(tài)和過程進(jìn)行描述，常用的方法包括區(qū)位炳、 偏離一份額分析法、城市規(guī)模等級模型的應(yīng)用；定性分析那么是對狀態(tài) 和過程的因果機(jī)制進(jìn)行解釋，如波特鉆石模型、利益相關(guān)者分析等方 法的應(yīng)用。定性分析往往主觀性較強(qiáng)，而定量分析通常忽略許多約束 性因素，在規(guī)劃咨詢過程中，通常采取定性定量相結(jié)合的方式彌補(bǔ)二 者的缺乏。宏觀分析中通常采用區(qū)域分析、空間分析、相關(guān)分析等定 性與定量相結(jié)合的方法，揭示研究對象的各種特征，為規(guī)劃政策和規(guī) 劃方案的

20、制定提供有價(jià)值的信息。（一）區(qū)域分析區(qū)域分析是對區(qū)域開展的自然條件和社會經(jīng)濟(jì)背景特征及其對區(qū) 域社會經(jīng)濟(jì)開展的影響進(jìn)行分析，探討區(qū)域內(nèi)部各自然和人文要素之 間以及區(qū)域之間相互聯(lián)系的規(guī)律的一種綜合性方法。區(qū)域分析涉及地 理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、政治學(xué)以及生物學(xué)等許多學(xué)科，以經(jīng)濟(jì)學(xué)和 地理學(xué)為主，主要有經(jīng)濟(jì)學(xué)的投入一產(chǎn)出分析法、地理學(xué)的區(qū)域系統(tǒng) 分析法如區(qū)位嫡、偏離一份額分析法等。投入一產(chǎn)出分析法更多是對區(qū)域內(nèi)各部門之間聯(lián)系的分析，投入 一產(chǎn)出分析的基本思路對規(guī)劃咨詢中各方面關(guān)系的把握具有重要的作 用，其主要內(nèi)容是：為獲得一定的產(chǎn)出，必須有一定的投入，國民經(jīng) 濟(jì)各部門之間在投入與產(chǎn)出上存在著極其密切

21、的生產(chǎn)技術(shù)聯(lián)系和經(jīng)濟(jì) 聯(lián)系。地理學(xué)理論與方法的應(yīng)用使得區(qū)域分析中對區(qū)域開展問題的研究 更加深入和全面。其在規(guī)劃研究中的應(yīng)用主要是對人流、物流、技術(shù) 流、信息流、資金流等五種流態(tài)在區(qū)域內(nèi)相互作用機(jī)制的分析，表現(xiàn) 在包括交通網(wǎng)絡(luò)、通信網(wǎng)絡(luò)、郵遞網(wǎng)絡(luò)等方面的流向分析和主要包括 原材料及半成品流量、資金融通量、產(chǎn)品擴(kuò)散、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、商品流通、 信息傳輸和客貨流量等方面的流量分析。通過這些分析，主要目的是 明確區(qū)域開展的基礎(chǔ)，評估潛力，為選擇區(qū)域開展的方向、調(diào)整區(qū)域 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和空間結(jié)構(gòu)提供依據(jù)。地理學(xué)中的城市規(guī)模等級模型方法常 應(yīng)用于分析區(qū)域內(nèi)部城市的集聚與分散狀態(tài)，以了解和把握一定尺度 區(qū)域內(nèi)部的城市體

22、系特點(diǎn)及其開展演化特征，為正確制定區(qū)域城市體 系的開展戰(zhàn)略提供支撐。此外，區(qū)域分析過程中，地圖和遙感技術(shù)的 運(yùn)用對區(qū)域分析的作用尤為顯著。它不但直觀，而且可以應(yīng)用現(xiàn)代計(jì) 算機(jī)技術(shù)對信息進(jìn)行加工處理，使分析更為方便、可靠。（二）空間分析空間分析主要通過空間數(shù)據(jù)和空間模型的聯(lián)合分析來挖掘空間目 標(biāo)的潛在信息，包括空間位置、分布、形態(tài)、距離、方位等。對開展 資源的空間配置進(jìn)行分析，包括空間分布和空間作用，是規(guī)劃咨詢的 重要任務(wù)之一。物質(zhì)要素的空間分布有點(diǎn)狀分布（如學(xué)校、醫(yī)院等）、線狀分布 （如交通路網(wǎng)能源管網(wǎng)等）、面狀分布（如不同區(qū)的人口分布等）， 可分別采用離散程度測度、網(wǎng)絡(luò)測度、位商、羅倫茲曲線

23、等測度分析 方法。測度空間分布的方法可用來分析調(diào)查對象的空間分布變化以及 與其他相關(guān)對象的空間分布之間的關(guān)系。規(guī)劃政策或規(guī)劃方案涉及不同地域空間（如城市、鄉(xiāng)村等）開展 資源的空間分布，因此產(chǎn)生的影響也具有空間屬性。比方一個新超級 市場的建設(shè)會對附近其他超級市場產(chǎn)生影響，這些都反映了城市構(gòu)成 要素之間的空間作用，可以用城市空間引力模型進(jìn)行分析。（三）相關(guān)分析根據(jù)定性分析，可以知道規(guī)劃對象（如都市圈、城市等）中的各 種要素之間存在著相關(guān)關(guān)系，如居住人口分布與公共設(shè)施分布之間的 相關(guān)關(guān)系，土地開發(fā)強(qiáng)度與交通可達(dá)性之間的相關(guān)關(guān)系等。相關(guān)系數(shù) 可以定量測定各個對象之間的相關(guān)程度，以驗(yàn)證定性分析的結(jié)論，常

24、 用的相關(guān)分析方法有區(qū)位病、偏離一份額分析等。八、調(diào)查方法規(guī)劃咨詢與決策過程是建立在相關(guān)信息基礎(chǔ)上的，規(guī)劃咨詢的調(diào) 查工作就是收集與規(guī)劃對象相關(guān)的信息，一般可分為環(huán)境（包括自然 生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境）、經(jīng)濟(jì)和社會三個基本領(lǐng)域，各個領(lǐng)域的信息 均具有時(shí)間（不同階段）和空間（不同地域）的屬性。規(guī)劃咨詢過程 中不同階段對各個領(lǐng)域的信息要求是不同的。規(guī)劃咨詢的調(diào)查方法是對研究對象過去和現(xiàn)在的相關(guān)信息、數(shù)據(jù) 進(jìn)行收集、整理、分析的方法，與規(guī)劃類型、調(diào)查目的和調(diào)查對象有 關(guān)，大致可分為文獻(xiàn)方法、訪談方法、實(shí)地調(diào)查方法和問卷調(diào)查方法 四種類型，各種調(diào)查方法都有適用性和局限性，在實(shí)際規(guī)劃咨詢工作 中，一般采用多

25、種方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。（一）文獻(xiàn)方法規(guī)劃咨詢中的大量調(diào)查多采用文獻(xiàn)方法。與規(guī)劃咨詢相關(guān)的主要 文獻(xiàn)來源包括統(tǒng)計(jì)資料（如國家和地方的經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境等方面的 統(tǒng)計(jì)年鑒）、普查資料（如人口普查、經(jīng)濟(jì)普查、產(chǎn)業(yè)普查等）、文 件資料（如政府的有關(guān)文件、上位層面或前一階段的規(guī)劃文件）、檔 案資料（如地方志和專項(xiàng)志）以及各種相關(guān)的出版物。（二）訪談方法訪談方法是規(guī)劃咨詢中廣泛采用的調(diào)查方法，用于了解相關(guān)利益 者的態(tài)度、愿望和開展訴求，收集各方的意見和建議。訪談的形式多 種多樣，既可以面對面的直接訪談，也可以通過 、網(wǎng)絡(luò)等方式訪 談；既可以是一對一的單獨(dú)訪談，也可以通過座談會等形式進(jìn)行集體 訪談（如針對規(guī)

26、劃議題的座談會、公眾評議會、聽證會等）。（三）實(shí)地調(diào)查方法實(shí)地調(diào)查也是規(guī)劃咨詢中經(jīng)常采用的調(diào)查方法，通過實(shí)地調(diào)查， 可以明了情況，弄清問題，為規(guī)劃咨詢提供第一手資料。如通過對園 區(qū)土地利用狀況的現(xiàn)場踏勘，可以科學(xué)合理的規(guī)劃園區(qū)的產(chǎn)業(yè)空間布 局。（四）問卷方法問卷方式可以了解政府相關(guān)部門、企業(yè)、社會團(tuán)體、市民等規(guī)劃 相關(guān)利益方發(fā)放，可以了解相關(guān)方對于規(guī)劃政策和規(guī)劃方案的選擇意 愿、效果評價(jià)和改善建議，同時(shí)，通過對調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)分析，也可 以收集到從文獻(xiàn)資料中無法獲得的有價(jià)值信息，如居民對于交通設(shè)施 或其他公共設(shè)施的需求。隨著信息化的深人，網(wǎng)絡(luò)問卷方法為新時(shí)期 規(guī)劃咨詢提供了一種更加快捷有效的方法

27、。九、資源環(huán)境承載力分析框架資源環(huán)境承載力分析評價(jià)的邏輯框架是：以某一區(qū)域?yàn)樵u價(jià)單元,通過區(qū)域資源環(huán)境要素的全面評價(jià)和符合區(qū)域功能定位的專項(xiàng)評價(jià)， 分析區(qū)域資源稟賦、環(huán)境本底和生態(tài)條件；通過影響因素識別，選擇 合適的評價(jià)指標(biāo)和分析評價(jià)方法，集成資源環(huán)境要素單項(xiàng)評價(jià)結(jié)果， 得出區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合評價(jià)結(jié)論，全面反映評價(jià)單元的資源環(huán) 境承載力狀況。依據(jù)區(qū)域資源環(huán)境承載力分析評價(jià)結(jié)論，提出引導(dǎo)區(qū) 域資源環(huán)境綜合開發(fā)與合理布局的規(guī)劃方案，制定差異化的產(chǎn)業(yè)開展 和資源環(huán)境政策，使區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會獲得穩(wěn)定開展的同時(shí)，自然資源 得到合理開發(fā)利用，生態(tài)環(huán)境保持良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域人地關(guān)系優(yōu)化 和可持續(xù)開展能力提

28、升。（一）資源環(huán)境要素基礎(chǔ)評價(jià)基礎(chǔ)評價(jià)是采用統(tǒng)一的評價(jià)指標(biāo)體系，對評價(jià)單元資源環(huán)境要素 進(jìn)行全面評價(jià)，對區(qū)域資源稟賦、環(huán)境本底和生態(tài)條件進(jìn)行整體摸底。 基礎(chǔ)評價(jià)以土地資源水資源評價(jià)為重點(diǎn)，分析區(qū)域可利用水土資源的 供給能力、已開發(fā)利用強(qiáng)度、結(jié)構(gòu)和未來開發(fā)利用潛力；以環(huán)境容量 為基礎(chǔ)，分析水、大氣、土壤的環(huán)境質(zhì)量狀況，確定環(huán)境本底條件和 剩余環(huán)境容量；分析主要生態(tài)系統(tǒng)的功能條件，確定生態(tài)重要性的保 護(hù)區(qū)域范圍和重點(diǎn)。在具體工作中，針對不同的評價(jià)對象或評價(jià)單元，選取有針對性 的基礎(chǔ)要素指標(biāo)進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)。例如，針對全國主體功能區(qū)規(guī)劃 中的優(yōu)化開發(fā)區(qū)域、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)域、限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)等評價(jià) 單元

29、，可以根據(jù)評價(jià)對象的不同，選擇針對性的基礎(chǔ)要素進(jìn)行承載力 評價(jià)。（二）區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合評價(jià)資源環(huán)境承載力綜合評價(jià)是針對區(qū)域綜合功能開展分析評價(jià)，其 重點(diǎn)是采取多種方法集成國土資源稟賦、環(huán)境本底和生態(tài)條件單項(xiàng)分 析評價(jià)結(jié)果給出綜合評價(jià)結(jié)論，揭示不同區(qū)域資源環(huán)境承載力狀態(tài)以 及承載力構(gòu)成的差異。根據(jù)基礎(chǔ)評價(jià)和專項(xiàng)評價(jià)結(jié)果，針對識別出的 資源、環(huán)境、生態(tài)要素，疊加環(huán)境質(zhì)量、生態(tài)功能和資源利用現(xiàn)狀， 分析支撐要素（水資源、土地資源、礦產(chǎn)資源等）可利用（配置）上 線和主要環(huán)境影響要素（大氣、水等）污染物允許排放量，在充分考 慮累積環(huán)境影響的情況下，分析可利用的資源量和剩余污染物允許排 放量。選取符

30、合實(shí)際的資源環(huán)境承載力綜合評價(jià)方法和評價(jià)模型，核 定區(qū)域資源環(huán)境承載力狀態(tài)，滿足“生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、 資源利用上線”要求。（三）制定差異化的資源環(huán)境政策在區(qū)域資源環(huán)境承載力綜合分析評價(jià)基礎(chǔ)上，提煉區(qū)域限制性資 源環(huán)境要素，給出其資源環(huán)境容量的等級與確定等級的閾值。識別和 定量評價(jià)超載關(guān)鍵因子及其作用程度，解析不同區(qū)域資源環(huán)境超載原 因。從自然稟賦條件、經(jīng)濟(jì)社會開展、資源環(huán)境管理等維度分析超載 成因，包括資源環(huán)境的自然本底狀況，經(jīng)濟(jì)社會開展方式、規(guī)模、結(jié) 構(gòu)、速度等，以及資源環(huán)境管理與政策管理的水平、方式、范圍、強(qiáng) 度等。根據(jù)單要素和綜合承載力的高低確定不同地區(qū)的重要資源環(huán)境 利用配額

31、和利用標(biāo)準(zhǔn)，從財(cái)政、投融資、產(chǎn)業(yè)、土地、人口、環(huán)境等 方面，制定差異化的產(chǎn)業(yè)開展和資源環(huán)境政策，（四）提出空間開發(fā)適宜方向和最終規(guī)劃方案根據(jù)各區(qū)域資源環(huán)境承載力的不同特點(diǎn)和高低，建立資源開發(fā)利 用“空間準(zhǔn)入”制度和“空間開發(fā)管制”策略，探索不同管控強(qiáng)度的 差異化限制性措施，引導(dǎo)和約束區(qū)域嚴(yán)格按照資源環(huán)境承載力謀劃發(fā) 展。優(yōu)先安排相關(guān)產(chǎn)業(yè)向高承載力區(qū)域集聚，并對該地區(qū)用地指標(biāo)、 基礎(chǔ)設(shè)施投資等方面給予政策支持。低承載力區(qū)域那么在土地上實(shí)行更 嚴(yán)格的建設(shè)用地增量控制，在產(chǎn)業(yè)政策上引導(dǎo)轉(zhuǎn)移占地多、能耗水耗 大的產(chǎn)業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，逐步以高效低耗、新型產(chǎn)業(yè)替代傳統(tǒng) 產(chǎn)業(yè)。十、資源環(huán)境承載力的內(nèi)涵早

32、在20世紀(jì)初期，“承載力”的概念被引入生態(tài)學(xué)領(lǐng)域，相繼出 現(xiàn)了種群承載力、土地承載力、資源承載力、環(huán)境承載力和資源環(huán)境 綜合承載力等。隨著社會經(jīng)濟(jì)的開展，資源耗竭和環(huán)境惡化的問題日 益突出，以及人們對資源環(huán)境問題認(rèn)識的逐步深入，資源環(huán)境承載力 在區(qū)域規(guī)劃、空間開發(fā)、生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)評估、資源環(huán)境現(xiàn)狀評價(jià)以及 可持續(xù)開展研究領(lǐng)域受到越來越多的重視。資源環(huán)境承載力是指在維 持人與自然關(guān)系協(xié)調(diào)可持續(xù)的前提下，一定區(qū)域、一定時(shí)期、一定科 學(xué)技術(shù)水平條件下，資源環(huán)境的數(shù)量和質(zhì)量對人類社會生存、經(jīng)濟(jì)發(fā) 展的支撐能力。從評價(jià)主體看，資源環(huán)境承載力研究既包括單項(xiàng)分類 分析，也包括綜合集成分析?？梢哉f，資源環(huán)境承載

33、力作為描述開展 限制的一個常用概念，不僅是區(qū)域可持續(xù)開展的內(nèi)生變量，而且已成 為區(qū)域人口與經(jīng)濟(jì)規(guī)模和開展方式與速度的剛性約束。資源環(huán)境承載力是區(qū)域空間開發(fā)的重要基礎(chǔ)條件，不考慮資源環(huán) 境承載能力的空間開發(fā)必然破壞人與自然的和諧，影響區(qū)域的可持續(xù) 開展。傳統(tǒng)規(guī)劃在指導(dǎo)思想上，只追求滿足經(jīng)濟(jì)快速開展的需要，而 忽視了資源保障和環(huán)境容量，使我國在經(jīng)濟(jì)社會開展取得巨大成就的 同時(shí)，也面臨增長方式粗放、資源環(huán)境壓力加大、區(qū)域開展不協(xié)調(diào)等 突出問題。近年來，資源環(huán)境承載力作為衡量人與自然協(xié)調(diào)開展的重 要依據(jù)，正在成為區(qū)域可持續(xù)開展的重要指標(biāo)。2006年公布的國民 TOC o 1-5 h z HYPERLI

34、NK l bookmark10 o Current Document 建設(shè)投資估算表54 HYPERLINK l bookmark12 o Current Document 建設(shè)期利息估算表55 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 流動資金估算表57 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 總投資及構(gòu)成一覽表58 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 工程投資計(jì)劃與資金籌措一覽表59十九、進(jìn)度規(guī)劃方案60 HYPERLINK l bookmark20 o C

35、urrent Document 工程實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表60經(jīng)濟(jì)與社會開展“十一五”規(guī)劃綱要第20章提出“推進(jìn)形成國家主 體功能區(qū)：根據(jù)資源環(huán)境承載能力、現(xiàn)有開發(fā)密度和開展?jié)摿Γy(tǒng)籌 考慮未來我國人口分布、經(jīng)濟(jì)布局、國土利用和城鎮(zhèn)化格局，將國土 空間劃分為優(yōu)化開發(fā)、重點(diǎn)開發(fā)、限制開發(fā)和禁止開發(fā)四類主體功能 區(qū)”。2010年國務(wù)院公布的全國主體功能區(qū)規(guī)劃中明確指出“推 進(jìn)形成主體功能區(qū)，就是要根據(jù)不同區(qū)域的資源環(huán)境承載能力、現(xiàn)有 開發(fā)強(qiáng)度和開展?jié)摿?，統(tǒng)籌謀劃人口分布、經(jīng)濟(jì)布局、國土利用和城 鎮(zhèn)化格局”，強(qiáng)調(diào)“根據(jù)資源環(huán)境中的“短板，因素確定可承載的人 口規(guī)模、經(jīng)濟(jì)規(guī)模及適宜的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”黨的十八大把

36、生態(tài)文明建設(shè)納入“五位一體”總體布局，提出建 設(shè)美麗中國的目標(biāo)，并部署生態(tài)文明體制改革、生態(tài)文明法律制度、 綠色開展的目標(biāo)任務(wù)。黨的十八大報(bào)告指出通過推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)增 強(qiáng)可持續(xù)開展能力，“形成節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的空間格局、產(chǎn)業(yè)結(jié) 構(gòu)、生產(chǎn)方式、生活方式，從源頭上扭轉(zhuǎn)生態(tài)環(huán)境惡化趨勢，為人民 創(chuàng)造良好生產(chǎn)生活環(huán)境”，2013年黨的十八屆三中全會審議通過了中共中央關(guān)于全面深化改革假設(shè)干重大問題的決定，其中第十四條 “加快生態(tài)文明制度建設(shè)”中特別指出了要“建立資源環(huán)境承載力監(jiān) 測預(yù)警機(jī)制，對水土資源、環(huán)境容量和海洋資源超載區(qū)域?qū)嵭邢拗菩?措施”，強(qiáng)調(diào)了 “資源環(huán)境承載力評價(jià)”以及“資源環(huán)境承載力監(jiān)

37、測預(yù)警”的重要作用。黨的十九大報(bào)告把堅(jiān)持人與自然和諧共生作為基 本方略，進(jìn)一步明確了建設(shè)生態(tài)文明、建設(shè)美麗中國的總體要求。生 態(tài)文明建設(shè)首先要根據(jù)各地資源環(huán)境承載力確定人口規(guī)模，嚴(yán)格按照 優(yōu)化開發(fā)、重點(diǎn)開發(fā)、限制開發(fā)、禁止開發(fā)的主體功能定位，劃定并 嚴(yán)守生態(tài)紅線，構(gòu)建科學(xué)合理的城鎮(zhèn)化推進(jìn)格局、農(nóng)業(yè)開展格局、生 態(tài)平安格局，給自然留下更多修復(fù)空間。十一、建設(shè)期利息的估算方法估算建設(shè)期利息應(yīng)按有效利率計(jì)息。工程在建設(shè)期內(nèi)如能用非債務(wù)資金按期支付利息，應(yīng)按單利計(jì)息; 在建設(shè)期內(nèi)如不支付利息，或用貸款支付利息應(yīng)按復(fù)利計(jì)息。工程評價(jià)中對借款額在建設(shè)期各年年內(nèi)按月、按季均衡發(fā)生的項(xiàng) 目，為了簡化計(jì)算，通常

38、假設(shè)借款發(fā)生當(dāng)年均在年中使用，按半年計(jì) 息，其后年份按全年計(jì)息。對借款額在建設(shè)期各年年初發(fā)生的工程，那么應(yīng)按全年計(jì)息。建設(shè)期利息的計(jì)算要根據(jù)借款在建設(shè)期各年年初發(fā)生或者在各年 年內(nèi)均衡發(fā)生，采用不同的計(jì)算公式。十二、建設(shè)期利息估算的前提條件進(jìn)行建設(shè)期利息估算必須先完成以下各項(xiàng)工作:.建設(shè)投資估算及其分年投資計(jì)劃；.確定工程資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計(jì)劃；.確定工程債務(wù)資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務(wù) 資金本錢率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費(fèi)率等）。十三、工程費(fèi)用估算（一）建筑工程費(fèi)估算.估算內(nèi)容建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，主 要包括以下幾局部

39、內(nèi)容：（1）各類房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預(yù)算的供水、供暖、 衛(wèi)生、通風(fēng)、煤氣等設(shè)備費(fèi)用及其裝設(shè)、油飾工程的費(fèi)用，列入建筑 工程的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用。（2）設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑 工程以及各利窯爐的砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費(fèi)用。（3）建設(shè)場地的大型土石方工程、施工臨時(shí)設(shè)施和完工后的場地 清理等費(fèi)用。（4）礦井開鑿、井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣鉆井，修 建鐵路、公路、橋梁、水庫、堤壩、灌渠及防洪等工程的費(fèi)用。.估算方法建筑工程費(fèi)的估算方法有單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工 程量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比擬簡單，

40、后一 種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ)，工作量較大，實(shí)際工作中可 根據(jù)具體條件和要求選用。（1）單位建筑工程投資估算法單位建筑工程投資估算法，是以單位建筑工程量投資乘以建筑工 程總量來估算建筑工程費(fèi)的方法。一般工業(yè)與民用建筑以單位建筑面 積（平方米）投資，工業(yè)窯爐砌筑以單位容積（立方米）投資，水庫 以水壩單位長度（米）投資，鐵路路基以單位長度（公里）投資，礦 山掘進(jìn)以單位長度（米）投資，乘以相應(yīng)的建筑工程總量計(jì)算建筑工 程費(fèi)。（2）單位實(shí)物工程量投資估算法單位實(shí)物工程量投資估算法，是以單位實(shí)物工程量投資乘以實(shí)物 工程量總量來估算建筑工程費(fèi)的方法。土石方工程按每立方米投資， 礦井巷道襯砌工程按

41、每延長米投資，路面鋪設(shè)工程按每平方米投資， 乘以相應(yīng)的實(shí)物工程量總量計(jì)算建筑工程費(fèi)。（3）概算指標(biāo)投資估算法在估算建筑工程費(fèi)時(shí)，對于沒有前兩種估算指標(biāo)，或者建筑工程 費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的工程，可采用概算指標(biāo)估算法。建筑工程概 算指標(biāo)通常是以整個建筑物為對象，以建筑面積、體積等為計(jì)量單位 來確定人工、材料和機(jī)械臺班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。建筑工程概 算指標(biāo)分別有一般土建工程概算指標(biāo)、給排水工程概算指標(biāo)、采暖工 程概算指標(biāo)、通信工程概算指標(biāo)、電氣照明工程概算指標(biāo)等。采用棲 算指標(biāo)投資估算法需要較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi) 用指標(biāo)，工作量較大。具體方法參照專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的概算編制方法。估

42、算建筑工程費(fèi)應(yīng)編制建筑工程費(fèi)估算表(二)設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)指需要安裝和不需要安裝的全部設(shè)備、儀器、儀表等 和必要的備品備件和工器具、生產(chǎn)家具購置費(fèi)用，其中包括一次裝人 的填充物料、催化劑及化學(xué)藥品等的購置費(fèi)。設(shè)備購置費(fèi)可按國內(nèi)設(shè) 備購置費(fèi)、進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)、備品備件和工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)分 類估算。1.國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)估算國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)是指為建設(shè)工程購置或自制的到達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 的各種國產(chǎn)設(shè)備的購置費(fèi)用。它由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。(1)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備是指按照主管部門公布的標(biāo)準(zhǔn)圖紙和技術(shù)要求，由國內(nèi)設(shè)備生產(chǎn)廠批量生產(chǎn)的、符合國家質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備。國產(chǎn)標(biāo) 準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)一般指的

43、是設(shè)備制造廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)。設(shè)備的出廠 價(jià)分兩種情況，一是帶有備件的出廠價(jià)，二是不帶備件的出廠價(jià)。在 計(jì)算設(shè)備原價(jià)時(shí)，一般應(yīng)按帶有備件的出廠價(jià)計(jì)算。如只有不帶備件 的出廠價(jià)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定另加備品備件費(fèi)用。如設(shè)備由設(shè)備成套公司 供應(yīng)，還應(yīng)考慮設(shè)備成套費(fèi)用。國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)可通過查詢相關(guān)價(jià) 格目錄或向設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價(jià)得到。(2)國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備是指國家尚無定型標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備生產(chǎn)廠不可能采用 批量生產(chǎn)，只能根據(jù)具體的設(shè)計(jì)圖紙按訂單制造的設(shè)備。非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備 原價(jià)有多種不同的計(jì)算方法，無論采用哪種方法都應(yīng)使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計(jì) 價(jià)接近實(shí)際出廠價(jià)，并且計(jì)算方法要簡便。實(shí)踐中也可以采用有關(guān)單位公布的參

44、考價(jià)格，根據(jù)設(shè)備類型、材 質(zhì)、規(guī)格等要求選用。(3)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)通常由運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸包裝費(fèi)、供銷手續(xù)費(fèi)和 倉庫保管費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成。一般按設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率計(jì) 算。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率按部門、行業(yè)或省、市的規(guī)定執(zhí)行。估算國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)應(yīng)編制國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)估算表。2,進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)估算進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口附屬費(fèi)用及國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成（1）進(jìn)口設(shè)備的貨價(jià)進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)按其包含的費(fèi)用內(nèi)容不同，可分為離岸價(jià)（FOB）與 到岸價(jià)（CIF）等，通常多指離岸價(jià)。離岸價(jià)（FOB）是貨物本錢價(jià)， 指出口貨物運(yùn)抵達(dá)出口國口岸（船上）交貨的價(jià)格；到岸價(jià)（CIF）是 指貨物本錢+國外運(yùn)費(fèi)+國外

45、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)的價(jià)格，從包含的費(fèi)用內(nèi)容看, 是進(jìn)口貨物抵達(dá)進(jìn)口國口岸的價(jià)格，即包括進(jìn)口貨物的離岸價(jià)、國外 運(yùn)費(fèi)和國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)。進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)可依據(jù)向有關(guān)生產(chǎn)廠商的詢價(jià)、 生產(chǎn)廠商的報(bào)價(jià)以及訂貨合同價(jià)等研究確定。（2）進(jìn)口附屬費(fèi)用進(jìn)口附屬費(fèi)用包括國外運(yùn)費(fèi)、國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口 環(huán)節(jié)消費(fèi)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)和銀行財(cái)務(wù)費(fèi)等。1）國外運(yùn)費(fèi)。即從裝運(yùn)港（站）到達(dá)我國抵達(dá)港（站）的運(yùn)費(fèi)。2）國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)。是被保險(xiǎn)人根據(jù)與保險(xiǎn)人（保險(xiǎn)公司）訂立 的保險(xiǎn)契約，為獲得保險(xiǎn)人對貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生的損失給予經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)償而支付的費(fèi)用。3）進(jìn)口關(guān)稅。4）進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。進(jìn)口適用消費(fèi)稅的設(shè)備（如汽車），

46、應(yīng)按規(guī) 定計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅。按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品實(shí)行從價(jià) 定率方法計(jì)算應(yīng)納消費(fèi)稅稅額的，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。5）進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。6）外貿(mào)手續(xù)費(fèi)。7）銀行財(cái)務(wù)費(fèi)。按進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)計(jì)取。（3）國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)通常由運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)和倉庫 保管費(fèi)等費(fèi)用構(gòu)成。.工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)估算工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)是指按照有關(guān)規(guī)定，為保證新建或擴(kuò)建 工程初期正常生產(chǎn)必須購置的第一套工卡模具、器具及生產(chǎn)家具的購 置費(fèi)用。一般以國內(nèi)設(shè)備原價(jià)和進(jìn)口設(shè)備離岸價(jià)為計(jì)算基數(shù)，按照部 門或行業(yè)規(guī)定的工器具及生產(chǎn)家具費(fèi)費(fèi)率計(jì)算。.備品備件購置費(fèi)估算在大多數(shù)情況下，設(shè)備購置費(fèi)采用帶備件的

47、原價(jià)估算，不必另行 估算備品備件費(fèi)用；在無法采用帶備件的原價(jià)、需要另行估算備品備 件購置費(fèi)時(shí)，應(yīng)按設(shè)備原價(jià)及有關(guān)專業(yè)概算指標(biāo)（費(fèi)率）估算。（三）安裝工程費(fèi)估算.估算內(nèi)容安裝工程費(fèi)一般包括：（1）生產(chǎn)、動力、起重、運(yùn)輸、傳動和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安 裝的機(jī)電設(shè)備、專用設(shè)備、儀器儀表等設(shè)備的安裝費(fèi)。（2）工藝、供熱、供電、給排水、通風(fēng)空調(diào)、凈化及除塵、自控、 電訊等管道、管線、電纜等的材料費(fèi)和安裝費(fèi)。（3）設(shè)備和管道的保溫、絕緣、防腐，設(shè)備內(nèi)部的填充物等的材 料費(fèi)和安裝費(fèi)。.估算方法投資估算中安裝工程費(fèi)通常是根據(jù)行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工 程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。具體計(jì)算可按安裝費(fèi)費(fèi)率、每噸設(shè)備

48、安 裝費(fèi)指標(biāo)或每單位安裝實(shí)物工程量費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行估算。十四、預(yù)備費(fèi)估算（一）基本預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)是指在工程實(shí)施中可能發(fā)生、但在工程決策階段難以 預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)。一般 由以下三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成：.在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過程中所 增加的工程費(fèi)用；經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地 基處理等增加的費(fèi)用。. 一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費(fèi)用。.竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù) 費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按部門 或行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率估算。（二）漲價(jià)預(yù)

49、備費(fèi)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對建設(shè)工期較長的工程，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生 材料、設(shè)備、人工、機(jī)械臺班等價(jià)格上漲引起投資增加而需要事先預(yù) 留的費(fèi)用，亦稱價(jià)格變動不可預(yù)見費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以分年的工程費(fèi)用 為計(jì)算基數(shù)。十五、公司簡介（一）公司基本信息、公司名稱：XX有限責(zé)任公司 2、法定代表人：毛xx一、公允價(jià)值估值方法美國財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)那么委員會（FASB）對公允價(jià)值的定義是，“在計(jì) 量日的有序交易中，市場參與者出售某項(xiàng)資產(chǎn)所能獲得的價(jià)格或轉(zhuǎn)移 負(fù)債所愿意支付的價(jià)格?！痹谄髽I(yè)并購中評估目標(biāo)企業(yè)價(jià)值時(shí)采用公允價(jià)值。根據(jù)價(jià)值類型、 預(yù)期收益供求狀況、信息收集情況等不同條件，按照企業(yè)價(jià)值評估 指導(dǎo)意見（試行）和企業(yè)會

50、計(jì)準(zhǔn)那么第39號一一公允價(jià)值計(jì)量的規(guī) 定，企業(yè)價(jià)值的評估方法主要分為三大類：第一類為收益法，收益法 包括收益資本化法和未來收益折現(xiàn)法兩種具體方法；第二類為市場法, 市場法主要分為參考企業(yè)比擬法和并購案例比擬法；第三類為本錢法， 也稱資產(chǎn)基礎(chǔ)法。（一）收益法收益法是指通過估測被評估企業(yè)未來的預(yù)期收益現(xiàn)值，來判斷目 標(biāo)企業(yè)價(jià)值的方法總稱。實(shí)務(wù)中，通常根據(jù)被評估企業(yè)成立時(shí)間的長 短、歷史經(jīng)營情況、經(jīng)營和收益穩(wěn)定狀況、未來收益的可預(yù)測性等來 判斷使用收益法的適用性。收益法需考慮企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和有限持續(xù)經(jīng) 營的情況。1.在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的前提下，可采用年金法和分段法進(jìn)行評估3、注冊資本：1460萬元 4、統(tǒng)

51、一社會信用 代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期:2016-12-87、營業(yè)期限:2016-12-8至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治 理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí) 力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時(shí)，公司注重履行社會責(zé)任所帶來 的開展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價(jià)值觀。 多年來，公司一直堅(jiān)持堅(jiān)持以誠信經(jīng)營來贏得信任。公司全面推行“政府、市場、投資、消費(fèi)、經(jīng)營、企業(yè)”六位一 體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市

52、開展號 召，融入各級城市的建設(shè)與開展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服 務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會開展做出了突出貢獻(xiàn)。十六、工程基本情況（一）工程投資人XX有限責(zé)任公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期工程選址位于XXX （待定）。（三）工程選址本期工程選址位于XXX （待定），占地面積約41. 00畝。（四）工程實(shí)施進(jìn)度本期工程建設(shè)期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期工程總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn) 慎財(cái)務(wù)估算，工程總投資18681. 54萬元，其中：建設(shè)投資14871.02 萬元，占工程總投資的79. 60%；建設(shè)期利息418. 04萬元，占工程總投 資的2.24%；流動資金3392. 48萬元，

53、占工程總投資的18. 16%。（六）資金籌措工程總投資18681. 54萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限責(zé)任公司 計(jì)劃自籌資金（資本金）10150. 05萬元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程工程申請銀行借款總額8531. 49萬 yc o（七）經(jīng)濟(jì)評價(jià)1、工程達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP） ： 32200.00萬元。2、年綜合總本錢費(fèi)用（TC） ： 27786. 51萬元。3、工程達(dá)產(chǎn)年凈利潤(NP) ： 3208. 66萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) ： 10. 33%O5、全部投資回收期(Pt) ： 7. 43年(含建設(shè)期24個月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP) ： 16636. 04萬元

54、(產(chǎn)值)。(A)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號工程單位指標(biāo)備注1占地面積m227333. 00約41. 00畝1.1總建筑面積m245565.33容積率1.671.2基底面積m216126. 47建筑系數(shù)59. 00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝347. 092總投資萬元18681. 542. 1建設(shè)投資萬元14871. 022. 1. 1工程費(fèi)用萬元12620. 462. 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元1894. 572. 1.3預(yù)備費(fèi)萬元355. 992.2建設(shè)期利息萬元418. 042. 3流動資金萬元3392. 483資金籌措萬元18681. 543. 1自籌資金萬元10150. 053

55、.2銀行貸款萬元8531.494營業(yè)收入萬元32200. 00正常運(yùn)營年份5總本錢費(fèi)用萬元27786. 516利潤總額萬元4278. 217凈利潤萬元3208. 668所得稅萬元1069. 559增值稅萬元1127. 2710稅金及附加萬元135. 2811納稅總額萬元2332. 10V12工業(yè)增加值萬元8424. 7813盈節(jié)平衡點(diǎn)萬元16636. 04產(chǎn)值14回收期年7.43含建設(shè)期24個月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10. 33%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元-1756. 90所得稅后十七、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，工程運(yùn)營期內(nèi) 不考慮通貨膨脹因素

56、，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價(jià)格變化，同時(shí)，假 設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）工程計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃確實(shí)定為了更加直觀的表達(dá)工程的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期工程計(jì)算期為 10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運(yùn)營期8年。工程自投入運(yùn)營后 逐年提高運(yùn)營能力直至到達(dá)預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期工程達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入32200. 00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0022540. 0027370. 0032200. 002增值稅0. 0

57、0935. 661136.161127. 272. 1銷項(xiàng)稅0. 002930. 203558.104186. 002. 2進(jìn)項(xiàng)稅0. 001994. 542421. 943058.733稅金及附加0. 00112. 28136. 33135. 283. 1城建稅0. 0065. 5079. 5378.913. 2教育費(fèi)附加0. 0028. 0734.0833.823. 3地方教育附加0. 0018. 7122. 7222. 55（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí) 施增值稅轉(zhuǎn)型改革假設(shè)干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng) 繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳

58、增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1127. 27 萬元。（三）綜合總本錢費(fèi)用估算本期工程總本錢費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、 工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、 其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費(fèi)用為 基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)工程到達(dá)正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn) 年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程綜合總本錢費(fèi)用27786. 51萬元，其中：可 變本錢23069. 01萬元，固定本錢4717. 50萬元。達(dá)產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢 26558. 74萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費(fèi)用估算表所示。綜合總本錢費(fèi)用估算表

59、單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0. 0015342. 6318630. 3421918. 052工資及福利費(fèi)0. 001150.961150.961150.963修理費(fèi)0. 00505. 29505. 29505. 294其他費(fèi)用0. 002984. 442984.442984.444. 1其他制造費(fèi)用0. 00243. 72243. 72243. 724. 2其他管理費(fèi)用0. 00215. 20215. 20215. 204. 3其他營業(yè)費(fèi)用0. 002525. 522525. 522525. 525經(jīng)營本錢0. 0019983. 3223271. 0326

60、558.746折舊費(fèi)0. 00788. 56788. 56788. 567攤銷費(fèi)0. 0021. 1721. 1721. 178利息支出0. 00418. 04418. 04418. 049總本錢費(fèi)用0. 0021211.0924498. 8027786. 519. 1其中：固定本錢0. 004717.504717. 504717. 509.2可變本錢0. 0016493.5919781. 3023069.01（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地 方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期工程達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加 135.28 萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國