社會保障學第七章養(yǎng)老保險制度

1、第七章 養(yǎng)老保險制度目錄DIRECTORY第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論概述第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革12345第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展【學習要點】 通過本章學習，全面掌握養(yǎng)老保險基本理論，理解把握養(yǎng)老保險的概念、特征及其意義，認識養(yǎng)老保險制度的幾種發(fā)展模式，掌握構(gòu)成我國養(yǎng)老保險重要支柱的我國職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險與補充養(yǎng)老保險計劃及其內(nèi)容，熟悉了解我國養(yǎng)老保險的產(chǎn)生發(fā)展歷程，深刻理解我國實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌的必要性和可行性，追蹤國際養(yǎng)老保險的最新發(fā)展趨勢?！景咐搿?養(yǎng)老保險繳費年限不足15年，在何地進行延

2、繳？ 周某，男，為山東省威海市戶口，2006年53歲時在廣東的一家生產(chǎn)企業(yè)參保。2013年60周歲老周時至退休，養(yǎng)老保險繳費年限達到8年，還差7年才能達到15年。 老周的觀點是：按照法律規(guī)定，到2013年，老周60周歲，繳費年限達到8年，企業(yè)必須允許老周繼續(xù)工作并為老周參保繳費至65周歲，到65周歲時仍然差2年才夠15年，由企業(yè)一次性補足2年的費用， 為老周申請辦理退休手續(xù)。老周認為，社會保險法具有強制性， 法律既然規(guī)定可以繳費至15年，企業(yè)就應該負責繳費， 直至辦理退休手續(xù)。 劉處長有不同的見解： 60周歲是法定退休年齡， 生產(chǎn)企業(yè)不可能使用這么大年紀的勞動者， 既然不在我們企業(yè)工作就不可能

3、給你繳費， 至于沒工作的補繳年限就更不可能由企業(yè)負擔了。 社會保險法第十六條規(guī)定“參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養(yǎng)老金。參加基本養(yǎng)老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養(yǎng)老金；也可以轉(zhuǎn)入新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，按照國務院規(guī)定享受相應的養(yǎng)老保險待遇?！?劉處長為老周分析之后建議老周可以將養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)入戶籍所 在地新型農(nóng)村養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險，老張認為自 己的醫(yī)療保險等其他社保在廣東，如果將其一并 隨養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)到戶籍所在地，首先不知道怎么轉(zhuǎn)，其次他打算在廣東養(yǎng)老，并沒有回老家的打算。

4、 為此，二者陷入僵局，不知如何解決？討論：養(yǎng)老保險與其他社會保險如何契合，以避免勞動者陷入案例中的困境？第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論選擇什么樣的養(yǎng)老保障模式？構(gòu)建什么樣的養(yǎng)老保險制度？采取何種基金籌集和待遇給付方式？ 養(yǎng)老保障模式，是在一定社會養(yǎng)老實踐基礎上探索總結(jié)出來、解決老年人口養(yǎng)老社會問題、具有社會典型和普遍性意義的養(yǎng)老方式及方法。養(yǎng)老保險是國家根據(jù)勞動者的體質(zhì)和勞動力資源狀況，確定年齡，允許勞動者達到這個年齡界限時可以解除勞動義務，完全或基本退出生產(chǎn)勞動或工作崗位，在年老喪失勞動能力的情況下，由國家或社會給予一定數(shù)量的收入補償和物質(zhì)幫助，以保障勞動者老年時期基本生活的一種社會保險制度

5、。研究內(nèi)容享受養(yǎng)老保險待遇的條件如何？選擇什么樣的養(yǎng)老保險模式？第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論概述010203家庭保障模式家庭成員對老人提供贍養(yǎng)服務的養(yǎng)老模式。國家福利保障模式國家為老年人晚年生活提供社會養(yǎng)老金等經(jīng)濟資助。社會養(yǎng)老保障模式整合個人包括家庭、國家以及全社會的資源，動員各方的積極性，高效切實地滿足老年人退休后的各種需求。第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論一、養(yǎng)老保障模式及其分類養(yǎng)老保障模式的變遷是社會發(fā)展階段及其形態(tài)變化的反映。發(fā)展模式：二、養(yǎng)老保險基本理論（一）養(yǎng)老保險的概念及特征 養(yǎng)老保險是國家根據(jù)勞動者的體質(zhì)和勞動力資源狀況，確定年齡，允許勞動者達到這個年齡界限時可以解除勞動義務

6、，完全或基本退出生產(chǎn)勞動或工作崗位，在年老喪失勞動能力的情況下，由國家或社會給予一定數(shù)量的收入補償和物質(zhì)幫助，以保障勞動者老年時期基本生活的一種社會保險制度。具有如下特征：第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論第一，保障水平的適度性第二，享受待遇的長期性第三，保障方式的多層次性第四，與家庭養(yǎng)老地關(guān)聯(lián)性第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論二、養(yǎng)老保險基本理論（二）養(yǎng)老保險的意義1.有利于防范勞動者的老年風險2.有利于勞動力的再生產(chǎn)3.有利于轉(zhuǎn)變?nèi)藗兊纳^念4.有利于調(diào)節(jié)社會的收入分配5.有利于經(jīng)濟的發(fā)展和調(diào)控5.第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論（三）養(yǎng)老保險的主要模式 在多種社會保險項目中，養(yǎng)老保險的項目覆蓋

7、面最大，對社會穩(wěn)定的保護作用也最大。統(tǒng)觀多種養(yǎng)老保險制度，從資金的籌集管理和發(fā)放的方面來看，主要有以下四種模式。養(yǎng)老保險模式1.國家統(tǒng)籌保險模式2.投保資助模式3.福利國家型保險模式4.社會自我保障模式養(yǎng)老保險幾種主要模式的特點： 1.國家統(tǒng)籌的保險模式工薪階層均可享受“免費”保險待遇，資金來源于國家，渠道單一。2.投保資助型保障模式 企業(yè)、個人投保占主要部分，國家承擔補貼或資助。工薪勞動者和未在職的普通公民都有權(quán)利。 3.國家福利型保險模式 在實行與職業(yè)相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險的同時，還實行普遍養(yǎng)老金計劃，實行慷慨的養(yǎng)老金給付水平； 資金主要來源于國家財政 4.社會自我保障模式 資金來源于雇主和雇員

8、繳費，是一種自我保障，國家不直接投入，只給予稅收和利率優(yōu)惠。由中央政府決策，自上而下地組織開展強制儲蓄。第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論比較項目國家統(tǒng)籌保險投保資助福利國家型保險社會自我保障覆蓋范圍國有、集體企業(yè)職工和國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員 覆蓋范圍廣，普遍養(yǎng)老金覆蓋所有居民 覆蓋范圍廣，全體居民覆蓋范圍廣，幾乎覆蓋所有居民責任分擔國家財政包攬所有退休費用國家同企業(yè)、個人分別負擔養(yǎng)老保險責任受國家和企業(yè)承擔責任國家財政不支付保險費，政府只提供稅收優(yōu)惠政策 保障水平保障層次單一，保障水平高多層次保障，滿足投保人不同需求 保障水平高保障水平高繳費個人無需繳費保險費由

9、企業(yè)和個人繳納國家和企業(yè)承擔，個人繳納少部分或不繳納 保險費由企業(yè)和個人繳納管理管理簡單粗放管理體系相對復雜，管理成本高管理體系復雜，成本較高公積金局統(tǒng)一管理（新加坡）；養(yǎng)老保險商業(yè)管理公司（智利）表7-1 養(yǎng)老保險四種模式的比較第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論三、養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容 （一）基本原則1. 享受有條件原則2. 保障老年人的基本生活水平的原則 3. 分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果的原則 原因在于： 老年人的歷史貢獻；社會發(fā)展要體現(xiàn)公平原則權(quán)利與義務相對應原則（1）享受老年社會保險的權(quán)利與勞動義務對等的原則（2）享受老年社會保險的權(quán)利與投保義務對等的原則（3）享受養(yǎng)老金待遇與勞動貢獻相聯(lián)系的

10、原則（4）享受老年社會保險的權(quán)利與國籍或居住年限相聯(lián)系的原則5. 保障水平與社會生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應原則第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論三、養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容 （二）享受養(yǎng)老保險的資格和條件 世界上絕大多數(shù)國家的老年保險給付條件都是復合型的，即必須同時符合兩個或兩個以上的資格條件，才能享受到領取養(yǎng)老金的權(quán)利。1.年齡和投保年限：法、德、美2.年齡和工齡：俄羅斯3.年齡、工齡和投保年限：英國4.年齡和居住期限：丹麥、加拿大第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論三、養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容 （三）養(yǎng)老保險的財務機制1. 養(yǎng)老保險基金的籌集（1）現(xiàn)收現(xiàn)付制（Pay as you go）也叫非基金式。這種模式

11、不用考慮儲備，提取比例根據(jù)需要來調(diào)整，只管當年或三五年內(nèi)短期收支平衡，預測、計劃比較容易；開始時，費率比較低，易于建立制度；積累金不多，勿須在增值和投資上過多操心（2）基金積累制（Funding scheme）又叫基金式或總平均保險費式。這種模式，將每個人所需要的養(yǎng)老保險費，以及可能籌集到的全部保險費，等分成幾十年，加以預測，設想在不改變費率的支付水平的情況下，做到自給自足。但是：固定不變的保險費率，很難保證幾十年情況變化的退休費用需要的開支，不利于保障退休者的生活;養(yǎng)老保險費率開始很高，難令人接受；養(yǎng)老保險的積累金數(shù)量過大，擠占國家財政，也很難為金融市場所接受（3）混合制（部分積累制）優(yōu)點：

12、保險費率，在10年階梯上不變；保險費率不會超過繳費者的承受能力，容易被人接受；積累金不會太多，能為金融市場所接受；投資增值工作量不大，有利于集中精神搞好社會保險專業(yè)工作。第一節(jié) 養(yǎng)老保障與養(yǎng)老保險理論三、養(yǎng)老保險制度的基本內(nèi)容 （三）養(yǎng)老保險的財務機制2.養(yǎng)老保險待遇的給付（1）（1）給付確定制（Defined Benefit）根據(jù)預先設定的養(yǎng)老金領取水平?jīng)Q定繳費率，以支定收。追求短期橫向平衡（2）繳費確定制（Defined Contribution）結(jié)合未來各種因素，經(jīng)預測測定一個比較穩(wěn)定的費率，將來賬戶金額作為養(yǎng)老金，以收定支。追求個人的長期縱向平衡（）第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述基本養(yǎng)老

13、保險覆蓋哪些人群？構(gòu)建什么樣的基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌目標？如何計發(fā)基本養(yǎng)老金待遇？ 基本養(yǎng)老保險亦稱國家基本養(yǎng)老保險，它是按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強制實施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度。在我國，90年代之前，企業(yè)職工實行的是單一的養(yǎng)老保險制度。1991年，國務院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定中明確提出：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度。從此，我國逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險體系。研究內(nèi)容享受基本養(yǎng)老保險待遇的條件如何？選擇什么樣的基本養(yǎng)老保險模式？第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述一、基本養(yǎng)老保險的社

14、會覆蓋面 養(yǎng)老保險的保障對象和實施范圍的有機結(jié)合，通常稱之為養(yǎng)老保險的覆蓋面。它是指養(yǎng)老保險所提供物質(zhì)生活保障的實施范圍和享受這種保障的勞動者的數(shù)量方面的界限。 養(yǎng)老保險的實施范圍，從一般意義上說，應當是全體勞動者，但受生產(chǎn)力水平的影響，覆蓋面的擴大需要遵循普遍性與選擇性的原則循序漸進的推行。 現(xiàn)行職工基本養(yǎng)老保險制度的覆蓋范圍是：國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位及其職工。二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述基本模式：統(tǒng)賬結(jié)合統(tǒng)籌目標：國家統(tǒng)籌領取條件：退休加投保待遇計發(fā);基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)

15、老金第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架 （一）社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的制度1.養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的內(nèi)涵 養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌一般是指在國家行政強制力和國家信用保證的基礎上，對養(yǎng)老保險基金采取的社會統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一支付。2.個人賬戶的內(nèi)涵 個人賬戶一般是指在國家行政強制力和部分信用保證的基礎上，采取“個人預繳?？顑稹钡酿B(yǎng)老保險形式。 基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合是指：國家按照養(yǎng)老保險基金部分積累的模式，由社會保險機構(gòu)按照規(guī)定的繳費基數(shù)和比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑使用養(yǎng)老保險基金的一種制度，同時由社會保險機構(gòu)為參保職工建立個人賬戶，記錄相

16、關(guān)信息，作為職工退休時計發(fā)基本養(yǎng)老金的依據(jù)。第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架（二）基本養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌1.基本養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌目標：國家統(tǒng)籌 逐步在全國范圍實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險國家統(tǒng)籌，是統(tǒng)一制度和進一步深化養(yǎng)老保險制度改革的一項重要任務。實行基本養(yǎng)老保險國家統(tǒng)籌的主要目的是實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險基金在整個國家范圍內(nèi)的調(diào)劑使用，確保省、區(qū)、市范圍內(nèi)基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。2.基本養(yǎng)老保險國家統(tǒng)籌實現(xiàn)路徑（1）增強對基礎養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌重要性的認識（2）深化財稅體制改革，規(guī)范中央和地方的事權(quán)與財權(quán)（3）建設全國統(tǒng)一完善的基本養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)和精算制度（4）完善基礎養(yǎng)老金的管理制度，拓寬

17、養(yǎng)老金的投資渠道（5）實行中央與地方經(jīng)辦機構(gòu)垂直管理的制度第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架（三）基本養(yǎng)老保險退休條件和政策1.法定退休年齡的確定依據(jù)（1）一國老年人平均預期壽命和身體狀況（2）養(yǎng)老保險津貼支付的經(jīng)濟基礎（3）平均工作年限（4）社會失業(yè)率狀況（5）文化背景、價值觀念和家庭對老年人的保障程度 我國法定退休年齡應考慮如下因素：隨著我國人口老齡化過程的加快，養(yǎng)老的負擔越來越重。我國人口的平均年齡延長，退休法定年齡創(chuàng)造了有利條件。將投保年限作為享受養(yǎng)老金待遇的另一個條件，是以權(quán)利與義務相統(tǒng)一的原則為依據(jù)的。第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框

18、架（三）基本養(yǎng)老保險退休條件和政策2.我國法定退休年齡及其實施中的問題（1）我國現(xiàn)行法定退休年齡偏低與社會經(jīng)濟狀況綜合變化的矛盾（2）非正常的提前退休行為密集地發(fā)生于轉(zhuǎn)軌時期的國有企業(yè)（3）女干部和女工人退休年齡不統(tǒng)一引發(fā)勞動爭議（4）社會保險制度自身的缺陷為提前退休行為提供了可能性第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架（三）基本養(yǎng)老保險退休條件和政策3.延遲退休方案的推進：小步慢走，漸進到位 延遲退休之所以成為政策選項，在于中國目前是世界上退休年齡最早的國家。目前我國退休年齡標準，是建國初期人均預期壽命40多歲的情況下制定的。如今，人均預期壽命已超過73歲，養(yǎng)老保險的贍養(yǎng)

19、比下降到了2.8:1，延遲退休，被指是應對養(yǎng)老金收不抵支風險，維持政策代際公平的有效選擇。第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架（三）基本養(yǎng)老保險退休條件和政策4.我國法定退休年齡改革的對策思路（1）提高法定退休年齡，擇機統(tǒng)一女職工退休年齡（2）實施在精算基礎上的彈性退休政策（3）對從事特殊工種職工實行企業(yè)內(nèi)部退養(yǎng)（4）破產(chǎn)企業(yè)應一次性預留一定的養(yǎng)老保險費用，以緩解提前退休對基本養(yǎng)老保險基金的壓力第二節(jié) 基本養(yǎng)老保險制度概述二、基本養(yǎng)老保險制度的主要框架（四）基本養(yǎng)老金待遇的計發(fā)辦法：新人新制度、老人老辦法、中人（本決定實施后退休的參保人員）逐步過渡 1.新人：基本養(yǎng)老金=

20、基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金基礎養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）2繳費年限1%指數(shù)化月平均繳費工資=平均繳費指數(shù)全省上年度在崗職工月平均工資個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額計發(fā)月數(shù)（計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休年齡和當時的人口平均壽命來確定。計發(fā)月數(shù)略等于（人口平均壽命-退休年齡）X122.中人：基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金=職工本人指數(shù)化月平均繳費工資系數(shù)視同繳費年限（不含繳費）3.老人：指“新政”實施前，即2006年1月1日前已經(jīng)退休的人員，仍按照國家原有規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，并隨以后基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險

21、制度概述補充養(yǎng)老保險計劃具有什么特征？選擇什么樣的補充養(yǎng)老保險類型？政府在補充養(yǎng)老保險計劃中如何發(fā)揮作用？ 補充養(yǎng)老保險計劃(supplementary pension；complementary schemes)即企業(yè)年金計劃，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，依據(jù)國家政策和本企業(yè)經(jīng)濟狀況建立的、旨在提高職工退休后生活水平、對國家基本養(yǎng)老保險進行重要補充的一種養(yǎng)老保險形式。研究內(nèi)容補充養(yǎng)老保險計劃發(fā)揮什么樣的功能？補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險的關(guān)系如何？第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述一、補充養(yǎng)老保險計劃概念私人保險金(private pension)、職業(yè)保險金(occupatio

22、nal pension)及第二層次養(yǎng)老金(secondpill pension)，自愿保險金(voluntary pension)等。一般而言，補充養(yǎng)老保險計劃往往具有以下特征：第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述第一，企業(yè)自發(fā)建立或國家強制企業(yè)建立第二，經(jīng)辦方式靈活多樣第三，企業(yè)年金基金實行市場化投資運營第四，政府在年金的建立和管理中不承擔直接責任第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述二、補充養(yǎng)老保險計劃性質(zhì)（一） 補充養(yǎng)老保險計劃與基本養(yǎng)老保險在作用和功能上都是為了保障勞動者退休后的生活，但保障程度不一樣：前者是錦上添花，滿足更高的生活需求；后者則是雪中送炭，保障基本生活需求。 （二） 補充養(yǎng)老保險計劃與基

23、本養(yǎng)老保險和商業(yè)人壽保險在適用法律、覆蓋范圍、經(jīng)辦主體、鼓勵政策和監(jiān)管機制等方面又各不相同，存在著明顯區(qū)別。第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述三、補充養(yǎng)老保險計劃主要類型 在多種社會保險項目中，養(yǎng)老保險的項目覆蓋面最大，對社會穩(wěn)定的保護作用也最大。統(tǒng)觀多種養(yǎng)老保險制度，從資金的籌集管理和發(fā)放的方面來看，主要有以下四種模式。補充養(yǎng)老保險計劃主要類型根據(jù)法律規(guī)范的程度來劃分：自愿性、強制性2.根據(jù)待遇計發(fā)辦法來劃分：繳費確定型、待遇確定型和混合型四、補充養(yǎng)老保險計劃主要功能第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述實現(xiàn)多層次養(yǎng)老保險制度模式的迫切需要企業(yè)人才競爭日趨激烈的需要促進資本市場發(fā)育的需要五、政府在補充養(yǎng)老保

24、險計劃中的作用世界各國政府對于企業(yè)年金發(fā)展一般都采取鼓勵和支持的政策第三節(jié) 補充養(yǎng)老保險制度概述第一，給予稅收優(yōu)惠第二，法律政策規(guī)范第三，進行必要的監(jiān)管第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革我國養(yǎng)老保險制度經(jīng)歷了怎么樣的發(fā)展？企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險進行了什么改革和創(chuàng)新？城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度解決了什么問題？研究內(nèi)容機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革方向和內(nèi)容如何？傳統(tǒng)養(yǎng)老體制存在哪些主要問題？第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革 改革開放前，是我國老年社會保險的建立和發(fā)展階段。改革開放后 ，我國老年社會保險制度進一改革和完善。1997年7月1日關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

25、制度，并不斷發(fā)展完善。企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的建立和發(fā)展，為改革機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度創(chuàng)造了良好條件。對于沒有單位的無論是勞動者還是無業(yè)者，同樣面臨著進入老年后的生活維持問題。隨著統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設計劃的施行，城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險一體化也逐漸提上了議事日程。01020304養(yǎng)老保險制度初建時期始建于50年代初期文革時的企業(yè)保險社會保險失去了它的社會統(tǒng)籌功能，社會保險演變?yōu)椤捌髽I(yè)保險”。職工養(yǎng)老保險制度改革從1984年起，國家開始改革試點。20世紀90年代后進行創(chuàng)新。統(tǒng)一的企業(yè)養(yǎng)老保險1997年7月，國務院頒布了關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定。第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革一、我國城鎮(zhèn)職工現(xiàn)代養(yǎng)

26、老保險制度的建立發(fā)展歷史：一、我國城鎮(zhèn)職工現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度的建立我國傳統(tǒng)養(yǎng)老體制存在的主要問題：第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革第一，養(yǎng)老保險覆蓋面窄，社會化程度低第二，養(yǎng)老保險層次單一第三，養(yǎng)老保險享受權(quán)利、待遇水平因職工身份不同存在差異第四，退休條件和待遇標準不盡科學合理第五，基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法不適應勞動工資制度改革的要求，基本養(yǎng)老金沒有調(diào)整機制第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革二、我國城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險制度改革和創(chuàng)新20世紀90年代后，我國理論界和政府有關(guān)部門對企業(yè)職工的社會保險制度的改革和發(fā)展進行了全面的分析和研究，在一些主要問題上取得了共識： (一)養(yǎng)老保險的基本模式 我國目前不宜以現(xiàn)收現(xiàn)付

27、的受益基準制作為制度的主體，而應選擇基金預籌積累的供款基準制。(二)養(yǎng)老保險的管理及基金運營 必須使社會保險的行政管理和基金經(jīng)營兩者分開，相互監(jiān)督，相互制約。(三)社會養(yǎng)老保險的覆蓋面 要進一步擴大社會養(yǎng)老保險的覆蓋面，把計劃經(jīng)濟體制下只覆蓋國有經(jīng)濟部門的養(yǎng)老保險，拓展為全體城鎮(zhèn)勞動者共同參加、各種所有制經(jīng)濟全面覆蓋的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度。三、統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的建立第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革社會互濟與自我保障相結(jié)合原則基本養(yǎng)老保險要保障基本生活的原則新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡的原則社會養(yǎng)老保險行政管理與基金管理體制分開的原則逐步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的原則 1997年7月，國務

28、院頒布了關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定，要求各地各級人民政府把社會保障事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展計劃，貫徹基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活的原則，把改革企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度與建立多層次的社會保障體系緊密結(jié)合起來。確立五個基本原則：第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革四、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革2015年，國務院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定出臺，就改革的目標和基本原則、改革的范圍、實施的模式、養(yǎng)老金的計發(fā)辦法和養(yǎng)老金的正常調(diào)整機制作了全面部署與安排。 （一）改革的基本原則1.公平與效率相結(jié)合； 2.權(quán)利與義務相對應 ；3.保障水平與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應；4.改革前

29、與改革后待遇水平相銜接 ；5.解決突出矛盾與保證可持續(xù)發(fā)展相促進（二）改革的范圍適用于按照公務員法管理的單位、參照公務員法管理的機關(guān)（單位）、事業(yè)單位及其編制內(nèi)的工作人員。 （三）與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險接軌，實行統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度（四）改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法（五）建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制第四節(jié) 我國養(yǎng)老保險制度沿革五、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險改革由于傳統(tǒng)二元制結(jié)構(gòu)的影響，我國曾在農(nóng)村針對農(nóng)村居民建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險， 面向城鎮(zhèn)居民推行城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險。隨著統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設計劃的施行，城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險一體化也逐漸提上了議事日程。2014年2月，國務院決定合并新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和

30、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。（一）任務目標（二）參保范圍年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。（三）基金籌集城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。（四）建立個人賬戶國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。 （五）待遇及調(diào)整城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。 （六）領取條件（七）制

31、度銜接城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度與職工基本養(yǎng)老保險、優(yōu)撫安置、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、農(nóng)村五保供養(yǎng)等社會保障制度以及農(nóng)村部分計劃生育家庭獎勵扶助制度的銜接第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展各國養(yǎng)老保險面臨著什么樣的危機？改革必須遵循哪些基本原則？如何解決養(yǎng)老保險改革設計和實施應該注意的問題？研究內(nèi)容養(yǎng)老保險體系改革的目標是什么？各國主要采取了哪些改革舉措？第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展各國的經(jīng)驗表明，多層次的設計有助于實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的多重目標最重要的目標是減少貧困與實現(xiàn)和諧消費追求更有效地處置養(yǎng)老保險制度面臨的經(jīng)濟、政治及人口老齡化風險。第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展一、各國養(yǎng)老保險改革的主要舉措（一）

32、將基本養(yǎng)老保險繳費率控制在參保單位和參保人可承受范圍內(nèi)（二）突出個人賬戶作用，強化養(yǎng)老保險激勵機制（三）建立養(yǎng)老基金自平衡機制，合理調(diào)整養(yǎng)老金給付水平，促進代際平衡（四）厘清一般公共預算與養(yǎng)老基金預算關(guān)系，強化養(yǎng)老基金預算獨立性（五）提高領取滿額養(yǎng)老金年齡，并建立彈性機制引導勞動者推遲領取養(yǎng)老金（六）注重養(yǎng)老保險制度改革的前瞻性（七）明晰養(yǎng)老保險與養(yǎng)老福利救助的各自定位二、養(yǎng)老保險改革的若干關(guān)鍵原則第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展提供基本收入保障和減少貧困基金制養(yǎng)老保險改革不論在哪一層次實施，都將在經(jīng)濟和政治方面產(chǎn)生重要的積極效應可以考慮建立強制性完全基金積累的第二保障層次，但應首先提供一個實用

33、的具體評估標準第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展三、養(yǎng)老保險體系改革的目標當某國以一種合適的方式推行福利改進計劃時，養(yǎng)老保險改革的首要目標是提供有足夠保障水平的、可負擔的、可持續(xù)的和具有穩(wěn)定退休收人的保障制度，具體表現(xiàn)在：養(yǎng)老保險改革目標1.保障性2.有效性3.持續(xù)性4.穩(wěn)定性第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展四、養(yǎng)老保險制度設計和實施中的相關(guān)問題 （一）可行的改革選擇從總體的范圍來說，相關(guān)項目包括：在原來的制度框架內(nèi)進行的調(diào)整，維持原有體系的給付結(jié)構(gòu)、公共管理安排和現(xiàn)收現(xiàn)付的制度框架，并調(diào)整制度框架內(nèi)主要變量。（二）多層次養(yǎng)老保險制度設計，緩解貧困和再分配每一層次養(yǎng)老保險制度對于貧困救助的作用和能力

34、、和諧消費和高收入者向面臨老年貧困風險的群體再分配，不僅依靠制度設計本身和相關(guān)激勵因素，也在相當程度上依靠管理能力的提升。（三）養(yǎng)老保險制度的財務可持續(xù)能力根據(jù)設立的繳費水平籌集的資金足以支付當期和未來的養(yǎng)老金給付，而不是隨意提高繳費水平、降低待遇或由政府財政預算彌補赤字。第五節(jié) 國際養(yǎng)老保險改革與發(fā)展五、管理和實施方面的限制 （一）管理面臨的關(guān)鍵問題引入個人身份識別系統(tǒng)和賬戶系統(tǒng)(尤其是DC模式)，以及統(tǒng)一的繳費系統(tǒng)。（二）養(yǎng)老保險的賬戶管理費用問題首先，通過一個中央清算中心的設置，力求降低管理費用以限制總費用的增長，如降低費用征收和賬戶管理的成本；其次，通過限制在投資基金中的任意轉(zhuǎn)換來降低市場交易費用；最后，通過限制個體的選擇來限制資金管理費用，包括使用被動的投資產(chǎn)品管理，由雇主替員工統(tǒng)一選擇投資管理者，并在有限的賬戶管理者中展開競爭性的投標。（三）養(yǎng)老保險改革的三個重要階段改革辯論階段、改革理念形成階段和立法與實施階段本章小結(jié)本章小結(jié)1. 養(yǎng)老保險是國家根據(jù)勞動者的體質(zhì)和勞動力資源狀況，確定年齡，允許勞動者達到這個年齡界限時可以解除勞動義務，完全或基本退出生產(chǎn)勞動或工作崗位，在年老喪失勞動能力的情況下，由國家或社會給予一定數(shù)