有限公司資本性支出管理制度

1、第 頁(yè) 共 7 頁(yè)資本性支出管理制度第一章 總則第一條 為了適應(yīng)公司（以下簡(jiǎn)稱公司）發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范資本性支出管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)中國(guó)鋁業(yè)公司投資管理和全面預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際, 特制定本管理制度。第二條 本管理制度適用范圍包括公司直接投資及所屬二級(jí)單位和各全資、控股子公司的資本性支出。第二章 資本性支出管理的范圍與原則第三條資本性支出管理分為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理和固定資產(chǎn)零購(gòu)管理固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理：是指對(duì)所屬有關(guān)單位進(jìn)行的技改、擴(kuò)建、新建的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開工建設(shè)、施工管理、竣工驗(yàn)收等過程的管理。固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目大、中、

2、小型劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：大型項(xiàng)目是指總投資在500 萬(wàn)元以上（含500 萬(wàn)元）的項(xiàng)目；中型項(xiàng)目是指總投資在50 500 萬(wàn)元區(qū)間的項(xiàng)目；小型項(xiàng)目是指總投資在50 萬(wàn)元以下 （含 50 萬(wàn)元） 的小型項(xiàng)目。固定資產(chǎn)零購(gòu)管理：是指對(duì)所屬有關(guān)單位進(jìn)行的零星固定資產(chǎn)購(gòu)置的管理。第四條資本性支出管理應(yīng)遵循的原則：（一）公司所有資本性支出必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及公司發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃，突出并圍繞主業(yè)，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力；（二）堅(jiān)持以提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，以公司確定的項(xiàng)目投資回報(bào)率為衡量準(zhǔn)則。投資回報(bào)至少應(yīng)達(dá)到中鋁公司規(guī)定的項(xiàng)目資本金稅后基準(zhǔn)收益率12。第三章 資本性支出管理的領(lǐng)導(dǎo)與組織第五條 管理機(jī)構(gòu)分工及職責(zé)、權(quán)限

3、（一）經(jīng)理辦公會(huì)：為公司投資決策機(jī)構(gòu)。審定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃；審定公司大、中型投資項(xiàng)目；審議并考核投資管理各項(xiàng)任務(wù)的完成情況。（二）發(fā)展管理委員會(huì)：為公司投資專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)組織相關(guān)職能部門對(duì)公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃進(jìn)行討論和修訂；負(fù)責(zé)組織公司大型投資項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究；負(fù)責(zé)組織審議公司大、中型投資項(xiàng)目；審定公司小型投資項(xiàng)目及固定資產(chǎn)零購(gòu)；負(fù)責(zé)提出公司投資管理任務(wù)完成情況的考核意見。第六條 部門、二級(jí)單位及全資、控股子公司（一）計(jì)劃發(fā)展部：為公司投資業(yè)務(wù)的專業(yè)歸口管理部門。負(fù)責(zé)制訂并組織實(shí)施公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃，負(fù)責(zé)下達(dá)投資項(xiàng)目資金使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)大、中

4、型投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及初步設(shè)計(jì)的論證及報(bào)批，并對(duì)項(xiàng)目工程實(shí)施階段的招投標(biāo)、概預(yù)算、施工管理及竣工驗(yàn)收等全過程進(jìn)行管理。參與公司及所屬企業(yè)進(jìn)行的其它投資行為的管理。（二）公司各相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門按照各自職責(zé)范圍，行使公司資本性支出管理職責(zé)。（三）二級(jí)單位及全資、控股子公司貫徹執(zhí)行中國(guó)長(zhǎng)城鋁業(yè)公司資本性支出管理制度及有關(guān)規(guī)定；指定相關(guān)部門為本單位固定資產(chǎn)投資管理部門；按照公司審批意見，具體實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)。第四章 年度資本性支出計(jì)劃的編制與審批第七條計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)組織各有關(guān)單位，依據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制公司年度投資計(jì)劃。第八條各有關(guān)單位于本年度11 月 20 日前，完成年

5、度投資計(jì)劃初稿的編制，并報(bào)公司計(jì)劃發(fā)展部，主管經(jīng)理組織各有關(guān)部門對(duì)計(jì)劃初稿進(jìn)行審查，由計(jì)劃發(fā)展部形成公司年度投資計(jì)劃草案，提交公司發(fā)展管理委員會(huì)研究，由公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，上報(bào)中鋁公司批復(fù)后執(zhí)行。第九條 公司年度投資計(jì)劃，可于每年6 月底根據(jù)情況進(jìn)行調(diào)整。相關(guān)單位應(yīng)于每年6 月 20 日前，將本單位調(diào)整計(jì)劃報(bào)公司計(jì)劃發(fā)展部。公司發(fā)展管理委員會(huì)研究提出處理意見，由公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)，上報(bào)中鋁公司批復(fù)后執(zhí)行。第十條 全資、控股公司的資本性支出項(xiàng)目納入公司年度投資計(jì)劃管理。第五章 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批第十一條50 萬(wàn)元以下 （含 50 萬(wàn)元） 新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目列入年度投資計(jì)劃后，各有關(guān)單位自行組

6、織實(shí)施，開工前需由公司主管經(jīng)理簽發(fā)開工報(bào)告。第十二條列入年度計(jì)劃的500 萬(wàn)元以下（含500 萬(wàn)元）新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目應(yīng)由申報(bào)單位編制項(xiàng)目建議書，項(xiàng)目建議書內(nèi)容應(yīng)包括：建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)必要性、技術(shù)方案、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及預(yù)期效益情況等。由公司發(fā)展管理委員會(huì)負(fù)責(zé)組織對(duì)項(xiàng)目建議書進(jìn)行會(huì)審，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，由計(jì)劃發(fā)展部組織實(shí)施。第十三條500 萬(wàn)元以上新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目應(yīng)由具有相關(guān)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制可行性研究報(bào)告，由公司發(fā)展管理委員會(huì)組織審查，經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審定后，報(bào)中鋁公司審批，按照中鋁公司批復(fù)意見組織實(shí)施。第六章固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的實(shí)施過程管理第十四條建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)工作由計(jì)劃發(fā)展部按照

7、中國(guó)鋁業(yè)公司投資項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理辦法組織實(shí)施。第十五條大、中型項(xiàng)目開工應(yīng)具備的條件如下：（一）項(xiàng)目法人已經(jīng)設(shè)立或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人已確定。（二）項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及總概算已經(jīng)批復(fù)。（三）項(xiàng)目資本金和其它建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)，資金來(lái)源符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。（四）政府相關(guān)建設(shè)審批手續(xù)辦理完成。（五）項(xiàng)目主體工程（或控制性工程）的施工單位已經(jīng)通過招標(biāo)選定，施工承包合同已經(jīng)簽訂。（六）項(xiàng)目實(shí)施單位與項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位已簽訂設(shè)計(jì)圖紙交付協(xié)議，項(xiàng)目主體工程（或控制性工程）的施工圖紙至少可滿足連續(xù)三個(gè)月施工的需要。（七）項(xiàng)目施工監(jiān)理單位已通過招標(biāo)選定。（八）項(xiàng)目征地、拆遷和施工場(chǎng)地“四通一平”（即供電、供水、運(yùn)輸、通迅和場(chǎng)地平整）工作

8、已經(jīng)完成，有關(guān)外部配套生產(chǎn)條件已簽訂協(xié)議。項(xiàng)目主體工程（或控制性工程）施工準(zhǔn)備工作已經(jīng)做好，具備連續(xù)施工的條件。（九）項(xiàng)目建設(shè)需要的主要設(shè)備和材料已經(jīng)訂貨，項(xiàng)目所需建筑材料已落實(shí)來(lái)源和運(yùn)輸條件，并已準(zhǔn)備好連續(xù)三個(gè)月的施工材料用量。小型項(xiàng)目的開工條件可參照?qǐng)?zhí)行。第十六條項(xiàng)目開工前由項(xiàng)目責(zé)任人提出開工請(qǐng)示并填報(bào)開工報(bào)告；開工報(bào)告由公司主管經(jīng)理審批，公司計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)開工手續(xù)的辦理。第十七條項(xiàng)目實(shí)施的投資計(jì)劃管理：項(xiàng)目的投資計(jì)劃與落實(shí)均在年度投資計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)列支，公司計(jì)劃發(fā)展部根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任人提出的月度投資計(jì)劃商財(cái)務(wù)部后下達(dá)項(xiàng)目資金月度使用計(jì)劃。第十八條項(xiàng)目進(jìn)度管理：各項(xiàng)目責(zé)任人要建立科學(xué)、準(zhǔn)

9、確的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃并報(bào)計(jì)劃發(fā)展部；各項(xiàng)目責(zé)任人每月25日向公司計(jì)劃發(fā)展部遞交建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)展報(bào)告。計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)對(duì)各建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度提出考核意見。第十九條項(xiàng)目變更管理：項(xiàng)目工程變更及簽證，須附有規(guī)范的施工資料，由計(jì)劃發(fā)展部根據(jù)公司規(guī)定、合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審核，報(bào)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)入工程結(jié)算。第二十條質(zhì)量監(jiān)督和施工安全監(jiān)督：項(xiàng)目建設(shè)過程中，要自覺接受建設(shè)部門、行業(yè)委托的建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督部門、施工安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)的質(zhì)量監(jiān)督和施工安全監(jiān)督。第二十一條固定資產(chǎn)大、中型投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收參照 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工驗(yàn)收辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條資本性支出項(xiàng)目由計(jì)劃發(fā)展部組織審定工程預(yù)、決算。重點(diǎn)項(xiàng)目由公司委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目過程審計(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)評(píng)價(jià)。第二十三條項(xiàng)目后評(píng)價(jià)：公司大、中型項(xiàng)目投入生產(chǎn)并正常使用半年內(nèi)，由公司發(fā)展管理委員會(huì)組織相關(guān)部門和單位進(jìn)行項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)。第二十四條公司的監(jiān)察、審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的全過程實(shí)施監(jiān)督。第七章 固定資產(chǎn)零購(gòu)實(shí)施過程管理第二十五條在公司批復(fù)的年度計(jì)劃額度內(nèi)，申請(qǐng)單位提交月度購(gòu)置計(jì)劃，計(jì)劃發(fā)展部確定初審預(yù)算金額后，報(bào)公司發(fā)展管理委員會(huì)和預(yù)算管理委員會(huì)討論通過后，由公司集中采購(gòu)或安排相關(guān)單位按規(guī)定進(jìn)行購(gòu)置。第二十六條零星固定資產(chǎn)報(bào)銷、轉(zhuǎn)固時(shí)必須明確設(shè)備數(shù)量、型號(hào)