企業(yè)內(nèi)控崗位-職責(zé)

1、 企業(yè)內(nèi)控崗位-職責(zé)企業(yè)內(nèi)控崗位-職責(zé)之相關(guān)制度和職責(zé)，企業(yè)內(nèi)控也有多個(gè)工作崗位,都有工作的主與次之分,每個(gè)崗位都會(huì)有不同的崗位職責(zé)。以下為企業(yè)內(nèi)控崗位的職責(zé)的資料,可供參考。在企業(yè)里當(dāng)內(nèi)部把握消逝問(wèn)題時(shí),誰(shuí)是主要責(zé)任,誰(shuí)是次要責(zé)任.企業(yè)內(nèi)控也有多個(gè)工作崗位,都有工作的主與次之分,每個(gè)崗位都會(huì)有不同的（崗位職責(zé)）。以下為（企業(yè)內(nèi)控崗位的職責(zé)）的資料,可供參考。 在企業(yè)里當(dāng)內(nèi)部把握消逝問(wèn)題時(shí),誰(shuí)是主要責(zé)任,誰(shuí)是次要責(zé)任,誰(shuí)沒(méi)有責(zé)任,都應(yīng)當(dāng)很清晰的量化。但在許多企業(yè)里往往都會(huì)責(zé)怪財(cái)務(wù)人員,都會(huì)責(zé)怪財(cái)務(wù)總監(jiān)。事實(shí)上,內(nèi)部把握第一責(zé)任人應(yīng)當(dāng)是企業(yè)負(fù)責(zé)人。所以,企業(yè)應(yīng)當(dāng)清晰明確內(nèi)部把握崗位和職責(zé),重視內(nèi)

2、控崗位設(shè)計(jì)。內(nèi)控崗位主要包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位和信息反饋崗位,具體如下圖: 1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位 內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位包括各屬地負(fù)責(zé)人、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和各委員會(huì)負(fù)責(zé)人。 各屬地負(fù)責(zé)人是內(nèi)控第一領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 各屬地負(fù)責(zé)人(包括集團(tuán)首席執(zhí)行官、各分公司或子公司總經(jīng)理、各經(jīng)營(yíng)部或辦事處經(jīng)理)是屬地管理的一把手,各屬地各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理都離不開(kāi)他的支持和重視。內(nèi)控涉及的工作是跨部門(mén)的工作,跨部門(mén)的工作必需由屬地負(fù)責(zé)人或?qū)俚刎?fù)責(zé)人審定的流程來(lái)協(xié)調(diào)處理。在現(xiàn)實(shí)的日常工作中,跨部門(mén)扯皮的工作很多,假如屬地負(fù)責(zé)人沒(méi)有內(nèi)控責(zé)任崗位意識(shí),那么當(dāng)內(nèi)控消逝問(wèn)題時(shí),屬地負(fù)責(zé)人就追究不了哪部門(mén)哪崗位的責(zé)任(哪環(huán)節(jié)消逝問(wèn)題),這必

3、將難于對(duì)癥下藥地根除。所以,當(dāng)問(wèn)題消逝后,屬地負(fù)責(zé)人必需很清晰地知道哪環(huán)節(jié)消逝問(wèn)題,并準(zhǔn)時(shí)對(duì)癥下藥地妥當(dāng)解決(包括追究責(zé)任人),以免損害無(wú)辜人員的工作感情和樂(lè)觀性。 各委員會(huì)負(fù)責(zé)人是內(nèi)控其次領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 之所以叫“內(nèi)控”是由于涉及到跨部門(mén)工作,涉及到部門(mén)利益和個(gè)人利益,所以,企業(yè)一般的做法就是成立各種相關(guān)的業(yè)務(wù)委員會(huì)或項(xiàng)目小組(以下簡(jiǎn)稱(chēng):委員會(huì)),以打破部門(mén)壁壘,快速推動(dòng)管理。這是內(nèi)控重要環(huán)節(jié),各部門(mén)應(yīng)當(dāng)支持各委員會(huì)開(kāi)展工作。委員會(huì)負(fù)責(zé)人未必要是屬地負(fù)責(zé)人或哪部門(mén)負(fù)責(zé)人,但與業(yè)務(wù)必需息息相關(guān)。 各部門(mén)負(fù)責(zé)人是內(nèi)控第三領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 各項(xiàng)目流程的環(huán)節(jié)操作人員由于（人事管理）歸屬問(wèn)題,在實(shí)際工作中往往會(huì)

4、遇到所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人的干涉,或因某部門(mén)負(fù)責(zé)人在該流程中所扮演的角色只是一個(gè)職員職責(zé)而礙于面子從而沒(méi)有樂(lè)觀協(xié)作等,使得該項(xiàng)目流程不能順當(dāng)執(zhí)行。所以,各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注和擔(dān)當(dāng)本部門(mén)在各項(xiàng)目流程中扮演角色的責(zé)任。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是保障內(nèi)控信息正確的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 內(nèi)控信息,諸如:費(fèi)用把握、成本消耗、存貨結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款管理、各項(xiàng)獎(jiǎng)懲等最終會(huì)通過(guò)會(huì)計(jì)的賬務(wù)反饋出來(lái)。所以,為避開(kāi)因核算、統(tǒng)計(jì)口徑或形式不同而產(chǎn)生數(shù)據(jù)上的差異或差錯(cuò),從而影響各項(xiàng)管理決策,凡涉及內(nèi)控信息的核算或統(tǒng)計(jì)的設(shè)計(jì)、方法、審核或?qū)徟紤?yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)。 2、內(nèi)控信息反饋崗位 內(nèi)控信息反饋崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)清晰明白,不要多個(gè)崗位做重復(fù)的工作,要

5、避開(kāi)“打雜工”的崗位消逝,以免鋪張資源和影響各崗位人員之間和諧工作?，F(xiàn)實(shí)工作中,由于企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范,造成“打雜工”的人員很多,表面上氣氛很好,人人寵愛(ài)企業(yè),而實(shí)質(zhì)上這已嚴(yán)峻的違反了“不相容職務(wù)相互分別把握”內(nèi)控原則。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分工僅僅是相對(duì)獨(dú)立的,實(shí)質(zhì)是一個(gè)完整的信息核算體系,各崗位的核算信息之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)必需相吻合。主辦會(huì)計(jì)要具有全面核算的綜合素養(yǎng),確保核算數(shù)據(jù)真實(shí)精確。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分工和崗位設(shè)置息息相關(guān),要依實(shí)際工作量而定,比如說(shuō),有的企業(yè)將資金會(huì)計(jì)分為銀行會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì),將臺(tái)賬會(huì)計(jì)設(shè)置兩人等。一般地講,材料和銷(xiāo)售的核算工作應(yīng)當(dāng)都有專(zhuān)人負(fù)責(zé),由于這涉及

6、到對(duì)賬問(wèn)題,對(duì)賬工作量往往比較大和繁瑣,同時(shí)也有利于對(duì)號(hào)入座,樹(shù)立良好的外部形象。 內(nèi)控信息反饋崗位職責(zé)扼要說(shuō)明如下: 主辦會(huì)計(jì):主要工作職責(zé)包括審核助理睬計(jì)賬務(wù)處理、涉及資金流項(xiàng)目賬務(wù)處理、報(bào)稅、報(bào)表編制、政府相關(guān)統(tǒng)計(jì)、檔案管理(重點(diǎn)是憑證、報(bào)表和賬簿)等。 分析專(zhuān)員:主要工作職責(zé)包括報(bào)表合并、相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)分析等。 審計(jì)人員:主要職責(zé)包括賬務(wù)、報(bào)表、合同、檔案、資產(chǎn)、存貨的審計(jì),以及主要領(lǐng)導(dǎo)人事變動(dòng)離任審計(jì)等。 管理專(zhuān)員:主要工作職責(zé)包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、績(jī)效考核、制度建設(shè)、票據(jù)管理、檔案管理、資產(chǎn)管理尤其是對(duì)不良存貨進(jìn)行管理,以及日常事務(wù)管理包括協(xié)作人力資源部聘請(qǐng)等工作。 倉(cāng)管主管:主要工作

7、職責(zé)包括精確收發(fā)物資、物資堆放管理、開(kāi)具入庫(kù)單出庫(kù)單、每天登記倉(cāng)庫(kù)賬、定期(一旬為適)與會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬等。 出納員:主要工作職責(zé)包括資金進(jìn)出管理、每天逐筆登記賬簿或輸入軟件、每天來(lái)往銀行或向銀行詢(xún)問(wèn)銀行賬上資金狀況、每天或定期將單據(jù)給會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、編制銀行余額調(diào)整表等。 材料會(huì)計(jì):主要工作職責(zé)包括外購(gòu)物資賬務(wù)處理、審核(或初審)物資價(jià)格、選購(gòu)合同管理、應(yīng)付賬款對(duì)賬、與選購(gòu)人員內(nèi)部對(duì)賬和與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部對(duì)賬等。 銷(xiāo)售會(huì)計(jì):主要工作職責(zé)包括銷(xiāo)售產(chǎn)品和其他物質(zhì)賬務(wù)處理、審核銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售合同管理、應(yīng)收賬款外部對(duì)賬、與臺(tái)賬會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬和與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部對(duì)賬等。 成本會(huì)計(jì):主要工作職責(zé)包括實(shí)際成本核算、成本預(yù)算管理、成本分析、工資核算、工價(jià)審核和管理、與成本會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬等。 稅務(wù)會(huì)計(jì):負(fù)責(zé)每月報(bào)稅、稅票購(gòu)買(mǎi)和管理、每月銷(xiāo)項(xiàng)稅收和進(jìn)項(xiàng)稅收的把握、分析和籌劃,收集稅務(wù)和財(cái)政（政策法規(guī)）,并對(duì)企業(yè)內(nèi)部稅籌進(jìn)行分析和調(diào)控等。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì):主要工作職責(zé)包括成本消耗統(tǒng)計(jì)和分析、與成