人工成本分析報(bào)告1

1、人工成本分析報(bào)告1人工成本分析報(bào)告17/7人工成本分析報(bào)告1全國(guó)大化肥公司人工成本分析報(bào)告為提高公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，指引公司降低勞動(dòng)耗費(fèi)、提高經(jīng)濟(jì)效益，更好地辦理國(guó)家、公司和個(gè)人三者之間的關(guān)系，合理確立員工收入水平，中國(guó)勞動(dòng)學(xué)會(huì)化工分會(huì)從2000年起在全國(guó)大化肥公司張開了人工成本分析活動(dòng)。今年，是大化肥公司張開人工成本分析活動(dòng)的第三年，前二年分析活動(dòng)的成就起到了行業(yè)人工成本指導(dǎo)線的作用，獲得了業(yè)內(nèi)各公司和相關(guān)專家的必然，為大化肥公司控制人工成本供給了重要的參照依照。此后我會(huì)將連續(xù)張開這項(xiàng)活動(dòng)，其實(shí)不停擴(kuò)大分析的廣度和增添分析的深度。今年度全國(guó)有16家化肥公司供給了人工成本檢查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),此中1

2、1家公司報(bào)表數(shù)據(jù)圓滿,占全國(guó)大化肥公司的39%。今年度統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)公司人工成本的各項(xiàng)指標(biāo)比上年有好轉(zhuǎn)，經(jīng)過(guò)各大化肥公司一年的努力，人工成本指標(biāo)下滑的趨向被基本截止住了?？墒牵?004年是我國(guó)加入WTO的第三年，化肥的入口關(guān)稅配額將會(huì)提高，這對(duì)國(guó)內(nèi)大化肥公司的生計(jì)與發(fā)展將是一個(gè)嚴(yán)重的考驗(yàn)。人工成本的效益分析指標(biāo)是人工成本分析的核心指標(biāo),包含勞動(dòng)分派率、人事開銷率和人工成本占總成本含量指標(biāo)。今年度大化肥公司均勻勞動(dòng)分派率為29.5%，比上年降落了6.8個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為9.97%；人工成本產(chǎn)出系數(shù)為3.39，比上年上漲了0.64，行業(yè)先進(jìn)值為10.03；均勻人事開銷率為10.1%，比上年降落了1

3、.6個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為1/74.3%；人工成本銷售收入系數(shù)為9.94，比上年上漲了1.36，行業(yè)先進(jìn)值為23.5；人工成本含量為11%，比上年上漲了0.4個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為4.5%；每百元人工成本實(shí)現(xiàn)收益79元，行業(yè)先進(jìn)值為466元。均勻全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為9.05萬(wàn)元，比上年增添了46.7%，行業(yè)先進(jìn)值為67萬(wàn)元；均勻薪資為1.74萬(wàn)元，比上年增添了13.7%；勞動(dòng)生產(chǎn)率增添幅度與均勻薪資增添幅度的比率為1：0.29，勞動(dòng)生產(chǎn)率的增添快度高于薪資率增添的速度，薪資增添控制在合理的范圍內(nèi)為提高公司在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，指引公司降低勞動(dòng)耗費(fèi)、提高經(jīng)濟(jì)效益，更好地辦理國(guó)家、公司和個(gè)人三者之間的關(guān)系

4、，合理確立員工收入水平，中國(guó)勞動(dòng)學(xué)會(huì)化工分會(huì)從2000年起在全國(guó)大化肥公司張開了人工成本分析活動(dòng)。今年，是大化肥公司張開人工成本分析活動(dòng)的第三年，前二年分析活動(dòng)的成就起到了行業(yè)人工成本指導(dǎo)線的作用，獲得了業(yè)內(nèi)各公司和相關(guān)專家的必然，為大化肥公司控制人工成本供給了重要的參照依照。此后我會(huì)將連續(xù)張開這項(xiàng)活動(dòng)，其實(shí)不停擴(kuò)大分析的廣度和增添分析的深度。2002年全國(guó)大化肥公司人工成本狀況以下：一、大體今年度全國(guó)有16家化肥公司供給了人工成本檢查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),此中11家公司報(bào)表數(shù)據(jù)圓滿,占全國(guó)大化肥公司的39%。2/7今年度統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)公司人工成本的各項(xiàng)指標(biāo)比上年有好轉(zhuǎn)，經(jīng)過(guò)各大化肥公司一年的努力，人工成本指

5、標(biāo)下滑的趨向被基本截止住了?？墒?，2004年是我國(guó)加入WTO的第三年，化肥的入口關(guān)稅配額將會(huì)提高，這對(duì)國(guó)內(nèi)大化肥公司的生計(jì)與發(fā)展將是一個(gè)嚴(yán)重的考驗(yàn)。二縱向分析2002年人工成本比較分析模型人工成本的效益分析指標(biāo)是人工成本分析的核心指標(biāo),包含勞動(dòng)分派率、人事開銷率和人工成本占總成本含量指標(biāo)。今年度大化肥公司均勻勞動(dòng)分派率為29.5%，比上年降落了6.8個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為9.97%；人工成本產(chǎn)出系數(shù)為3.39，比上年上漲了0.64，行業(yè)先進(jìn)值為10.03；均勻人事開銷率為10.1%，比上年降落了1.6個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為4.3%；人工成本銷售收入系數(shù)為9.94，比上年上漲了1.36，行業(yè)先進(jìn)

6、值為23.5；人工成本含量為11%，比上年上漲了0.4個(gè)百分點(diǎn)，行業(yè)先進(jìn)值為4.5%；每百元人工成本實(shí)現(xiàn)收益79元，行業(yè)先進(jìn)值為466元。3/7均勻全員勞動(dòng)生產(chǎn)率為9.05萬(wàn)元，比上年增添了46.7%，行業(yè)先進(jìn)值為67萬(wàn)元；均勻薪資為1.74萬(wàn)元，比上年增添了13.7%；勞動(dòng)生產(chǎn)率增添幅度與均勻薪資增添幅度的比率為1：0.29，勞動(dòng)生產(chǎn)率的增添快度高于薪資率增添的速度，薪資增添控制在合理的范圍內(nèi)。2002年人工成本比較分析模型勞動(dòng)分派率是人工成本總量與增添值的比率；人事開銷率是人工成本總量與銷售收入的比率。它們能反應(yīng)勞動(dòng)力因素的投入產(chǎn)出關(guān)系，能反應(yīng)生產(chǎn)率與勞動(dòng)力收入水平之間的關(guān)系，能令人們直觀

7、地判斷公司人工成本高低狀況，能方便地進(jìn)行國(guó)際比較。勞動(dòng)分派率和人事開銷率合適在同行業(yè)公司間進(jìn)行比較分析。人工成本占總成本的含量指標(biāo)能夠反應(yīng)同行業(yè)公司間產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的高低。三、構(gòu)造分析2002年人工成本構(gòu)造分析模型今年度大化肥公司均勻人工成本構(gòu)成為：薪資總數(shù)為65.4%，比上年降落了3個(gè)百分點(diǎn)；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為16.1%，與上年持平；員工福利費(fèi)為10.8%，比上年上漲了4.5個(gè)百分點(diǎn)；員工教育經(jīng)費(fèi)為1%，比上年降落了0.5個(gè)百分點(diǎn)；勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)為4/73.7%，比上年降落了0.4百分點(diǎn)；員工住處開銷為2.3%，比上年降落了0.2個(gè)百分點(diǎn)；工會(huì)經(jīng)費(fèi)1.1%，比上年降落了0.2個(gè)百分點(diǎn)；其余人工成本為0

8、.5，比上年上漲了0.1個(gè)百分點(diǎn)。薪資總數(shù)在人工成本中比重降落過(guò)快的現(xiàn)象，應(yīng)惹起我們的重視。人工成本構(gòu)成狀況分析指標(biāo)是指人工成本各構(gòu)成部分分別占人工成本總量的比重。該指標(biāo)能夠反應(yīng)各構(gòu)成部分在人工成本中的重要程度；該指標(biāo)在年度間的縱向比較，能夠反應(yīng)各構(gòu)成部分在人工成本中所占比重的增減改動(dòng)趨向；該指標(biāo)在公司間進(jìn)行橫向比較能夠反應(yīng)不一樣樣公司在人工成本投資方向上的差異。圖五2002年人工成本因素分析模型四、因素分析今年度大化肥公司均勻人工成本總數(shù)為7661.4萬(wàn)元，比上年增添了1.4%；均勻人數(shù)為2870人，比上年減少了14.9%；均勻人工成本為2.67萬(wàn)元，比上年增添了19.1%，行業(yè)最高值為5/

9、77.43萬(wàn)元，最低值為2.09萬(wàn)元，二者相差3.56倍，公司均勻人工成本水平差異較顯然。在增添的人工成本總數(shù)中，因均勻人數(shù)變化使總數(shù)降落1123.5萬(wàn)元，因均勻人工成本變化使總數(shù)增添1229.6萬(wàn)元。五、人工成本預(yù)警勞動(dòng)分派率、人事開銷率、人工成本占總成本含量三項(xiàng)指標(biāo)均超出行業(yè)均勻水平的公司，應(yīng)重視研究在公司收益最大化的狀況下，人工成本的必需投入量，將人工成本的控制放在早先。今年度三項(xiàng)指標(biāo)均超出行業(yè)均勻水平的公司有3家，占統(tǒng)計(jì)范圍公司的27%，可見(jiàn)業(yè)內(nèi)公司間管理差距很大，而這些公司的減員增效空間也很大。人工成本管理是指公司以現(xiàn)代化管理理論為指導(dǎo)，以開發(fā)人力資源和提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，界定人工成本構(gòu)成、成立人工成本指標(biāo)系統(tǒng)、制定人工成本標(biāo)準(zhǔn)、確立人工成本控制目標(biāo)、成立人工成本管理系統(tǒng)和制度、規(guī)范人工成本統(tǒng)計(jì)分析談?wù)摲椒?、健全人工成本預(yù)警制度的一系列管理活動(dòng)。管理是生產(chǎn)力，管理的核心是成本管理。在成本管理中，跟著市場(chǎng)的日趨圓滿，公司物化成本方面的可發(fā)掘潛力愈來(lái)愈少，而人工成本方面的可發(fā)掘潛力愈來(lái)愈大。美國(guó)管理專家Hallet提出：今日，一個(gè)組織所做的80%工作，它的競(jìng)爭(zhēng)敵手