企業(yè)收款管理規(guī)范

1、制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-1一、賬單的分發(fā)第一條 儲運(yùn)部管制組依業(yè)務(wù)人員按地區(qū)劃分整理賬單，定期匯合編制賬單清表一式三份，將賬單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二條 業(yè)務(wù)人員收到賬單清表時，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲運(yùn)部管制組；如發(fā)覺有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號寄回。第三條 客戶要求寄存賬單時，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)、金額等，交由客戶簽認(rèn)。收款時才還予客戶；如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。第四條 收到公司寄來的賬單后，訪問時如未能立即收款，則應(yīng)取得客戶收賬單的簽認(rèn)；若未能取得客戶的簽認(rèn)，則應(yīng)迅速于寄發(fā)日起3個月內(nèi)

2、向儲運(yùn)部申請取得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù)，憑以收款，否則逾期不辦致無法收取貨款時，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。二、收款的處理程序第五條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時應(yīng)于當(dāng)日填寫Collection Report(收款記錄)一式四份(一份自留，三份寄交公司會計(jì)部出納科)。第六條 市內(nèi)者直接將現(xiàn)金或支票連同Collection Report(收款記錄)第一、二、三聯(lián)親交出納并取得簽認(rèn)。第七條 外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲金通知單存入附近銀行分行或郵局。次日上午將支票、銀行送款單存根或郵政劃撥單存根用回形針不于Collection Report(收款記錄)第一、二、三聯(lián)，以掛號寄交會計(jì)部出納科。業(yè)務(wù)

3、人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的Collection Report(收款記錄)左下角備查。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-2三、收款記錄的填寫第八條 收款記錄的填寫方法如下：第一欄：CustomerNo(客戶號碼)。第二欄：CustomerName(客戶名稱)。第三欄：InvoiceNo(填發(fā)票附單號碼)，若系自己先行開發(fā)票且尚未打動身票附單而差不多收款者，請?zhí)顚懓l(fā)票號碼，若系收回退票款項(xiàng)時，請?zhí)顚憽巴似蓖ㄖ獣钡木幪?。Date(賬單開立日期)；Amount(銷貨金額)。第四欄：AmountCollected(收款金額)；Cash(所收現(xiàn)金金額)；Check(票據(jù)

4、)；Amount(所收現(xiàn)金金額)；MatDate(所收票據(jù)的兌現(xiàn)日期)。Sort：所收票據(jù)出票人為客戶本人者填“S”，屬客票者填“T”。BankName(所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn))。BankA/CNo(支票上的銀行賬號)。注：如因附單號碼及客戶號碼缺填或誤填，以至沖不到賬，無法找出應(yīng)有的銷貨日期以計(jì)算成績時，不予計(jì)算收款成績。四、收款票期的規(guī)定第九條 依產(chǎn)品種類及客戶的區(qū)不規(guī)定如下：1AM專賣店：自銷貨日期起4個月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5個月內(nèi)的票期。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-32BS直接客戶：以貨到收款為條件者，由送貨員收取現(xiàn)金，簽收的客戶則為

5、銷貨日期一個月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。3CF直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個月內(nèi)的票期。一般商店：自銷貨日期起3個月內(nèi)的票期。第十條 收款票期超過公司的規(guī)定時，依下列方式計(jì)算收款成績。1AM超過130天時，扣該票金額20%的成績。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。超過6190天時，扣該票金額60%的成績。超過91120天時，扣該票金額80%的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。2BS超過130天時，扣該票金額20%的成績。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。超過6190天時，扣該票金額70%的成績。超過91

6、天以上時，扣該票金額100%的成績。3CF超過130天時，扣該票金額20%的成績。超過3160天時，扣該票金額40%的成績。超過6190天時，扣該票金額60%的成績。超過91120天時，扣該票金額80%的成績。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-4五、收取票據(jù)須知第十一條 法定支票記載金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對不可更改，否則蓋章仍屬無效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第十二條 支票的抬頭請寫“股份有限公司”全稱。第十三條 跨年度時，日期易生筆誤，應(yīng)特不注意。第十四條 字跡模糊不

7、清時，應(yīng)予退回重新開立。第十五條 收取客票時，應(yīng)請客戶背書，同時寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。第十六條 “禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票，一律不予收取。第十七條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時，不應(yīng)以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找鈔票，應(yīng)依下列方式處理。1支票到期后，由公司以Cash(支付現(xiàn)金方式)找還。2另行訂購抵賬或抵交未付的賬款中的一部分第十八條 本公司無銷貨折讓的方法，如因發(fā)票金額誤開或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時，需將原開統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開立發(fā)票。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo(備忘錄)講明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時，扣除貨款或

8、以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)。六、退票的處理第十九條 “退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄信用科。第二十條 業(yè)務(wù)人員收到退票通知書后應(yīng)于15日內(nèi)(客票應(yīng)即時)前往洽收，并將結(jié)果填寫“退票洽收報告”寄回信用科，否則若發(fā)生問題，概由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，如因未能如期洽收，應(yīng)先函告信用科并講明擬往洽收的日期，以確保時效，維護(hù)公司的權(quán)益。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-5第二十一條 退票洽收若系換票，新開的票期不得超過退票通知書填發(fā)日期45天，否則計(jì)算收款成績時，扣減該票金額的80%，超過75天則扣減100%。七、問

9、題客戶的處理第二十二條 業(yè)務(wù)人員于訪問客戶或退票洽收時，如發(fā)覺客戶有異?，F(xiàn)象時，應(yīng)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞賬申請書”呈請批準(zhǔn)，由征信科追蹤處理。第二十三條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能明了客戶的情況變化并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該損失25%以上的金額。(注：疏于訪問意味著未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問客戶者。)第二十四條 為掌握公司全體客戶的信用情況及來往情況，業(yè)務(wù)人員關(guān)于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬款分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款今后因故無法收回形成呆賬時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25%

10、以上的金額。八、壞賬的處理第二十五條 “壞賬申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清晰，并將申請理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。第二十六條 壞賬發(fā)生的金額，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)先予扣減壞賬金額的300%。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名收款治理規(guī)定電子文件編碼GLZD096頁碼6-6九、賬單的移交及對賬第二十七條 賬單移交時，應(yīng)填寫“賬款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核對人均應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)，其中二份寄交征信科及賬款組，接收人接交時，除核對賬單金額外，并應(yīng)注意是否通過客戶簽認(rèn)，賬單千萬不可私下移交。第二十八條 財務(wù)部應(yīng)隨時對客戶辦理通訊或?qū)嵉貙~，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性。第二十九條 財務(wù)部應(yīng)定期三個月一次核對業(yè)務(wù)人員手中的賬單，或于專門目的下不定期抽查業(yè)務(wù)