SAPFICO模塊基本設(shè)置

1、SAP FI/CO 模塊設(shè)置（上篇）1. 一般設(shè)置貨幣定義貨幣換算的換算率增加換算率：M(標(biāo)準(zhǔn)兌換)-EUR(歐元)-RMB(人民幣)-比率2. 一般設(shè)置貨幣輸入?yún)R率增加匯率：M(標(biāo)準(zhǔn)兌換)-從EUR-到RMB-直接報價-開始生效日期3. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務(wù)會計定義公司維護(hù)公司名稱、詳細(xì)信息(地址、語言、國家、貨幣)4. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務(wù)會計定義信貸控制范圍建立維護(hù)信貸控制范圍，5. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務(wù)會計定義、復(fù)制、刪除，檢查公司代碼復(fù)制，刪除，檢查公司代碼拷貝建立一個公司代碼，刪除現(xiàn)有的公司代碼，檢查公司代碼的一致性6. 企業(yè)結(jié)構(gòu)定義財務(wù)會計定義、復(fù)制、刪除，檢查公司代碼編輯公司代碼數(shù)據(jù)維護(hù)公

2、司代碼的名稱、城市、國家、貨幣、語言7. 企業(yè)結(jié)構(gòu)分配財務(wù)會計給信貸控制區(qū)分配公司代碼為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的信貸控制范圍8. 財務(wù)會計總帳會計總帳科目主記錄準(zhǔn)備編輯科目表清單新建或拷貝會計科目表，維護(hù)科目表說明、語言、成本控制集成9. 財務(wù)會計總帳會計總帳科目主記錄準(zhǔn)備給科目表分配公司代碼為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的科目表10. 財務(wù)會計總帳會計總帳科目主記錄準(zhǔn)備定義科目組科目表創(chuàng)建或拷貝不同的帳戶組，指定帳戶組名稱、科目范圍11. 財務(wù)會計總帳會計總帳科目主記錄準(zhǔn)備定義留存收益科目設(shè)置自動結(jié)帳科目，業(yè)務(wù):BIL結(jié)轉(zhuǎn)余額，損益表科目類型:X 科目：31410100利潤分配-未分配利潤12

3、. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置公司代碼輸入全局參數(shù)設(shè)置公司代碼的全局性數(shù)據(jù)：會計組織：會計科目表、公司、信貸管理范圍、會計年度變式處理參數(shù)：字段狀態(tài)變式、記帳期間變式地址：標(biāo)題、名稱、地址、郵箱、通訊、搜索等13. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置會計年度維護(hù)會計年度變式維護(hù)財務(wù)期間設(shè)定，一般選用的是K4-12個記帳期間4個特別期間14. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置會計年度向一個會計年度變式分配公司代碼為公司代碼指定一個會計年度變式，一般使用K415. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證過帳期間定義未結(jié)清過帳期間變式定義一個過帳期間變式的代碼16. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證過帳期間未清和關(guān)帳過帳期間修改不同

4、變式不同帳戶類型的科目的可用期間17. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證過帳期間將變式分配給公司代碼為公司代碼指定過帳期間變式18. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證憑證號范圍定義憑證號范圍查看和指定不同公司代碼下的憑證范圍。間隔：指定不同的憑證號碼段；狀態(tài)：查看當(dāng)前分配到的號碼19. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證類型定義平整類型代碼以及說明文字20. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證憑證抬頭定義憑證的文本標(biāo)識維護(hù)文本表示號以及含義21. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制定義記帳碼維護(hù)記帳碼：代碼、名稱、借貸、帳戶類型、銷售相關(guān)、特別總帳、沖銷記帳碼、支付交易維護(hù)不同記帳碼的字段狀態(tài)

5、：不同行項(xiàng)目字段的顯示和輸入狀態(tài)22. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制維護(hù)字段狀態(tài)變式增加或維護(hù)字段狀態(tài)變式23. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目控制向字段狀態(tài)變式分配公司代碼為公司代碼分配一個字段狀態(tài)變式24. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目定義雇員的容差組不同公司代碼下記帳的上限（憑證總額、未清帳戶項(xiàng)目、現(xiàn)金折扣）25. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證行項(xiàng)目定義行項(xiàng)目文本維護(hù)行項(xiàng)目文本標(biāo)識及文本內(nèi)容26. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置憑證憑證處理缺省值缺省值定義不同事務(wù)碼的憑證類型和記帳碼27. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置檢查計算程序訪問隊(duì)列：定義訪問隊(duì)列標(biāo)識和

6、名稱定義條件類型：定義條件類型及相關(guān)數(shù)據(jù)定義過程：過程代碼及描述28. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置檢查和更改稅務(wù)處理設(shè)置稅收處理設(shè)置：代碼、描述、稅類型、過帳標(biāo)識29. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅基本設(shè)置向計算程序分配國家指定不同國家代碼下的計算過程:CN-TAXCN30. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅計算定義銷售/采購稅代碼不同稅碼下各處理代碼的比例或數(shù)值31. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置銷項(xiàng)/購置稅記帳定義稅務(wù)科目不同事物下的稅務(wù)科目設(shè)置MWS(銷項(xiàng)稅):21710705應(yīng)交稅金-增值稅-銷項(xiàng)稅VST(進(jìn)項(xiàng)稅):21710704應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅32

7、. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置信函定義信函類型定義信函類型代碼、類型名稱、一般數(shù)據(jù)、日期細(xì)目33. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置信函為信函類型分配程序定義不同信函類型對應(yīng)的程序名稱和變式34. 財務(wù)會計財務(wù)會計全局設(shè)置信函定義信函打印的格式名稱定義不同信函打印程序所使用的表格35. 財務(wù)會計總帳會計總帳科目行項(xiàng)目行項(xiàng)目顯示確定行項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)排序定義排序碼、說明、排序字段36. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來總帳科目過帳總帳科目過帳滿意定義總帳科目過帳的過帳碼采用默認(rèn)的40和5037. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來未結(jié)清項(xiàng)目結(jié)清定義結(jié)清過帳碼清帳過程的各項(xiàng)過帳碼的設(shè)置38. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來結(jié)算重組定義G

8、R/IR結(jié)清的調(diào)整科目定義不同事務(wù)下的結(jié)清科目，例如：GNB(已交貨但未開發(fā)票)：統(tǒng)馭科目12010000GR/IR,調(diào)整科目12010900GR/IR調(diào)整,目標(biāo)科目21210900應(yīng)付帳款調(diào)整39. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來結(jié)算編制憑證定義會計報表版本會計報表的名稱、語言、會計科目表定義會計報表項(xiàng)目（各科目的分類）40. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來集成物料管理為物料管理定義科目定義不同事務(wù)的科目BSV(庫存帳戶變化):1251000委托加工物資BSX(存貨記帳):根據(jù)不同評估級別指定科目，例如3000(原材料)-12110100(原材料原料)GBB(庫存記帳沖銷)KBS(客戶發(fā)票采購定單)PR

9、D(成本價格差額):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)UMB(來自重估損益):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)WRX(已收貨物/已收發(fā)票清算科目)-12010000(GR/IR)41. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來集成銷售和分銷準(zhǔn)備收入科目確定V(銷售/分銷)-KOFI(實(shí)際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機(jī)構(gòu))-ERL(收入)-51010000(主營業(yè)務(wù)收入)V(銷售/分銷)-KOFI(實(shí)際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機(jī)構(gòu))-ERL(銷售扣減)-51010300(銷售折扣與折讓)42. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)

10、細(xì)分報告(總帳科目)表格定義表格定義修改報表的格式(科目排列、計算、匯總)43. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)細(xì)分報告(總帳科目)報表定義報表定義報表名稱、特性、變量、輸出類型44. 財務(wù)會計總帳會計業(yè)務(wù)往來信息系統(tǒng)細(xì)分報告(總帳科目)定義全局變量定義報表全局變量，變量名、類型、字段名等45. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準(zhǔn)備定義帶有屏幕格式的帳戶組（客戶）根據(jù)不同客戶類型添加帳戶組46. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記錄的準(zhǔn)備創(chuàng)建客戶帳號編號范圍定義客戶號碼范圍和查看當(dāng)前號碼狀態(tài)47. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目客戶帳戶主記錄創(chuàng)建客戶主記

11、錄的準(zhǔn)備對客戶帳戶組分配編號范圍為不同的客戶組分配編號范圍48. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目供應(yīng)商帳戶主記錄供應(yīng)商主記錄創(chuàng)建準(zhǔn)備創(chuàng)建供應(yīng)商帳號編號范圍定義供應(yīng)商號碼范圍和查看當(dāng)前號碼狀態(tài)49. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目供應(yīng)商帳戶主記錄供應(yīng)商主記錄創(chuàng)建準(zhǔn)備對供應(yīng)商帳戶組分配編號范圍為不同的客戶組分配編號范圍50. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易收進(jìn)發(fā)票/貸項(xiàng)憑證維護(hù)支付條件維護(hù)付款條件的文本、帳戶類型、付款期限、百分比51. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易收款收款的全局設(shè)置為授予現(xiàn)金折扣定義會計科目設(shè)置現(xiàn)金折扣科目: 11330910(折扣待清)52. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交

12、易收到的預(yù)付款定義客戶預(yù)付款的統(tǒng)馭科目帳戶類型：D(消費(fèi)者) 特殊總帳標(biāo)識：A(預(yù)付定金)統(tǒng)馭科目：11310000(應(yīng)收帳款) 特別總帳科目：21310000(預(yù)收帳款)53. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易已付的預(yù)付款定義預(yù)付款的備選統(tǒng)馭科目帳戶類型：K(供應(yīng)商) 特殊總帳標(biāo)識：A(預(yù)付定金)統(tǒng)馭科目：21210000(應(yīng)付帳款) 特別總帳科目：11410000(預(yù)付帳款)54. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目業(yè)務(wù)交易結(jié)算重組根據(jù)到期日定義應(yīng)收/應(yīng)付帳款的調(diào)整科目定義不同到期的應(yīng)收和應(yīng)付帳款的調(diào)整科目55. 財務(wù)會計應(yīng)收帳目和應(yīng)付帳目信用管理業(yè)務(wù)往來：貸項(xiàng)監(jiān)控定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目

13、若啟動了信用管理，將不需要做信用控制的統(tǒng)馭科目加上，并勾上“無信用管理更新”56. 財務(wù)會計銀行會計業(yè)務(wù)往來匯票業(yè)務(wù)應(yīng)收匯票請求應(yīng)收匯票定義應(yīng)收匯票的備選統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標(biāo)記下的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:11310000(應(yīng)收帳款)-特別總帳科目：11110000(應(yīng)收票據(jù))57. 財務(wù)會計銀行會計業(yè)務(wù)往來匯票業(yè)務(wù)應(yīng)付匯票創(chuàng)建應(yīng)付匯票定義應(yīng)付匯票的備用統(tǒng)馭科目定義特殊總帳標(biāo)記的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:21210000(應(yīng)付帳款)-特別總帳科目：21110000(應(yīng)付票據(jù)) 二、SAPR/3 財務(wù)基本概念及集成性淺釋-主數(shù)據(jù)概念篇ERP是英文Ente

14、rprise Resources Planning的縮寫，意思為企業(yè)資源計劃。在企業(yè)中，存在各種各樣的資源，如財務(wù)資源、人力資源、信息資源、供應(yīng)商資源、客戶資源等等，如何將這些資源進(jìn)行合理規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)化的配置，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)營能力與經(jīng)營效率是企業(yè)管理者孜孜以求的目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)學(xué)上有一個著名理論：短邊效應(yīng)。也就是說，有長短不一的木塊(表示各種各樣的資源)，做成一個木桶，其裝水容量的多寡不是由最長木塊決定的，而是由最短的木塊決定的。過去幾十年來，由于電信技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)及應(yīng)用軟件開發(fā)的滯后，大型企業(yè)為提高管理效率而進(jìn)行的各種各樣探索都難以得到最終的實(shí)現(xiàn)，其重要原因就在于信息的不能及時傳遞

15、。人們通常所說的企業(yè)內(nèi)部各個部門都是一個“信息孤島”，指的就是信息(包括財務(wù)、人力等方面)的不能及時傳遞與處理，由此帶來管理上的效率損失及機(jī)會成本的上升。隨著我們國家市場化改革進(jìn)程的不斷加快及全球經(jīng)濟(jì)的一體化，各個行業(yè)內(nèi)部的競爭加劇是不可避免的一個趨勢，競爭的加劇對企業(yè)管理提出了更高的要求，正如莎士比亞所說的，“是生存還是死亡，這真是一個問題”。要提高企業(yè)管理水平，首先必須突破信息傳遞及處理這個“瓶頸”。70年代以來，國外企業(yè)為突破這個“瓶頸”，就陸續(xù)開始了企業(yè)資源計劃的嘗試。至90年代初期，已經(jīng)獲得很大的成功，這主要應(yīng)歸功于相關(guān)技術(shù)，如電信、計算機(jī)及應(yīng)用軟件等得到了空前的發(fā)展。實(shí)施ERP，至

16、少有三個方面的好處：1各種信息能夠得到即時的處理與傳遞。如有非常及時性的財務(wù)數(shù)據(jù)及庫存數(shù)據(jù)，這對于大型企業(yè)是非常必要的。2可以打破企業(yè)管理者的管理邊界，同時不會造成效率上的損失。傳統(tǒng)的分工理論形成的每個管理人員的管理邊界，超出次邊界將是不經(jīng)濟(jì)的，但實(shí)施ERP，如上問題可以輕松得以解決，因?yàn)镋RP的精髓就是要信息的及時處理與傳遞。信息的及時傳遞及處理可以使管理的邊界得以突破。正如和光商務(wù)股份有限公司的總經(jīng)理劉鐵所說：實(shí)旌ERP可以將管理的需求“一竿子捅到底”1 3可以降低企業(yè)內(nèi)部的交易費(fèi)用，同時也有利于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的再造。實(shí)施了ERP，各項(xiàng)交易、業(yè)務(wù)流程都變得透明，信息也得到了及時的處理與傳遞，

17、帶來的結(jié)果是內(nèi)部交易費(fèi)用的降低，機(jī)構(gòu)的設(shè)置也將變的簡單、高效，原來“金字塔型”的組織結(jié)構(gòu)變成了“扁平型”的組織結(jié)構(gòu)。毫無疑問，如上種種好處，將會使成功實(shí)施ERP的企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得極大的優(yōu)勢，具體地說，將會使企業(yè)降低費(fèi)用、提高資金的運(yùn)用效率，提供決策的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)、降低機(jī)會成本等。支持實(shí)施ERP的管理軟件有非常之多，如SAPR3、Oracle、PeopleSoft等。本文著重介紹SAPR3軟件就是其中集成性最好、功能最強(qiáng)的管理軟件。為什么SAPR3軟件集成性最好并且能夠及時處理并傳遞信息，主要是有賴于主數(shù)據(jù)的有關(guān)設(shè)置。以下開始本文有關(guān)SAPR3軟件中與財務(wù)有關(guān)的介紹。主數(shù)據(jù)(主記錄)第一次

18、接觸SAPR3軟件的人，當(dāng)看到主數(shù)據(jù)這樣的字眼時，肯定不知所云。在SAPR3軟件中，主數(shù)據(jù)相當(dāng)是該軟件的識別及自動后續(xù)處理系統(tǒng)。比如人的大腦，當(dāng)我們見到資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)科目時，如長期投資，我們的大腦馬上就會這樣的反應(yīng)：它是屬于資產(chǎn)類的科目，期末應(yīng)將余額予以結(jié)轉(zhuǎn)；核算時，當(dāng)其投資對被投資單位有控制、共同控制或重大影響時，應(yīng)采用權(quán)益法進(jìn)行核算，否則應(yīng)采用成本法核算等。又如對于銷售收入，我們馬上就知道這是損益類科目，期末應(yīng)將其結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，而后轉(zhuǎn)至未分配利潤等。我們的大腦為什么有這些知識，就是因?yàn)槲覀兘?jīng)過了長期的財務(wù)知識方面的訓(xùn)練，所以就會有這樣的識別及核算能力。對于軟件系統(tǒng)，它不具有像人類一樣

19、的大腦，所以軟件開發(fā)人員就開發(fā)了一套適合系統(tǒng)并使其能夠像人腦一樣的識別及處理財務(wù)數(shù)據(jù)。這就是SAPR3軟件的主數(shù)據(jù)。因此，當(dāng)我們要做各項(xiàng)交易之前，必須到相應(yīng)的主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它(當(dāng)然這個創(chuàng)建是按照主數(shù)據(jù)中的固有格式進(jìn)行的)，這樣系統(tǒng)才能認(rèn)可它、自動處理它。通常我們叫這個過程為“去報個到，取個號”。與財務(wù)有關(guān)的主數(shù)據(jù)包括有總賬主數(shù)據(jù)、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)、客戶主數(shù)據(jù)、商品主數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、成本及利潤中心主數(shù)據(jù)等六大類。下面分別闡述。2.1 總賬主數(shù)據(jù)總賬主數(shù)據(jù)，它起到統(tǒng)馭整個財務(wù)的作用。不同的會計科目在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建會應(yīng)用到不同的“字段”(英文單詞為field)，通過這些不同“字段”的組合，就會形

20、成系統(tǒng)能夠識別并能夠?yàn)槲覀儸F(xiàn)行會計核算所接受的會計科目。如下例舉幾個重要的科目予以說明。號碼 10010101 10030101 10040101公司代碼 KHl0 KHl0 KHlO類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目賬戶組 現(xiàn)金銀行類 其他資產(chǎn)類 其他資產(chǎn)類描述 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款一國內(nèi)貿(mào)易款 庫存商品統(tǒng)馭科目類型 X D X未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 X X字段狀態(tài)組 G001 G067 G001號碼 10050101 20010101 20020101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目賬戶組 固定資產(chǎn)類 負(fù)債權(quán)

21、益類 負(fù)債權(quán)益類描述 固定資產(chǎn)一房屋建筑物 短期借款 應(yīng)付賬款一國內(nèi)貿(mào)易款統(tǒng)馭科目類型 A K K未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 X X X字段狀態(tài)組 G007 G001 G067號碼 20060101 20070101 20080101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0類別 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目 資產(chǎn)負(fù)債表科目賬戶組 負(fù)債權(quán)益類 負(fù)債權(quán)益類 負(fù)債權(quán)益類描述 購銷GRIR 代銷GRIR 實(shí)收資本統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項(xiàng)目管 X行項(xiàng)目顯示 字段狀態(tài)組 G001 G001 G001號碼 50010101 50020101 50040101公司代碼 KHl0 KHl0 KHl

22、0類別 損益表科目 損益表科目 損益表科目賬戶組 損益類 損益類 損益類描述 銷售收入-購銷 銷售成本一購銷 管理費(fèi)用一電費(fèi)統(tǒng)馭科目類型 X X X未清項(xiàng)目管理 X X X行項(xiàng)目顯示 字段狀態(tài)組 G029 G030 G004僅允許自動記賬 幾個重要的會計科目，其余科目即可舉一反三，知其所以然。在所列示的科目中，科目號碼是根據(jù)企業(yè)會計制度一會計科目名稱和編號規(guī)定的前四位數(shù)加上后四位而成，在創(chuàng)建時須手工填入(即非系統(tǒng)產(chǎn)生)?？颇款悇e僅分成兩類：即為資產(chǎn)負(fù)債表科目或?yàn)閾p益表科目。賬戶組分為六項(xiàng)：現(xiàn)金銀行類、固定資產(chǎn)類、其他資產(chǎn)類、負(fù)債權(quán)益類、損益類、轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)類。描述項(xiàng)既可按需創(chuàng)建的科目進(jìn)行字面的描述

23、，又可分為長文本與短文本描述。損益類帳戶的特征：在會計科目表中創(chuàng)建損益類科目之前，需要確定損益結(jié)轉(zhuǎn)入的留存收益科目。系統(tǒng)設(shè)計了一特殊程序?qū)p益類帳戶的損益金額自動結(jié)轉(zhuǎn)入該科目。因此，必須在系統(tǒng)中定義留存收益科目的號碼。每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目。統(tǒng)馭科目類型分為三類：供應(yīng)商類別(K)、客戶類別(D)、固定資產(chǎn)類別(A)，主要是針對應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)等模塊過入的金額，他們的交易是不通過總賬模塊進(jìn)行的，但在各自模塊完成的同時，會將相應(yīng)的金額過入總賬。未清項(xiàng)目管理主要是用于須清賬的科目，如GRIR，銀行的過渡科目、工資的清算等。激活了未清項(xiàng)目管理，必須同時激活行項(xiàng)目顯示的

24、功能，但在總賬主數(shù)據(jù)的設(shè)置中，應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等是不能激活未清項(xiàng)目管理及行項(xiàng)目顯示功能。未清項(xiàng)管理指一個帳戶的項(xiàng)目可被該帳戶的其他項(xiàng)目結(jié)清或核銷掉。在清帳或核銷過程中涉及到的項(xiàng)目的合計金額必定為零。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項(xiàng)目的合計金額。行項(xiàng)目顯示即表示，設(shè)置此項(xiàng)時，系統(tǒng)會有向下挖掘(Drilldown)的功能，當(dāng)我們在查看總賬的某個科目時，若對某金額有懷疑，可將鼠標(biāo)對準(zhǔn)該金額連續(xù)點(diǎn)擊兩下，系統(tǒng)可顯示明細(xì)賬的金額，再對準(zhǔn)明細(xì)賬的金額連續(xù)點(diǎn)擊兩下，系統(tǒng)會顯示某憑證的金額。字段狀態(tài)組，表示若某個總帳科目選用了不同的字段狀態(tài)組，其將來在憑證輸入時，需要填入不同的字段，如對于其他業(yè)務(wù)收入科

25、目，其選用的字段狀態(tài)組為G029，當(dāng)我們輸入一個分錄借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入時，系統(tǒng)會要求再輸入一個利潤中心的字段，否則該張憑證不能夠產(chǎn)生。又如當(dāng)我們輸入一個分錄借：管理費(fèi)用一電費(fèi)貸：現(xiàn)金時，系統(tǒng)會要求我們輸入一個成本中心的字段。僅允許自動記賬表示，該總賬科目必須由其他模塊自動過入，不用手工輸入憑證，如銷售收入一購銷，因?yàn)樵摽傎~科目是在銷售及分銷模塊完成“出具發(fā)票”功能時自動產(chǎn)生的，所以僅允許自動過賬。創(chuàng)建完總賬的主數(shù)據(jù)后，手工輸入的總賬科目將得到系統(tǒng)的確認(rèn)與認(rèn)可。如傳統(tǒng)的分錄錄入方式為借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務(wù)收入，在系統(tǒng)中將變成：借：10010101貸：50100101(假設(shè)為其他業(yè)務(wù)收入)。系

26、統(tǒng)在總賬分錄輸入后，將會自動將相關(guān)金額過入至總賬及更新會計報表。排序碼在會計憑證的供應(yīng)商行項(xiàng)目中，系統(tǒng)對定位字段的缺省值。也決定供應(yīng)商行項(xiàng)目的排列順序。如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇014-采購訂單號+行項(xiàng)目號，其它情況選擇記帳日期+憑證號。帳戶組為簡化會計科目的創(chuàng)建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間，對科目進(jìn)行的分組稱做帳戶組。帳戶組針對每一套會計科目表進(jìn)行定義，確定會計科目所需的字段狀態(tài)。當(dāng)創(chuàng)建會計科目表中的一條主記錄時，必須指明一個帳戶組。自動過帳系統(tǒng)中，某些業(yè)務(wù)是自動生成記帳憑證，自動記帳的。例如：存貨的出入庫業(yè)務(wù)、增值稅的銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅等。某一科目是否

27、為自動過帳，是在帳戶主記錄中設(shè)定的。參考憑證是用來過帳到會計憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實(shí)現(xiàn)快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用憑證類型由兩位英文字母組成,是憑證的分類，控制憑證的整體信息,如:憑證編號、帳戶類型等等。2.2 供應(yīng)商主數(shù)據(jù)當(dāng)我們與一個供應(yīng)商發(fā)生交易之前，應(yīng)當(dāng)在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)內(nèi)創(chuàng)建該供應(yīng)商，以使系統(tǒng)能夠識別它并處理它。這仍然是“去報個到，取個號，但這是到供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中去報到并取號。下面將創(chuàng)建供應(yīng)商的有關(guān)過程做一個介紹。供應(yīng)商編號：除類別為地點(diǎn)是以手工方式輸入號碼外，其余皆為系統(tǒng)自動生成的號碼。供應(yīng)商類別：包括有國內(nèi)貿(mào)易供應(yīng)商、進(jìn)口貿(mào)易供應(yīng)商、關(guān)聯(lián)供應(yīng)商、一次性供

28、應(yīng)商、無庫存供應(yīng)審、招商供應(yīng)商、地點(diǎn)等。在創(chuàng)建供應(yīng)商時，只須在其中選擇一項(xiàng)即可。描述：與供應(yīng)商有關(guān)的信息如公司名稱、地址等輸入相應(yīng)的字段即可。購貨方號碼：若某一供應(yīng)商既是供應(yīng)商又是客戶，須做自動清賬賬務(wù)時，應(yīng)在此處填寫在客戶主數(shù)據(jù)中生成的號碼。會計信息：此處應(yīng)填的是統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目首先應(yīng)在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建好。檢查雙重發(fā)票：此處是指檢查收貨憑證與發(fā)票的校驗(yàn)，為必輸?shù)淖侄?。打勾即可。付款條件：指的是付款的期限，系統(tǒng)已設(shè)定好各種類型的付款期限，選擇即可。選擇好后，該系統(tǒng)會自動計算對該供應(yīng)商的欠款是否已到期，有利于資金周轉(zhuǎn)的籌劃。付款方式：如現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等。也是在系統(tǒng)內(nèi)選擇即可。將來做自動

29、付款業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)會根據(jù)自動付款方式的參數(shù)選擇是否支付該款項(xiàng)。結(jié)算客戶：此處是與購貨方號碼相關(guān)聯(lián)的，欲做自動清賬賬務(wù)，必須在此處打勾。（結(jié)合以上購貨方(客戶)項(xiàng)目使用）如上主數(shù)據(jù)的內(nèi)容填寫完畢后，系統(tǒng)即會自動產(chǎn)生一個供應(yīng)商的編號(除地點(diǎn)的類別是手工方式輸入外)，如10100001，該編號代表了與供應(yīng)商有關(guān)的各種信息及后續(xù)處理的功能。并且在分錄的輸入上也與傳統(tǒng)的有所不同了。如傳統(tǒng)的分錄方式為：借：營業(yè)費(fèi)用一電費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款一XX供應(yīng)商，但在系統(tǒng)中的分錄錄入方式變?yōu)椋航瑁籂I業(yè)費(fèi)用一電費(fèi)(這將也有一個總科目號碼)貸：10100001(與該供應(yīng)商有關(guān)的交易金額將會由系統(tǒng)自動過入至創(chuàng)建該供應(yīng)商主數(shù)據(jù)選定

30、的統(tǒng)馭科目，同時在總賬層次中的該統(tǒng)馭科目也得到了自動的更新)。另外，對于不同類別的供應(yīng)商，創(chuàng)建完畢后，會產(chǎn)生不同號碼范圍段的編號。如國內(nèi)供應(yīng)商的號碼范圍段為101開頭的8位數(shù)，國外供應(yīng)商其號碼范圍段為18開頭的8位數(shù)。熟悉后，看著供應(yīng)商的編碼范圍即可知道，該供應(yīng)商是屬于何一類型的供應(yīng)商。2.3 客戶主數(shù)據(jù)與供應(yīng)商主數(shù)據(jù)一樣，有新的客戶與我們發(fā)生交易時，應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)?？蛻艟幪枺撼悇e為“地點(diǎn)”客戶編號須手工輸入外，其余類別的客戶編號皆由系統(tǒng)自動產(chǎn)生?？蛻纛悇e：國內(nèi)個人客戶、國內(nèi)批發(fā)客戶、關(guān)聯(lián)客戶、租賃客戶、地點(diǎn)、其他等六大類(零售企業(yè))描述：即為對客戶的一般情況進(jìn)行描述，如公司名稱、地址、

31、郵編、聯(lián)系人等。統(tǒng)馭科目：此處輸入在總賬主數(shù)據(jù)中已創(chuàng)建好的應(yīng)收賬款統(tǒng)馭科目，如應(yīng)收賬款一國內(nèi)個人客戶(11310101)，應(yīng)收賬款一國內(nèi)批發(fā)客戶(11310201)等。零售企業(yè)的大部分客戶都是個人客戶，因此只須創(chuàng)建一個一次性的客戶，而后通過修改有關(guān)描述性的字段即可。付款期限：此處是指客戶付款給單位的付款期限，由于主要以零售為主，付款期限定為立即付款，但可針對個別客戶(如在合同中規(guī)定的收款期限)另行設(shè)定。系統(tǒng)已設(shè)置各種的付款期限。通過此處的設(shè)置，將來做催款程序時，系統(tǒng)會根據(jù)設(shè)置的參數(shù)自動計算應(yīng)收賬款的賬齡及打印催款函。付款方式：可以有現(xiàn)金、支票等方式。催款程序：選擇催款程序，可以產(chǎn)生催款函件。與

32、創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)一樣，當(dāng)創(chuàng)建完畢客戶主數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個客戶的編號(如500000001)，該編號代表了該客戶的相關(guān)信息及后續(xù)功能。憑證輸入方式上，將與傳統(tǒng)的手工方式有很大的不同。如傳統(tǒng)的憑證為借：應(yīng)收賬款一XX客戶貸：其他業(yè)務(wù)收入一租金，在系統(tǒng)中將變?yōu)榻瑁?00000001貸：其他業(yè)務(wù)收入一租金(這將也有一個總科目號碼)，交易金額自動會過入統(tǒng)馭科目如11310101的應(yīng)收賬款一國內(nèi)個人客戶，同時也即時更新總賬中的統(tǒng)馭科目。同樣，不同類別的客戶，其創(chuàng)建完主數(shù)據(jù)后產(chǎn)生的編號是不一樣的，如國內(nèi)個人客戶，其編號范圍為500000000-599999999，國內(nèi)批發(fā)客戶其編號范圍為3 1000

33、0000-3 19999999等。這將便于我們區(qū)分不同類別的客戶。2.4 商品主數(shù)據(jù)商品數(shù)據(jù)的內(nèi)容較為復(fù)雜，主要由主數(shù)據(jù)組負(fù)責(zé)創(chuàng)建，對于財務(wù)人員需要了解的內(nèi)容主要有以下幾項(xiàng)：描述：即對商品一般性的描述，如品名、類別、供應(yīng)商等。評估類：主要有兩類3100與3600，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GRIR為購銷類的GRIR；3600代表該商品為代銷的商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GRIR為代銷類的GRIR。價格控制類型：SAP中有兩種價格控制類型，一為標(biāo)準(zhǔn)成本法，二為加權(quán)移動平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用。移動平均價：由系統(tǒng)自動計算得出。系統(tǒng)會根據(jù)每批次的采

34、購單價及數(shù)量對目前的庫存商品發(fā)出單價進(jìn)行移動平均計算出作為結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用的單價?？値齑媪浚菏侵改壳暗膸齑婵偭俊ｄN售價格：由系統(tǒng)根據(jù)一定的毛利要求并結(jié)合有關(guān)細(xì)節(jié)得出。此銷售單價將成為創(chuàng)建銷售訂單時的單價，若有打折，系統(tǒng)會根據(jù)打折比例算出最終銷售價，這也將成為計算銷售收入的單價(系統(tǒng)會自動將增值稅計出后并從收入中剔除)。利潤中心：主要是為創(chuàng)建利潤中心的損益表而用。若該商品維護(hù)的層次到某個門店，則將來銷售確立時，收入與成本將為轉(zhuǎn)入總賬層次與利潤中心層次。商品主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完畢后，系統(tǒng)會產(chǎn)生一個商品號，該號碼代表了如上有關(guān)的信息及計入某個總賬科目如庫存商品、受托代銷商品的要求。2.5 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)同樣的

35、，當(dāng)財務(wù)上要做一件與固定資產(chǎn)有關(guān)的交易，如購置，首先必須在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它，然后才能在財務(wù)上開始與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。如下是創(chuàng)建固定主數(shù)據(jù)的一些重要內(nèi)容。在系統(tǒng)中，對于固定資產(chǎn)的大部分業(yè)務(wù)是系統(tǒng)自動完成的，所以如下的內(nèi)容是有必要的。類別：在傳統(tǒng)的會計核算中，通?？梢詫⒁粋€企業(yè)的固定資產(chǎn)分為幾大類：房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、交通工具、辦公設(shè)備、其他等。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法，但為了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產(chǎn)折舊時所應(yīng)計入的科目，如管理用的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用應(yīng)計入管理費(fèi)用一折舊科目及營業(yè)或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用應(yīng)計入營業(yè)費(fèi)用折舊或制造費(fèi)用一折舊，在系統(tǒng)中，將固定資產(chǎn)的分類進(jìn)一步細(xì)分，分成房屋建筑

36、物(總部)、房屋建筑物(門店)、機(jī)械設(shè)備(總部)、機(jī)械設(shè)備(門店)、交通工具(總部)、交通工具(門店)、辦公設(shè)備(總部)、辦公設(shè)備(門店)、其他(總部)、其他(門店)等，同時在SAP系統(tǒng)中，在建工程、無形資產(chǎn)(商標(biāo)、土地使用權(quán)、著作權(quán)、商譽(yù)等)也屬于固定資產(chǎn)模塊的核算范疇。因此，當(dāng)我們欲創(chuàng)建某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)時，如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇總部辦公設(shè)備這一類型，隨后系統(tǒng)會自動確定相應(yīng)的科目定位碼。描述：即對應(yīng)創(chuàng)建的固定資產(chǎn)進(jìn)行如名稱類別等描述?？颇慷ㄎ淮a：是與系統(tǒng)設(shè)定的固定資產(chǎn)類別緊密地聯(lián)系在一起的。該科目定位碼實(shí)際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。如在本次設(shè)定中，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010

37、，門店的房屋建筑物的科目定位碼為1020，但這兩定位碼同時會與總賬科目固定資產(chǎn)房屋建筑物聯(lián)系起來，如當(dāng)財務(wù)增加一個固定資產(chǎn)時，就會通過科目定位碼使總賬科目固定資產(chǎn)_謗屋建筑物金額相應(yīng)增加。成本中心：這是與控制模塊有關(guān)的設(shè)置。如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇與總部某個部門有關(guān)的成本中心。若該服務(wù)器的折舊費(fèi)用應(yīng)由不同的成本中心分擔(dān)，可以該成本中心為基礎(chǔ)，在控制模塊內(nèi)采用分?jǐn)偦蚍峙涞墓δ苓M(jìn)行劃分。分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押、是否保險四類，這是為區(qū)分各個不同固定資產(chǎn)的狀態(tài)而設(shè)的。如若想了解有多少固定資產(chǎn)已經(jīng)被抵押，則可以在查看報表時，選擇是否抵押的功能，系統(tǒng)就會將所有已抵押的固定資產(chǎn)列示出來。

38、折舊年限：分為賬面折舊與稅務(wù)折舊，賬面的折舊年限與折舊率會計入總賬，稅務(wù)的折舊年限與折舊率則會作為調(diào)整遞延稅款所用。如某固定資產(chǎn)的賬面折舊年限為3年，年折舊額為10000元，稅務(wù)折舊年限為5年，年折舊額為8000元，則系統(tǒng)會將10000元作為總賬的折舊金額并計入相關(guān)費(fèi)用，但系統(tǒng)也會算出稅務(wù)的折舊額為8000元，但這8000元只是便于我們做遞延稅款的手工調(diào)整。創(chuàng)建完某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個該固定資產(chǎn)的號碼，如11 11 11 11 11，我們在財務(wù)輸入分錄時，借：1111111111貸：10010101(現(xiàn)金)，交易金額會自動過入至總賬層次。在固定資產(chǎn)模塊中，折舊是系統(tǒng)自動運(yùn)行

39、的，不需手工計算。并會過入相應(yīng)的總賬科目。2.6 利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)的內(nèi)容應(yīng)屬于控制模塊中的主要功能，在建立主數(shù)據(jù)方面相對而言較為簡單，關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部對于利潤中心及成本中心的如何劃分，也就是說對管理深度要求到什么水平。三、SAP R/3 財務(wù)基本概念及集成性淺釋-總帳等概念篇3.1 科目表的建立及分配在SAP中，科目表的層次較公司代碼高，也就是說先創(chuàng)建好科目表，然后可以分配給不同的公司使用。在同一集團(tuán)范圍內(nèi)，為了使各個集團(tuán)范圍內(nèi)的公司使用的科目表都能一致，通常是先創(chuàng)建一個虛擬的公司及科目表，然后集團(tuán)范圍內(nèi)公司都可從其拷貝?？颇勘碇械目颇烤褪窃诳値さ闹?/p>

40、數(shù)據(jù)中分別創(chuàng)建的。這里值得一提是，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務(wù)體系將會計科目分為1級科目、2級科目、3級科目等。但在SAP已沒有這樣分法了。除了應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外，所有的明細(xì)或2、3科目上升為總帳科目（當(dāng)然在使用之前，應(yīng)進(jìn)行有關(guān)主數(shù)據(jù)的設(shè)置），如傳統(tǒng)的銀行存款工商銀行XX支行XX帳號，這只是銀行存款的一個子科目，但在SAP中，此時已設(shè)置為一個總帳科目了，科目代碼是根據(jù)企業(yè)會計制度中的有關(guān)編碼擴(kuò)充至8位編碼，如一個企業(yè)有許多銀行存款，在SAP中就變成了有許多總帳科目。在總帳層次顯示時，是分別顯示的，但到報表層次時，則根據(jù)所有銀行科目中的前

41、四位代碼匯集成一個科目銀行存款進(jìn)行披露。管理費(fèi)用也一樣，在SAP中有非常多管理費(fèi)用的總帳科目（如工資、獎金、津貼等）。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應(yīng)付/收及固定資產(chǎn)的明細(xì)科目，因此在SAP的總帳科目表中，我們看到的就不是目前的五、六十個科目，而是將近五百個的總帳科目。由于應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)有各自獨(dú)立的模塊，所以有各自的明細(xì)帳。但反映在總帳及報表層次時，分別為細(xì)分的統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款可根據(jù)企業(yè)管理的需要分為應(yīng)收國內(nèi)的款項(xiàng)與應(yīng)收國外的款項(xiàng)等）。SAP所有的財務(wù)信息都是即時的，當(dāng)記錄一筆總帳分錄時，相應(yīng)的總帳、報表都已生成，當(dāng)應(yīng)收明細(xì)帳生成時，通過統(tǒng)馭科目就可即時過

42、入總帳與報表。也就是說，在SAP的帳務(wù)里，任何時點(diǎn)都會產(chǎn)生新的總帳與新的報表（注意該總帳與報表并不完全體現(xiàn)法人的資產(chǎn)負(fù)債損益情況，尚有折舊、預(yù)提待攤因素要考慮）?？値た颇恐鲾?shù)據(jù)分為兩個層次：a) 會計科目表層：會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。b) 公司代碼層：該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會計科目可以分兩個層次分別維護(hù)，也可以集中維護(hù)。3.2 統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目（reconciliation account）指的就是將明細(xì)科目歸集起來的意思。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭

43、科目，該統(tǒng)馭科目是與應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長、短期借款運(yùn)用了應(yīng)付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。在實(shí)際業(yè)務(wù)過程，我們可能會發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯誤，此時就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設(shè)為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現(xiàn)用錯統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設(shè)為113102101（注意這并不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢后，至月末（假設(shè)本月只有一筆分錄及余額為1000元）運(yùn)行客戶重組程序，系統(tǒng)會產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調(diào)整科目

44、，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000，這樣在報表層次就將由于選錯統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯誤糾正了。第二個月初，系統(tǒng)會自動運(yùn)行相反的調(diào)整分錄，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000。直到選錯統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運(yùn)行上述程序。3.3 憑證的輸入規(guī)則在SAP中，總帳科目在輸入分錄是需要遵

45、循傳統(tǒng)的記帳方法， “有借必有貸，借貸必相等”。但對于應(yīng)收、應(yīng)付的發(fā)票輸入（即作會計分錄）單邊則可，如在應(yīng)付模塊作發(fā)票輸入，填入供應(yīng)商的號碼，日期、金額后，其次填寫行項(xiàng)目，此時的行項(xiàng)目的字段中已經(jīng)默認(rèn)了借方，用戶只需選擇適當(dāng)?shù)目値た颇浚ㄈ绻芾碣M(fèi)用XX）、金額、成本中心即可。產(chǎn)生的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應(yīng)收模塊的發(fā)票輸入也同樣。在應(yīng)收、應(yīng)付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗(yàn)程序”及銷售模塊的“出具發(fā)票程序”自動過入應(yīng)付、應(yīng)收帳款外，尚有許多處如“過帳” 、“清帳”也具有半自動生成會計分錄的功能。另外，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義，如后勤模塊的產(chǎn)生的收貨單據(jù)，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也稱

46、憑證，因此財務(wù)人員在實(shí)際操作中應(yīng)注意區(qū)別。3.4 憑證的類別傳統(tǒng)的會計核算中，將憑證的類別分為收、付、轉(zhuǎn)三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類基本上也遵循收、付、轉(zhuǎn)三類的原則，即總帳憑證（類似轉(zhuǎn)帳憑證）SA，與供應(yīng)商有關(guān)的憑證（類似于付款憑證）：KR（應(yīng)付供應(yīng)商的憑證）、KG（供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供應(yīng)商的憑證），與客戶有關(guān)的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款的憑證），與固定資產(chǎn)交易有關(guān)的憑證AA等。3.5 記帳碼在手工的會計核算過程中，我們通過用記帳符號“借”與“貸”來描述資產(chǎn)、負(fù)

47、債的增、減。但在SAP中，卻變得有些復(fù)雜了，比如，對于總帳科目的憑證，用符號40來表示總帳的借方，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營業(yè)外收入）；對于與供應(yīng)商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應(yīng)付帳款有關(guān)的借貸方就比較復(fù)雜了，如貸方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供應(yīng)商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費(fèi)用-電費(fèi)）31：10100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應(yīng)商編號）。對于與應(yīng)收帳款有關(guān)的，其應(yīng)收帳款的借貸方所用的記帳碼：用01、02、03、04、

48、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號碼50：其他業(yè)務(wù)收入。與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，用70表示借方，用75表示貸方，假設(shè)通過應(yīng)付模塊采購固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號碼31：10100037。與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會計業(yè)務(wù)，大部分是系統(tǒng)自動產(chǎn)生的，因此少了一道麻煩?。?。記帳碼在SAP中實(shí)際上起到如下的作用：在行項(xiàng)目中決定可輸入的科目的類別；行項(xiàng)目是以借方或貸輸入；決定其他字段

49、的狀態(tài)。記帳碼：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之過帳碼。業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下：過帳碼類型DC（借貸）說明01 C客戶D借發(fā)票09 C客戶D借特別總帳借方11 C客戶C貸貸方憑證15 C客戶C貸收款19 C客戶C貸特別總帳貸方21 V供應(yīng)商D借貸項(xiàng)憑證25 V供應(yīng)商D借付款29 V供應(yīng)商D借特別總帳借方31V供應(yīng)商C貸發(fā)票39 V供應(yīng)商C貸特別總帳貸方40G總分類帳D借借方分錄50 G總分類帳C貸貸方分錄70 A資產(chǎn)D借借

50、方資產(chǎn)75 A資產(chǎn)C貸貸方資產(chǎn)3.6 憑證號碼的產(chǎn)生在SAP中，憑證號碼可以由系統(tǒng)產(chǎn)生也可由手工產(chǎn)生，但系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號是連續(xù)的，手工產(chǎn)生的號碼難免會產(chǎn)生跳號等失誤，因此對系統(tǒng)設(shè)置時采用的憑證號碼是由系統(tǒng)自動產(chǎn)生的。同時，對不同類別的憑證，系統(tǒng)對其產(chǎn)生的號碼的范圍不盡一致，如輸入供應(yīng)商發(fā)票產(chǎn)生的憑證號在1900000000-1999999999之間，付款給供應(yīng)商的的憑證產(chǎn)生的憑證號在1500000000-1599999999，與固定資產(chǎn)有關(guān)的憑證產(chǎn)生的憑證號在0100000000-0199999999之間，開具發(fā)票給客戶產(chǎn)生的憑證號在1600000000-1699999999之間等等！尚有其他

51、號碼范圍，可參照總帳藍(lán)圖中的有關(guān)敘述。當(dāng)然，號碼范圍是與年度有關(guān)的，即開始新一個會計年度時，號碼區(qū)間又會被重新選用，從而避免號碼被用盡的可能。3.7 記帳期間變式，會計年度與特殊期間記帳期間變式是較難理解的一個內(nèi)容。通過手工的做法是，在某一期間內(nèi)所有交易都必須在同一時點(diǎn)結(jié)帳，以便總帳及財務(wù)報表的生成。但在系統(tǒng)中，由于每一時點(diǎn)都可以產(chǎn)生一個即時會計報表，因此某些類型的憑證可以在期間結(jié)束時予以關(guān)帳，而某些卻又可以繼續(xù)開著，即某些類型憑證可在8月份入七月份的帳。當(dāng)然從嚴(yán)格的角度說，這是不合適的。這就是記帳期間變式。特殊會計期間，在系統(tǒng)中，會計期間基本上分為12個期間，這與正常手工核算無二，但由于在年

52、度的會計期間結(jié)束后（此時12月31日會計報表已產(chǎn)生），仍然存在應(yīng)當(dāng)調(diào)整的事項(xiàng)，如審計時發(fā)現(xiàn)有些費(fèi)用的確認(rèn)不盡合理，有些交易金額必須重新確認(rèn)（如某些資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)），這時的調(diào)整就在特殊期間進(jìn)行。SAP的特殊會計期間分為4個，即13-16期間。但有些資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)卻又難以在特殊期間實(shí)現(xiàn)，如資產(chǎn)負(fù)債后日后發(fā)生的上一年度的退貨，由于這涉及到集成的業(yè)務(wù)，所以在SAP較難實(shí)現(xiàn)（具體參見后述）。3.8 初級成本要素與次級成本要素初級成本要素與次級成本要素。SAP除總帳的及時集成外，它的另一個特點(diǎn)是與控制模塊的及時集成。在SAP中所有的總帳中的費(fèi)用科目都被要求創(chuàng)建成為初級成本要素。這樣，當(dāng)輸入一個總帳的費(fèi)

53、用分錄時，系統(tǒng)會要求輸入一個成本中心，即表示此時系統(tǒng)已將該初級成本要素分配給了某一成本中心。即通過一個分錄就將總帳與控制模塊的要求同時滿足，這就是SAP的無縫集成。當(dāng)然控制模塊中只有該要素的金額，而不是像總帳的記錄是通過雙邊分錄來實(shí)現(xiàn)的，因此某成本心的費(fèi)用報表是各個初級成本要素總匯。次級成本要素是指，某一成本中心的費(fèi)用要素可整理成為次級的費(fèi)用要素（項(xiàng)目），并將其通過一定的比例分?jǐn)偨o不同的成本中心。控制模塊就是通過這兩個要素反映了企業(yè)內(nèi)外部間的資金流動情況。在SAP中，初級成本要素就類似于科目表，它可以分配給任何一個成本中心，包括法人間的成本中心，即不同的成本中心可能包括的初級成本要素是一模一樣

54、的，但金額卻不盡相同。3.9 分配與分?jǐn)偡峙渑c分?jǐn)倢τ诔杀疽氐膩碚f是一個很重要的功能。并且這功能就類似于固定資產(chǎn)折舊一樣，一月只能執(zhí)行一次。分配的功能是與初級成本要素相關(guān)的，分?jǐn)偟墓δ苁桥c次級成本要素的功能相關(guān)的。這兩個功能同樣都可用到計劃（預(yù)算）與實(shí)際發(fā)生額中。如可創(chuàng)建一個循環(huán)，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上），按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個以上），當(dāng)然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應(yīng)的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映初級成本要素的流向情況。同樣的，也可創(chuàng)建一個分?jǐn)傃h(huán)，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上

55、）重新組合成為一個次級成本要素，然后再將其按一定的比例分配給其他成本中心（可超過一個以上），當(dāng)然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應(yīng)的要求可以不一樣，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映次級成本要素的流向情況。分配與分?jǐn)偟膮^(qū)別在于，分配是將某一成本中心的初級成本要素分給另一成本心，被分配的初級成本要素會與被分配的成本中心的相同的初級成本要素一并反映，而分?jǐn)倓t是將次級成本要素分?jǐn)偟搅硪怀杀局行?，與被分?jǐn)偟某杀局行牡某跫壋杀疽匾煌从?，這樣有利于區(qū)分本成本中心的發(fā)生的費(fèi)用與分?jǐn)傔^來的費(fèi)用的界限。需要說明的是，同一利潤中心下的成本中心的分配或分?jǐn)?，并不影響該利潤中心的利潤額，但跨利潤中心進(jìn)行分配或分?jǐn)偅?/p>

56、則影響了不同利潤中心的利潤額，兩種方法產(chǎn)生（分配或分?jǐn)偟囊?guī)則相同時）的影響一致。3.10 統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總帳科目.應(yīng)收應(yīng)付和資產(chǎn)相關(guān)科目一般設(shè)置成統(tǒng)馭科目(有分類賬的總帳科目)在創(chuàng)建GL主數(shù)據(jù)的時候指定當(dāng)你在創(chuàng)建客戶或供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的時候，都會提示輸入特別總帳標(biāo)準(zhǔn)，就會用到統(tǒng)馭科目，與會計科目表中的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付形成對應(yīng)關(guān)系，起到連接總帳和分類帳之間的關(guān)系。正如頂樓所說到的，是連接分類帳的總帳科目。因?yàn)樵趹?yīng)收和應(yīng)付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供應(yīng)商，所形成的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付都是針對客戶和供應(yīng)商的，并未真正與科目表中的總帳科目對應(yīng)，所以需要用到統(tǒng)馭科目，與科目表能形成對應(yīng)

57、關(guān)系，此外在對客戶和供應(yīng)商在做未清項(xiàng)處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應(yīng)。舉個例子來說明一下：供應(yīng)商666對應(yīng)的統(tǒng)馭科目是負(fù)債類科目200100，那么在物資采購開完發(fā)票以后會產(chǎn)生一張憑證3166640600100（成本費(fèi)用類科目）在真正的付款之后會產(chǎn)生一張憑證5010010025666這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆數(shù)目了。其實(shí)，這是把手工賬分解了，手工賬應(yīng)為：借;600100貸：200100-666借：200100-666貸：100100.注意，在系統(tǒng)總賬里是看不到666的紀(jì)錄的，只有通過200100才可以記錄該筆交易。3.11SAP的憑證類別基本分為收、付、轉(zhuǎn)三類，和傳統(tǒng)的會

58、計憑證分類一樣。SA，總帳憑證。(轉(zhuǎn)帳憑證)KA，供應(yīng)商憑證。(付款憑證)KR，應(yīng)付供應(yīng)商憑證。(付款憑證)KG，供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證)KZ，付款給供應(yīng)商的憑證。(付款憑證)DA，顧客憑證。(收款憑證)DR，開具發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證)DG，開具紅字發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證)DZ，向顧客收款的憑證。(收款憑證)AA，與固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證。3.12 特殊總帳標(biāo)記有A，B，C，D四種，分別對應(yīng)預(yù)收帳款，應(yīng)收票據(jù)，預(yù)收款請求和擔(dān)保。3.13 稅類型在定義稅碼時，可以選擇稅類型，大體來講，可以分為“凈值稅”與“全值稅”，也就是計算基礎(chǔ)是不含稅或含稅的。3.14

59、 成本控制范圍用于在企業(yè)范圍內(nèi)成本核算信息的統(tǒng)一規(guī)劃和控制。在SAP系統(tǒng)提供的成本控制范圍內(nèi)，可以方便地對其責(zé)任中心的成本核算信息使用相同的方法進(jìn)行統(tǒng)一計劃、記錄和任意分組統(tǒng)計。3.15 成本要素在SAP系統(tǒng)中主要有初級成本要素和次級成本要素這兩大類成本要素，初級成本要素源于會計科目表。初級成本要素:每一個初級成本要素都對應(yīng)一個總帳損益類帳戶輸入源自于公司外部的直接成本-所有損益類帳戶的財務(wù)數(shù)據(jù)都要通過初級成本要素輸入到成本中心.3.16 次級成本要素是會計科目表中所沒有的，只會在管理會計中使用，一般用于費(fèi)用分?jǐn)偤妥鳂I(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)。每一個次級成本要素都只在CO內(nèi)部起作用而不影響FI過帳，主要用于成本

60、分配，結(jié)轉(zhuǎn)中使用。次級成本要素有多種類型, 其中一種次級成本要素(43)會與作業(yè)類型相聯(lián)系,另外一種用于作業(yè)分?jǐn)偅?2）。3.17 成本中心成本中心是企業(yè)內(nèi)的最小職責(zé)單位，是每一筆費(fèi)用的具體接收者。創(chuàng)建成本中心主數(shù)據(jù)時必須將每個成本中心分配給標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)的某個節(jié)點(diǎn)，標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)反映了成本中心與成本中心、成本中心與成本中心組、成本中心組與成本中心組之間的關(guān)系。標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)中的每個節(jié)點(diǎn)代表一個成本中心組，當(dāng)然除了標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)中的成本中心組之外，還可根據(jù)業(yè)務(wù)需求在標(biāo)準(zhǔn)層次之外自己定義需要的成本中心組。3.18 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單用于計劃、收集、監(jiān)視和結(jié)算在公司內(nèi)部進(jìn)行的特定操作或任務(wù)。內(nèi)部訂單可用于不