事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作方案

1、事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作方案篇一：事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作方案一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排， 是行政事業(yè)單位治理的基石。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序， 實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行 政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單 位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐 敗，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府 都具有重要意義。二、內(nèi)控規(guī)范的主要內(nèi)容(一)基本概念內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為

2、實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程 序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。(二)適用范圍內(nèi)控規(guī)范適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī) 關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。(三)實(shí)施目標(biāo)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資 產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù) 的效率和效果。(四)主要內(nèi)容根據(jù)內(nèi)控規(guī)范的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面 加強(qiáng)內(nèi)部控制。單位層面的主要內(nèi)容：1.內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是 否建立單位各

3、部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。2.內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效 分離;權(quán)責(zé)是否對(duì)等;是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。3.內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。4.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng) 價(jià)、輪崗等機(jī)制;工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。6.其他情況。業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：3.政府采購(gòu)管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù);是否按照 規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔 案。4.資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并

4、明確使用責(zé)任;是否定期對(duì)資 產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。5.建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是 否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的 情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。7.會(huì)計(jì)控制情況。包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表審核;會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞;會(huì)計(jì) 賬簿登記;財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露。8.其他情況。(五)建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部 控制體系并組織實(shí)施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟：1.梳理單位各類經(jīng) 濟(jì)活

5、動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié);2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略;3.根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;4.督促相關(guān)工 作人員認(rèn)真執(zhí)行。(一)建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局對(duì)本區(qū)內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部 署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處 及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部 署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好內(nèi)控規(guī)范施行的各項(xiàng)工作。(二)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部 控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管控

6、理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培 訓(xùn)，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將內(nèi) 控規(guī)范作為 XXXX 年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普 及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。(三)有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)各單位按照內(nèi)控規(guī)范的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理 制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán) 節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。(四)構(gòu)建考核驗(yàn)收體系按照誰(shuí)主管、誰(shuí)舉辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī) 范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目

7、標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人，并納入崗位職責(zé)范 圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān) 督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。四、實(shí)施的步驟和時(shí)間各單位要高度重視，根據(jù)本單位實(shí)際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實(shí)可 行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案，并嚴(yán)格加以落實(shí)，確保各項(xiàng)工作的順利實(shí)施。實(shí)施內(nèi)控規(guī) 范應(yīng)按以下階段分步推進(jìn)：(一)前期準(zhǔn)備階段(XXXX 年 1-2 月)各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將內(nèi)控規(guī)范實(shí)施作為“一把手”工程， 明確牽頭部門，落實(shí)職責(zé)分工，開展內(nèi)控規(guī)范宣傳培訓(xùn)，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán) 境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法。(二)試點(diǎn)階段(XXXX 年 3-5

8、 月)(三)全面實(shí)施階段(XXXX 年 5-9 月)各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制 定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手 段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。 一級(jí)預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)將文件抄送同級(jí)財(cái) 政部門備案。XXXX 年底，區(qū)本級(jí)各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作， 在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍。(四)驗(yàn)收評(píng)價(jià)總結(jié)階段(XXXX 年 9-12 月)各單位要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，定期對(duì) 單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)

9、估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并 形成單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門 負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。五、貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的工作要求(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要 性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工 作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范 實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面 前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。(二)形成制衡機(jī)制(三)強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之

10、一，也是內(nèi)控規(guī)范得以貫徹執(zhí)行的重要保障 機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中 的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，內(nèi)部監(jiān)督 部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對(duì)獨(dú)立。二是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要對(duì)行 政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對(duì)性地提出檢查意見和建 議，并督促單位進(jìn)行整改。(四)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加 強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財(cái)政、 監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握 內(nèi)控規(guī)范

11、實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時(shí)，積 極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制， 使內(nèi)控規(guī)范在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是 各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)內(nèi)控規(guī)范精髓，全面學(xué)習(xí) 內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容的同時(shí)，積極向財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門及預(yù)算主管部門反饋情 況，提出意見與建議。篇二：事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作方案為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，貫徹執(zhí)行海寧市財(cái)政局 關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知(海財(cái)政XXXX100 號(hào)) 文件要求，根據(jù)海寧市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案精神，促進(jìn)我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià) 工作，結(jié)合本街道實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。一、指導(dǎo)思想貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中 存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，建立健全機(jī)關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防