財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)

1、第五節(jié)財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)室崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)科主任工作職責(zé)1、在院長(zhǎng)和總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)管理工作。2、根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略，制定配套的醫(yī)院財(cái)務(wù)、物價(jià)管理與服務(wù) 運(yùn)作方案。3、根據(jù)醫(yī)院收入特點(diǎn)，制定與收入配套的管理規(guī)定和方案。確 保醫(yī)院收入的順利實(shí)現(xiàn)。4、根據(jù)醫(yī)院收入特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，組織預(yù)算編制， 并監(jiān)督預(yù)算資金正確使用，確保各項(xiàng)開支的合法性、完備性，嚴(yán)把財(cái) 務(wù)關(guān)，杜絕不合理開支。5、合理組織收入，監(jiān)督管理醫(yī)院收費(fèi)符合國(guó)家政策規(guī)定，做到 不漏收，不多收，對(duì)收費(fèi)工作中出現(xiàn)的問題，及時(shí)研究解決；按時(shí)清 理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。6、參與醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營(yíng)方案的制定、審查

2、、核定、考核工作，組 織應(yīng)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方案及軟件，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平。7、制定醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，堵 塞漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)情況變化不斷改進(jìn)和完善各項(xiàng)制度。8、具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核，組織財(cái)會(huì)人 員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)知識(shí)，熟悉和掌握各項(xiàng)財(cái)政制度，貫徹執(zhí)行好國(guó)家的 各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)法規(guī)制度。9、協(xié)調(diào)處理日常工作中的疑難問題，找出工作中的不足，提出 改進(jìn)的意見。本部門解決不了的問題要及時(shí)上報(bào)主管院長(zhǎng)，同時(shí)拿出改進(jìn)的方案。10、按照國(guó)家規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格管理規(guī)定， 擬定本院醫(yī)療 服務(wù)收費(fèi)管理制度的工作規(guī)則并組織落實(shí)， 研究物價(jià)政策，指導(dǎo)下屬 及

3、科室合理執(zhí)行價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。11、總結(jié)本年度財(cái)務(wù)工作，做好下年度工作計(jì)劃，起草工作報(bào)告 和請(qǐng)示報(bào)告。、配合上級(jí)各有關(guān)部門對(duì)本院的財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)、醫(yī)保和審計(jì)等檢查。、財(cái)務(wù)科副主任協(xié)助主任做好以上工作。（二）總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 熟悉 會(huì)計(jì)法 、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 等法律法規(guī)和制度規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行本院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)賬確、目清楚、及時(shí)結(jié)賬。3、按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定做好各項(xiàng)專項(xiàng)資金、專用資金、結(jié)余資金的會(huì)計(jì)核算。4、檢查本期所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。核對(duì)賬簿記錄是

4、否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。核對(duì)各會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額及余額的合理性、 準(zhǔn)確性。 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)人員改正，保證結(jié)賬順利、報(bào)表準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)合理。5、月底進(jìn)行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M(fèi)和按規(guī)定提取的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。 年終完成每年的預(yù)決算報(bào)表工作、統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作和其他零星報(bào)表工作。完成年終報(bào)表、明細(xì)賬、總賬的打印、核對(duì)以及裝訂工作。6、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門及上級(jí)衛(wèi)生行政主管部門的要求，結(jié)合本院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和工作目標(biāo)，負(fù)責(zé)醫(yī)院預(yù)算管理工作。7、負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。對(duì)財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對(duì)人員按崗位分組，賦予

5、不同級(jí)別的權(quán)限。8、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成相關(guān)工作。（三）預(yù)算會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。在總會(huì)計(jì)師和財(cái)務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下， 按照醫(yī)院預(yù)算管理制度，參與組織預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核等工作。3、指導(dǎo)各臨床、醫(yī)技、職能部門的預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)收集審核匯總各個(gè)科室預(yù)算計(jì)劃，編制本院年度預(yù)算草案。4、參加預(yù)算工作會(huì)議，完成年度預(yù)算編制。5、根據(jù)批復(fù)的年度預(yù)算，下達(dá)各責(zé)任部門，并督促各部門嚴(yán)格執(zhí)行， 當(dāng)事業(yè)計(jì)劃有較大變化調(diào)整或由于國(guó)家政策變化， 需要追加預(yù)算時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行及時(shí)報(bào)批并調(diào)

6、整預(yù)算。6、按照批復(fù)的預(yù)算，對(duì)預(yù)算計(jì)劃、執(zhí)行和追加預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核。7、記錄統(tǒng)計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況，按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，完成年終分析報(bào)告。8、根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。（四）成本及獎(jiǎng)金核算會(huì)計(jì)工作職責(zé)、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、在主任、副主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)有關(guān)科室提供的資料，按照財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行成本核算，并做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實(shí)、資料完整、裝訂整齊、記賬清楚、報(bào)表及時(shí)。3、將成本核算結(jié)果與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，若有差錯(cuò)，及時(shí)找出誤差原因并更改調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營(yíng)核算結(jié)果按月度、季度、年度匯總編

7、制成本核算報(bào)表，并進(jìn)行科室成本分析，找出收支升降原因，形成成本核算分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行可行性分析及成本測(cè)算， 并提出建議和意見。5、根據(jù)成本核算結(jié)果和量化指標(biāo)的考核，對(duì)醫(yī)院各科室的績(jī)效獎(jiǎng)金進(jìn)行核算分配。6、根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。（五）藥品會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 藥品管理法 、醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、在財(cái)務(wù)（副）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)藥品購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、讓售、 報(bào)廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。3、審核藥品支付是否按照審批程序進(jìn)行權(quán)限內(nèi)審批。對(duì)不符合規(guī)定及手續(xù)不完

8、備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補(bǔ)辦手續(xù)。4、認(rèn)真審核購(gòu)入藥品的原始憑證（ 發(fā)票、入庫單等） 的真實(shí)性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；審核采購(gòu)是否遵守政府及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。5、按照國(guó)家規(guī)定的藥品價(jià)格政策，正確核算藥品售價(jià)。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價(jià)文件及時(shí)做好調(diào)價(jià)賬務(wù)處理。6、按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)立藥品數(shù)量金額明細(xì)賬及特殊管理藥品的備查賬。正確核算藥品成本。7、 定期到藥庫和倉(cāng)管員及各藥房操作員打印的移庫單、 日?qǐng)?bào)表， 并分別對(duì)其進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)工作，按旬整理報(bào)存會(huì)計(jì)。8、按照財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)制度規(guī)定，每月組織并參與各藥

9、庫（房）藥品盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)前及時(shí)對(duì)破損、效期藥品等進(jìn)行賬務(wù)處理， 盤點(diǎn)后積極配合實(shí)物負(fù)責(zé)人查找盤點(diǎn)盈虧原因， 督促各藥品實(shí)物負(fù)責(zé)人寫出書面盈虧情況說明，按規(guī)定審批并進(jìn)行賬務(wù)處理。9、負(fù)責(zé)藥品應(yīng)付賬款明細(xì)賬的管理工作，定期與供貨方核對(duì)往來賬務(wù)； 認(rèn)真審核藥品采購(gòu)發(fā)票及相關(guān)原始憑證， 對(duì)符合付款條件的藥品及時(shí)填制付款審批單。10 、 月末準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)各種報(bào)表， 通過信息系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月藥品的購(gòu)入、發(fā)放以及科室請(qǐng)領(lǐng)的非處方消耗數(shù)；統(tǒng)計(jì)外購(gòu)、發(fā)放藥品的金額，根據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表與存貨會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，賬實(shí)相符。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。（六）財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)工作職責(zé)1 、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)療

10、機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、在財(cái)務(wù)（副）主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資（衛(wèi)生耗材、后勤物資）購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、讓售、報(bào)廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。3、審核財(cái)產(chǎn)物資支付是否按照審批程序進(jìn)行權(quán)限內(nèi)審批。對(duì)不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應(yīng)退回經(jīng)辦人員并補(bǔ)辦手續(xù)。4、認(rèn)真審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)物資的原始憑證（ 發(fā)票、入庫單等） 的真實(shí)性、 合法性； 審核有關(guān)手續(xù)是否完整， 入庫單與發(fā)票所列品名、 規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；在核對(duì)中如發(fā)現(xiàn)問題， 需附有文字說明并報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)； 審核采購(gòu)是否遵守招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定。5、及時(shí)辦理衛(wèi)生耗材及后勤物資入、

11、出庫、付款手續(xù)，并進(jìn)行明細(xì)核算，按時(shí)報(bào)送報(bào)表。6、熟悉可單列計(jì)費(fèi)衛(wèi)生耗材的管理規(guī)定，準(zhǔn)確辦理可收費(fèi)耗材的入庫手續(xù)。7、對(duì)各科室領(lǐng)用衛(wèi)生材料進(jìn)行審核，需做到出庫科室，領(lǐng)用數(shù)量及金額準(zhǔn)確。8、及時(shí)登記各供貨商往來賬戶，按時(shí)核對(duì)賬目。9、每月末及時(shí)核對(duì)衛(wèi)生材料和后勤物資賬面數(shù)；年末監(jiān)督庫管員對(duì)庫存材料和物資進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，統(tǒng)計(jì)庫存材料和物資余額，在盤點(diǎn)表上簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科主任，如有盤盈盤虧情況，應(yīng)查明原因，逐級(jí)審批報(bào)財(cái)務(wù)科處理報(bào)分管院長(zhǎng)審批后，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。、對(duì)衛(wèi)材和后勤物資的領(lǐng)用，做到事先有控制、事后有監(jiān)督。月末對(duì)非正常領(lǐng)用材料物資的消耗情況進(jìn)行分析， 查找費(fèi)用偏高或偏低的原因，協(xié)助有關(guān)部門解決存

12、在的問題，防止浪費(fèi)。向上級(jí)主任報(bào)告財(cái)產(chǎn)分析內(nèi)容和解決問題的措施。、 大型醫(yī)療設(shè)備的付款應(yīng)嚴(yán)格按購(gòu)貨合同進(jìn)行審核， 有分期付款的應(yīng)核對(duì)無誤， 進(jìn)行明細(xì)賬務(wù)登記后， 辦理完相關(guān)審批手續(xù)后付款。、參與庫房及科室、低值易耗品、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作；指導(dǎo)科室加強(qiáng)衛(wèi)生材料二級(jí)庫的管理。、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理要求和領(lǐng)導(dǎo)安排，完成其他工作。（七）固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行會(huì)計(jì)法 、 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。3、嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥、報(bào)廢、

13、盤盈和盤虧程序，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢和清理手續(xù)。4、負(fù)責(zé)審核固定資產(chǎn)的入賬、轉(zhuǎn)賬、清理和報(bào)廢手續(xù)是否合法、合規(guī)和合理。5、嚴(yán)格遵循固定資產(chǎn)配置、處置和對(duì)外投資、出借、出租等報(bào)批程序。、負(fù)責(zé)單位長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置固定資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化單位固定資產(chǎn)的配置，參與大型儀器、設(shè)備等固定資產(chǎn)的共享、共用和公共平臺(tái)建設(shè)工作。、參與投資購(gòu)置大型固定資產(chǎn)項(xiàng)目的測(cè)算和論證，并對(duì)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)及投資重點(diǎn)跟蹤監(jiān)測(cè)。、參與對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建的預(yù)算和費(fèi)用項(xiàng)目追加申請(qǐng)的審核。、參與對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查、清理、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常監(jiān)督檢查工作。、制定考核、分析固定資產(chǎn)保值增值的指標(biāo)，并監(jiān)督、

14、考核和評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)的使用效率、經(jīng)營(yíng)管理效益。11、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。（八）基建會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度管理規(guī)定、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、根據(jù)國(guó)家對(duì)事業(yè)單位基本建設(shè)投資財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置備查賬。3、認(rèn)真審核會(huì)計(jì)原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證，及時(shí)登賬。4、按基建項(xiàng)目的合同規(guī)定付款，保證合同的付款要求與實(shí)際付款進(jìn)度相同， 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與基建部門聯(lián)系并妥善解決。 如遇特殊情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。5、正確核算材料、物資與設(shè)備，并監(jiān)督其采購(gòu)

15、、保管和領(lǐng)用。6、及時(shí)辦理工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算送審工作。通過審計(jì)后，根據(jù)基建會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定， 制作會(huì)計(jì)結(jié)算憑證， 結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本并增加固定資產(chǎn)。7、辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)移交手續(xù)，并按要求進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案整理歸檔移交手續(xù)。8、對(duì)本單位重大工程項(xiàng)目和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)撥款審批項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)管理。9、及時(shí)、準(zhǔn)確和完整地編制會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。每月向有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)提供基建項(xiàng)目費(fèi)用支出信息及分析報(bào)告。10 、 發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收支事項(xiàng)， 必須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。11、按照財(cái)務(wù)管理要求，完成相關(guān)工作。（九）債權(quán)、債務(wù)會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)

16、療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、債權(quán)會(huì)計(jì)記錄與出納應(yīng)實(shí)行崗位分離，債權(quán)總賬與明細(xì)賬核算應(yīng)實(shí)行崗位分離，債權(quán)業(yè)務(wù)審查與記錄應(yīng)實(shí)行崗位分離。3、根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置債權(quán)總賬、明細(xì)賬，并根據(jù)單位實(shí)際情況設(shè)置備查賬。4、認(rèn)真審核憑證、記賬簿等，并經(jīng)常核對(duì)賬戶余額，保證賬賬相符。按季度編制債權(quán)明細(xì)表。5、對(duì)收回的應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款和列入壞賬后重新收回的款項(xiàng)要及時(shí)入賬，杜絕賬外款。6、對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)、合同預(yù)付款，督促及時(shí)辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。7、對(duì)有長(zhǎng)期往來關(guān)系的單位建立完整的信息資料，并對(duì)其信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。8、經(jīng)常核對(duì)、及時(shí)清理應(yīng)收

17、款項(xiàng)，做好賬齡分析，并將分析結(jié)果及發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)以書面報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。9、對(duì)尚未收回病人欠費(fèi)期限超過三年，經(jīng)確認(rèn)無法收回的，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。10 、對(duì)發(fā)生的其他各項(xiàng)壞賬，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人、 負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后予以核銷。11、收費(fèi)處債權(quán)管理人員職責(zé)：1) 負(fù)責(zé)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和應(yīng)收醫(yī)療款的催收，對(duì)催收無效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)報(bào)醫(yī)務(wù)部門，通過法律程序等途徑予以解決。2) 嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)期間統(tǒng)計(jì)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)報(bào)表，每月核對(duì)住院收費(fèi)報(bào)表中應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)與已收病人醫(yī)藥費(fèi)之和是否與系統(tǒng)中發(fā)生醫(yī)藥費(fèi)總數(shù)一致。、 應(yīng)當(dāng)定期與合同

18、單位通過電話和函證等方式核對(duì)應(yīng)收款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。、按照財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。(十)工資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、在財(cái)務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)工資、津貼、補(bǔ)貼的發(fā)放管理的有關(guān)規(guī)定， 準(zhǔn)確計(jì)算、 編制職工的工資發(fā)放額， 按時(shí)編制工資表，按時(shí)上報(bào)勞動(dòng)工資報(bào)表。、按人事科通知及時(shí)辦理職工工資、津補(bǔ)貼等調(diào)整變更事項(xiàng)。、根據(jù)國(guó)家稅收政策正確計(jì)算、上繳職工應(yīng)納個(gè)人所得稅以及醫(yī)院所涉及稅收業(yè)務(wù)。、按規(guī)定辦理失業(yè)保險(xiǎn)金、職工養(yǎng)老金的代扣業(yè)務(wù)；為職工出具工資收入證明。、按規(guī)定辦理工住房公積金申報(bào)、扣繳和存取款業(yè)務(wù)為職工辦理公積金取款事項(xiàng)。、負(fù)責(zé)各類臨時(shí)發(fā)放的各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等的造冊(cè)業(yè)務(wù)。、負(fù)責(zé)

19、事業(yè)行政單位收款收據(jù)及事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)的填開，并做到內(nèi)容真實(shí)、分類清楚、數(shù)字準(zhǔn)確清晰。、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，對(duì)本職責(zé)范圍內(nèi)不能處理的業(yè)務(wù)及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。（十一）稽核會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)出納票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和門診收費(fèi)、住院收費(fèi)等的稽核工作。2、稽核人員相對(duì)獨(dú)立，不得兼任出納、記賬和票據(jù)保管等工作。3、財(cái)務(wù)稽核人員應(yīng)完成下列工作：1）出納票據(jù)的復(fù)核和現(xiàn)金、賬簿的查對(duì)。對(duì)出納已使用回收的票據(jù)存根進(jìn)行復(fù)核，檢查票據(jù)使用是否符合規(guī)定，號(hào)碼是否銜接，有無跳號(hào)、漏號(hào)等情況，并交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。隨機(jī)抽查銀行對(duì)賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表， 核對(duì)銀行實(shí)有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符； 隨

20、機(jī)抽查出納現(xiàn)金日記賬， 核對(duì)其與庫存盤點(diǎn)數(shù)是否相符。做好抽查情況記錄。2）會(huì)計(jì)憑證的稽核。審核原始憑證是否合法、真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，記賬憑證是否符合會(huì)計(jì)制度及規(guī)范化的要求。3）會(huì)計(jì)賬簿的稽核。審核會(huì)計(jì)賬簿是否賬證、賬賬、賬實(shí)相 符。4）會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核。審核報(bào)表是否數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi) 容完整和報(bào)送及時(shí)等。4 、門診收費(fèi)稽核人員應(yīng)完成下列工作：1）復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天門診收入票據(jù)起止號(hào)碼是否銜接，有無跳號(hào)、 漏號(hào)現(xiàn)象， 定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。2）復(fù)核門診收、退金額，收費(fèi)票據(jù)金額和當(dāng)天收入日?qǐng)?bào)表金額是否相符。3）復(fù)核收費(fèi)員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額（ 包括支票張數(shù)和金額） 是否與門診收入日

21、報(bào)表相符。4）不定期抽查門診收費(fèi)員庫存現(xiàn)金和備用金情況。認(rèn)真復(fù)核每筆退費(fèi)辦理是否符合要求， 相關(guān)票據(jù)是否齊全、 簽字手續(xù)是否完備。6）按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。5 、住院結(jié)算稽核應(yīng)完成下列工作：1）復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天預(yù)交金票據(jù)和收入票據(jù)的起止號(hào)碼是否銜接，有無跳號(hào)、 漏號(hào)現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。2）復(fù)核住院收、退費(fèi)金額，收費(fèi)票據(jù)金額和當(dāng)天收入和預(yù)交金日?qǐng)?bào)表金額是否相符。 復(fù)核住院收、 退費(fèi)明細(xì)賬與收入和預(yù)交金日 報(bào)表金額是否相符。3）復(fù)核收費(fèi)員應(yīng)上繳現(xiàn)金金額（ 包括支票張數(shù)和金額） 是否與住院收入和預(yù)交金日?qǐng)?bào)表金額相符。4）不定期抽查住院收費(fèi)員庫存現(xiàn)金和備用

22、金情況。認(rèn)真復(fù)核每筆退費(fèi)辦理是否符合要求， 相關(guān)票據(jù)是否齊全、 簽字手續(xù)是否完備。6）按照醫(yī)院管理需要，完成相關(guān)工作。（十二）會(huì)計(jì)報(bào)表管理工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度。2、核對(duì)當(dāng)月各會(huì)計(jì)科目月末余額。1）本期所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。2）核對(duì)賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。3）是否按規(guī)定進(jìn)行清查財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)，對(duì)盤虧盤盈和報(bào)廢毀損是否按規(guī)定及時(shí)處理。4）核對(duì)各會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知有關(guān)人員改正，保證結(jié)賬順利、報(bào)表準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)合理。3 、

23、月末及年末記賬、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)并編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。1）月末結(jié)轉(zhuǎn)物資等成本，進(jìn)行賬務(wù)處理。2）月底進(jìn)行有關(guān)科目的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偣芾碣M(fèi)和按規(guī)定提取的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行計(jì)算機(jī)記賬、結(jié)轉(zhuǎn)。3）結(jié)賬后編制總賬科目試算平衡表并與有關(guān)明細(xì)科目核對(duì)，保證賬賬相符。4）編制會(huì)計(jì)報(bào)表并與其他會(huì)計(jì)報(bào)表相互核對(duì)，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)據(jù)必須保持一致。4、根據(jù)報(bào)表編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，主要內(nèi)容包括：1） 說明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況。 年度財(cái)務(wù)情況說明書要全面詳細(xì)；季度財(cái)務(wù)情況說明書要有重點(diǎn)地做扼要說明。2）醫(yī)院業(yè)務(wù)開展的基本情況，收入、支出、結(jié)余實(shí)現(xiàn)與分配，資金增減與周轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)變動(dòng)或現(xiàn)金流量等情況。3）本期或下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)加以說

24、明。4） 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)處理方法及其變更情況， 變更原因及其 財(cái)務(wù)成果影響說明。5）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況說明，重大投資、融資活動(dòng)等非常事項(xiàng)的說明。6）專項(xiàng)資金的使用情況。7）有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。、按照有關(guān)規(guī)定做好報(bào)表上報(bào)和數(shù)據(jù)資料管理工作。核對(duì)無誤后將各種會(huì)計(jì)報(bào)表連同財(cái)務(wù)情況說明書， 加具封面， 裝訂成冊(cè)，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽名蓋章，及時(shí)報(bào)出。編制月主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析表， 及時(shí)分析收支異常升降的原因，為決策者提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。完成每年的預(yù)決算報(bào)表工作、 統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作和其他零星報(bào)表 工作。（ 4）完成年終報(bào)表、明細(xì)賬、總賬的打印、核對(duì)以及裝訂工作。、按照醫(yī)

25、院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。（十三）會(huì)計(jì)檔案管理工作職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 會(huì)計(jì)檔案管理辦法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、按照國(guó)家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，負(fù)責(zé)將會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)檔案整理立卷，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)并妥善保管。3、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案原則上可保管一年，期滿后應(yīng)編制移交清冊(cè)，列明移交會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容，移交給本單位檔案部門保管。4、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 外單

26、位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式的單位介紹信并經(jīng)紀(jì)檢部門批準(zhǔn)，要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、工作單位、 借閱理由和歸還日期。調(diào)閱人員不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，需要復(fù)制須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。5、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位，應(yīng)同時(shí)保存打印出的紙質(zhì)和電子介質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案。采用磁盤、磁帶、硬盤、軟盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案的， 需存放在安全、 防熱、 防潮、 防磁的場(chǎng)所。重要的會(huì)計(jì)檔案保存雙份，異地存放，并定期檢查和復(fù)制。6、會(huì)計(jì)檔案銷毀工作：1）對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，本單位負(fù)責(zé)人審批，會(huì)同檔案管理部門按規(guī)定銷毀。2）對(duì)到期

27、銷毀的會(huì)計(jì)檔案，如有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。 單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案， 應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。3）銷毀時(shí)派專人監(jiān)銷，按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案， 銷毀后應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章， 并 將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。4） “會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”要永久保存。7、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。（十四）票據(jù)管理工作職責(zé)、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 票據(jù)法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（ 試行 ） 和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。、負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、登記、發(fā)放和票據(jù)核銷等

28、工作。、按收費(fèi)項(xiàng)目和票據(jù)的性質(zhì)分別設(shè)立票據(jù)管理登記本。按時(shí)間發(fā)生順序及時(shí)詳細(xì)地記錄票據(jù)的入庫、 發(fā)放、 領(lǐng)用、 核銷情況。 票據(jù)管理登記本內(nèi)容包括領(lǐng)用日期、數(shù)量、使用部門名稱和領(lǐng)用人簽章等信息。、對(duì)回收的發(fā)票和收據(jù)存根，做到認(rèn)真審核，注意發(fā)票和收據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性，及時(shí)核對(duì)， 作好銷號(hào)記錄，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)、及時(shí)處理。、對(duì)已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進(jìn)行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號(hào)、作廢的票據(jù)應(yīng)及時(shí)查明原因， 檢查相關(guān)手續(xù)是否符合規(guī)定。 及時(shí)整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。、定期或不定期盤點(diǎn)檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、毀損的情況， 應(yīng)及時(shí)查明原因， 按有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限先報(bào)批再核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅

29、自沖銷或處理。、定期對(duì)已領(lǐng)用而未核銷的發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行追蹤詢查核對(duì)。每年年末對(duì)已領(lǐng)用而未核銷的票據(jù)進(jìn)行全面追蹤檢查， 并將檢查結(jié)果記錄形成書面報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審閱。、 凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個(gè)人，應(yīng)出具相應(yīng)證明， 經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意， 方可辦理并做好登記工作。、人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦好票據(jù)移交工作。10、按照財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。（十五）出納員工作職責(zé)1 、嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉會(huì)計(jì)法 、 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行 ） 和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、依據(jù)審批完備、 手續(xù)齊全的記賬憑證辦理收 （付）款業(yè)務(wù)， 收（付）

30、款時(shí)錢款要當(dāng)面點(diǎn)清。3、做好銀行存款和現(xiàn)金的收、付結(jié)算工作，按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，按照時(shí)間發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，當(dāng)日結(jié)出發(fā)生額和余額，做到日清月結(jié)，保證賬賬相符、賬款相符，定期向會(huì)計(jì)主管提交銀行存款與庫存現(xiàn)金報(bào)表。4 、 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金， 超出現(xiàn)金支出限額的款項(xiàng)通過銀行劃撥。 到外地采購(gòu)數(shù)額較大時(shí)一般不允許支付現(xiàn)金， 采用銀行匯款結(jié)算方式。5、 妥善保管好各類空白和作廢支票。 現(xiàn)金支票只能由出納填寫，不得交與他人，當(dāng)日提現(xiàn)當(dāng)日入賬；支票和密碼要分開保管； “作廢”支票要加蓋“作廢”章并妥善保管。6、負(fù)責(zé)支票印章的保管和使用。按照貨幣資金印鑒管理制度，嚴(yán)格遵守支票印章

31、分開保管的原則。對(duì)未發(fā)出的空白支票要妥善保管，不準(zhǔn)提前在未發(fā)放的支票上蓋章。7、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)和現(xiàn)金、銀行結(jié)算制度，不得坐支現(xiàn)金，不得以“白條充庫” ，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，庫存現(xiàn)金不得超限，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、 出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算， 不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。8、妥善保管進(jìn)賬單等各種銀行交易單據(jù)。9、配合其他財(cái)務(wù)人員一起，根據(jù)銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)，如遇特殊情況需立即上報(bào)。10 、認(rèn)真做好工資、津貼、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金等付款工作。11、保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼均應(yīng)保密管理。12 、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他工作任務(wù)。（十六）財(cái)務(wù)電子信息核算系統(tǒng)各個(gè)管理崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)電子信息

32、系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制1、會(huì)計(jì)主管崗位責(zé)任制：1）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)使用人員的使用權(quán)限分配。對(duì)財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對(duì)人員按崗位分組，賦予不同級(jí)別的權(quán)限。2）負(fù)責(zé)組織人員對(duì)各系統(tǒng)進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，并對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核， 指定專人進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作， 并對(duì)初始化工作進(jìn)行審定，組織人員進(jìn)行功能測(cè)試、數(shù)據(jù)測(cè)試、試運(yùn)行及整體驗(yàn)證，合格后投入正式運(yùn)行。3）組織業(yè)務(wù)人員提出財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)需要進(jìn)行安全控制與審核的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與控制方法。4）負(fù)責(zé)組織人員對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行必要環(huán)節(jié)審核、監(jiān)督、控制、管理。5）按會(huì)計(jì)法要求保證計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)、可信。6）指派專

33、人負(fù)責(zé)抽查會(huì)計(jì)憑證的預(yù)處理工作，保證各類輸入數(shù)據(jù)與原始憑證符合相關(guān)一致性的要求；檢查輸出賬表、憑證、數(shù)據(jù) 的完整性、相關(guān)一致性和正確性。（ 7）與信息及計(jì)算機(jī)主管共同完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息管理制度。2 、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)管理員崗位責(zé)任制：1）負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)超級(jí)口令。2）負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行，監(jiān)控財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)軟件中重要功能的 使用情況。（ 3） 依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽發(fā)的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作人員增減通知， 在財(cái) 務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中對(duì)操作人員的增減作出調(diào)整。4）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的使用日志的檢查及備份工作。5）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)備份和恢復(fù)。6） 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息運(yùn)行系統(tǒng)中硬件設(shè)備使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)

34、硬件設(shè)備運(yùn)行異常應(yīng)立即通知硬件設(shè)備維修人員到場(chǎng)排除，發(fā)現(xiàn)操作人員不規(guī)范的操作使用應(yīng)立即予以制止， 并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管及信息主管反映。3、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)管理員崗位責(zé)任制：負(fù)責(zé)管理數(shù)據(jù)服務(wù)器（ 如果配備 ） 的超級(jí)口令， 超級(jí)口令必須嚴(yán)密保管，不得外泄，并不定期修改。（ 2）負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、保密負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換接口的使用， 數(shù)據(jù)交換 接口的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行。責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交換介質(zhì)的查、殺毒預(yù)處理工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的歸檔備份， 歸檔備份必須雙份采用只讀類型的介質(zhì)，備份完成后交財(cái)務(wù)檔案管理員保管。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用的日常

35、監(jiān)管工作， 發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用的異常情況，應(yīng)立即向會(huì)計(jì)主管及信息主管反映或直接向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)正確性的核查工作， 發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管及信息主管反映或直接向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)使用及維護(hù)情況進(jìn)行記錄并進(jìn)行年終總結(jié)。4、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件操作使用人員崗位責(zé)任制：財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)軟件各系統(tǒng)操作使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作，錄入數(shù)據(jù)認(rèn)真、準(zhǔn)確；及時(shí)進(jìn)行相關(guān)統(tǒng)計(jì)與輸出工作；按照要求進(jìn)行數(shù)據(jù)備份并妥善保管備份數(shù)據(jù)； 對(duì)操作密碼嚴(yán)格保密； 每 次操作完畢必須及時(shí)退出系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)通知、上報(bào)有關(guān)人員。單操作員崗位責(zé)任制負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入、 會(huì)計(jì)憑

36、證及輸出賬表的打印工作。 嚴(yán)格按照輸入憑證的相關(guān)內(nèi)容做好數(shù)據(jù)輸入操作， 輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作， 核對(duì)無誤后保存輸入數(shù)據(jù)并交審核員復(fù)核； 在輸入操作中， 如發(fā)現(xiàn)已保存輸入數(shù)據(jù)的輸入憑證有疑問或錯(cuò)誤時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)直接主管領(lǐng)導(dǎo)反映，按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度的要求進(jìn)行更正，不得擅自作廢或修改； 發(fā)現(xiàn)尚未保存的輸入數(shù)據(jù)與憑證相關(guān)數(shù)據(jù)不符時(shí)，應(yīng)按憑證相關(guān)數(shù)據(jù)予以修正。必須使用真實(shí)姓名及操作密碼登錄財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)， 嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財(cái)務(wù)部門分配的使用權(quán)限進(jìn)行操作。當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)， 做到當(dāng)天錄入。錄入后及時(shí)打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。 日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對(duì)無誤的明細(xì)賬和科目匯總

37、表打印輸出。月末打印系統(tǒng)所有的會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證； 年末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)分類賬、總分類賬。每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)打印會(huì)計(jì)憑證。注意安全保密， 各自的用戶密碼不得向他人泄露， 不定期修改自己的用戶密碼。操作使用過程中發(fā)現(xiàn)故障， 應(yīng)及時(shí)向信息主管報(bào)告， 并做好故障報(bào)告記錄和用機(jī)故障描述記錄等事項(xiàng)。（ 2）數(shù)據(jù)審核員崗位責(zé)任制必須使用真實(shí)姓名及操作密碼登錄財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)， 嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明及財(cái)務(wù)部門分配的使用權(quán)限進(jìn)行操作。負(fù)責(zé)賬前原始憑證的審核工作， 確保輸入機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確 無誤。負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類科目代碼使用的正確性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)正確性的審核工作

38、， 審核機(jī)內(nèi)憑證并操作系統(tǒng)進(jìn)行機(jī)內(nèi)記賬， 同時(shí)審核機(jī)內(nèi)賬簿的登記情況， 如有錯(cuò)誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。審核各核算管理操作員編制的會(huì)計(jì)報(bào)表， 確保表內(nèi)數(shù)據(jù)和表間勾稽關(guān)系的正確，如有錯(cuò)誤及時(shí)提示相關(guān)操作員進(jìn)行修改。對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整和不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員 更正和補(bǔ)齊后再行審核。對(duì)已審結(jié)束的機(jī)制憑證需要做棄審操作的， 須經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批。對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。簽認(rèn)各核算管理操作人員輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿及會(huì)計(jì)報(bào)表。5、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)檔案管理人員崗位責(zé)任制：（ 1）負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)、信息備份介質(zhì)及各類賬表、憑證、資料的存檔保管工作。做好

39、各類數(shù)據(jù)、 資料、 憑證的安全保密工作， 不得擅自出借。按規(guī)定期限向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 負(fù)責(zé) 除書面以外的會(huì)計(jì)檔案的保管，包括磁盤、光盤、磁帶等。核、簽收、保管各核算崗操作員定期輸出的經(jīng)審核記賬員簽認(rèn)的書面會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及查詢資料。核、簽收、保管出納員輸出的經(jīng)審核記賬員簽認(rèn)的現(xiàn)金日記賬、 內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。 保管手工現(xiàn)金日記賬和內(nèi)部結(jié)算存款日記賬。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、 賬簿、 報(bào)表及其他書面會(huì)計(jì)資料的整理裝訂。（ 7）簽收、保管經(jīng)信息主管簽字的系統(tǒng)維護(hù)及運(yùn)行情況記錄本、數(shù)據(jù)使用及維護(hù)情況記錄本。按照會(huì)計(jì)檔案管理制度規(guī)定， 定期向檔案管理部門移送會(huì)計(jì)檔案。協(xié)同計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理員

40、， 搞好非書面會(huì)計(jì)資料的保管和移送 存檔工作。6 、其他財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制：（ 1）按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、發(fā)票和工資變動(dòng)等各 類單據(jù)。（ 2）在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)記賬憑證。（ 3） 編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度的要求。 做到內(nèi)容完 整和數(shù)據(jù)正確，代碼要符合使用標(biāo)準(zhǔn)，摘要應(yīng)簡(jiǎn)明規(guī)范。（ 4） 如果財(cái)務(wù)人員兼財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作員， 則應(yīng)遵守財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。二、收費(fèi)室崗位職責(zé)（一）收費(fèi)處主任工作職責(zé)1、 在財(cái)務(wù)科主任的領(lǐng)導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)收費(fèi)處的行政及業(yè)務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排各窗口的收費(fèi)工作，彈性排班，解決好患者排長(zhǎng)隊(duì)的問題。3、保障收費(fèi)處計(jì)算機(jī)收費(fèi)系

41、統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，遇故障及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系予以解決。4、負(fù)責(zé)復(fù)核收入日?qǐng)?bào)表，確保當(dāng)日收入及時(shí)完整上交。嚴(yán)格退票管理，認(rèn)真復(fù)核收入退款記錄并簽字確認(rèn)。5、負(fù)責(zé)督促、檢查收費(fèi)員現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，做到日清日結(jié)， 確保收入及時(shí)完整上交。 日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印業(yè)務(wù)收入?yún)R總報(bào)表和日結(jié)匯總報(bào)表，審核無誤后簽字確認(rèn)交財(cái)務(wù)科。6、做好收費(fèi)處的日常安全防范管理工作，確保安全無事故。7、負(fù)責(zé)醫(yī)保及新農(nóng)合現(xiàn)場(chǎng)報(bào)銷窗口的日常管理工作，協(xié)調(diào)處理醫(yī)保及新農(nóng)合結(jié)算中的問題。8、組織收費(fèi)人員落實(shí)醫(yī)院收費(fèi)工作的要求和規(guī)定，督促、檢查收費(fèi)人員的工作質(zhì)量、工作效率、服務(wù)態(tài)度、考勤制度、著裝規(guī)范，幫助指導(dǎo)收費(fèi)人員處理工作中的疑難問題。9、

42、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決收費(fèi)窗口糾紛，及時(shí)協(xié)調(diào)、處理收費(fèi)人員與患者、科室之間的誤解或摩擦。、組織收費(fèi)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費(fèi)政策，做好收費(fèi)處安全防范工作。、 按醫(yī)院相關(guān)管理規(guī)定做好收費(fèi)處日?？己斯ぷ?； 不定期向分 管副主任反饋收費(fèi)工作。、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作任務(wù)。（二）門診收費(fèi)員工作職責(zé)、在財(cái)務(wù)科主任和收費(fèi)處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診收費(fèi)窗口收費(fèi)、掛號(hào)服務(wù)工作。、熟練操作收費(fèi)系統(tǒng)，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，快捷、準(zhǔn)確的收取各種醫(yī)療費(fèi)用，提高工作效率。、 嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)管理規(guī)定，憑處方和各種治療單收取費(fèi)用，不錯(cuò)收、多收、少收；退費(fèi)、作廢、優(yōu)惠及免費(fèi)業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。、收取現(xiàn)金必須出示財(cái)政部門監(jiān)

43、制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰工整；收付現(xiàn)金要“唱收唱付” ，當(dāng)面點(diǎn)清，留有存根復(fù)核和 備查。、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日清日結(jié)，及時(shí)上交，繳存款項(xiàng)，不拖欠、不挪用、不外借公款。長(zhǎng)、短款及時(shí)報(bào)告并查明原因，長(zhǎng)款上繳、短款補(bǔ)足。、堅(jiān)守崗位，按時(shí)交接班，使用“窗口文明用語”，禁用“服務(wù)忌語”，不與病人爭(zhēng)執(zhí)，落實(shí)首問負(fù)責(zé)制，不得推諉病人，做好窗口服務(wù)工作。、妥善保管并按規(guī)定使用票據(jù)，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號(hào)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷號(hào)。、妥善保管收費(fèi)專用章、記賬專用章等印章，準(zhǔn)確使用各類印 章。、每日要編制門診收入日?qǐng)?bào)表，當(dāng)日收入現(xiàn)金必須全部存入銀行，做到表款相符，并妥善保管好自己的備

44、用金。、工作中要與院內(nèi)其他科室和人員密切聯(lián)系，搞好協(xié)作配合，若有疑問或遇到困難， 要及時(shí)主動(dòng)與有關(guān)人員取得聯(lián)系， 盡快解決問題，盡量避免病人（家屬）折返交費(fèi)或縮短患者（家屬）等候交費(fèi)時(shí)間。、服從科室工作調(diào)度，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。（三）住院收費(fèi)員工作職責(zé)、在財(cái)務(wù)科主任和收費(fèi)處主任的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理住院收費(fèi)（記賬）業(yè)務(wù)。、熟練操作收費(fèi)系統(tǒng)，熟悉相關(guān)政策法規(guī)，快捷、準(zhǔn)確的收取各種醫(yī)療費(fèi)用，提高工作效率。、 嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)管理規(guī)定，憑處方和各種治療單收取費(fèi)用，不錯(cuò)收、多收、少收；退費(fèi)、作廢、優(yōu)惠及免費(fèi)業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。、出院結(jié)賬時(shí)要收回預(yù)收款收據(jù)，要開具財(cái)政部門監(jiān)制的住院票據(jù)，票據(jù)的書寫或打

45、印應(yīng)清晰、工整；收付現(xiàn)金要“唱收唱付” ， 當(dāng)面點(diǎn)清，留有存根復(fù)核和備查。、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日清日結(jié)，及時(shí)上交，繳存款項(xiàng)，不拖欠、不挪用、不外借公款。長(zhǎng)、短款及時(shí)報(bào)告并查明原因，長(zhǎng)款上繳、短款補(bǔ)足。、堅(jiān)守崗位，按時(shí)交接班，使用“窗口文明用語”，禁用“服務(wù)忌語”，不與病人爭(zhēng)執(zhí)，落實(shí)首問負(fù)責(zé)制，不得推諉病人，做好窗口服務(wù)工作。、妥善保管并按規(guī)定使用票據(jù)，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號(hào)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷號(hào)。8、妥善保管收費(fèi)專用章、記賬專用章等印章，準(zhǔn)確使用各類印章。9、每日要編制當(dāng)日住院收入和住院預(yù)交金日?qǐng)?bào)表，當(dāng)日收入現(xiàn)金必須全部存入銀行，做到表款相符，并妥善保管好備用金。10

46、 、工作中要與院內(nèi)其他科室和人員密切聯(lián)系，搞好協(xié)作配合，若有疑問或遇到困難， 要及時(shí)主動(dòng)與有關(guān)人員取得聯(lián)系， 盡快解決問題，盡量避免病人（家屬）折返交費(fèi)或縮短患者（家屬）等候交費(fèi)時(shí)間。11、服從科室工作調(diào)度，完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。三、價(jià)格科崗位職責(zé)（一）價(jià)格科主任的職責(zé)1、在分管副院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的價(jià)格工作。教育本科室人員樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。2、熟悉掌握有關(guān)物價(jià)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)法，實(shí)事求是，依法辦事。3、經(jīng)常深入臨床服務(wù)一線，做好院內(nèi)物價(jià)相關(guān)政策的宣傳和答疑解釋工作。4、負(fù)責(zé)接待與調(diào)查患者對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的投訴，糾紛，及時(shí)協(xié)調(diào)與處理并向相關(guān)科室通報(bào)，各項(xiàng)工作記錄完

47、整，化解矛盾等工作。5、每年編寫醫(yī)院收費(fèi)情況的總結(jié)，填寫云南省行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)自審自查情況申報(bào)表交區(qū)發(fā)改委審核收費(fèi)許可證。6、指導(dǎo)臨床，醫(yī)技科室正確執(zhí)行醫(yī)藥價(jià)格政策，并監(jiān)督，檢查各科室執(zhí)行情況。7、對(duì)兼職價(jià)格管理人員進(jìn)行價(jià)格政策（業(yè)務(wù)）指導(dǎo)，培訓(xùn)。8、協(xié)助配合上級(jí)部門開展醫(yī)藥價(jià)格檢查。（二）專職物價(jià)員工作職責(zé)1 、做好醫(yī)院的物價(jià)管理，嚴(yán)格執(zhí)行云南省非營(yíng)利性醫(yī)療服務(wù)價(jià)格（試行） ，確保依法、規(guī)范合理收費(fèi)。2、熟悉和掌握國(guó)家有關(guān)價(jià)格方針政策，價(jià)格制定方針以及新醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)批程序。3、負(fù)責(zé)全院物價(jià)工作的組織、協(xié)調(diào)及管理工作。4、負(fù)責(zé)對(duì)本院各類醫(yī)療服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)將檢查結(jié)果向科

48、室分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告， 并將檢查結(jié)果與考核指標(biāo)相結(jié)合， 并整改及處罰通知。5、負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的公示，及時(shí)調(diào)整變動(dòng)；對(duì)內(nèi)對(duì)外負(fù)責(zé)物價(jià)的協(xié)調(diào)，宣傳，培訓(xùn)，接待的工作。6、負(fù)責(zé)物價(jià)檢查的組織，接待工作及起草匯報(bào)材料和有關(guān)物價(jià)的文字工作。7、完成全院病床檔次的審核，確認(rèn)與申報(bào)。可收費(fèi)耗材盤點(diǎn)等價(jià)格管理的日常工作。8、負(fù)責(zé)價(jià)格檔案的管理，歸檔工作。9、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度。10 、完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。（三）兼職價(jià)格管理人員的職責(zé)1、配合價(jià)格管理科接受上級(jí)部門的醫(yī)藥價(jià)格檢查。2、對(duì)本科室開展的新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)及備案。3、協(xié)助價(jià)格科處理本科室的醫(yī)療價(jià)格咨詢與投訴。4、對(duì)醫(yī)藥

49、價(jià)格管理工作提出建議，及時(shí)反映科室新技術(shù)，新療法， （新項(xiàng)目）開展的情況，提供基礎(chǔ)資料。5、 接受有關(guān)醫(yī)藥價(jià)格知識(shí)的培訓(xùn)， 熟悉有關(guān)醫(yī)藥價(jià)格政策法規(guī)。（四）價(jià)格檔案管理員工作職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家檔案局制定的有關(guān)規(guī)定及醫(yī)院檔案管理的規(guī)定，認(rèn)真做好價(jià)格檔案日常管理工作。2、結(jié)合日常價(jià)格實(shí)際工作，做好價(jià)格檔案的接收、整理、保管、借閱工作。確保檔案的完整、安全。3、認(rèn)真做好每年的檔案歸檔、整理、分類和裝訂工作；認(rèn)真編制檔案目錄； 根據(jù)有關(guān)規(guī)定， 做好價(jià)格檔案保管期滿后的檔案銷毀工作。4、認(rèn)真做好檔案分類工作，使檔案科學(xué)分類，做到存放有序，妥善保管，查找方便。5、認(rèn)真做好價(jià)格檔案查閱、調(diào)閱工作，并做

50、好查（調(diào)）閱的登記手續(xù)； 同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)檔案安全和保密制度， 嚴(yán)防檔案毀損、散失和泄密。6、在醫(yī)院各種檢查中負(fù)責(zé)提供價(jià)格檔案。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六節(jié)審計(jì)管理崗位職責(zé)（一）審計(jì)室負(fù)責(zé)人工作職責(zé)醫(yī)院審計(jì)工作在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)本單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān) 督：1、財(cái)務(wù)計(jì)劃或者單位預(yù)算的執(zhí)行和結(jié)算情況。2、與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。3、醫(yī)院資金提取，財(cái)產(chǎn)的使用管理、安全情況。4、內(nèi)部制度的健全，有效地進(jìn)行監(jiān)督檢查。5、違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為。6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)，認(rèn)真做好保密工作。（二）審計(jì)干事工作職責(zé)1、在醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作中，做到“堅(jiān)持原則、客觀公正、實(shí)事 求是

51、、準(zhǔn)確無誤、無徇私舞弊”。2、對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng) 濟(jì)活動(dòng)及其效益、各類資產(chǎn)的管理情況、各類物資采購(gòu)、國(guó)家財(cái)經(jīng)法 規(guī)的執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審核。3、審查會(huì)簽醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表、貸款申請(qǐng)書及其他重 要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的文件。4、列席醫(yī)院財(cái)務(wù)工作會(huì)議，對(duì)重要問題的決策提出建議。5、參與醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）的起草、審核工作，并監(jiān)督 實(shí)施。6、做好醫(yī)院招投標(biāo)、市場(chǎng)詢價(jià)、工程驗(yàn)收、商務(wù)談判等經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)的行政監(jiān)察工作。7、對(duì)醫(yī)院預(yù)算內(nèi)、外資金的使用、重要設(shè)備的購(gòu)置管理、使用 效益及損壞報(bào)廢情況進(jìn)行審查監(jiān)督。8、對(duì)本院嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的科室與個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查， 在核準(zhǔn)

52、實(shí)施的基礎(chǔ)上，依照有關(guān)規(guī)定提出處理意見，對(duì)正在發(fā)生的嚴(yán) 重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，做出臨時(shí)的制止決定，對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料的， 報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，可采取必要 的臨時(shí)處置措施。9、對(duì)本院各部門、科室財(cái)經(jīng)物資活動(dòng)、內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí) 行情況進(jìn)行監(jiān)察監(jiān)督，提出改進(jìn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高效益的建 議，并督促落實(shí)。10、對(duì)醫(yī)院各部門，科室負(fù)責(zé)人實(shí)施離任審計(jì)。11、結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際情況，就醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理宏觀控制問題，提 出合理化建議，供院長(zhǎng)決策參考。a）及時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告本院內(nèi)部審計(jì)方面的重大問題。b）按照保密工作條列，做好保密工作，嚴(yán)守紀(jì)律，不泄露審計(jì) 工作的內(nèi)容與結(jié)果，妥善

53、保管各種審計(jì)文件資料，定期向檔 案事移交。c）嚴(yán)格遵守醫(yī)院規(guī)章制度。d）協(xié)助同仁工作，完成主任安排的臨時(shí)性工作任務(wù)。e）按照醫(yī)療質(zhì)量與醫(yī)療安全管理，協(xié)助同仁處理醫(yī)患糾紛事件。第七節(jié)醫(yī)保辦崗位職責(zé)（一）醫(yī)保辦主任工作職責(zé)、在院長(zhǎng)和分管副院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，組織實(shí)施全院的醫(yī)療保險(xiǎn)管理 工作，主持醫(yī)療保險(xiǎn)管理科的日常工作，及時(shí)向院長(zhǎng)和分管副院長(zhǎng)匯 報(bào)醫(yī)保工作動(dòng)向。、擬定全院醫(yī)療保險(xiǎn)管理規(guī)章制度、醫(yī)保患者住院費(fèi)用的監(jiān)控 標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。、組織全院的醫(yī)療保險(xiǎn)法規(guī)知識(shí)、政策的培訓(xùn)、考核，提高醫(yī) 院全院全體職工的醫(yī)療保險(xiǎn)法規(guī)意識(shí)和醫(yī)保政策掌握應(yīng)用能力。、以違反醫(yī)療保險(xiǎn)管理規(guī)定的處罰辦法醫(yī)院關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療

54、保險(xiǎn)管理規(guī)定相關(guān)制度為依據(jù)，落實(shí)醫(yī)療保險(xiǎn)法規(guī)、政策，保證醫(yī) 院醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)工作的正常開展。、經(jīng)常和醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門溝通、聯(lián)系，及時(shí)進(jìn)行了解掌握醫(yī) 保管理部門的指示精神。6、定期組織醫(yī)保領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)門診、住院部進(jìn)行醫(yī)療保險(xiǎn)質(zhì)量檢 查，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)住院部輕病員的過度檢查、過度用藥、不規(guī)范收費(fèi)等 的檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見并督促落實(shí)， 確保醫(yī)保 服務(wù)質(zhì)量。7、每月一次向全院通報(bào)醫(yī)保質(zhì)量控制檢查情況。、加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷學(xué)習(xí)醫(yī)保新法規(guī)、新政策、醫(yī)保管理的 新方法；總結(jié)醫(yī)保管理的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，提高醫(yī)保管理水平。、完成醫(yī)院規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。（二）醫(yī)保辦干事工作職責(zé)、在醫(yī)保辦領(lǐng)導(dǎo)下，完成辦公

55、室日常管理工作。、接待各科室及來訪人員，收集各類情況、信息。、協(xié)助起草各種工作文件，記錄會(huì)議內(nèi)容。、負(fù)責(zé)對(duì)本院職工進(jìn)行醫(yī)療保險(xiǎn)政策的宣傳指導(dǎo)工作。、負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院新增診療項(xiàng)目的基本醫(yī)療保險(xiǎn)診療項(xiàng)目的申報(bào)工 作。、負(fù)責(zé)醫(yī)保管理相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析工作。、組織職工學(xué)習(xí)醫(yī)保管理法規(guī)知識(shí)，參加醫(yī)保質(zhì)量檢查。、負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)病人特殊用藥（血液及其制品）、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院等審 批工作。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八節(jié)采購(gòu)辦崗位職責(zé)（一）采購(gòu)辦主任工作職責(zé)、在院領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，負(fù)責(zé)全院的物資審核、采購(gòu)工作，按時(shí)按量完成醫(yī)院下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃。、堅(jiān)持所購(gòu)藥品、從具有配送資質(zhì)的公司進(jìn)行采購(gòu)，所采購(gòu)品種為云南省中標(biāo)品種，基藥采

56、購(gòu)達(dá)35%。、堅(jiān)持所購(gòu)物資質(zhì)優(yōu)、低價(jià)、實(shí)用、質(zhì)量第一的原則，并從證件齊全，中標(biāo)的公司進(jìn)行采購(gòu)。4、做好物資采購(gòu)報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，所購(gòu)物資要及時(shí)入庫，做到錢、物、憑證三相符。5、認(rèn)證審核醫(yī)院各科室上報(bào)計(jì)劃，根據(jù)要求按權(quán)限進(jìn)行審批。6、數(shù)額較大（五千元以上）采購(gòu)計(jì)劃定期交由醫(yī)院采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議討論。7、經(jīng)常深入科室，認(rèn)真聽取各科室物資使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，不能處理的報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)。定期對(duì)常用物資進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)， 并按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行。9、克己奉公，接受醫(yī)院及社會(huì)各界人士的監(jiān)督。10 、 負(fù)責(zé)藥庫人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和參加繼續(xù)教育， 不斷提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)和庫房工作質(zhì)量。（二）設(shè)備采購(gòu)員工作職責(zé)醫(yī)

57、療設(shè)備及醫(yī)療耗材的采購(gòu)供應(yīng)與醫(yī)療質(zhì)量的提高， 醫(yī)療安全和患者安全密切相關(guān)，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益起著重要的作用，因此，設(shè)備科采購(gòu)員必須認(rèn)真履行以下崗位職責(zé)。、在院班子的領(lǐng)導(dǎo)下，在主管院領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，在科主任的領(lǐng)導(dǎo)下，履行采購(gòu)員工作。、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家及相關(guān)政府部門的各種法律法規(guī)和醫(yī)院的采購(gòu)制度。、嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的審批手續(xù)做好采購(gòu)工作，根據(jù)批準(zhǔn)的申購(gòu)單適時(shí)購(gòu)進(jìn)，保證供應(yīng)。、大宗和高值材料的購(gòu)進(jìn)，必須實(shí)行嚴(yán)格的招標(biāo)制度，簽訂合同后方可采購(gòu)。、嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，認(rèn)真查驗(yàn)收存供貨方合法有效的資質(zhì)證書及產(chǎn)品相關(guān)證件， 認(rèn)真查驗(yàn)購(gòu)進(jìn)的醫(yī)用耗材， 杜絕不合格產(chǎn)品進(jìn)入我 院。、對(duì)出現(xiàn)問題的醫(yī)療用品要主動(dòng)向科主任匯報(bào)，及時(shí)

58、處理，并作醫(yī)療器械不良事件報(bào)告。、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)政紀(jì)律，及時(shí)按程序辦理票據(jù)相關(guān)手續(xù)，票據(jù)帳物必須做到準(zhǔn)確無誤，完全一致。、積極主動(dòng)與臨床配合，掌握醫(yī)療器材的使用情況，努力學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新技術(shù)，了解國(guó)際國(guó)內(nèi)醫(yī)療器材的新信息。、在工作中遵紀(jì)守法、光明磊落、實(shí)事求是，堅(jiān)決杜絕一切醫(yī)藥購(gòu)銷中的不良行為。（三）藥品采購(gòu)員工作職責(zé)、在科主任領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策及醫(yī)院規(guī)章制度。嚴(yán)格遵守醫(yī)院的采購(gòu)規(guī)程，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成醫(yī)院下達(dá)的采購(gòu)計(jì)劃。、遵守和執(zhí)行本部門的工作規(guī)范和職業(yè)道德守則。、堅(jiān)持醫(yī)院的利益高于一切原則，嚴(yán)把采購(gòu)關(guān)。、參與研究藥品市場(chǎng)信息，研究藥品的消耗規(guī)律，推薦質(zhì)優(yōu)價(jià)廉藥品， 提出科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃， 詳細(xì)填寫藥品采購(gòu)單供領(lǐng)導(dǎo)參考。、 按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)藥品的采購(gòu)工作， 嚴(yán)禁從非法渠道采購(gòu)藥品，嚴(yán)禁采購(gòu)“三無藥品”和假劣藥品。、做好物資采購(gòu)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)所購(gòu)物資單據(jù)要完整、手續(xù)齊全，做到賬、物、憑證三相符。、參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（四）物資及耗材采購(gòu)員工作職責(zé)、在科主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備、儀器、衛(wèi)生材料的采購(gòu)工作。、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)物資政策和市場(chǎng)規(guī)定，嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)政策法令。3 、按批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，參加