企業(yè)財務管理流程及模式概述

1、企業(yè)財務管理流程及模式公司財務管理制度是公司企業(yè)，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。財務管理制度及流程圖第一章 財務部組織結(jié)構(gòu)與責權(quán)財務管理理制度及及流程圖圖財務崗位位的目的的：統(tǒng)籌安排排企業(yè)的的財務分分析、會會計核算算和會計計監(jiān)督。財務崗位位的功能能：1、保持持良好的的資本結(jié)結(jié)構(gòu)和較較高的資資本增長長速度，穩(wěn)健理理財，讓讓企業(yè)的的投資發(fā)發(fā)生生產(chǎn)產(chǎn)效益超超過成本本的規(guī)律律，盡可可能的充充實企業(yè)業(yè)的資本本。2、是對對生產(chǎn)和和銷售的的效率和和效益進進行最明明細的 HYPERLINK t _blank 總總結(jié)，制制定明確確的指標標。并對對此進行行最有效效的改善善，使指指標能按按 HYPERLIN

2、K t _blank 計劃或超超額的完完成。3、對成成本的節(jié)節(jié)流通過過數(shù)據(jù)對對比，提提出很明明確的指指標。對對相關(guān)的的部門，比如業(yè)業(yè)務費用用（報關(guān)關(guān)費、拖拖柜費、港務費費等）、倉庫儲儲備、 HYPERLINK t _blank 材材料采購購、行政政費用、損耗折折舊等管管理費用用進行預預算并嚴嚴格的監(jiān)監(jiān)督。4、對企企業(yè)后續(xù)續(xù)的投資資、擴張張、成本本積累通通過有效效的市場場分析，而擴大大經(jīng)營，使再生生產(chǎn)過程程得到最最大化的的發(fā)揮。一、工作作職責：1、對公公司會計計體系的的有效性性負責：（1）設設置帳戶戶（2）復復式記帳帳（3）填填制和審審核憑證證（4）登登記帳簿簿（5）成成本計算算（6）財財產(chǎn)清查

3、查（7）編編制會計計報表2、編制制各類財財務報表表，并對對提交報報表的準準確性和和及時性性負責：（1）財財務報表表（2）收收支日報報表（3）每每日財務務支付表表（4）月月度損益益表（5）庫庫存、出出柜比較較表（統(tǒng)統(tǒng)計）（6）月月度資金金余額表表（7）月月度倉庫庫儲存單單（包括括成品）（統(tǒng)計計）（8） HYPERLINK t _blank 材材料夠入入統(tǒng)計表表（統(tǒng)計計）（9）成成品出貨貨統(tǒng)計表表（統(tǒng)計計）（10）成本增增、減比比較表（11）收入傳傳票（12）出納傳傳票（13）匯總傳傳票（14）資金平平衡表。（15）資產(chǎn)負負債表（16）企業(yè)利利潤表（17）現(xiàn)金流流量表3、對其其他財務務信息（比如：

4、預算管管理、額額度管理理、行政政管理）的真實實性、完完整性和和公允性性負責。二、工作作內(nèi)容；1、制定定并提交交本部門門年度工工作 HYPERLINK t _blank 計劃劃、人員員計劃，負責對對本部門門員工的的考評、培訓 HYPERLINK t _blank 指指導，選選拔人才才2、擬定定公司財財務管理理、會計計核算等等有關(guān)管管理制度度3、預測測、落實實公司資資金的統(tǒng)統(tǒng)籌與收收付4、日常常憑證審審核、財財務印章章管理，組織公公司核算算及對外外財務信信息披露露（比如如對銀行行、工商商、稅務務等合作作機構(gòu)）5、負責責財務分分析，財財務預、決算及及財務解解決 HYPERLINK 方案案的提出出6、

5、協(xié)調(diào)調(diào)與會計計事務所所、財政政、稅務務等部門門的關(guān)系系，對稅稅務統(tǒng)籌籌工作提提出建議議7、組織織公司財財務報表表審計以以及驗資資等專項項事務8、組織織公司財財務系統(tǒng)統(tǒng)的各類類崗位培培訓、技技能培訓訓工作9、參與與公司投投資項目目、財務務論壇及及 HYPERLINK t _blank 合同有關(guān)關(guān)財務條條款的審審核10、 HYPERLINK t _blank 指指導對外外投資企企業(yè)的會會計核算算、財務務分析管管理等工工作。三、財務務對其他他部門的的監(jiān)管，加強對對成本控控制（可可控成本本與不可可控成本本）為中中心的企企業(yè)財務務管理：1、對采采購行為為的監(jiān)管管（1）把把握材料料成品與與報廢的的比例，監(jiān)

6、督采采購部預預算好本本次材料料的用量量。（2）配配合采購購部對采采購材料料因質(zhì)量量、規(guī)格格等不良良現(xiàn)象需需要退貨貨的，要要迅速辦辦理退貨貨手續(xù)，及時扣扣取相應應款項。（3）貨貨款結(jié)算算政策上上，為維維護自己己的數(shù)量量和質(zhì)量量的利益益，嚴格格禁止采采購部直直接辦理理現(xiàn)金支支付事宜宜，要避避開即時時結(jié)付的的交易辦辦法，盡盡量延長長付款時時間。（4）財財務部對對市場也也得有深深度的信信息掌握握。市場場有異常常波動時時，可間間斷的聯(lián)聯(lián)系供應應商了解解材料的的價格、供貨能能力、以以及材料料未來的的走勢。（5）任任何部門門需要采采購什物物，財務務部都必必須要求求對方簽簽出有總總經(jīng)理簽簽字的書書面申請請單或

7、者者是“采采購單”，才允允許采購購相應的的物料。同時，也讓自自己有充充足的時時間安排排資金的的投入。（6）財財務部要要求采購購部每日日校對各各供應商商的帳務務狀況，以及庫庫存的材材料狀況況。2、對倉倉存儲備備的監(jiān)管管（1）監(jiān)監(jiān)督生產(chǎn)產(chǎn)車間、外協(xié)單單位進行行嚴格的的補料控控制：凡凡是對一一個POO#的補補料有達達到2%以上的的，執(zhí)行行“多補補多扣”的原則則，并在在結(jié)匯中中實施制制裁。（2）監(jiān)監(jiān)督倉管管部每月月盤點一一次，讓讓盤點后后的庫存存數(shù)據(jù)很很清晰和和透明的的反應在在數(shù)據(jù)庫庫里。（3）每每日檢查查倉庫的的收、發(fā)發(fā)貨狀況況。3、對費費用的監(jiān)監(jiān)管。（1）財財務部門門對社交交費、旅旅差費、運輸費費

8、、辦公公用品、行政費費用的管管理要有有個精確確的預算算、規(guī)范范的制度度，并同同時執(zhí)行行監(jiān)督的的義務。（2）對對基建的的投資、裝潢修修理、設設備損耗耗、機器器及車輛輛折舊和和維修、工傷事事故等等等內(nèi)耗，做份預預計的損損益 HYPERLINK t _blank 報告告，并限限制這些些項目的的費用不不超過預預算的范范圍。（3）對對生產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)場以及及生活區(qū)區(qū)域內(nèi)的的水、電電、汽、油等費費用進行行預算，并監(jiān)管管有關(guān)人人員制訂訂措施并并嚴格的的控制。4、銷售售及產(chǎn)品品管理上上的監(jiān)管管（1）要要求業(yè)務務部在每每批號訂訂單下達達時，做做份“訂訂單審核核表”備備案在財財務部。一方面面，財務務部為該該訂單的的投資做

9、做計劃；另一方方面，為為該單的的結(jié)匯做做準備。（2）報報關(guān)費、拖柜費費、港務務費、信信件等費費用要跟跟年、季季、月度度的銷售售額進行行對比，讓費用用與效益益成正比比。（3）在在成品完完成繳庫庫和出柜柜時，要要求倉管管人員對對進倉成成品綜合合統(tǒng)計，并要求求倉管人人員對每每次出柜柜的成品品數(shù)量、時間、客戶及及地區(qū)等等相關(guān)信信息提供供最明細細的資料料，并保保存檔案案。公司財務務管理制制度第一章 總 則則第一條 爲加強強財務管管理，規(guī)規(guī)范財務務工作，促進公公司經(jīng)營營業(yè)務的的發(fā)展，提高公公司經(jīng)濟濟效益，根據(jù)國國家有關(guān)關(guān)財務管管理法規(guī)規(guī)制度和和公司章章程有關(guān)關(guān)規(guī)定，結(jié)合公公司實際際情況，特制定定本制度度。

10、第二條 公司會會計核算算遵循權(quán)權(quán)責發(fā)生生制原則則。第三條 財務管管理的基基本任務務和方法法：（一）籌籌集資金金和有效效使用資資金，監(jiān)監(jiān)督資金金正常運運行，維維護資金金安全，努力提提高公司司經(jīng)濟效效益。（二）做做好財務務管理基基礎工作作，建立立健全財財務管理理制度，認真做做好財務務收支的的計劃、控制、核算、分析和和考核工工作。（三）加加強財務務核算的的管理，以提高高會計資資訊的及及時性和和準確性性。（四）監(jiān)監(jiān)督公司司財産的的購建、保管和和使用，配合綜綜合管理理部定期期進行財財産清查查。（五）按按期編制制各類會會計報表表和財務務說明書書，做好好分析、考核工工作。第四條 財務管管理是公公司經(jīng)營營管理

11、的的一個重重要方面面，公司司財務管管理中心心對財務務管理工工作負有有組織、實施、檢查的的責任，財會人人員要認認真執(zhí)行行會計計法，堅決按按財務制制度辦事事，并嚴嚴守公司司秘密。第二章 財務管管理的基基礎工作作第五條 加強原原始憑證證管理，做到制制度化、規(guī)范化化。原始始憑證是是公司發(fā)發(fā)生的每每項經(jīng)營營活動不不可缺少少的書面面證明，是會計計記錄的的主要依依據(jù)。第六條 公司應應根據(jù)審審核無誤誤的原始始憑證編編制記帳帳憑證。記帳憑憑證的內(nèi)內(nèi)容必須須具備：填制憑憑證的日日期、憑憑證編號號、經(jīng)濟濟業(yè)務摘摘要、會會計科目目、金額額、所附附原始憑憑證張數(shù)數(shù)、填制制憑證人人員，復復核人員員、會計計主管人人員簽名名

12、或蓋章章。收款款和付款款記帳憑憑證還應應當由出出納人員員簽名或或蓋章。第七條 健全會會計核算算，按照照國家統(tǒng)統(tǒng)一會計計制度的的規(guī)定和和會計業(yè)業(yè)務的需需要設置置會計帳帳簿。會會計核算算應以實實際發(fā)生生的經(jīng)濟濟業(yè)務爲爲依據(jù)，按照規(guī)規(guī)定的會會計處理理方法進進行，保保證會計計指標的的口徑一一致，相相互可比比和會計計處理方方法前後後相一致致。第八條 做好會會計審核核工作，經(jīng)辦財財會人員員應認真真審核每每項業(yè)務務的合法法性、真真實性、手續(xù)完完整性和和資料的的準確性性。編制制會計憑憑證、報報表時應應經(jīng)專人人復核，重大事事項應由由財務負負責人復復核。第九條 會計人人員根據(jù)據(jù)不同的的帳務內(nèi)內(nèi)容采用用定期對對會計

13、帳帳簿記錄錄的有關(guān)關(guān)數(shù)位與與庫存實實物、貨貨幣資金金、有價價證券、往來單單位或個個人等進進行相互互核對，保證帳帳證相符符、帳實實相符、帳表相相符。第十條 建立會會計檔案案，包括括對會計計憑證、會計帳帳簿、會會計報表表和其他他會計資資料都應應建立檔檔案，妥妥善保管管。按會計檔檔案管理理辦法的規(guī)定定進行保保管和銷銷毀。第十一條條 會計計人員因因工作變變動或離離職，必必須將本本人所經(jīng)經(jīng)管的會會計工作作全部移移交給接接替人員員。會計計人員辦辦理交接接手續(xù)，必須有有監(jiān)交人人負責監(jiān)監(jiān)交，交交接人員員及監(jiān)交交人員應應分別在在交接清清單上簽簽字後，移交人人員方可可調(diào)離或或離職。 第三章 資本金金和負債債管理第

14、十二條條 資本本金是公公司經(jīng)營營的核心心資本，必須加加強資本本金管理理。公司司籌集的的資本金金必須聘聘請中國國注冊會會計師驗驗資，根根據(jù)驗資資報告向向投資者者開具出出資證明明，并據(jù)據(jù)此入帳帳。第十三條條 經(jīng)公公司董事事會提議議，股東東會批準準，可以以按章程程規(guī)定增增加資本本。財務務部門應應及時調(diào)調(diào)整實收收資本。第十四條條 公司司股東之之間可相相互轉(zhuǎn)讓讓其全部部或部分分出資，股東應應按公司司章程規(guī)規(guī)定，向向股東以以外的人人轉(zhuǎn)讓出出資和購購買其他他股東轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的出出資。財財務部門門應據(jù)實實調(diào)整。第十五條條 公司司以負債債形式籌籌集資金金，須努努力降低低籌資成成本，同同時應按按月計提提利息支支出，并并

15、計入成成本。第十六條條 加強強應付帳帳款和其其他應付付款的管管理，及及時核對對馀額，保證負負債的真真實性和和準確性性。凡一一年以上上應付而而未付的的款項應應查找原原因，對對確實無無法付出出的應付付款項報報公司總總經(jīng)理批批準後處處理。第十七條條 公司司對外擔擔保業(yè)務務，按公公司規(guī)定定的審批批程式報報批後，由財務務管理中中心登記記後才能能正式對對外簽發(fā)發(fā)，財務務管理中中心據(jù)此此納入公公司或有有負債管管理，在在擔保期期滿後及及時督促促有關(guān)業(yè)業(yè)務部門門撤銷擔擔保。一個完整整的財務務管理內(nèi)內(nèi)容：第一部分分走近財財務管理理第1章準準確定位位財財務部門門的工作作職責與與范圍第一節(jié)財財務部門門的工作作職責與與

16、職能一、財務務部門的的 HYPERLINK t _blank 工作職職能二、財務務部門的的工作職職責三、財務務部門的的工作目目標四、財務務工作的的核心理理念五、建立立 HYPERLINK t _blank 公司理理財文化化第二節(jié)財財務部門門各崗位位職責描描述一、財務務總監(jiān)崗崗位職責責描述二、財務務經(jīng)理崗崗位職責責描述三、 HYPERLINK t _blank 預算算主管崗崗位職責責描述四、預算算專員崗崗位職責責描述五、 HYPERLINK t _blank 會計計主管崗崗位職責責描述六、 HYPERLINK t _blank 成本本會計崗崗位職責責描述七、核算算會計崗崗位職責責描述八、 HYP

17、ERLINK t _blank 出納納員崗位位職責描描述九、審計計員崗位位職責描描述十、資金金主管崗崗位職責責描述十一、投投資主管管崗位職職責描述述十二、 HYPERLINK t _blank 投投資分析析專員崗崗位職責責描述十三、融融資主管管崗位職職責描述述十四、財財務分析析師崗位位職責描描述十五、制制單員崗崗位職責責描述十六、簿簿記員崗崗位職責責描述十七、收收銀員崗崗位職責責描述第2章定定章建制制財財務部組組織機構(gòu)構(gòu)設置第一節(jié)財財務部職職位設置置與任職職條件一、財務務部組織織機構(gòu)設設置模板板二、財務務總監(jiān)任任職條件件三、財務務經(jīng)理任任職條件件四、會計計主管任任職條件件五、會計計任職條條件六

18、、 HYPERLINK t _blank 出納納員任職職條件第二節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務部主主要 HYPERLINK t _blank 崗位位描述一、 HYPERLINK t _blank 出納納崗位二、 HYPERLINK t _blank 資金金管理崗崗位三、 HYPERLINK t _blank 固定定資產(chǎn)核核算崗位位四、 HYPERLINK t _blank 存貨貨核算崗崗位五、 HYPERLINK t _blank 工資資核算崗崗位六、成本本、費用用核算崗崗位七、銷售售和利潤潤核算崗崗位八、應收收 HYPERLINK t _blank 應付款款核算崗崗位九、

19、HYPERLINK t _blank 總賬賬報表崗崗位十、稽核核崗位第三節(jié)財財務部組組織機構(gòu)構(gòu)設置基基本原則則一、財務務與 HYPERLINK t _blank 會計計機構(gòu)分分置細則則二、把握握集權(quán)與與分權(quán)程程度細則則財務 HYPERLINK t _blank 管理理制度表表格流程程規(guī)范大大全目錄錄第二部分分為企業(yè)業(yè)的贏利利保駕護護航建立立 HYPERLINK t _blank 財務控控制與管管理體系系第3章加加強控制制，防患患于未然然 HYPERLINK t _blank 財財務部日日常核算算工作管管理第一節(jié)財財務部日日常核算算管理工工作要點點一、一般般會計業(yè)業(yè)務范圍圍二、會計計憑證處處理程

20、序序三、會計計 HYPERLINK t _blank 簿記處理理程序四、會計計報告處處理程序序五、 HYPERLINK t _blank 會計計檔案處處理程序序六、出納納崗工作作流程七、 HYPERLINK t _blank 銷售售費用核核算工作作流程八、 HYPERLINK t _blank 管理理費用核核算工作作流程九、 HYPERLINK t _blank 固定定資產(chǎn)核核算工作作流程十、材料料審核工工作流程程十一、銷銷售核算算工作流流程十二、工工資福利利崗位工工作流程程十三、稅稅務崗工工作流程程十四、主主管崗工工作流程程十五、 HYPERLINK t _blank 會會計核算算主要方方法

21、第二節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務部日日常核算算工作規(guī)規(guī)范制度度一、 HYPERLINK t _blank 股份份有限公公司會計計 HYPERLINK t _blank 管理制制度模板板二、財務務部日常常工作管管理規(guī)則則三、 HYPERLINK t _blank 會計計核算基基礎工作作規(guī)定模模板四、 HYPERLINK t _blank 財務務會計管管理制度度模板五、企業(yè)業(yè)會計核核算處理理辦法模模板第三節(jié)財財務部日日常核算算工作實實用表單單一、財務務日報表表二、進賬賬日報表表三、票據(jù)據(jù)及存款款日報表表四、 HYPERLINK t _blank 出納納管理日日報表五、資金金運用

22、日日報表六、會計計賬冊登登記表七、 HYPERLINK t _blank 資產(chǎn)產(chǎn)負債表表八、 HYPERLINK t _blank 現(xiàn)金金流量表表九、 HYPERLINK t _blank 利潤潤表第四節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務部日日常核算算工作規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、 HYPERLINK t _blank 會計計核算操操作規(guī)定定二、 HYPERLINK t _blank 出納納工作規(guī)規(guī)定細則則三、 HYPERLINK t _blank 會計計工作規(guī)規(guī)定細則則四、原始始憑證的的填制標標準五、原始始憑證審審核標準準六、記賬賬憑證填填制標準準七、記賬賬憑證審審查標準準八、

23、收款款憑證和和填制標標準九、付款款憑證的的填制標標準十、記賬賬憑證數(shù)數(shù)字的書書寫標準準十一、賬賬簿登記記標準十二、銀銀行存款款賬戶的的設置條條件和開開立程序序第4章強強化績效效提升的的助推器器 HYPERLINK t _blank 財財務預算算與計劃劃管理第一節(jié)財財務預算算與計劃劃管理工工作要點點一、財務務預算與與計劃工工作內(nèi)容容二、財務務預算與與計劃的的實施作作用三、 HYPERLINK t _blank 財務務計劃的的編制方方式四、財務務計劃的的編制流流程五、財務務預算與與計劃管管理應注注意的事事項第二節(jié)財財務預算算與計劃劃管理規(guī)規(guī)范化制制度一、企業(yè)業(yè)部門 HYPERLINK t _bla

24、nk 預預算編制制制度模模板二、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)預算組組織與實實施制度度模板三、 HYPERLINK t _blank 預算算編審程程序制度度模板四、企業(yè)業(yè)財務 HYPERLINK t _blank 資資金預算算 HYPERLINK t _blank 管理制制度五、企業(yè)業(yè)各部門門月績分分析制度度第三節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務預算算與計劃劃管理實實用表單單一、支出出預計明明細匯總總表二、資金金差異報報告表三、 HYPERLINK t _blank 資金金調(diào)度計計劃表四、銀行行 HYPERLINK t _blank 短期借借款明細細表五、收支支預

25、計表表六、材料料借款月月報表七、 HYPERLINK t _blank 材料料采購預預計表八、內(nèi)外外銷收入入預計表表九、預算算表十、預算算申請表表十一、預預算概率率計算表表十二、 HYPERLINK t _blank 預預算核算算辦法表表十三、預預算編列列表十四、預預算統(tǒng)計計表十五、 HYPERLINK t _blank 預預算控制制表十六、預預算控測測表十七、預預算變更更申請表表十八、收收入及支支出金額額預計表表第四節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務預算算與計劃劃管理規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、 HYPERLINK t _blank 年度度會計決決算說明明書書寫寫標準二、預算算

26、 HYPERLINK t _blank 資金調(diào)調(diào)度管理理標準三、預算算方案編編制標準準四、 HYPERLINK t _blank 財務務計劃管管理標準準五、 HYPERLINK t _blank 彈性性預算 HYPERLINK t _blank 編編制標準準六、滾動動 HYPERLINK t _blank 預算編編制標準準七、固定定預算編編制標準準八、現(xiàn)金金預算編編制標準準九、 HYPERLINK t _blank 零基基預算編編制標準準第5章讀讀懂企業(yè)業(yè)運營的的儀表盤盤財財務賬款款管理第一節(jié)賬賬款管理理工作要要點一、 HYPERLINK t _blank 客戶戶信用調(diào)調(diào)查工作作要點二、 HY

27、PERLINK t _blank 5CC客戶 HYPERLINK t _blank 信用用評估方方法工作作要點三、 HYPERLINK t _blank 信用用評分法法工作要要點四、 HYPERLINK t _blank 賬款款回收監(jiān)監(jiān)督工作作方法五、 HYPERLINK t _blank 信用用標準評評估工作作要點六、收賬賬政策制制定工作作要點第二節(jié)賬賬款管理理規(guī)范化化制度一、應收收賬款及及 HYPERLINK t _blank 應收票票據(jù) HYPERLINK t _blank 管理理制度二、業(yè)務務員收款款規(guī)定細細則三、問題題賬款管管理辦法法四、問題題賬款處處理辦法法五、呆賬賬管理辦辦法第三

28、節(jié)賬賬款管理理實用表表單一、應收收賬款分分戶明細細表二、問題題賬款報報告書三、應收收應付票票據(jù)記錄錄表四、繳款款單五、繳款款明細表表六、收款款通知單單七、收款款通知書書八、收款款狀況報報告書九、收款款日報表表十、月份份收款狀狀況表十一、收收貨款自自動報告告表十二、收收款憑證證十三、收收款差異異調(diào)節(jié)表表第四節(jié)賬賬款管理理規(guī)范化化細節(jié)執(zhí)執(zhí)行標準準一、銷售售與收款款循環(huán)的的 HYPERLINK t _blank 內(nèi)部控控制標準準二、應收收賬款回回收標準準三、催款款書書寫寫標準四、 HYPERLINK t _blank 往來來賬款日日?？刂浦茍蟾鏁鴷鴮憳藴蕼饰?、現(xiàn)金金收支情情況報告告書寫標標準第6章“

29、懸絲把把脈”企企業(yè)健康康財財務分析析管理第一節(jié)財財務分析析管理工工作要點點一、 HYPERLINK t _blank 財務務分析主主要工作作內(nèi)容二、財務務分析的的主要方方法第二節(jié)財財務分析析規(guī)范化化制度一、財務務報表編編制制度度模板二、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)財務分分析工作作細則三、財務務分析撰撰寫制度度模板四、企業(yè)業(yè)報表管管理辦法法五、財務務報告編編制要求求六、年度度 HYPERLINK t _blank 財務分分析報告告模板第三節(jié)財財務分析析管理實實用表單單一、主要要 HYPERLINK t _blank 財務比比率分析析表二、資本本結(jié)構(gòu)彈彈性總托托分析表表三、產(chǎn)銷銷

30、量值分分析表四、歷年年資產(chǎn)負負債一覽覽表五、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營狀狀況綜合合評價表表六、百分分數(shù)資產(chǎn)產(chǎn)負債項項目結(jié)構(gòu)構(gòu)分析表表七、 HYPERLINK t _blank 資產(chǎn)產(chǎn)評估情情況統(tǒng)計計表八、企業(yè)業(yè)整體評評估 HYPERLINK t _blank 統(tǒng)計計表九、資產(chǎn)產(chǎn)評估培培訓情況況表第四節(jié)財財務分析析規(guī)范化化細節(jié)執(zhí)執(zhí)行標準準一、 HYPERLINK t _blank 財務務報表分分析標準準二、 HYPERLINK t _blank 現(xiàn)金金流量結(jié)結(jié)構(gòu)分析析標準三、 HYPERLINK t _blank 現(xiàn)金金支付能能力分析析標準四、 HYPERLINK t _blank 或有有事項披披露標準準五、調(diào)

31、整整事項的的處理標標準第7章抓抓牢 HYPERLINK t _blank 生死死攸關(guān)的的“制動動器” HYPERLINK t _blank 財務務控制管管理第一節(jié)財財務控制制管理工工作要點點一、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)內(nèi)部控控制的內(nèi)內(nèi)容二、企業(yè)業(yè) HYPERLINK t _blank 內(nèi)部會會計控制制的作用用三、企業(yè)業(yè)內(nèi)部管管理控制制系統(tǒng)的的分類第二節(jié)財財務控制制管理規(guī)規(guī)范化制制度一、企業(yè)業(yè)財務控控制制度度模板二、費用用開支管管理辦法法三、費用用開支管管理標準準四、零用用金管理理細則五、財務務報銷制制度模板板六、費用用報銷審審批制度度七、財物物 HYPERLINK t _

32、blank 盤點制制度模板板八、統(tǒng)計計 HYPERLINK t _blank 管理制制度模板板第三節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務控制制管理實實用表單單一、 HYPERLINK t _blank 銷售售費用表表二、 HYPERLINK t _blank 管理理費用表表三、 HYPERLINK t _blank 財務務費用表表四、財務務狀況控控制表五、 HYPERLINK t _blank 資金金調(diào)度控控制表六、盤點點報告表表七、應收收賬款控控制表八、采購購控制表表九、人事事動態(tài)及及費用控控制表十、 HYPERLINK t _blank 成本本費用控控制表十一、現(xiàn)現(xiàn)金盤點點報告表

33、表十二、 HYPERLINK t _blank 固固定資產(chǎn)產(chǎn)控制卡卡（正、反面）第四節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務控制制管理規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、借款款和各項項 HYPERLINK t _blank 費用開開支標準準及審批批程序二、費用用報銷操操作流程程三、存貨貨與倉庫庫內(nèi)部控控制標準準四、 HYPERLINK t _blank 商品品出庫控控制標準準五、 HYPERLINK t _blank 商品品退貨折折讓會計計管理流流程六、 HYPERLINK t _blank 生產(chǎn)產(chǎn)費用內(nèi)內(nèi)部控制制標準七、收入入利潤內(nèi)內(nèi)部控制制標準八、存貨貨盤點業(yè)業(yè)務管理理標準九、 HYPER

34、LINK t _blank 盤盈盈與 HYPERLINK t _blank 盤虧業(yè)務務處理標標準十、財務務統(tǒng)計工工作流程程第8章挖挖出財務務管理的的“墊腳腳石” HYPERLINK t _blank 財務務審計管管理第一節(jié) HYPERLINK t _blank 審審計管理理工作要要點一、財務務審計管管理工作作內(nèi)容二、 HYPERLINK t _blank 主營營業(yè)務收收入審計計要點三、 HYPERLINK t _blank 應收收賬款審審計要點點四、收款款與銷售售調(diào)整業(yè)業(yè)務審計計要點五、 HYPERLINK t _blank 應付付賬款審審計要點點六、材料料與 HYPERLINK t _bla

35、nk 固定定資產(chǎn)審審計要點點七、其他他支出審審計要點點八、 HYPERLINK t _blank 存貨貨審計要要點九、固定定資產(chǎn)、累計折折舊級 HYPERLINK t _blank 固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理審審計要點點第二節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務審計計管理規(guī)規(guī)范化制制度一、企業(yè)業(yè)內(nèi)部審審計 HYPERLINK t _blank 管理理制度模模板二、企業(yè)業(yè)內(nèi)部審審計細則則三、企業(yè)業(yè)財務收收支審計計制度四、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)經(jīng)濟效效益審計計制度五、審計計報告征征求意見見書第三節(jié)財財務審計計管理實實用表單單一、審計計通知單單二、審計計表三、審計計工作計計劃

36、表四、審計計報告表表五、財物物抽查通通知單六、 HYPERLINK t _blank 稽核核 HYPERLINK t _blank 工作計計劃表七、稽核核表八、稽核核報告表表九、被審審計單位位基本情情況表十、審計計業(yè)務專專用發(fā)文文稿表十一、 HYPERLINK t _blank 審審計工作作底稿第四節(jié) HYPERLINK t _blank 審審計管理理規(guī)范化化細節(jié)執(zhí)執(zhí)行標準準一、 HYPERLINK t _blank 資產(chǎn)產(chǎn)審計流流程二、收入入、成本本與 HYPERLINK t _blank 費用用審計流流程三、 HYPERLINK t _blank 利潤潤審計流流程四、支票票付款審審計標準準

37、五、貨幣幣付款審審計標準準六、銀行行 HYPERLINK t _blank 往來賬賬審計標標準七、 HYPERLINK t _blank 應收收賬款審審計標準準八、企業(yè)業(yè) HYPERLINK t _blank 壞賬 HYPERLINK t _blank 內(nèi)部部審計標標準第9章小小問題有有大文章章 HYPERLINK t _blank 稅稅務籌劃劃第一節(jié)稅稅務籌劃劃工作要要點一、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)稅務籌籌劃基本本方法二、企業(yè)業(yè) HYPERLINK t _blank 節(jié)稅能力力影響因因素三、納稅稅人的基基本權(quán)利利四、 HYPERLINK t _blank 納稅稅人的基基

38、本義務務五、企業(yè)業(yè)納稅的的基本程程序第二節(jié)稅稅務籌劃劃的規(guī)范范化方法法和技巧巧一、增值值稅 HYPERLINK t _blank 稅務務籌劃二、 HYPERLINK t _blank 消費費稅稅務務籌劃三、營業(yè)業(yè)稅稅務務籌劃四、所得得稅稅務務籌劃五、 HYPERLINK t _blank 土地地增值稅稅稅務籌籌劃六、企業(yè)業(yè)經(jīng)營形形態(tài)節(jié)稅稅七、企業(yè)業(yè)經(jīng)營方方式節(jié)稅稅八、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)財務管管理九、企業(yè)業(yè)投資 HYPERLINK t _blank 節(jié)節(jié)稅方法法十、對企企業(yè)收入入的稅務務籌劃十一、 HYPERLINK t _blank 銷銷項稅額額的避稅稅與反避避稅十

39、二、營營業(yè)稅的的避稅與與反避稅稅十三、材材料方面面的避稅稅與反避避稅十四、工工資方面面的避稅稅與反避避稅十五、固固定資產(chǎn)產(chǎn)方面的的避稅與與反避稅稅十六、在在 HYPERLINK t _blank 待攤費費用和 HYPERLINK t _blank 預提費費用上的的避稅與與反避稅稅十七、高高轉(zhuǎn) HYPERLINK t _blank 完工工產(chǎn)品成成本上的的避稅與與反避稅稅十八、 HYPERLINK t _blank 房房產(chǎn)稅方方面的避避稅與反反避稅十九、 HYPERLINK t _blank 車車船稅方方面的避避稅與反反避稅二十、印印花稅方方面的避避稅與反反避稅二十一、 HYPERLINK t _

40、blank 固定資資產(chǎn)投資資方向調(diào)調(diào)節(jié)稅方方面的避避稅與反反避稅二十二、 HYPERLINK t _blank 土地增增值稅的的避稅與與反避稅稅第三節(jié) HYPERLINK t _blank 稅稅務籌劃劃實用表表單一、營業(yè)業(yè)稅申報報表二、印花花稅申報報表三、車船船稅申報報表四、 HYPERLINK t _blank 城市市維護建建設稅申申報表五、 HYPERLINK t _blank 教育育費附加加申報表表六、土地地使用稅稅率表七、 HYPERLINK t _blank 房產(chǎn)產(chǎn)稅申報報表八、 HYPERLINK t _blank 消費費稅 HYPERLINK t _blank 納稅稅申報表表30

41、66九、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)所得稅稅納稅申申報表十、 HYPERLINK t _blank 稅款款繳納記記錄表十一、原原材料沖沖 HYPERLINK t _blank 退稅分析析表十二、未未沖退營營業(yè)印花花稅一覽覽表十三、扣扣繳 HYPERLINK t _blank 個人人所得稅稅報告表表（附表表）十四、扣扣繳個人人所得稅稅報告表表3122十五、個個人所得得稅 HYPERLINK t _blank 扣繳繳義務人人扣繳個個人所得得稅報告告表3113十六、個個人所得得稅申報報表3114十七、 HYPERLINK t _blank 增增值稅納納稅申報報表3115十八、地地方

42、稅收收納稅申申請表3316十九、 HYPERLINK t _blank 應應交增值值稅明細細表二十、 HYPERLINK t _blank 定定期定額額納稅戶戶 HYPERLINK t _blank 納稅申申報卡二十一、納稅申申報記錄錄表第四節(jié) HYPERLINK t _blank 稅稅務籌劃劃規(guī)范化化細節(jié)執(zhí)執(zhí)行標準準一、增值值稅的會會計處理理標準二、 HYPERLINK t _blank 消費費稅的計計算和會會計處理理三、營業(yè)業(yè)稅的計計算四、營業(yè)業(yè)稅的會會計處理理五、 HYPERLINK t _blank 企業(yè)業(yè)所得稅稅的計算算六、企業(yè)業(yè)所得稅稅的會計計處理七、 HYPERLINK t _b

43、lank 外商商投資企企業(yè)與 HYPERLINK t _blank 外國企企業(yè)所得得稅的計計算八、外商商投資企企業(yè)與外外國企業(yè)業(yè)所得稅稅的會計計處理九、關(guān)稅稅的會計計處理十、 HYPERLINK t _blank 城市市維護建建設稅的的計算與與會計處處理十一、 HYPERLINK t _blank 資資源稅的的計算與與會計處處理十二、 HYPERLINK t _blank 土土地增值值稅的計計算與會會計處理理第三部分分當家理理財籌資資、投資資與 HYPERLINK t _blank 資本本運營管管理第10章章利在險險中求 HYPERLINK t _blank 財務務風險管管理第一節(jié)財財務風險險

44、管理工工作要點點一、 HYPERLINK t _blank 投資資風險分分析的內(nèi)內(nèi)容二、用 HYPERLINK t _blank 資資本資產(chǎn)產(chǎn)定價模模型來調(diào)調(diào)整折現(xiàn)現(xiàn)率分析析法三、用 HYPERLINK t _blank 風風險報酬酬率模型型來調(diào)整整折現(xiàn)率率分析法法四、確定定當量分分析法五、 HYPERLINK t _blank 決策策樹分析析法第二節(jié)風風險管理理規(guī)范化化制度一、投資資預算報報告模板板二、投資資回報預預測報告告模板第三節(jié)風風險管理理實用表表單一、 HYPERLINK t _blank 損益益表二、 HYPERLINK t _blank 比較較損益表表三、各年年度損益益比較表表3

45、433四、損益益計劃實實績報告告表五、損益益平衡計計算表六、月份份各批號號損益匯匯總表七、部門門損益實實績表3347八、各部部門損益益計算表表九、經(jīng)濟濟效益分分析表十、 HYPERLINK t _blank 邊際際利益及及利益管管理表十一、部部門盈虧虧管理計計劃表十二、盈盈虧統(tǒng)計計表第四節(jié)風風險管理理規(guī)范化化執(zhí)行細細節(jié)標準準一、回收收期限法法二、報酬酬率分析析法第11章章 HYPERLINK t _blank 張弛有有度，收收放自如如 HYPERLINK t _blank 貨貨幣資金金管理第一節(jié)貨貨幣資金金管理工工作要點點一、貨幣幣資金管管理的工工作對象象二、持有有現(xiàn)金的的適度標標準三、節(jié)省省

46、現(xiàn)金的的小竅門門四、定好好 HYPERLINK t _blank 資金管管理目標標五、把握握資金運運動的特特點六、預知知資金增增減的方方法七、準確確適當?shù)牡?HYPERLINK t _blank 庫存現(xiàn)現(xiàn)金八、慎用用周轉(zhuǎn)資資金九、現(xiàn)金金收支的的“長袖袖善舞”十、現(xiàn)金金的“鐵鐵腕控制制”十一、資資金主管管主要工工作內(nèi)容容十二、資資金 HYPERLINK t _blank 管理理員主要要工作內(nèi)內(nèi)容第二節(jié) HYPERLINK t _blank 貨貨幣資金金管理規(guī)規(guī)范化制制度一、資金金 HYPERLINK t _blank 管理制制度模板板二、資金金 HYPERLINK t _blank 預算編編制制

47、度度模板三、資金金預算編編制流程程四、現(xiàn)金金管理制制度模板板五、現(xiàn)金金及有價價證券業(yè)業(yè)務處理理流程六、流動動資金管管理制度度模板七、經(jīng)費費支出管管理制度度模板八、固定定資金管管理制度度模板九、支票票管理制制度模板板十、發(fā)票票管理制制度模板板十一、退退票管理理制度模模板十二、提提取現(xiàn)金金的工作作細則十三、財財務出納納及資金金 HYPERLINK t _blank 利息處理理規(guī)則十四、現(xiàn)現(xiàn)金 HYPERLINK t _blank 盤點點制度模模板第三節(jié) HYPERLINK t _blank 貨貨幣資金金管理實實用表單單一、現(xiàn)金金收支日日報表二、現(xiàn)金金收支 HYPERLINK t _blank 預預

48、算表三、現(xiàn)金金存款日日記表四、 HYPERLINK t _blank 資金金調(diào)度日日報表五、銀行行借款登登記卡六、資金金調(diào)度表表七、資金金差異報報告表八、現(xiàn)金金 HYPERLINK t _blank 銀行存存款結(jié)存存表九、現(xiàn)金金與銀行行存款逐逐日登記記表十、應收收賬款控控制表十一、付付款登記記表十二、 HYPERLINK t _blank 預預付款申申請表第四節(jié)貨貨幣資金金管理規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、出納納直接收收款工作作細則二、假幣幣的處理理規(guī)范三、損傷傷人民幣幣的處理理規(guī)范四、 HYPERLINK t _blank 出納納員點鈔鈔的基本本規(guī)范五、出納納支付款款項的程程序六、 HYPER

49、LINK t _blank 現(xiàn)金金收款憑憑證復核核內(nèi)容及及標準七、 HYPERLINK t _blank 現(xiàn)金金付款憑憑證復核核內(nèi)容及及標準八、 HYPERLINK t _blank 現(xiàn)金金收付憑憑證的審審核程序序九、 HYPERLINK t _blank 增值值稅專用用發(fā)票的的管理、使用細細則十、發(fā)票票和資金金往來 HYPERLINK t _blank 專專用發(fā)票票的管理理辦法十一、內(nèi)內(nèi)部員工工借支規(guī)規(guī)定十二、識識別真假假人民幣幣的方法法目錄財財務 HYPERLINK t _blank 管理理制度表表格流程程規(guī)范大大全第12章章把錢花花在刀刃刃上 HYPERLINK t _blank 財務成

50、成本管理理第一節(jié)財財務成本本管理工工作要點點一、成本本管理的的基本工工作內(nèi)容容二、 HYPERLINK t _blank 成本本核算的的工作流流程第二節(jié)財財務成本本管理規(guī)規(guī)范化制制度一、生產(chǎn)產(chǎn)成本管管理制度度模板二、成本本核算細細則三、分批批 HYPERLINK t _blank 成本會會計 HYPERLINK t _blank 管理理制度四、分步步成本會會計管理理制度五、成本本控制建建議書書書寫模板板六、成本本控制報報告書書書寫模板板第三節(jié)財財務成本本管理使使用表單單一、 HYPERLINK t _blank 產(chǎn)品品生產(chǎn)成成本表二、生產(chǎn)產(chǎn)成本核核算表三、成品品匯總表表四、成品品差異匯匯總表五

51、、月份份各批號號 HYPERLINK t _blank 成本分分析比較較表六、制造造成本及及利潤計計劃表七、 HYPERLINK t _blank 直接接人工及及 HYPERLINK t _blank 制造費費用比較較表八、 HYPERLINK t _blank 銷售售費用設設定表九、 HYPERLINK t _blank 管理理費用設設定表十、 HYPERLINK t _blank 財務務費用設設定明細細表第四節(jié) HYPERLINK t _blank 財財務成本本管理規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、 HYPERLINK t _blank 產(chǎn)品品成本核核算 HYPERLINK t _blank 品

52、種種法執(zhí)行行標準二、產(chǎn)品品成本核核算 HYPERLINK t _blank 分批批法執(zhí)行行標準三、產(chǎn)品品成本核核算 HYPERLINK t _blank 分步步法執(zhí)行行標準四、產(chǎn)品品成本核核算分類類法執(zhí)行行標準五、產(chǎn)品品成本核核算 HYPERLINK t _blank 定額額法執(zhí)行行標準第13章章守護企企業(yè)存續(xù)續(xù)的“生生命線” HYPERLINK t _blank 利利潤中心心管理第一節(jié)利利潤中心心管理工工作要點點一、營業(yè)業(yè)利潤核核算工作作要點二、利潤潤總額核核算工作作要點三、 HYPERLINK t _blank 凈利利潤核算算工作要要點第二節(jié)利利潤中心心管理規(guī)規(guī)范化制制度一、利潤潤中心管管

53、理條例例模板二、企業(yè)業(yè) HYPERLINK t _blank 利潤中中心制度度模板三、營業(yè)業(yè)收入、利潤及及分配 HYPERLINK t _blank 管管理制度度第三節(jié)利利潤中心心管理實實用表單單一、各利利潤中心心 HYPERLINK t _blank 內(nèi)部往往來 HYPERLINK t _blank 利息息表二、各利利潤中心心周轉(zhuǎn)中中心分析析表三、利潤潤中心資資金預計計表四、利潤潤中心產(chǎn)產(chǎn)銷能力力比較表表五、利潤潤中心財財務狀況況比較表表六、 HYPERLINK t _blank 利潤潤中心資資金支出出計劃表表七、利潤潤中心往往來支出出金額表表八、利潤潤中心 HYPERLINK t _blank 資資產(chǎn)負債債表九、利潤潤中心 HYPERLINK t _blank 損損益表十、利潤潤中心 HYPERLINK t _blank 費費用分攤攤表十一、利利潤中心心獎金分分配表十二、利利潤中心心營業(yè)分分析表十三、利利潤中心心投資明明細表第四節(jié)利利潤中心心管理規(guī)規(guī)范化細細節(jié)執(zhí)行行標準一、 HYPERLINK t _blank 利潤潤分配工