合同模板審批流程分析報告

1、PAGE / NUMPAGES9合同審批流程圖文概述2.1 合同審批流程概述合同是企業(yè)經(jīng)濟活動的準則，既能夠維護企業(yè)的利益，也明確規(guī)定了企業(yè)的責任和義務，是企業(yè)經(jīng)濟活動必須遵守的法律規(guī)范。合同審批能夠保證合同內容滿足國家法律、法規(guī)和政策的要求，貫徹平等互利、協(xié)商一致和等價有償?shù)脑瓌t，同時，最大限度降低企業(yè)的各種風險。合同審批共包括7個環(huán)節(jié)：繕制合同文本、審核業(yè)務風險、審核法律風險、審核財務風險、審批、簽署合同和登記存檔。2.2 合同審批流程圖 合同審批流程詳細講明3.1 繕制合同文本（F1）繕制合同文本是指依照雙方協(xié)商的結果及相關資料起草合同文本的過程。只有采納非標準樣本的合同需要繕制合同文本

2、。3.1.1 工作內容 收集相關信息 在繕制非標準合同文本之前，中煤進出口公司相關人員必須收集相關信息，包括業(yè)務協(xié)商的結果、公司往常的合同樣本、類似合同的標準樣本等，作為起草合同文本的基礎，同時將相關資料作為合同附件。 制定合同框架 依照合同的價格條款、交易方式等條件，同一類型的合同也具有不同的框架體系，因此，在起草非標準合同文本之前，必須先確定合同的框架體系，依照價格條款、交易方式確定應包括的合同類型。 起草合同文本 關于合同框架中的非標準合同，合同文本的起草必須遵循中華人民共和國民法通則及中華人民共和國合同法等相關法律、法規(guī)的規(guī)定，保證條款的合法性、嚴密性和可行性。關于關鍵條款，如數(shù)量條款

3、、質量條款、價格條款、付款方式、付款時刻、違約條款等，必須向公司的法律顧問咨詢，保證用詞準確，沒有歧義，同時還必須對合同的盈虧狀況進行預測。 上報合同 在起草完合同文本之后，相關業(yè)務人員必須認真檢查合同的各項條款，保證內容完整，用詞準確，沒有文字錯誤。并將檢查過的合同文本及盈虧預測等相關附件上報上級主管。3.1.2 工作結果A合同文本（非標準合同），見附件HY1。B盈虧預測一覽表，見附件HY2。審核業(yè)務風險（F2）審核業(yè)務風險要緊是評價合同的業(yè)務前景、業(yè)務利潤和回款風險。3.2.1 工作內容 評價業(yè)務前景 中煤進出口公司的部門主管在拿到業(yè)務員繕制的合同文本后，首先需要對業(yè)務的進展前景進行評估。

4、關于有進展?jié)摿Φ臉I(yè)務，能夠考慮適當增加優(yōu)惠條款，以維護雙方的長期合作關系；關于臨時性和沒有進展?jié)摿Φ臉I(yè)務，必須對其它業(yè)務風險進行嚴格審核，并提出修改建議。 評價業(yè)務利潤在確定了業(yè)務的進展前景之后，部門主管需要依照業(yè)務進展前景來確定合同的利潤水平，同時將合同的盈虧預測與相應的利潤水平作對比。如滿足利潤要求，則簽字同意，否則提出修改建議。 評價風險操縱措施在合同滿足了業(yè)務進展需求和利潤要求之后，還必須對合同中的風險操縱措施進行評估，檢查合同條款是否對可能出現(xiàn)的風險采取了恰當?shù)囊?guī)避措施。假如規(guī)避措施得當，則簽字同意，否則提出修改建議。 需要更多的流程，請到3.2.2 工作結果業(yè)務風險評價表，見附件H

5、B1。3.3 審核法律風險（F3）審核法律風險是對合同的合法性、嚴密性、可行性進行審核。這項工作由中煤進出口公司的法律顧問全面負責。只有非標準樣本合同需要進行法律風險審核。3.3.1 工作內容 審核合法性當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力；合同內容是否符合國家相關法律、法規(guī)和政策的規(guī)定；當事人的意思表達是否真實、一致，權利、義務是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。 審核嚴密性合同應具備的條款是否齊全；當事人雙方的權利、義務是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。 審核可行性當事人雙方特不是對方是否具備履行合同的能力、條件；可能取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的

6、經(jīng)濟損失。 修改合同文本 在公司的法律顧問對合同文本提出修改建議后，相關業(yè)務人員必須嚴格依據(jù)修改意見對合同文本進行修改，保證合同的合法性、嚴密性和可行性。3.3.2 工作結果法律意見書，見附件HB2。3.4 審核財務風險（F4）審核財務風險是評價合同的資金調撥、付款條件和財務費用。3.4.1 工作內容 評價付款條件關于銷售合同，依照對方的信用等級評價合同的付款條件，能夠有效的降低企業(yè)的財務風險；關于采購合同，采納有利的付款條件，能夠降低企業(yè)的資金成本，并提高公司的資金周轉率。因此，財務部門必須審核合同的付款條件，并提出審核意見。 評價合同的資金調撥 中煤進出口公司的財務部門需要依照公司的資金狀

7、況對合同的資金調撥提出建議，使合同執(zhí)行中資金的流入、流出滿足公司整體的資金打算安排。 評價合同的贏利性 以貸款方式支付合同貨款或其它費用時，必須考慮資金成本，從財務角度對合同的贏利性進行預測。因此，財務部門必須在考慮了財務費用的基礎上，對合同的盈虧進行預測，從財務角度提出合同贏利性的意見。3.4.2 工作結果 財務風險評價表，見附件HB3。3.5 審批（F5） 審批是指公司總經(jīng)理對合同做出最后的決策。3.5.1 工作內容 公司總經(jīng)理在業(yè)務風險評價表和財務風險評價表的基礎上，依照對業(yè)務特點及公司資金狀況的了解，對合同的業(yè)務風險和財務風險做出綜合評價。若同意部門主管對業(yè)務風險和財務風險的評價，則簽

8、字認可，否則提出審批意見。3.5.2 工作結果合同審批意見。3.6 簽署合同（F6）簽署合同也確實是使合同具備法律效力的過程。3.6.1 工作內容 確認合同在合同完成公司內部的審批過程之后，應盡快組織、協(xié)調合同相關單位（要緊包括用戶、供應商、運輸單位、保險公司以及合同中所涉及的必須簽章的單位和部門）完成合同在相關單位的確認過程。 簽署合同在合同完成內部審批和外部審批過程之后，中煤進出口公司必須至少預備四份合同正本（其中三份供公司內部相關部門使用），由公司總經(jīng)理和合同相關方的法定代表共同簽字、蓋章，使合同生效。中煤進出口公司總經(jīng)理可親自簽署合同，也可簽署授權書，由授權人簽字，完成合同的簽署過程。3.6.2 工作結果A正式合同，見附件HY3；B授權書，見附件HY4。3.7 登記存檔（F7） 合同的登記存檔是公司檔案治理的重要內容。3.7.1 工作內容 填寫合同要素一覽表 合同簽署之后，相關部門的業(yè)務人員必須填寫合同信息一覽表，將合同正本中的關鍵條款摘錄出來，滿足日常工作需要。 存檔使用合同簽署完畢，三份合同正本應交公司檔案治理部門登記、編號。公司檔案治理部門在合同登記存檔之后，必須將合同正本交業(yè)務相關部門一份，假如是長期合同還應交財務部門保存一份，以便為日常工作提供方便。【1】 合同簽署之后，還會經(jīng)常發(fā)生合同變