XX建工集團公司費用開支報銷管理制度

1、XX建工集團公司費用開支報銷管理制度 第一條 為了配合集團公司的預(yù)算管理制度,控制開支,節(jié)約費用,明確職責(zé),特制訂本制度。第二條 工資及工資性支出的管理1、集團公司各類員工的工資、獎金、補貼、津貼、住房公積金等，統(tǒng)一由集團公司人力資源部造冊，由部門負責(zé)人審核，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門發(fā)放。2、獨生子女費由人力資源部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊，由部門負責(zé)人審核，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門發(fā)放。3、各項福利性財物的發(fā)放，應(yīng)納入集團公司預(yù)算管理，由集團公司辦公室統(tǒng)一置辦，為便于統(tǒng)計，相應(yīng)購物發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人簽字，辦公室負責(zé)人審核，交人力資源部登記，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后向財務(wù)部門報

2、銷。4、職工子女的醫(yī)療費報銷，按專門規(guī)定辦理報銷手續(xù)。5、探望患病員工的費用，由人力資源部控制報銷額度，原始票據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)人力資源部負責(zé)人審核后，交集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。6、各類員工的電話補貼（包括移動電話補貼）由人力資源部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊，經(jīng)部門負責(zé)人審核、集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門發(fā)放。7、公務(wù)交通包干費由人力資源部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)造冊，經(jīng)部門負責(zé)人審核、集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門發(fā)放。第三條 差旅費報銷管理1、差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按差旅費開支規(guī)定執(zhí)行，如有突破標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)說明情況，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。2、出差參加會議人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)，如屬會議統(tǒng)一安排的，可據(jù)實報銷。

3、3、汽車駕駛員的月度補貼應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計算。4、差旅費的報銷應(yīng)由出差人員按規(guī)定的內(nèi)容填制差旅費報銷單，由部門負責(zé)人審核，集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部門報銷。5、集團公司領(lǐng)導(dǎo)的差旅費報銷，總經(jīng)理、副總經(jīng)理由董事長審批，董事長由總經(jīng)理審批。第四條 辦公用品的采購管理1、辦公用品的采購管理參見建工集團物品、服務(wù)采購管理辦法（試行）執(zhí)行。2、辦公用品的報銷需由采購人員簽字，經(jīng)辦公室主任審核、集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財務(wù)部門報銷。第五條 報刊雜志和各種文選資料、宣傳資料費用的管理1、正常情況下，各部門報刊雜志的訂閱為每年一次，由集團公司辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手續(xù)。報銷時需由辦公室主任審核，并經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審

4、批。2、有關(guān)黨、團、婦組織的宣傳活動費用及宣傳資料，由相應(yīng)部門負責(zé)辦理，報銷時需由相應(yīng)負責(zé)人審核，并經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條 人員培訓(xùn)費用的管理1、學(xué)歷考試。由人力資源部門按規(guī)定辦法審核后，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。2、職稱考試、再教育培訓(xùn)。由人力資源部門按規(guī)定辦法審核后，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。第七條 會議費用的管理1、由集團公司組織召開的會議（包括黨務(wù)方面的有關(guān)會議），會議期間的費用需事先編制會議預(yù)算，預(yù)算需經(jīng)董事長批準(zhǔn)，會議結(jié)束后由董事長審批方可報銷。2、員工外出參加會議的費用需經(jīng)部門負責(zé)人審核，集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。第八條 業(yè)務(wù)招待費用的管理1、業(yè)務(wù)招待費用是上級有關(guān)

5、部門、財政、稅務(wù)部門等需要單項編制預(yù)算并納入相關(guān)考核的費用，因此，必須嚴(yán)格加強管理。2、總量控制。在預(yù)算年度內(nèi)，要求集團公司對業(yè)務(wù)招待費用實行單項預(yù)算，為總量控制提供依據(jù)。年度預(yù)算由集團公司辦公室提出。3、招待費用的的控制要堅持從嚴(yán)的原則，對每一筆費用的報銷應(yīng)當(dāng)分別由經(jīng)辦人簽字、集團公司領(lǐng)導(dǎo)在原始憑證后簽字認可。4、集團公司內(nèi)部備用的招待物品，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由集團公司辦公室置辦，各部室需要時向辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。5、招待費用發(fā)生一筆報銷一筆，原則上不得簽單。第九條 汽車費用1、汽車的油料費、證照費、養(yǎng)路費保險等，由集團公司辦公室統(tǒng)一辦理，經(jīng)部門負責(zé)人審核，集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。2、汽車修理費由

6、集團公司辦公室根據(jù)修理的內(nèi)容和性質(zhì)，在指定的修理單位內(nèi)修理（汽車在外地發(fā)生的修理費除外）。修理發(fā)票必須附有清單，報銷時需由駕駛者簽字認可，經(jīng)集團公司辦公室負責(zé)人審核、集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。3、凡因交通事故發(fā)生的汽車修理費用，需向保險公司索賠的，應(yīng)當(dāng)及時報案并索賠。第十條 固定資產(chǎn)的添置固定資產(chǎn)的添置，需嚴(yán)格按照市國資委有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)董事長簽字后方可向財務(wù)辦理報銷手續(xù)。第十一條 物業(yè)管理費用的支出管理1、集團公司辦公區(qū)域內(nèi)發(fā)生的物業(yè)修繕費用，統(tǒng)一由集團公司辦公室負責(zé)，數(shù)額較大的屬于大修范圍的費用還應(yīng)當(dāng)編制預(yù)算。所有修理費用的開支，均需列出修理清單，需由經(jīng)辦人簽字，辦公室負責(zé)人審核、集團公

7、司領(lǐng)導(dǎo)審批。2、集團公司辦公區(qū)域以外的物業(yè)修理費用，一般情況下，由物業(yè)管理部門，在編制年度物業(yè)收入時同時編制修理費用的年度預(yù)算（包括大修項目）。在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的修理費用，經(jīng)部門負責(zé)人審核，集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交財務(wù)部門報銷，同時應(yīng)當(dāng)列出修理清單。第十二條 其他支出管理1、國家的稅收、憑合同實行同城結(jié)算的費用，不需集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。2、各種借支，按照報銷時的審批權(quán)限辦理審批手續(xù)。3、各種規(guī)費由相關(guān)職能部門負責(zé)辦理，報銷時由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人簽字即可。4、企業(yè)改制費用（包括解決遺留問題）的支出，一般情況下應(yīng)編入當(dāng)年預(yù)算。因故沒有編入當(dāng)年預(yù)算的，需在發(fā)生前補報預(yù)算，預(yù)算需經(jīng)董事長簽字認可，費用發(fā)生時由經(jīng)辦人、部門（或改制工作負責(zé)人）負責(zé)人，集團公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。第十三條 總經(jīng)理在董事長授權(quán)范圍及額度內(nèi)審批費用開支。 第