上市公司往來帳款管理案例

1、 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉載，送給大家學習使用往來帳款管理案例賬單的的分發(fā)1.儲運運部管制制組依業(yè)業(yè)務人員員Zonne整理理賬單，定期匯匯集編制制賬單清清表一式式三份，將賬單單清表二二份連同同賬單寄寄交業(yè)務務人員簽簽收。2.業(yè)務務人員收收到帳單單清表時時，一份份自行留留存，另另一份應應迅速簽簽還儲運運部管制制組，如如發(fā)現(xiàn)有有不屬本本身的賬賬單，應應立即以以掛號寄寄回。3.客戶戶要求寄寄存賬單單時，應應填寫“寄存賬賬單證明明單”一份，詳列筆筆數(shù)金額額等交由由客戶簽簽認，收收款時才才交還予予客戶，如因寄寄存賬單單未取得得客戶簽簽認致不不能收款款時，由由業(yè)務人人員負責責賠償。4.收到到公司寄寄來

2、的賬賬單后，于訪問問時如未未能立即即收款，則應取取得客戶戶對賬單單的簽認認，若未未能取得得客戶的的簽認，則應迅迅速于寄寄發(fā)日起起3個月內內向儲運運部申請請取得郵郵局包裹裹追蹤執(zhí)執(zhí)據(jù)，俾俾憑收款款，否則則逾期不不辦致無無法收取取貨款時時，由業(yè)業(yè)務人員員負責賠賠償。收款的的處理程程序1.業(yè)務務人員于于每日收收到貨款款時應于于當日填填寫Coolleectiion Repportt一式四四份(一份自自留，三三份寄交交公司會會計部出出納科)。2.市內內者直接接將現(xiàn)金金或支票票連同CColllecttionn Reeporrt第一一、二、三聯(lián)親親交出納納并取得得簽認。3.外埠埠地區(qū)者者應將現(xiàn)現(xiàn)金部分分填寫

3、后后將送款款單或郵郵政劃撥撥儲金通通知單存存入附近近銀行分分行或郵郵局。次日上午午將支票票，銀行行送款存存根或郵郵政劃撥撥單存根根用回紋紋針別于于Colllecctioon RRepoort第第一、二二、三聯(lián)聯(lián)，以掛掛號寄交交會計部部出納科科。業(yè)務人員員應將掛掛號收執(zhí)執(zhí)貼于自自存的CColllecttionn Reeporrt左下下角備查查。 CColllecttionn Reeporrt的填填寫。第一欄：Cusstommer No客客戶號碼碼。第二欄：Cusstommer Namme客戶戶名稱第三欄：Invvoicce NNo填發(fā)發(fā)票附單單號碼，若系自自己先行行開發(fā)票票且尚未未打出發(fā)發(fā)票附單

4、單而已經(jīng)經(jīng)收款者者，請?zhí)钐顚懓l(fā)票票號碼，若系收收回退票票款項時時，請?zhí)钐顚憽巴似蓖ㄍㄖ獣钡木幪柼?。Datee 賬單單開立日日期Amouunt銷銷貨金額額第四欄：Amoountt Coolleecteed 收收款金額額Cashh所收現(xiàn)現(xiàn)金金額額Checck 票票據(jù)Amouunt 所收票票據(jù)金額額MatDatte 所所收票據(jù)據(jù)的兌現(xiàn)現(xiàn)日期(3)SSortt 所收收票據(jù)出出票人為為客戶本本人者填填“S”，屬客客票者填填“T”。Bankk Naame所所收票據(jù)據(jù)兌付機機關名稱稱地點。Bankk A/C NNo 支支票上的的銀行帳帳號。注：如如因附單單號碼及及客戶號號碼缺填填或誤填填，以至至沖不到到賬

5、，無無法找出出應有的的銷貨日日期以計計算成績績時，不不予計算算收款成成績。收款票票期的規(guī)規(guī)定1.依產(chǎn)產(chǎn)品各類類及客戶戶的區(qū)別別規(guī)定如如下：(1)AAM專賣店：自銷貨貨日期起起4個月內內的票期期。超市：自自銷貨日日期起55個月內內的票期期。(2)BBS直接客戶戶：以貨貨到收款款為條件件者，由由送貨員員收取現(xiàn)現(xiàn)金，簽簽收的客客戶則為為銷貨日日期一個個月內的的支票或或現(xiàn)金。直銷點：自銷貨貨日期起起2個月內內的票期期。一般商店店：自銷銷貨日期期起2個月內內的票期期。(3)CCF直銷點：自銷貨貨日期起起2個月內內的票期期。一般商店店：自銷銷貨日期期起3個月內內的票期期。2.收款款票期超超過公司司的規(guī)定定

6、時，依依下列方方式計算算收款成成績。(1)AAM超過1-30天天時，扣扣該票金金額200%的成成績。超過311-600天時，扣該票票金額440%的的成績。超過611-900天時，扣該票票金額660%的的成績。超過911-1220天時時，扣該該票金額額80的成成績。超過1221天以以上時，扣該票票金額1100%的成績績。(2)BBS超過1-30天天時，扣扣該票金金額200%的成成績。超過311-600天時，扣該票票金額440%的的成績。超過611-900天時，扣該票票金額770%的的成績。超過911天以上上時，扣扣該票金金額1000%的的成績。(3)CCF超過1-30天天時，扣扣該票金金額200

7、%的成成績。超過311-600天時，扣該票票金額440%成成績。超過611-900天時，扣該票票金額880%的的成績。超過911-1220天時時，扣該該票金額額80的成績績。超過1221天以以上時，扣該票票金額1100%的成績績。收取票票據(jù)須知知1.法定定支票記記載金額、發(fā)票人人圖章、發(fā)票年年月日、付款地地，均應應齊全，大寫金金額絕對對不可更更改，否否則蓋章章仍屬無無效，其其他有更更改之處處，務必必加蓋負負責人印印章。2.支票票的抬頭頭請寫上上“服裝工工業(yè)股份份有限公公司”全銜。3.跨年年度時，日期易易生筆誤誤，應特特別注意意。4.字跡跡模糊不不清時，應予退退回重新新開立。5.收取取客票時時，

8、應請請客戶背背書，并并且寫上上“背書人人服裝工工業(yè)股份份有限公公司”，千萬萬不可代代客戶簽簽名背書書。6.“禁禁止背書書轉讓”字樣的的客票，一律不不予收取取。7.收取取客戶客客票大于于應收賬賬款時，不以現(xiàn)現(xiàn)金或其其他客戶戶的款項項找錢，應依下下列方式式處理。(1)支支票到期期后，由由公司以以Cassh找還還。(2)另另行訂購購抵賬或或抵交未未付的賬賬款中的的一部分分。8.本公公司無銷銷貨折讓讓的辦法法，如因因發(fā)票金金額誤開開或轉交交機關的的商店傭傭金未扣扣時，需需將原開開統(tǒng)一發(fā)發(fā)票收回回，寄交交公司更更改或重重新開立立發(fā)票。如無法收收回而不不得已需需抵扣時時，則于于下次向向公司訂訂貨時，以Me

9、emo說說明經(jīng)業(yè)業(yè)務經(jīng)理理核準后后扣除，不得于于收款時時，扣除除貨款或或以銷貨貨折讓的的方式辦辦理，否否則尾數(shù)數(shù)由業(yè)務務人員負負責。退票的的處理1.“退退票通知知書”由信用用科填發(fā)發(fā)，業(yè)務務人員收收到后應應先行核核對并于于3日內將將回執(zhí)聯(lián)聯(lián)填妥撕撕寄寄信信用科。2.業(yè)務務人員收收到退票票知道書書后應于于15日內內(客票應應即時)前往洽洽收，并并將結果果填寫“退票洽洽收報告告”寄回信信用科，否則若若發(fā)生問問題，概概由業(yè)務務人員負負責，如如因未能能如期洽洽收，應應先函告告信用科科并說明明擬往洽洽收的日日期，以以確保時時效，維維護公司司的權益益。3.退票票洽收若若系換票票，新開開的票期期不得超超過退

10、票票通知書書填發(fā)日日期455天，否否則計算算收款成成績時，扣減該該票金額額的800%，超超過755天則扣扣減1000%。問題客客戶的處處理1.業(yè)務務人員于于訪問客客戶或退退票洽收收時，如如發(fā)現(xiàn)客客戶有異異常現(xiàn)象象時，應應填寫“問題客客戶報告告單”，并建建議應采采取的措措施，或或視情況況填寫“壞帳申申請書”呈請批批準，由由征信科科追蹤處處理。2.業(yè)務務人員因因疏于訪訪問，未未能明了了客戶的的情況變變化，并并填寫“問題客客戶報告告單”通知公公司，致致公司蒙蒙受損失失時，業(yè)業(yè)務人員員應負責責賠償該該項損失失25以以上的金金額。(注：疏疏于訪問問意謂未未依公司司規(guī)定的的次數(shù)，按期訪訪問客戶戶者。)3.

11、為掌掌握公司司全體客客戶的信信用狀況況及來往往情況，業(yè)務人人員對于于所有的的逾期應應收帳款款，均應應將未收收款的理理由，詳詳細陳述述于帳齡齡分析表表的備注注欄上，以供公公司參考考，否則則此類帳帳款將來來因故無無法收回回形成呆呆帳時，業(yè)務人人員應負負責賠償償25以以上的金金額。壞帳的的處理1.“壞壞帳申請請書”填寫一一式三份份，有關關客戶的的名稱、號碼、負責人人姓名、營業(yè)地地址、電電話號碼碼等，均均應一一一填寫清清楚，并并將申請請理由的的事實，收回的的可能性性等，做做簡明扼扼要的敘敘述，經(jīng)經(jīng)業(yè)務部部門及經(jīng)經(jīng)理批準準后，連連同帳單單或票據(jù)據(jù)轉交征征信科處處理。2.壞帳帳發(fā)生的的金額，于當月月份計算

12、算業(yè)務人人員銷售售成績時時，應先先予扣減減壞賬金金額的3300%。賬單的的移交及及對帳1.帳單單移交時時，應填填寫“帳款移移交清表表”一式四四份，移移交人、接收人人及核對對人均應應簽名以以示負責責，其中中二份寄寄交征信信科及帳帳款組，接收人人接交時時，除核核對帳單單金額外外，并應應注意是是否經(jīng)過過客戶簽簽認，帳帳單千萬萬不可私私下移交交。2.財務務部得隨隨意對客客戶辦理理通訊或或實地對對帳，以以確定業(yè)業(yè)務人員員手中帳帳單的真真實性。3.財務務部得定定期三個個月一次次核對業(yè)業(yè)務人員員手中的的帳單，或不定定期于特特殊目的的下，抽抽查業(yè)務務人員手手中帳單單。4.業(yè)務務部主管管及主任任得隨時時核對業(yè)業(yè)

13、務人員員手中的的帳單，并負督督促收款款工作及及催收的的責任。禁止事事項對帳的結結果，如如發(fā)現(xiàn)有有下列情情況者，除限令令業(yè)務人人員于一一周內予予以補正正外，并并依公司司的規(guī)定定處分。1.收款款不報或或積壓收收款。2.退貨貨不報或或積壓退退貨。3.轉售售不依規(guī)規(guī)定或轉轉售圖利利。四、會計計員帳款款回收考考核辦法法第一條為為激勵各各分公司司會計人人員，努努力協(xié)助助業(yè)務代代表催收收帳款，以加速速帳款回回收，并并借以評評核其帳帳款作業(yè)業(yè)績效，特制定定本辦法法。第二條分分公司會會計人員員應依應應收帳款款管理辦辦法的規(guī)規(guī)定，切切實執(zhí)行行帳款作作業(yè)，俾俾使該分分公司每每月的應應收帳款款比率保保持在2200以下

14、，且無逾逾期帳款款的記錄錄。并應應逐日或或每周提提供分公公司主管管有關各各業(yè)務代代表未收收款情況況的資料料，以確確保各筆筆帳款的的安全。第三條凡凡各分公公司達成成月份業(yè)業(yè)績目標標，而其其當月底底的應收收帳款比比率(月底應應收帳款款余額/當月份份的銷貨貨凈額)在2000以下下者，該該分公司司會計員員應予獎獎勵如下下：(一)月月底應收收帳款比比率1225以以下者，獎金5500元元。(二)月月底應收收帳款比比率1550以以下者，獎金3300元元。(三)月月底應收收帳款比比率1775以以下者，獎金2200元元。第四條分分公司會會計員因因努力協(xié)協(xié)助催收收應收帳帳款，而而使該單單位應收收帳款比比率連續(xù)續(xù)3

15、個月維維持2000以以下者，一律另另予嘉獎獎一次。反之，若因帳帳款控制制不佳，致帳款款比率連連續(xù)兩個個月超過過2500以上上者，則則應予申申誡一次次的連帶帶處分。第五條凡凡合乎前前兩條規(guī)規(guī)定的分分公司，當月底底止或第第三個月月底止的的逾期帳帳在5筆以上上，或其其逾期帳帳款總額額在人民民幣5000000元以上上者，該該分公司司會計人人員不予予獎勵。但逾期期帳經(jīng)事事先以書書面呈報報副總經(jīng)經(jīng)理以上上主管核核準者，應不列列入計算算。第六條凡凡收回的的票據(jù)，票期逾逾應收票票據(jù)管理理辦法的的票面金金額視為為未收款款。五、業(yè)務務員收款款守則帳單分分發(fā)第一條財財務部帳帳款組依依業(yè)務員員類別整整理帳單單，定期期

16、匯集編編制帳單單清表一一式三份份，將帳帳單清表表二份連連同帳單單寄交業(yè)業(yè)務人員員簽收。第二條業(yè)業(yè)務人員員收到帳帳單清表表時，一一份自行行留存，另一份份應盡速速簽還財財務部帳帳款組，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有不屬屬本身的的帳單，應立即即以掛號號寄回。第三條客客戶要求求寄存帳帳單時，應填寫寫“寄存帳帳單證明明單”一份，詳列筆筆數(shù)金額額等交由由客戶簽簽認，收收款時才才交還予予客戶。如因寄寄存帳單單未取得得客戶簽簽認致不不能收款款時，由由業(yè)務人人員負責責賠償。第四條收收到公司司寄來的的帳單后后，于訪訪問時如如未能立立即收款款，則應應取得客客戶于帳帳單上的的簽認，若未能能取得客客戶的簽簽認，則則應盡速速于發(fā)貨貨日起三三

17、個月內內，向總總務部申申請取得得郵局包包裹追蹤蹤執(zhí)據(jù)，執(zhí)憑收收款。逾逾期不辦辦致無法法收取貨貨款時，由業(yè)務務人員負負責賠償償。收款處處理程序序第五條業(yè)業(yè)務人員員于每日日收到貨貨款后，應于當當日填寫寫收款日日報表一一式四份份(一份自自留，三三份寄交交公司財財務部出出納組)。第六條屬屬于本市市的直接接將現(xiàn)金金或支票票連同收收款日報報表第一一、二、三聯(lián)親親交出納納并取得得簽認。第七條外外埠地區(qū)區(qū)的應將將現(xiàn)金部部分填寫寫銀行行送款單單或郵政政劃撥儲儲金通知知單，存存入附近近銀行行分行或或郵局。次日上午午將支票票，銀行送送款單存存根或郵郵政劃撥撥單存根根，用回回紋針別別于收款款日報表表第一、二、三三聯(lián)，

18、以以掛號寄寄交財務務部出納納組。業(yè)務人員員應將掛掛號收執(zhí)執(zhí)貼于自自存的收收款日報報表左下下角備查查。收款票票期規(guī)定定第八條依依客戶的的區(qū)別規(guī)規(guī)定如下下：(一)直直接客戶戶：以貨貨到收款款為條件件者，由由送貨員員收取現(xiàn)現(xiàn)金。簽簽收的客客戶，則則為銷貨貨日起一一個月內內的支票票或現(xiàn)金金。(二)一一般商店店：自銷銷貨日期期起三個個月內的的票期。第九條收收款票期期超過公公司的規(guī)規(guī)定時，依下列列方式計計算收款款成績。(一)超超過130時，扣該票票金額220的的成績。(二)超超過31160天時時，扣該該票金額額40的的金額。(三)超超過61190天時時，扣該該票金額額60的的成績。(四)超超過911120

19、0天時，扣該票票金額880的的成績。(五)超超過1221天以以上時，扣該票票金額1100的成績績。收取票票據(jù)須知知第十條法法定支票票記載的的金額、發(fā)票人人圖章、發(fā)票年年月日、付款地地，均應應齊全，大寫金金額絕對對不可更更改，否否則蓋章章仍屬無無效，其其他有更更改之處處，務必必加蓋負負責人印印章。第十一條條支票的的抬頭請請寫上“股股份有限限公司”全銜。第十二條條跨年度度時，日日期易生生筆誤，應特別別注意。第十三條條字跡模模糊不清清時，應應予退回回重新開開立。第十四條條收取客客票時，應請客客戶背書書，并且且寫上“背書人人股份份有限公公司”，千萬萬不可代代客戶簽簽名背書書。第十五條條“禁止背背書轉讓

20、讓”字樣的的客票，一律不不予收取取。第十六條條收取客客戶客票票大于應應收帳款款時，不不應以現(xiàn)現(xiàn)金或其其他客戶戶的款項項找錢，應依下下列方式式處理。(一)支支票到期期后，由由公司以以現(xiàn)金找找還。(二)另另行訂購購抵帳，或抵交交未付帳帳款中的的一部分分。第十七條條本公司司無銷貨貨折讓的的辦法，如因發(fā)發(fā)票金額額誤開，需將原原開統(tǒng)一一發(fā)票收收回，寄寄交公司司更改或或重新開開立發(fā)票票。如無法收收回而不不得已需需抵扣時時，則于于下次向向公司訂訂貨時，以備忘忘錄說明明，經(jīng)業(yè)業(yè)務經(jīng)理理核準后后扣除，不得于于收款時時，扣除除貨款或或以銷貨貨折讓方方式處理理，否則則尾數(shù)由由業(yè)務人人員負責責。六、應收收帳款及及應收

21、票票據(jù)管理理辦法第一條為為確保公公司權益益，減少少壞帳損損失，特特制定本本準則，以資遵遵行。第二條各各營業(yè)部部門應詳詳實辦妥妥客戶征征信調查查，并隨隨時偵查查客戶信信用的變變化(可利用用機會通通過A客戶調調查B客戶的的信用情情況)簽注于于征信調調查表相相關欄內內。“但政府府機關、公營事事業(yè)、信信用良好好的民營營大企業(yè)業(yè)及風險險低的小小金額或或現(xiàn)金交交易客戶戶應不受受此限?！钡谌龡l營營業(yè)部門門，至遲遲應于出出貨日起起60日內內收款。如超過過上列期期限者，財務科科就其未未收款項項詳細列列表，通通知各營營業(yè)部門門主管，轉為呆呆帳，并并自獎金金中扣除除。嗣后后收回票票據(jù)時，再行沖沖回?！暗畽C關、

22、公營事事業(yè)及民民營大企企業(yè)等訂訂有其內內部付款款程序者者，應依依其規(guī)定定。”第四條條營業(yè)部部門所收收票據(jù)，自銷售售日起算算，至票票據(jù)兌現(xiàn)現(xiàn)日止，以1220天為為限。如如超過上上列期限限者，財財務科即即依查得得資料，就其超超限部分分的票據(jù)據(jù)所編列列明細表表，通知知營業(yè)部部門加收收利息費費用，利利息概以以月息二二分計算算。第五條賒賒售貨品品收受支支票時，應注意意下列事事項：(一)注注意發(fā)票票人有無無權限簽簽發(fā)支票票。(二)非非該商號號或本人人簽發(fā)的的支票，應要求求交付支支票人背背書。(三)注注意查明明支票有有效的絕絕對必要要記載事事項，如如文字、金額、到期日日、發(fā)票票人蓋章章等等是是否齊全全。(四

23、)注注意所收收支票帳帳號號碼碼愈少表表示與該該銀行往往來期愈愈長，信信用較為為可靠(可直接接向銀行行查明或或請財務務科協(xié)辦辦)。(五)注注意所收收支票帳帳戶與銀銀行往來來的期間間、金額額、退票票記錄情情況(可直接接向付款款銀行查查明或請請財務科科協(xié)辦)。(六)支支票上文文字有無無涂改、涂銷或或更改。(七)注注意支票票記載何何處不能能修改(如大寫寫金額)，可更更改者是是否于更更改處加加蓋原印印鑒。 (八八)注意支支票上的的文字記記載(如禁止止背書轉轉讓字樣樣)。(九)注注意支票票是否已已逾到期期日一年年(逾期一一年失效效)，如有有背書人人，應注注意支票票提示日日期，是是否超過過第六條條的規(guī)定定。

24、(十)盡盡量利用用機會通通過A客戶注注意B客戶支支票(或客票票)信用。第六條本本公司收收受的支支票提示示付款期期限，至至遲應于于到期日日后六日日內予以以處理。第七條所所收支票票已繳交交者，如如退票或或因客戶戶存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兌現(xiàn)或或換票時時，營業(yè)業(yè)單位應應填具票票據(jù)撤回回申請書書，經(jīng)部部門主管管簽準后后，送財財務科辦辦理，營營業(yè)部門門取回原原支票后后，必須須先向客客戶取得得相當于于原支票票金額的的現(xiàn)金或或擔保品品，或新新開支票票，始將將原支票票交付，但仍須須依上列列規(guī)定辦辦理。第八條應應收帳款款發(fā)生折折讓時，應填具具折讓證證明單，其折讓讓部分，應設銷銷貨折讓讓科目表表示

25、，不不得直接接由銷貨貨收入項項下減除除。第九條財財務科接接到銀行行通知客客戶退票票時，應應即轉告告營業(yè)部部門，營營業(yè)部門門對于退退票，無無法換回回現(xiàn)金或或新票時時，應即即寄發(fā)存存證信函函如附表表1，通知知發(fā)票人人及背書書人，并并迅速擬擬定善策策處理。第十條營營業(yè)部門門對退票票申訴案案件送請請財務科科辦理時時，應提提供下列列資料：(一)發(fā)發(fā)票人及及背書人人戶籍所所在地(先以電電話告知知財務科科)。(二)發(fā)發(fā)票人及及背書人人財產(chǎn)(土地應應注明所所有權人人、地段段、地號號、面積積、持分分設定抵抵押)。建物物(土地改改良物)應注明明所有權權人、建建號、建建坪持分分、設定定抵押。其他財財產(chǎn)應注注明名稱稱

26、、存放放地點、現(xiàn)值等等。(三)其其他投資資事項。第十一條條上列債債權確定定無法收收回時，應專案案列送財財務科，并附稅稅捐機關關認可的的合法憑憑證(如法院院裁定書書、或當當?shù)嘏沙龀鏊C明明文件、或郵政政信函等等)呈總經(jīng)經(jīng)理核準準后，始始得沖銷銷應收帳帳款。第十二條條依法申申訴而無無法收回回債權部部分，應應取得法法院債權權憑證，交財務務科列冊冊保管，倘事后后發(fā)現(xiàn)債債務人(利益償償還請求求權。時時效為115年內內)有償債債能力時時，應依依上列有有關規(guī)定定申請法法院執(zhí)行行。第十三條條本公司司營業(yè)人人員不依依本準則則的各項項規(guī)定辦辦理或有有勾結行行為，致致使本公公司權益益蒙受損損失者，依人事事管理規(guī)規(guī)則

27、議處處，情節(jié)節(jié)重大者者得移送送法辦。第十四條條本辦法法經(jīng)呈準準后公布布實施，修訂時時亦同。七、問題題帳款管管理辦法法第一條為為妥善處處理“問題帳帳款”，爭取取時效，維護本本公司與與營業(yè)人人員的權權益，特特制定本本辦法。第二條本本辦法所所稱的“問題帳帳款”，系指指本公司司營業(yè)人人員于銷銷貨過程程中所發(fā)發(fā)生被騙騙、被倒倒帳、收收回票據(jù)據(jù)無法如如期兌現(xiàn)現(xiàn)或部分分貨款未未能如期期收回等等情況的的案件。因銷貨而而發(fā)生的的應收帳帳款，自自發(fā)票開開立的日日起，逾逾兩個月月尚未收收回，亦亦未公司司規(guī)定辦辦理銷貨貨退回者者，視同同“問題帳帳款”。但情情況特殊殊經(jīng)呈報報總經(jīng)理理特準者者，不在在此限。第四條條“問題

28、帳帳款”發(fā)生后后，該單單位應于于二日內內，據(jù)實實填妥“問題帳帳款報告告書”(如后附附的附表表5.33.2)，并檢檢附有關關證據(jù)、資料等等，依序序呈請單單位主管管查證并并簽注意意見后，轉請法法務室協(xié)協(xié)助處理理。第五條前前條報告告書上的的基本資資料欄，由單位位會計員員填寫，經(jīng)過情情況、處處理意見見及附件件明細等等欄，由由營業(yè)人人員填寫寫。第六條法法務室應應于收到到報告書書后二日日內，與與經(jīng)辦人人及單位位主管會會商，了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請總經(jīng)經(jīng)理批示示，并即即協(xié)助經(jīng)經(jīng)辦人處處理。第七條經(jīng)經(jīng)指示后后的報告告書，法法務室應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為尚未開開立發(fā)票票的“問題

29、帳帳款”，則應應另復印印一份通通知財務務部備案案。第八條經(jīng)經(jīng)辦人填填寫報告告書，應應注意：(一)務務必親自自據(jù)實填填寫，不不得遺漏漏。(二)發(fā)發(fā)生原因因欄如勾勾填“其他”時，應應在括弧弧內簡略略注明原原因。(三)經(jīng)經(jīng)過情況況欄應從從與客戶戶接洽時時，依時時間的先先后，逐逐一載明明至填報報日期止止的所有有經(jīng)過情情況。本本欄空白白若不敷敷填寫，可另加加粘白紙紙?zhí)顚憽?四)處處理意見見欄乃供供經(jīng)辦人人自己擬擬具賠償償意見之之用，如如有需公公司協(xié)助助者，亦亦請在本本欄內填填明。第九條報報告書未未依前條條規(guī)定填填寫者，法務室室得退回回經(jīng)辦人人，請其其于收到到原報告告書二天天內重新新填寫提提出。第十條“問

30、題帳帳款”發(fā)生后后，經(jīng)辦辦人未依依規(guī)定期期限提出出報告書書，請求求協(xié)助處處理者，法務室室得不予予受理。逾155天仍未未提出者者，該“問題帳帳款”應由經(jīng)經(jīng)辦人負負全額賠賠償責任任。第十一條條會計員員未主動動填寫報報告書的的基本資資料，或或單位主主管疏于于督促經(jīng)經(jīng)辦人于于規(guī)定期期限內填填妥并提提出報告告書，致致經(jīng)辦人人應負全全額賠償償責任時時，該單單位主管管或會計計員應連連帶受行行政處分分。第十二條條“問題帳帳款”處理期期間，經(jīng)經(jīng)辦人及及其單位位主管應應與法務務室充分分合作，必要時時，法務務室得借借閱有關關單位的的帳冊、資料，并得請請求有關關單位主主管或人人員配合合查證，該單位位主管或或人員不不得

31、拒絕絕或借故故推拖。第十三條條法務室室協(xié)助營營業(yè)單位位處理的的“問題帳帳款”，自該該“問題帳帳款”發(fā)生的的日起440天內內，尚未未能處理理完畢，除情況況特殊經(jīng)經(jīng)報請總總經(jīng)理核核準延期期賠償者者外，財財務部應應依第十十四條的的規(guī)定，簽擬經(jīng)經(jīng)辦人應應賠償?shù)牡慕痤~及及償付方方式，呈呈請總經(jīng)經(jīng)理核定定。第十四條條各員銷銷售時，應負責責收回全全部貨款款，遇倒倒帳或收收回票據(jù)據(jù)未能如如期兌現(xiàn)現(xiàn)時，經(jīng)經(jīng)辦人應應負責賠賠償售價價或損失失的500(所售對對象為私私人時，經(jīng)辦人人員應負負賠償售售價或損損失的1100)。但收收回的票票據(jù)，若若非統(tǒng)一一發(fā)票抬抬頭客戶戶正式背背書，因因而未能能如期兌兌現(xiàn)或交交貨尚未未收

32、回貨貨款，而而不按公公司規(guī)定定作業(yè)，手續(xù)不不全者，其經(jīng)辦辦人應負負責賠償償售價或或損失880。產(chǎn)品遺遺失時，經(jīng)辦人人應負責責賠償?shù)椎變r1000(以上所所稱的售價價如高于于底價時時，以底底價計算算)。上述述賠償應應于發(fā)生生后即行行簽報，若經(jīng)辦辦人于事事后追回回產(chǎn)品或或貨款時時，應悉悉數(shù)繳回回公司，再由公公司就其其原先賠賠償?shù)慕鸾痤~依比比例發(fā)還還。第十五條條本辦法法各條文文中所稱稱“問題帳帳款發(fā)生生之日”，如為為票據(jù)未未能兌現(xiàn)現(xiàn)，系指指第一次次收回票票據(jù)的到到期日，如為被被騙，則則為被騙騙的當日日，此外外的原因因，則為為該筆交交易發(fā)票票開立之之日起算算第600天。第十六條條經(jīng)核定定由經(jīng)辦辦人先行行

33、賠償?shù)牡摹皢栴}帳帳款”，法務務室仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續(xù)處處理。若若事后追追回產(chǎn)品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起44天內，依比率率一次退退還原經(jīng)經(jīng)辦人。第十七條條法務室室對“問題帳帳款”的受理理，以報報告書的的收受為為依據(jù)，如情況況緊急時時，得由由經(jīng)辦人人先以口口頭提請請法務室室處理，但經(jīng)辦辦人應于于次日補補具報告告書。第十八條條經(jīng)辦人人未據(jù)實實填寫報報告書，以致妨妨礙“問題帳帳款”的處理理者，除除應負全全額賠償償責任外外，法務務室并得得視情節(jié)節(jié)輕重簽簽請懲處處。第十九條條本辦法法經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準準后公布布實施，修正時時亦同。八、問題題帳款處處理辦法法第一條為為妥善處處

34、理“問題帳帳款”，爭取取時效，以維護護本公司司與銷貨貨經(jīng)辦人人的權益益，特制制定本辦辦法。第二條本本辦法所所稱的“問題帳帳款”系指本本公司營營業(yè)人員員于銷貨貨過程中中(含表演演與試用用)所發(fā)生生被騙、被倒帳帳、收回回票據(jù)無無法如期期兌現(xiàn)或或部分貨貨款未能能如期收收回等情情形的案案件。第三條因因銷貨而而發(fā)生的的應收帳帳款自發(fā)發(fā)票開立立之日起起逾兩個個月尚未未收回，亦未按按公司規(guī)規(guī)定辦理理銷貨退退回者，視同“問題帳帳款”。但情情形特殊殊經(jīng)呈報報副總經(jīng)經(jīng)理特準準者不在在此限。第四條條“問題帳帳款”發(fā)生后后，該單單位應于于2日內據(jù)據(jù)實填妥妥“問題帳帳款報告告書”(以下簡簡稱報告告書)，并檢檢附有關關證

35、據(jù)、資料等等依序呈呈請單位位主管查查證并簽簽注意見見后，轉轉請人事事部協(xié)助助處理。第五條前前條報告告書上的的基本資資料欄由由單位會會計員填填寫；經(jīng)經(jīng)過情形形、處理理意見及及附件明明細等欄欄由銷貨貨經(jīng)辦人人填寫。第六條人人事部應應于收到到報告書書后2日內與與經(jīng)辦人人及單位位主管會會商、了了解情況況后擬訂訂處理辦辦法，呈呈請直屬屬副總經(jīng)經(jīng)理批示示，并協(xié)協(xié)助經(jīng)辦辦人處理理之。第七條經(jīng)經(jīng)批示后后的報告告書，人人事部應應即復印印一份通通知財務務部備案案，如為為尚未開開立發(fā)票票的“問題帳帳款”，則應應另復印印一份通通知財務務部備案案。第八條倉倉庫部接接到人事事部轉來來的報告告書后，應將“問題帳帳款”的商品

36、品，專案案列帳，免受試試用日數(shù)數(shù)的限制制。第九條經(jīng)經(jīng)辦人填填寫報告告書后，應注意意：(一)務務必親自自據(jù)實填填寫，不不得遺漏漏。(二)發(fā)發(fā)生原因因欄如勾勾填“其他”時，應應在括弧弧內注明明簡略原原因。(三)經(jīng)經(jīng)過情形形欄應從從與客戶戶接洽時時起，依依時間的的先后，逐一載載明至填填報日期期止的所所有經(jīng)過過情形。本欄空空白若不不敷填寫寫，可另另加粘白白紙?zhí)顚憣憽?四)處處理意見見欄乃供供經(jīng)辦人人自己擬擬具賠償償意見之之用，如如有需公公司協(xié)助助者，亦亦請在本本欄內填填明。第十條報報告書未未依前條條規(guī)定填填寫者，人事部部得退回回經(jīng)辦人人，請其其于收到到原報告告書2天內重重新填寫寫提出。第十一條條“問題

37、帳帳款”發(fā)生后后，經(jīng)辦辦人未依依規(guī)定期期限提出出報告書書，請求求協(xié)助處處理者，人事部部應不予予受理。逾155天仍未未提出者者，該“問題帳帳款”應由經(jīng)經(jīng)辦人負負全額賠賠償責任任。第十二條條會計員員未主動動填寫報報告書的的基本資資料或單單位主管管疏于督督促經(jīng)辦辦人于規(guī)規(guī)定期限限內填妥妥并提出出報告書書，致經(jīng)經(jīng)辦人應應負全額額賠償責責任者，該單位位主管或或會計員員應連帶帶受行政政處分。第十三條條“問題帳帳款”處理期期間，經(jīng)經(jīng)辦人及及其單位位主管應應與人事事部充分分合作，必要時時，人事事部得借借閱有關關單位的的帳冊、資料，并請求求有關單單位主管管或人員員配合查查證，該該單位主主管或人人員不得得拒絕或或

38、借故推推拖。第十四條條人事部部協(xié)助直直線單位位處理的的“問題帳帳款”自該“問題帳帳款”發(fā)生之之日起440天內內，尚未未能處理理完畢，除情形形特殊經(jīng)經(jīng)報請副副總經(jīng)理理核準延延期賠償償者外，財務部部應依外外務人員員、營業(yè)業(yè)主任待待遇辦法法中有關關倒帳賠賠償?shù)囊?guī)規(guī)定，簽簽擬經(jīng)辦辦人應賠賠償?shù)慕鸾痤~及其其償付方方式，呈呈請執(zhí)行行副總經(jīng)經(jīng)理核定定。第十五條條本辦法法各條文文中所稱稱“問題帳帳款發(fā)生生之日”如為票票據(jù)未能能兌現(xiàn)，系指第第一次收收回票據(jù)據(jù)的到期期日；如如為被騙騙，則為為被騙的的當日；此外的的原因，則為該該筆交易易發(fā)票開開立之日日起算第第60天。第十六條條經(jīng)核定定由經(jīng)辦辦人先行行賠償?shù)牡摹皢栴}

39、帳帳款”，人事事部仍應應尋求一一切可能能的途徑徑繼續(xù)處處理。若若事后追追回商品品或貨款款時，應應通知財財務部于于追回之之日起55天內依依比率一一次退還還原經(jīng)辦辦人。第十七條條人事部部對“問題帳帳款”的受理理，以報報告書的的收受為為依據(jù)，如情況況緊急時時，得由由經(jīng)辦人人先以口口頭提請請人事部部處理，但經(jīng)辦辦人應于于次日補補具報告告書。第十八條條經(jīng)辦人人未據(jù)實實填寫報報告書，以致妨妨礙“問題帳帳款”的處理理者，除除應負全全額賠償償責任外外，人事事部并得得視情節(jié)節(jié)經(jīng)重簽簽請懲處處。第十九條條本辦法法經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準準后公布布實施，修正時時相同。九、呆帳帳管理辦辦法第一條本本公司為為處理呆呆帳，確確保公

40、司司在法律律上的各各項權益益，特制制訂本辦辦法。第二條各各分公司司應對所所有客戶戶建立“客戶信信用卡”，并由由業(yè)務代代表依照照過去半半年內的的銷售實實績及信信用的判判斷，擬擬定其信信用限額額(若有設設立抵押押的客戶戶，以其其抵押標標的擔保保值為信信用限額額)，經(jīng)主主管核準準后，應應轉交會會計人員員善加保保管，并并填記于于該客戶戶的應收收帳款明明細帳中中。第三條信信用限額額系指公公司可賒賒銷某客客戶的最最高限額額，即指指客戶的的未到期期票據(jù)及及應收帳帳款總和和的最高高極限。任何客客戶的未未到期票票款，不不得超過過信用限限額，否否則應由由業(yè)務代代表及業(yè)業(yè)務主管管、會計計人員負負責，并并負所發(fā)發(fā)生倒

41、帳帳的賠償償責任。第四條為為適應市市場，并并配合客客戶的營營業(yè)消長長，每年年分兩次次，可由由業(yè)務代代表呈請請調整客客戶的信信用限額額，第一一次為66月30日，第二次次為122月31日，核定方方式如第第二條。分公司主主管視客客戶的臨臨時變化化，應要要求業(yè)務務代表隨隨時調整整各客戶戶的信用用限額，但若因因主管要要求業(yè)務務代表提提高某客客戶信用用限額所所遭致的的倒帳，其較原原來核定定為高的的部分全全數(shù)由主主管負責責賠償。第五條業(yè)業(yè)務代表表所收受受支票的的發(fā)票人人非客戶戶本人時時，應交交客戶以以店章及及簽名背背書，經(jīng)經(jīng)分公司司主管核核閱后繳繳交出納納，若因因疏忽所所遭致的的損失，則應由由業(yè)務代代表及分

42、分公司主主管各負負二分的的一的賠賠償責任任。第六條各各種票據(jù)據(jù)應按記記載日期期提示，不得因因客戶的的要求不不為或遲遲延提示示，但經(jīng)經(jīng)分公司司主管核核準者不不在此限限。催討換延延票時，原票盡盡可能留留待新票票兌現(xiàn)后后始返還還票主。第七條業(yè)業(yè)務代表表不得以以其本人人的支票票或代換換其他支支票充繳繳貨款，如經(jīng)發(fā)發(fā)現(xiàn)，除除應負責責該支票票兌現(xiàn)的的責任外外，以侵侵占貨款款依法追追究其責責任。第八條分分公司收收到退票票資料后后，倘退退票支票票為客戶戶本人屬屬發(fā)票人人時，則則分公司司主管應應即督促促業(yè)務代代表于一一周內收收回票款款。倘退退票支票票有背書書人時，應即填填寫支票票退票通通知單，一聯(lián)送送背書人人，

43、一聯(lián)聯(lián)存查，并進行行催討工工作，若若因違誤誤所造成成的損失失，概由由分公司司主管及及業(yè)務代代表共同同負責。第九條各各分公司司對催收收票款的的處理，在一個個月內經(jīng)經(jīng)催告仍仍無法達達到催收收目的，其金額額在2萬元以以上者。應即將將該案移移送法務務室依法法追訴。第十條催催收或經(jīng)經(jīng)訴訟案案件，有有部分或或全部票票款未能能收回者者，應取取具警察察機關證證明、郵郵局存證證信函及及債權憑憑證、法法院和解解筆錄、申請調調解的裁裁決憑證證、破產(chǎn)產(chǎn)宣告裁裁定等，其中的的任何一一種證件件，送財財務部做做沖帳準準備。第十一條條沒有核核定信用用限額或或超過信信用限額額的銷售售而遭致致倒帳，其無信信用限額額的交易易金額，由業(yè)務務代表負負全數(shù)賠賠償責任任。而超超過信用用限額部部分，若若經(jīng)會計計或主管管阻止者者，全數(shù)數(shù)由業(yè)務務代表負負責賠償償，若會會計或主主管未加加阻止者者，則業(yè)業(yè)務