公司財務收款制度

1、公司財務收款制度篇一:公司財務付款制度公司財務付款、報銷制度及票據管理規(guī)定為了進一步加強公司內部財務管理，規(guī)范公司財務付款及報銷行為,明確各項資金支付審批權限及審批程序，合理控制公司成本費用及資金風險，并結合公司實際，特制定本規(guī)定，請公司同仁予以遵照執(zhí)行。一、一般規(guī)定:1、公司所有款項的支付，需經公司主管領導批準。主管領導臨時不在時，應以電話或其他有效方式聯系并經其確認批準后支付，并事后及時辦理補簽手續(xù)。主管領導未認可審批的付款損失，其責任由出納人員承擔。2、根據公司實際需要，到財務部辦理票據報銷時，票據上應有以下人員簽名:經辦人(注明付款內容);部門主管(確認付款內容真實性、合理性及必要性并

2、對資金支出的結果付部門領導責任);財務部(審核資金支出合法性、真實性、準確性、完整性、及時性，異常情況時給予預警);總經理(最終確認審批同意);董事長(如需要時)。3、報銷的票據，原則上應以發(fā)票為主。收條盡量少用。1無發(fā)票，需事先說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。財務部辦理支付款項的原始票據必需保留原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。二、資金支出的分類:1、日常經營費用支出:包括辦公用品;通訊費;交通費;差旅費;業(yè)務招待費;水電費;房租;零星采購等。2、職工薪酬支出:包括員工薪金;獎金;津貼;福利

3、費等。3、稅費支出:指公司應計算繳納的各項稅金、規(guī)費等。4、專項費用:包括項目工程款;經營性資金往來;對外長、短期投資、融資款及利息等。5、其他有關支出。三、票據(包括收款收據和正式發(fā)票)的領用和核銷公司出納及現場收款員需要領用票據時，須到公司會計處按照實際需要領取，并辦理簽字手續(xù);使用完畢，須及時辦理核銷手續(xù)，同時再領取空白票據備用。四、印章管理:公司財務專用章、法人私章、支票必須分開保管。并責任到人，臨時由他人代管的，須征得法定代表人同意，并辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及法人私章的支票預留2在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公

4、司主管領導批準。開具的支票需寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票內容須與收款人相符;如因收款人授意需要公司付款給第三人，須有收款人書面通知并經公司主管領導批準。五、其他:1、個人借款。應及時到財務部銷賬。借款未還者非特殊情況原則上不得再次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。因工作需要借備用金的，應及時辦理報銷手續(xù)，該備用金應能隨時全額收回。根據實際情況，可隨時調整備用金金額的大小。2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據取回后辦理審批入賬手續(xù)。3、金額較大的付款申請，應至少提前2天向財務部提出，以便備款。屬預付款性質的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協議(

5、財務部預留復印件)。經辦人員應定期與財務部核對已付款金額。支付尾款的，雙方應及時辦理結算并向對方索取發(fā)票提交財務部。4、工程項目專項付款，原則上應向乙方建筑公司辦理領款手續(xù)，甲方不予付款(特殊情況除外)。六、本規(guī)定適用于公司全體員工。經公司領導確認后實施并由財務部負責解釋。3七、本規(guī)定從2014年月 日起執(zhí)行。篇二:收款管理制度收款管理制度第一條 目的1.1 為規(guī)范收款管理，避免資金風險，保障公司權益，特制定本制度。第二條 適用范圍2.1 本制度適用于公司各部門。第三條 收款管理3.1 所有現金、支票、匯票等貨幣資金原則上由出納負責統一收款，其他任何部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各

6、種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的賬戶。3.3 特殊情況下業(yè)務人員根據公司授權向客戶收取的現金，應及時將現金交付給公司財務部指定的收款人員。3.4 業(yè)務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等有價證券，必須當天(最遲次日)及時以安全的方式轉交給公司財務部指定的收款人員。3.5 任何部門或個人均不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金存放在部門或由個人保管(最遲次日必須存行或轉交公司財務部)。3.6 任何部門或個人不得從收到的公款中坐支現金(即:不4允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費用)。3.7 業(yè)務人員授權向客戶收款、以及公司財務部指定收款人員收取的各種款項，均應向交款方開具各種指定

7、的專用收據，專用收據使用及開具方法應遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條 收據使用4.1 公司統一規(guī)定的收據分為一式三聯單欄式收據。4.2 所有收據應根據銷售助理提供送貨單，由公司財務專人開具。4.3 特殊情況下業(yè)務人員經過公司授權向客戶收取現金時，業(yè)務人員應向客戶現場開具收據。4.4 業(yè)務人員收取的現金交回公司財務部時，財務部人員收款后應要求業(yè)務人員在收據上簽名確認。4.5 特殊情況下業(yè)務人員經過公司授權向客戶收取支票、匯票時，若客戶需要，業(yè)務人員應向客戶現場開具的收據。若客戶不需要，財務部人員收支票款項時，應立即開收據并要求業(yè)務人員在收據上簽名確認。第五條 開具收據5.1 開具收據時，收據的收款日期、

8、交款單位全稱、款項具體內容、款項所屬期間、票證類別及號碼、大小寫金額等項目必須填寫完整、正確，不能簡寫或遺漏任何項目。5.2 填開收據并經交款人確認無誤后，原則上應由交款人在收據中簽名確認。55.3 所有收據均應連續(xù)填開，禁止跳號使用;收據存根聯必須連號、完整，不能缺號。5.4 作廢收據聯次必須完整，不能缺失任何一聯，三聯收據中均應標注“作廢”字樣。篇三:企業(yè)收款管理制度XXX收款管理制度XX(財)字XXXX第XXX號司屬各公司、各部門:XXX收款管理制度已由XXX有限責任公司總經理會議通過，現予公布，請各公司、各部門遵照執(zhí)行。本制度自2010年6月1日起施行。XXX有限責任公司2010年5月

9、26日【專業(yè)服務內容:企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、ERP流程設計、稅務咨詢、稅務籌劃、核算體系設計、內部報表體系設計、稅務管理體系設計、財務人員輔導培訓?聯系電話郵箱:】XXX收款管理制度第一條 目的1.1 為規(guī)范收款管理，避免資金風險，保障公司權益，特制定本制度。6第二條 適用范圍2.1 本制度適用于XXX總部各部門及境內各分(子)公司和辦事處。第三條 收款管理3.1 所有現金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財務部負責資金(或出納)業(yè)務的專人收取(原則上由出納負責統一收款)，其他任何部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公

10、司指定的對公賬戶。3.3 特殊情況下業(yè)務人員根據公司授權向客戶收取的現金(收款時應出示公司開具的授權委托書，未能出具授權委托書則一律不得收款)，應首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內應寫明付款客戶的具體名稱及款項內容;若因銀行營業(yè)時間等原因無法及時繳存現金到銀行，應及時將現金交付給公司財務部指定的收款人員。3.4 業(yè)務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等有價證券，必須當天(最遲次日)及時以安全的方式轉交給公司財務部指定的收款人員。3.5 任何辦事處(或個人)均不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個7人保管(最遲次日必須存行或轉交公司財務部)。3.6 任何辦事處(或

11、個人)不得從收到的公款中坐支現金(即:不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費用)。3.7 業(yè)務人員授權向客戶收款、以及公司財務部指定收款人員收取的各種款項，均應向交款方開具各種指定的專用收據，專用收據使用及開具方法應遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條 收據版本4.1 集團統一規(guī)定的收據分為四種:現金收據(業(yè)務專用)、現金收據(財務專用)、票據收據(業(yè)務專用)、票據收據(財務專用)。4.2 所有收據編號應根據“收據類別+流水號”的原則分別編號印刷。如現金收據(業(yè)務專用)、現金收據(財務專用)、票據收據(業(yè)務專用)、票據收據(財務專用)等四種專用收據編號規(guī)則分別為: CO-xxxxxxxx、CF-x

12、xxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。4.3 業(yè)務專用現金收據主要用于:特殊情況下業(yè)務人員經過公司授權向客戶收取現金時，業(yè)務人員應向客戶現場開具的收據。4.4 財務專用現金收據主要用于:業(yè)務人員收取的現金因故不能存入銀行而將現金交回公司8財務部時，財務部人員收款后向業(yè)務人員現場開具的收據;以及公司財務部人員收取其他客戶或人員交納的現金時現場開具的收據。4.5 業(yè)務專用票據收據主要用于:特殊情況下業(yè)務人員經過公司授權向客戶收取支票、匯票時，業(yè)務人員應向客戶現場開具的票據收據(若客戶需要)。4.6 財務專用票據收據主要用于:財務部人員收取業(yè)務人員或其他客戶(或相關人員)交

13、來的支票、匯票等有價證券時現場開具的收據(若客戶需要);以及公司財務部人員收取其他人員交來用以沖抵往來借款的個人費用報銷單據等票據。第五條 開具收據5.1 收取現金時，必須開具專用的現金收據，禁止開具票據收據及其他收據;收據票證時，只能開具專用的票據收據，禁止開具現金收據及其他收據。5.2 業(yè)務人員經過授權后向客戶收取現金時應向客戶開具業(yè)務專用現金收據，財務部收到該等現金后應向業(yè)務員開具財務專用現金收據;業(yè)務專用現金收據的記賬聯應作為附件留存在財務憑證中，具體詳見以下流程(票據收據亦參照執(zhí)行):95.3 開具收據時，收據的收款日期、交款單位全稱、款項具體內容、款項所屬期間、票證類別及號碼、大小

14、寫金額等項目必須填寫完整、正確，不能簡寫或遺漏任何項目。5.4 填開收據并經交款人確認無誤后，原則上應由交款人在收據中簽名確認。5.5 所有收據均應連續(xù)填開，禁止跳號使用;收據存根聯必須連號、完整，不能缺號。5.6 作廢收據聯次必須完整，不能缺失任何一聯，三聯收據中均應標注“作廢”字樣。第六條 收據管理 6.1 集團內任何公司、辦事處及任何部門使用的收據，均由集團財務中心統一安排印制(或授權分公司按規(guī)定印制)，未經集團財務中心書面批準，任何公司、辦事處及部門均不得自行購買、印刷、使用非集團統一規(guī)定的其他任何收據。6.2 各公司經批準印制(或領取)的收據應由財務部收入會計專項管理(不能由負責資金

15、業(yè)務的財務人員保管收據)，印制(或領取)的收據應及時登記入庫，填寫收據庫存登記表。6.3 各公司(或部門)需要領取收據時，應填寫收據領用申請表，經部門負責人及公司財務負責人批準后，指定專人到財務部領取收據。106.4 各公司(或部門)到財務部領取收據時，應堅持以舊換新原則，即:應將已經填開完畢的收據交回財務部核銷。6.5 收款人交回各種已經填開完畢的舊收據時，每本收據的封面應統計填寫該本收據的收款總額，應由財務部收入會計對該等收據進行核銷，應將收據登記的收款總額與賬務中記錄的金收款額逐一核對無誤。6.6 各單位從財務部領取的收據無論是否已經使用過或改版停用，均不得自行銷毀或丟棄，必須交回財務部

16、核銷。6.7 財務部收入會計應及時填寫收據發(fā)放及核銷登記表，登記各公司(或部門)領取的收據以及交回的收據號碼及本數，并由經辦人同時簽名確認。6.8 收入會計必須嚴格堅持收據比對核銷原則，如果發(fā)現交回的收據存在缺號、作廢聯次不全、收據金額與賬載金額不符等異常情況，必須及時向財務負責人匯報并查明原因。第七條 資金日報7.1 財務部出納應對所有現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、往來轉賬憑證分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”、“往來轉訖”印章。117.2 財務部出納應每天統計所有收付款業(yè)務單據金額，每天填寫資金日報表，該資金日報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應與現金及銀行存款日記賬余額一致。7.3 資金日報表經負責資金的經理(或主管)復核后，應連同所附的原始單據每天及時遞交會計人員記賬，會計人員接收資金日報表及原始單據后應立即復核，確認無誤后應在資金日報表上簽名確認。7.4 會計人員應嚴格按照資金日報表的日期登錄財務系統記賬，財務系統當天記錄的貨幣資金收付金額應與資金