2022年財經(jīng)類試卷下半年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級公司信貸真題試卷及答案與解析

1、2015年下半年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）真題試卷及答案與解析一、單選題以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目要求。1 貸款項目建設(shè)的必要性評估不包括( )。（A）貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要（B）資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理（C）項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析（D）項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析2 商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的( )的要求。（A）資本金足額（B）進度放款（C）適宜相容

2、（D）計劃、比例放款3 對于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的( )計提專項準備金。（A）80（B）70（C）90（D）1004 銀行對項目環(huán)境條件分析時，( )不屬于項目建設(shè)條件中的交通運輸條件分析的內(nèi)容。（A）廠址選擇條件（B）廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設(shè)備（C）裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力（D）各類物資運輸量和運輸距離5 ( )是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。（A）財務(wù)狀況變化（B）還款賬戶變化（C）經(jīng)營狀況變化（D）管理狀況變化6 某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進行財務(wù)分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)近3年來雖然流動資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動資產(chǎn)比例在

3、逐年減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營運資金有所沉淀，資金使用效率逐步惡化。該信審人員在對企業(yè)進行財務(wù)分析時，主要運用了( )。（A）結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法（B）因素分析法和比較分析法（C）比較分析法和趨勢分析法（D）結(jié)構(gòu)分析法和趨勢分析法7 甲公司為乙公司貸款提供保證，貸款本金180萬元，利息20萬元，銀行可接受甲公司保證限額為400萬元，則該貸款的保證率為( )。（A）50（B）222（C）45（D）2008 某項目的凈現(xiàn)金流量如下，則其財務(wù)內(nèi)部收益率為( )。（A）872（B）965（C）772（D）8659 商業(yè)銀行采用高級風險量化技術(shù)面臨( )。（A）國家風險（B）聲

4、譽風險（C）法律風險（D）模型風險10 流動比率越高，表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額越_，債權(quán)人遭受損失的風險越_。( )（A）?。恍。˙）??；大（C）大；大（D）大；小11 金融企業(yè)應(yīng)在每批次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后( )個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。（A）15（B）45（C）60（D）3012 中期貸款，系指貸款期限在( )的貸款。（A）10年以下（B）1年以上5年以下（C）6個月以上1年以下（D）1年以以上3年以下13 下列關(guān)于抵押物認定的表述錯誤的是( )。（A）對于國有企業(yè)以土地所有權(quán)抵押的，要有董事會同意的證明（B）用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得

5、共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限（C）實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明（D）集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明14 若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2013年實現(xiàn)營業(yè)收入8000萬元，固定資產(chǎn)處置收入200萬元。企業(yè)發(fā)生營業(yè)成本4000萬元，營業(yè)稅金及附加850萬元，銷售費用800萬元，管理費用300萬元，財務(wù)費用100萬元，營業(yè)外支出50萬元。企業(yè)適用所得稅率為25。則該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤和凈利潤分別為( )萬元。（A）2100，14625（B）2150，1575（C）1950，14625（D）

6、1950，157515 ( )是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。（A）抵押貸款（B）票據(jù)貼現(xiàn)（C）保證貸款（D）質(zhì)押貸款16 通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入、所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是( )。（A）利潤表（B）利潤分配表（C）資產(chǎn)負債表（D）現(xiàn)金流量表17 商業(yè)銀行的信貸決策權(quán)可以由( )行使。（A）貸款審查委員會（B）貸款調(diào)查人員（C）銀行客戶經(jīng)理（D）貸款審查人員18 下列關(guān)于國別風險的表述，正確的是( )。（A）國別風險與利率風險、清算風險、匯率風險是并列關(guān)系（B）以本國貨幣融通的國

7、內(nèi)信貸是國別風險分析的主要內(nèi)容（C）國際上一些著名評級機構(gòu)在衡量國別風險時基本上都采取風險因素加權(quán)打分的方法（D）國別風險屬于主權(quán)風險分析的一部分19 按照我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)( )。（A）進入項目總投資（B）從銷售收入中扣除（C）從利潤中扣除（D）進入產(chǎn)品成本20 下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是( )。（A）在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期（B）利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式（C）信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等（D）按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息21 下列有關(guān)商業(yè)銀行貸

8、款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是( )。（A）在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象（B）商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人（C）借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒（D）借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支付勞務(wù)費用等22 通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)比例關(guān)系，說法正確的是( )。（A）制造業(yè)長期負債占負債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低（B）零售業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比制造業(yè)高（C）水力發(fā)電業(yè)流動負債水平一般比長期負債水平高

9、（D）勞動力密集型行業(yè)流動負債占負債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低23 通常來講，企業(yè)銷售收入呈_增長模式，固定資產(chǎn)模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。( )（A）線性；幾何形（B）非線性；線性（C）線性；階梯形（D）非線性；幾何形24 下列不屬于普通準備金計提基數(shù)的是( )。（A）以期末各類不良貸款為基數(shù)（B）以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)（C）以全部貸款余額作基數(shù)（D）以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)25 ( )是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，

10、將貸款資金通過借款入賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。（A）其他支付（B）受托支付（C）自主支付（D）實貸實付26 在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，可以通過( )查閱借款人的不良記錄，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項。（A）國家稅務(wù)總局企業(yè)納稅信用等級查詢系統(tǒng)（B）中國銀行業(yè)協(xié)會企業(yè)征信系統(tǒng)（C）中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)（D）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會客戶風險統(tǒng)計系統(tǒng)27 如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得( )的同意。（A）債權(quán)人（B）中國銀監(jiān)會（C）中國人民銀行（D）借款人所屬行業(yè)主管部門28 下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是( )。（A）質(zhì)權(quán)的標的物為動

11、產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利（B）抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有（C）在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押（D）抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)29 具有競爭力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場和利潤，( )不是企業(yè)產(chǎn)品競爭力的主要影響因素。（A）質(zhì)量穩(wěn)定（B）性能先進（C）銷價合（D）市場占有率30 下列各項中，引起企業(yè)凈現(xiàn)金流量變動的活動是( )。（A）用現(xiàn)金等價物清償30萬元的債務(wù)（B）用銀行存款購入一個月到期的債券（C）將現(xiàn)金存入銀行（D）用存貨抵償債務(wù)31 貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容

12、不包括( )。（A）各種還款資金來源的可靠性如何（B）項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再用來還款（C）項目有哪些還款資金來源（D）流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何32 花旗銀行副總裁喬治斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。（A）5Ps（B）5W（C）6Cs（D）CAMELs33 申請強制執(zhí)行是依法清收的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為( )。（A）1年（B）3年（C）4年（D）2年34 根據(jù)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法規(guī)定，貸

13、款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容不包括( )。（A）實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意（B）配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查（C）及時提取貸款并適當轉(zhuǎn)化為銀行存款（D）及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料35 對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性( )所釋放出的現(xiàn)金。（A）負債減少（B）資產(chǎn)減少（C）資產(chǎn)增加（D）負債增加36 下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是( )。（A）全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金注入和流出（B）全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈

14、現(xiàn)值、投資回收期等指標（C）項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出（D）在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出37 一般情況下，商業(yè)銀行進行還款可能性分析的主要內(nèi)容一般不包括( )。（A）還款能力分析（B）貸款品種分析（C）非財務(wù)因素分析（D）擔保狀況分析38 流動資金貸款可以用于( )等用途。（A）股權(quán)投資（B）固定資產(chǎn)構(gòu)建（C）日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)（D）房地產(chǎn)開發(fā)39 抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為( )。（A）自取得日起1年內(nèi)（B）不確定（C）自取得日起半年內(nèi)（D）自取得日起2年內(nèi)40 某項目的凈現(xiàn)金流

15、量如下，如果折現(xiàn)率為5，則其凈現(xiàn)值率為( )。（A）038（B）891（C）762（D）102741 下列關(guān)于綠色信貸的說法，錯誤的是( )。（A）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當聘請合格、獨立的第三方，對銀行業(yè)金融機構(gòu)履行環(huán)境和社會責任的活動進行評估或?qū)徲嫞˙）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當將綠色信貸執(zhí)行情況納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍，定期組織實施綠色信貸內(nèi)部審計。檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的，應(yīng)當依據(jù)規(guī)定進行問責（C）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當公開綠色信貸戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色信貸發(fā)展情況（D）對涉及重大環(huán)境與社會風險影響的授信情況，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當依據(jù)法律法規(guī)披露相關(guān)信息，接受市場和利益相關(guān)方的監(jiān)督42 在貸款項目評估中，效益成本評

16、比法不包括( )。（A）盈虧平衡點比較法（B）最低成本分析法（C）凈現(xiàn)值比較法（D）決策樹分析法43 表1、表2是根據(jù)A公司2013年資產(chǎn)負債表及利潤表整理的簡化表，只列示了部分項目情況(假定無其他因素影響)。A公司2013年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為( )萬元。（A）900（B）550（C）850（D）65044 借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人( )起付標準或條件。（A）其他支付（B）受托支付（C）實貸支付（D）自主支付45 相對而言，如果借款人的短期負債小于

17、短期資產(chǎn)，則( )。（A）短期償債能力較弱（B）短期償債能力較強（C）長期償債能力不受影響（D）長期償債能力較弱46 商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權(quán)限，這屬于按照( )進行的信貸授權(quán)。（A）客戶風險評級（B）行業(yè)（C）受權(quán)人（D）授信品種47 某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，應(yīng)首先( )。（A）沖減稅后利潤（B）增加貸款呆賬準備金（C）沖減稅前利潤（D）沖減貸款呆賬準備金48 下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是( )。（A）按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本條件（B）滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的（C）協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)（D）

18、自主支付是實貸實付的重要手段49 某商業(yè)銀行市場定位于“服務(wù)地方、服務(wù)中小、服務(wù)民營”，這分別是( )標準進行的市場細分。（A）按性質(zhì)、按區(qū)域、按規(guī)模（B）按性質(zhì)、按規(guī)模、按區(qū)域（C）按區(qū)域、按規(guī)模、按性質(zhì)（D）按規(guī)模、按區(qū)域、按性質(zhì)50 一般情況下，下列可以作為貸款擔保人的是( )。（A）科學(xué)院（B）金融機構(gòu)（C）企業(yè)法人的職能部門（D）廣播電臺51 經(jīng)營杠桿是衡量( )相對于銷售量變化敏感度的指標。（A）存貸（B）營業(yè)利潤（C）銷售費用（D）勞動資本52 甲企業(yè)與A單位共有一處房屋，經(jīng)評估，房屋價格為600萬元人民幣。該企業(yè)擁有50份額的產(chǎn)權(quán)，經(jīng)與A單位協(xié)商，A單位同意甲企業(yè)將此房屋作為抵

19、押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為60，銀行對企業(yè)放款金額最多不超過( )萬元。（A）360（B）220（C）328（D）18053 下列財務(wù)指標中，( )不能直接反映項目的清償能力。（A）貸款償還期（B）資產(chǎn)負債率（C）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（D）流動比率54 以下關(guān)于信用評級，說法錯誤的是( )。（A）商業(yè)銀行內(nèi)部評級一般僅適用于對大中型企業(yè)客戶風險評價（B）國內(nèi)公開市場發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級（C）內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標準，對客戶風險進行的評價（D）外部評級是由專業(yè)評級機構(gòu)提供，評級對象主要是大中型企業(yè)55 商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔

20、助報表，輔助報表不包括( )。（A）流動負債估算表（B）總成本費用估算表（C）投資計劃與資金籌措表（D）無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表56 下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的表述，錯誤的是( )。（A）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相關(guān)（B）資本密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高（C）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其所在行業(yè)有關(guān)（D）勞動力密集型行業(yè)流動資產(chǎn)占比通常較高57 下列表述錯誤的是( )。（A）生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程（B）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期（C）資本轉(zhuǎn)換周期是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)（D）從

21、銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本，再由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本的過程58 關(guān)于企業(yè)的盈虧平衡點，下列說法不正確的是( )。（A）用盈虧平衡點來分析項目的抗風險能力時必須結(jié)合項目的背景材料和實際情況，才能對項目的抗風險能力作出正確判斷（B）盈虧平衡點越高越好，因為盈虧平衡點越高表明項目的抗風險越強（C）盈虧平衡點通常與正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、固定成本、變動成本、產(chǎn)品價格、銷售稅金及附加等數(shù)據(jù)有關(guān)（D）企業(yè)的銷售收入總額與產(chǎn)品銷售總成本(含銷售稅金)相等，企業(yè)處于不盈不虧的狀態(tài)59 下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是( )。（A）與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求

22、一定是長期的（B）與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的（C）與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的（D）與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的60 以下不屬于信貸資金運動特征的是( )。（A）信貸資金運動以市場經(jīng)濟為軸心（B）產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)（C）與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合（D）以償還為前提的支出，有條件的讓渡61 如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在( )之后，保證人免除保證責任。（A）主債務(wù)合同生效之日起24個月（B）主債務(wù)履行期屆滿之日起12個月（C）主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月（D）主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月62 銀行對

23、貸款項目技術(shù)及工藝流程進行分析評估的目的是( )。（A）分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況（B）分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性（C）分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性（D）分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量63 公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記的( )。（A）企(事)業(yè)法人（B）部門（C）政府機關(guān)（D）個人64 下列選項中，應(yīng)計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是( )。（A）無形資產(chǎn)攤銷（B）遞延資產(chǎn)攤銷（C）固定資產(chǎn)折舊（D）所得稅65 把一攬子服務(wù)打包定價，對很多服務(wù)項目給予價格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他業(yè)務(wù)中獲得補貼。這種銀行公司信貸產(chǎn)品定價策略，叫做( )。

24、（A）高額定價策略（B）薄利多銷定價策略（C）滲透定價策略（D）關(guān)系定價策略66 在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包括( )。（A）保全保證人的資產(chǎn)（B）審查保證人的資格（C）了解保證人的保證意愿（D）分析保證人的保證實力67 下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法的表述，錯誤的是( )。（A）商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求（B）商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準（C）商業(yè)銀行應(yīng)當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持（D）辦法中所稱

25、貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，包括在利潤分配中計提的一般風險準備68 商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解( )。（A）經(jīng)濟效益（B）貸款用途（C）宏觀政策（D）經(jīng)濟走勢69 如果一個公司的固定資產(chǎn)使用率_，一般就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由_決定。( )（A）小于20或30；資本的周轉(zhuǎn)周期（B）大于60或70；資本的周轉(zhuǎn)周期（C）小于20或30；行業(yè)技術(shù)變化比率（D）大于60或70；行業(yè)技術(shù)變化比率70 通過財務(wù)報表和數(shù)據(jù)的分析與預(yù)測，尤其是根據(jù)提供的連續(xù)( )以及最近

26、一期的資產(chǎn)負債表和利潤表，可考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者權(quán)益狀況及其構(gòu)成、償債能力、盈利能力、財務(wù)趨勢與盈利趨勢等。（A）三年（B）兩年（C）半年（D）一年71 商業(yè)銀行在預(yù)測項目產(chǎn)品的市場需求時，估計產(chǎn)品潛在的市場需求總量的影響因素不包括( )。（A）單位產(chǎn)品的價格（B）給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量（C）購買者的平均購買量（D）項目產(chǎn)品的合格率72 _是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務(wù)人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就_草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。( )（A）破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議（B）以資抵債

27、；以資抵債協(xié)議（C）和解；和解協(xié)議（D）破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議73 如果企業(yè)速動比率很小，下列結(jié)論正確的是( )。（A）企業(yè)短期償債能力較弱（B）企業(yè)流動比率很?。–）企業(yè)資產(chǎn)流動性很強（D）企業(yè)流動資產(chǎn)占用過多74 根據(jù)商業(yè)銀行綠色信貸合同管理的要求，對涉及重大環(huán)境和社會風險的客戶，說法錯誤的是( )。（A）應(yīng)當訂立客戶增加抵押、質(zhì)押和其他擔保方式的條款（B）應(yīng)當訂立客戶加強環(huán)境和社會風險管理的聲明和保證條款，設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款（C）應(yīng)當訂立客戶在管理環(huán)境和社會風險方面違約時銀行業(yè)金融機構(gòu)的救濟條款（D）在合同中應(yīng)當要求客戶提交環(huán)境和社會風險報告75 按照貸款通則的規(guī)定，銀行在

28、中長期貸款到期前( )天之前，應(yīng)當向借款人發(fā)送還本付息通知書。（A）10（B）30（C）7（D）2076 商業(yè)銀行中長期貸款結(jié)清后，原則上貸款檔案需要再保管( )年。（A）20（B）15（C）5（D）1077 我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是( )。（A）貸款償還的可能性（B）借款人的還款意愿（C）借款人的還款來源（D）借款人的歷史還款記錄78 關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。（A）質(zhì)押貸款展期應(yīng)當由出質(zhì)人出具同意的書面證明（B）展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補救措施（C）是否給予辦理展期由銀行決定（D）借款人應(yīng)當在貸款到期日向銀行申請貸款展期79 利潤表是根據(jù)( )原理編制的

29、。（A）負債+所有者權(quán)益=資產(chǎn)（B）負債+所有者權(quán)益+收入費用=資產(chǎn)（C）收入費用=利潤（D）資金來源=資金運用80 貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指( )環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。（A）貸款調(diào)查（B）貸款審查（C）貸款發(fā)放（D）貸款審批二、多選題以下各小題所給出的五個選項中，至少有兩項符合題目要求。多選、少選、錯選均不得分。81 銀行對貸款項目的工程設(shè)計方案評估的內(nèi)容主要包括( )。（A）總平面布置方案分析（B）產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性（C）擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標準是否符合要求（D）選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性（E

30、）主要工程設(shè)計方案分析82 授信額度的決定因素有( )。（A）貸款組合管理的限制（B）借款企業(yè)對借貸金額的需求（C）銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制（D）銀行的客戶政策（E）客戶的還款能力83 下列屬于企業(yè)的財務(wù)風險的有( )。（A）在多家銀行開戶（B）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一（C）不按期支付銀行貸款利息（D）應(yīng)收賬款異常增加（E）董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，忽視長期利益84 項目的盈利能力分析主要包括( )。（A）投資回收期（B）資本金利潤率（C）投資利潤率（D）資產(chǎn)負債率（E）財務(wù)內(nèi)部收益率85 下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責說法正確的有( )。（A）審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險

31、變化的情況（B）主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實（C）核心職責包括貸款的發(fā)放和支付的審核（D）可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見（E）主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性86 下列說法中正確的有( )。（A）在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資（B）結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命作出一個粗略的估計（C）杠桿收購就是并購融資（D）通過分析銷售收入凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴張需求（E）長期投資風險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足87 下列關(guān)于質(zhì)押的說法正確的有( )。（A）質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損

32、害賠償金，但不包括質(zhì)物保管費和實現(xiàn)債權(quán)的費用（B）在質(zhì)押擔保中，質(zhì)押物價值大于所擔保債權(quán)的余額部分，可以再次設(shè)定質(zhì)押（C）債權(quán)人有權(quán)以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償（D）貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證交付之日起生效或登記之日起生效（E）在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息88 根據(jù)擔保法規(guī)定，擔保的形式包括( )。（A）定金（B）質(zhì)押（C）留置（D）抵押（E）承諾89 公司信貸貸前調(diào)查的內(nèi)容有( )。（A）貸款盈利性調(diào)查（B）貸款安全性調(diào)查（C）貸款風險性調(diào)查（D）貸款合規(guī)性調(diào)查（E）貸款效益性調(diào)查90 在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在

33、建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風險，可以采取的措施包括( )。（A）要求借款人使用金融衍生工具對沖相關(guān)風險（B）要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方提供完工擔保和履約保函（C）要求發(fā)起人提供資金缺口擔保（D）要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方投保商業(yè)保險（E）要求借款人簽訂長期供銷合同91 商業(yè)銀行信貸檔案采取( )的管理模式。（A）永久保管（B）定期檢查（C）按時交接（D）分段管理（E）專人負責92 下列選項中，屬于財務(wù)狀況的預(yù)警信號的有( )。（A）固定資產(chǎn)投資迅速增加（B）公司主要負責人變動（C）現(xiàn)金狀況惡化（D）應(yīng)收賬款余額激增（E）存貨激增93 質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的主要風險因素可能包括( )。

34、（A）司法風險（B）操作風險（C）匯率風險（D）虛假質(zhì)押風險（E）交易風險94 以下關(guān)于間接法從企業(yè)凈利潤計算經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額，說法正確的有( )。（A）應(yīng)扣減未實際收到現(xiàn)金的公允價值變動收益（B）應(yīng)加回未發(fā)生現(xiàn)金支付的折舊（C）應(yīng)加上未進行現(xiàn)金支付的應(yīng)付賬款增加（D）應(yīng)加上未銷售出去的存貨增加（E）應(yīng)扣減未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款增加95 根據(jù)項目融資業(yè)務(wù)指引的規(guī)定，項目融資是指符合( )特征的貸款。（A）借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人（B）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入（C）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基

35、礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目（D）專指對在建項目的再融資（E）借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的企事業(yè)法人96 流動資產(chǎn)中，屬于速動資產(chǎn)的項目有( )。（A）短期投資（B）待處理流動資產(chǎn)損失（C）待攤費用（D）銀行存款（E）存貨97 下列貸款審查中，屬于非財務(wù)因素審查的有( )。（A）借款人的發(fā)展沿革（B）借款人的組織架構(gòu)（C）借款人的行業(yè)地位（D）借款人的企業(yè)性質(zhì)（E）借款人的產(chǎn)品定價98 下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有( )。（A）內(nèi)部收益率（B）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（C）投資與貸款回收期（D）投資利潤率（E）存貨周轉(zhuǎn)率99 商業(yè)銀行對項目進行財務(wù)分析，采用的基本財務(wù)報表有( )

36、。（A）借款還本付息表（B）現(xiàn)金流量表（C）資產(chǎn)負債表（D）資金來源與運用表（E）利潤表100 下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有( )。（A）監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責（B）董事會通常下設(shè)風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動（C）信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”（D）股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任（E）高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等101 商業(yè)銀行加強貸款合同管理的實施要點包括( )。（A）建立完善

37、有效的貸款合同管理制度（B）做好有關(guān)配套和支持工作（C）加強貸款合同規(guī)范性審查管理（D）實施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施（E）修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件102 進貨渠道對貨品的質(zhì)量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從( )來考慮。（A）供貨單位的遠近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨（B）進貨資質(zhì)的取得：是取得一級代理權(quán)還是二級代理權(quán)（C）運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸（D）貨品質(zhì)量：供應(yīng)商對貨品質(zhì)量是否有一定保障（E）有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨103 從資產(chǎn)負債表來看，可能導(dǎo)致流

38、動資產(chǎn)增加的因素包括( )。（A）長期投資（B）資產(chǎn)效率提高（C）固定資產(chǎn)重置（D）季節(jié)性銷售增長（E）長期銷售增長104 下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風險的有( )。（A）董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響（B）企業(yè)發(fā)生重要人事變動（C）購貨商減少采購（D）管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力（E）高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧105 下列關(guān)于貸款支付與發(fā)放的表述，正確的有( )。（A）貸款人應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，適當超額授信（B）對單筆資金支付

39、超過項目總投資5或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式（C）貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理確定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準（D）貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進行盡職調(diào)查，貸款人不得發(fā)放無指定用途的公司貸款（E）流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資，但可以用于股權(quán)投資106 商業(yè)銀行對客戶評級時考慮的因素包括( )。（A）客戶的管理水平（B）客戶的盈利能力（C）客戶資產(chǎn)的變現(xiàn)性（D）客戶的行業(yè)特征（E）客戶所在國家107 區(qū)域風險是商業(yè)銀行在制定年度信貸政策時重要考慮的方面，以下關(guān)于區(qū)域風險分析說法正確的有(

40、)。（A）不同區(qū)域地方政府行為和負債水平會影響商業(yè)銀行信貸機會及貸款風險（B）不同區(qū)域資源稟賦會影響商業(yè)銀行信貸機會及貸款風險（C）不同區(qū)域執(zhí)法及司法環(huán)境會影響商業(yè)銀行信貸安全（D）國家對不同區(qū)域政策支持和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)會影響商業(yè)銀行信貸機會及貸款風險（E）不同區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平會影響商業(yè)銀行信貸機會及貸款風險108 關(guān)于審貸分離的實施要點，下列表述正確的有( )。（A）我國商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議機制（B）審貸分離是指將貸款審查與貸款發(fā)放相分離（C）審查人員應(yīng)具有最終決策權(quán)（D）不得違反程序?qū)徟谛艠I(yè)務(wù)（E）審查人員原則上不允許單獨接觸借款人109 在市場需求預(yù)測分析中，估計潛在的市場需求總量時

41、，與其有關(guān)的直接因素包括( )。（A）市場所在區(qū)域的面積（B）給定的條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量（C）購買者的平均購買量（D）市場所在區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施情況（E）單位產(chǎn)品的價格110 關(guān)于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有( )。（A）凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款（B）全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出（C）自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出（D）全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標（E）內(nèi)部收益率可以作為唯一指標來判斷項目能否按時還款111 借款人或抵押擔保人辦理抵押物登記手續(xù)時，由于房地產(chǎn)管理局或公

42、安車輛管理所等登記部門的原因致使無法辦理抵押物登記的，或抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，下列說法正確的有( )。（A）抵押人交付權(quán)利憑證的，但是未辦理抵押物登記的，貸款銀行不得對抗第三人（B）登記的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以抵押合同記載的內(nèi)容為準（C）抵押人交付權(quán)利憑證的，但是未辦理抵押物登記的，貸款銀行可以對抗第三人（D）登記的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以抵押登記記載的內(nèi)容為準（E）抵押人向貸款銀行交付權(quán)利憑證的，可以認定貸款銀行對該財產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)112 擔保法規(guī)定的法定擔保范圍包括( )。（A）利息（B）鑒定評估費（C）違約金（D）執(zhí)行費（E）損害賠償

43、金113 在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有( )。（A）抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售（B）抵押品保險到期后是否及時續(xù)投保險（C）抵押品是否被妥善保管（D）抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方（E）抵押品價值是否變化114 在商業(yè)銀行貸款重組中，以下表述正確的有( )。（A）根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔保)，債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別（B）法院裁定債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序仍然有效（C）當債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決（D）“借新還舊”“還舊借新”，都屬于貸款重組（E）在破產(chǎn)重整程序中，

44、債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排115 申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應(yīng)向銀行提供( )等。（A）按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關(guān)部門對可行性研究報告的批復(fù)（B）借款人近三年和最近一期的財務(wù)報表（C）原輔材料采購合同（D）產(chǎn)品銷售合同（E）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件116 貸款審批要素包括( )。（A）貸款期限（B）貸款用途（C）擔保方式（D）貸款利率（E）貸后管理要求117 按照貸款風險分類指引的規(guī)定，不良貸款包括( )。（A）逾期貸款（B）可疑類貸款（C）次級類貸款（D）損失類貸款（E）關(guān)注類貸款118 具有以下( )情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用

45、貸款人受托支付方式。（A）單筆金額只有超過500萬元人民幣（B）遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求（C）借款人已作出正式承諾（D）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般（E）支付對象明確且單筆支付金額較大119 關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有( )。（A）若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔保（B）抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用（C）在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓

46、人的，轉(zhuǎn)讓行為無效（D）抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失（E）抵押權(quán)可以與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保120 波特五力分析模型中，新進入者進入行業(yè)所遇到的障礙主要有( )。（A）買賣雙方以外非關(guān)聯(lián)方的討價還價能力（B）替代品威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力（C）規(guī)模經(jīng)濟、產(chǎn)品差異與銷售渠道開拓（D）資本需求、轉(zhuǎn)換成本、不受規(guī)模支配的成本劣勢（E）自然資源與地理位置三、判斷題判斷以下各小題的對錯，正確的選A，錯誤的選B。121 客戶信用評級中的定性分析方法突出問題是對信用評估缺乏一致性，容易導(dǎo)致不同人對同一客戶風險評估結(jié)果的不同。( )（A）

47、正確（B）錯誤122 同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不得為同一人。( )（A）正確（B）錯誤123 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相當?shù)膿?，即追加擔保品，以達到原抵押合同規(guī)定的價值。( )（A）正確（B）錯誤124 自有資金現(xiàn)金流量表是設(shè)定在全部投資均為自有資金的情況下，以此為計算基礎(chǔ)，貸款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還均作為現(xiàn)金流出。( )（A）正確（B）錯誤125 對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證副本后，才

48、能允許借款人提款。( )（A）正確（B）錯誤126 借款需求是指公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應(yīng)收賬款增加等導(dǎo)致的現(xiàn)金短缺。( )（A）正確（B）錯誤127 在抵押物的認定過程中，只要取得共有人同意抵押的證明，抵押人就可以將共有財產(chǎn)全額抵押。( )（A）正確（B）錯誤128 財務(wù)凈現(xiàn)值小于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率。一般來說，該項目可以接受。( )（A）正確（B）錯誤129 根據(jù)流動資金貸款管理暫行辦法的規(guī)定，流動資金貸款借款人應(yīng)信用狀況良好，無重大不良信用記錄。借款人應(yīng)具有持續(xù)經(jīng)營能力，可以沒有可靠的還款來源。( )（A

49、）正確（B）錯誤130 對銀行來說，借款人的負債比率越高越好。因為負債比率越高，說明客戶投資者提供的無需還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負擔越輕，債權(quán)的保障程度越高，風險就越小。( )（A）正確（B）錯誤131 專項準備金具有資本的性質(zhì)，應(yīng)計入資本基礎(chǔ)，同時在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除。( )（A）正確（B）錯誤132 由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)至少口頭征得銀行同意后，才可以提前還款。( )（A）正確（B）錯誤133 銀行僅需根據(jù)質(zhì)物的適用性、申請貸款時的變現(xiàn)能力即可確定質(zhì)押率。( )（A）正確（B）錯誤134 企業(yè)產(chǎn)品

50、的競爭力，主要取決于產(chǎn)品自身的性價比，當企業(yè)的產(chǎn)品定價不再具有競爭力或質(zhì)量出現(xiàn)不穩(wěn)定狀況時，可能會產(chǎn)生經(jīng)營上的問題。( )（A）正確（B）錯誤135 銀團貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)同樣的貸款條件并采用一份共同的貸款協(xié)議，按約定的時間和比例，向借款人發(fā)放的由所有參與行共同管理的貸款。( )（A）正確（B）錯誤136 資產(chǎn)負債表是根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的原理編制的。( )（A）正確（B）錯誤137 轉(zhuǎn)授權(quán)金額不得大于原授權(quán)，但在某些特定業(yè)務(wù)品種上可以突破。( )（A）正確（B）錯誤138 貸款的合規(guī)性調(diào)查是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、認定。

51、( )（A）正確（B）錯誤139 流動比率是反映企業(yè)利用債權(quán)人提供的資金進行經(jīng)營活動的能力的財務(wù)指標。( )（A）正確（B）錯誤140 借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使用貸款設(shè)定了相關(guān)的措施限制，以確保貸款用于約定用途。( )（A）正確（B）錯誤2015年下半年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）真題試卷答案與解析一、單選題以下各小題所給出的四個選項中，只有一項最符合題目要求。1 【正確答案】 B 【試題解析】 貸款項目建設(shè)的必要性評估包括：(1)項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。(2)貸款項目是否符合國家

52、產(chǎn)業(yè)政策，項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要。(3)項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析，包括：國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。2 【正確答案】 A 【試題解析】 貸款發(fā)放的原則：(1)資本金足額原則。銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資；(2)計劃、比例放款原則。銀行應(yīng)按照已批準的貸款項

53、目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應(yīng)與貸款同比例支用；(3)進度放款原則。在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應(yīng)于計劃提款日前合理時間內(nèi)，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準擅自改變款項的用途，銀行有權(quán)不予支付。3 【正確答案】 D 【試題解析】 對于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100計提專項準備金。對于可疑類貸款有必要也可以從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計算，專門計提專項準備金。

54、對于大額的次級類貸款，如果可能的還款來源僅僅是抵押品，相對明確并容易量化，也應(yīng)該區(qū)別出來逐筆計提。4 【正確答案】 A 【試題解析】 項目建設(shè)條件分析主要包括：財務(wù)資源分析、廠址選擇條件分析、相關(guān)項目分析、交通運輸條件分析、環(huán)境保護方案分析等內(nèi)容，其中交通運輸條件分析主要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設(shè)備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。5 【正確答案】 A 【試題解析】 財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，加強企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡

55、改財務(wù)數(shù)據(jù)和材料的現(xiàn)象。6 【正確答案】 D 【試題解析】 結(jié)構(gòu)分析是以財務(wù)報表中的某一總體指標為基礎(chǔ)，計算其中各構(gòu)成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。本題中，審查人員計算了流動資金占總資產(chǎn)比例、速動資產(chǎn)比例、存貨和其他應(yīng)收款占比，屬于結(jié)構(gòu)分析法。趨勢分析法是將客戶連續(xù)數(shù)期的財務(wù)報告中的相同項目的絕對數(shù)或相對數(shù)進行比較，以揭示它們增減變化趨勢的一種方法。本題中，審查人員比較了該企業(yè)連續(xù)3年的一些比例的變化，屬于趨勢分析法。7 【正確答案】 A 【試題解析】 保證率=申請保證貸款本息可接受保證限額100=(180+20)400=50。故本題正確答案為A。8

56、【正確答案】 C【試題解析】 使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標，其計算表達式為：(CICO)t(1+FIRR)t=0；其中，CI為現(xiàn)金金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計算期，F(xiàn)IRR為財務(wù)內(nèi)部收益率。財務(wù)內(nèi)部收益率可通過財務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計算，用試差法求得。經(jīng)測算，當折現(xiàn)率為8時，凈現(xiàn)值為1274；當折現(xiàn)率為7時，凈現(xiàn)值為3232。由此可以判斷本題內(nèi)部收益率在7和8之間，此時可以迅速判斷答案為C。也可將上面的計算結(jié)果帶人財務(wù)內(nèi)部收益率計算公式，求得內(nèi)部收益率如下，內(nèi)部收益率=7+(87)|3232|(|3232

57、|+|1274|)772。9 【正確答案】 D 【試題解析】 商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，應(yīng)當意識到高級量化技術(shù)隨著復(fù)雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。因此，使用高級風險量化技術(shù)進行輔助決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時，商業(yè)銀行應(yīng)當具備相應(yīng)的知識和技術(shù)條件，并且事先通過監(jiān)管機構(gòu)的審核與批準。10 【正確答案】 D 【試題解析】 流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金多，可用于抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損失的風險小。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過多或是存貨過

58、多。11 【正確答案】 D 【試題解析】 金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法第27條規(guī)定，金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后(即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交)30個工作日內(nèi)。向同級財政部門和銀監(jiān)會或?qū)俚劂y監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和屬地銀監(jiān)局。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。12 【正確答案】 B 【試題解析】 短期貸款，系指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款。中期貸款，系指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。長期貸款，系指貸款期限5年(不含5年)以上的貸款。13 【正確答

59、案】 A 【試題解析】 作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)。因此，銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租賃經(jīng)營責任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明：用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。A項土地所有權(quán)是不能抵押的。14 【正確答案】 D 【試題解析】 從主營業(yè)務(wù)收入中減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅，得出主營業(yè)務(wù)利潤，即毛利潤：以主營業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)，加上其他業(yè)務(wù)利潤，減去管理費用、財務(wù)費用，得出營業(yè)利潤；在

60、營業(yè)利潤上加投資收益和營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出，得出利潤總額；從利潤總額出發(fā)，減去所得稅，得出當期凈利潤。該企業(yè)2013年度實現(xiàn)營業(yè)利潤=80004000850800300100=1950(萬元)，凈利潤=(1950+20050)(125)=1575(萬元)。15 【正確答案】 C 【試題解析】 抵押貸款，系指按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款：質(zhì)押貸款，系指按擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。16 【正確答案】 A 【試題解析】 損益表又稱利潤表，它是通過列示借款