財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、籌備期間間財(cái)務(wù)報(bào)銷銷流程制制度第一部分分 總則則第一一條 為為了加強(qiáng)強(qiáng)公司內(nèi)內(nèi)部管理理，規(guī)范范公司財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷行為,倡導(dǎo)一一切以業(yè)業(yè)務(wù)為重重的指導(dǎo)導(dǎo)思想，合理控控制費(fèi)用用支出，特制定定本制度度。 第二二條 本本制度根根據(jù)相關(guān)關(guān)的財(cái)經(jīng)經(jīng)制度及及公司的的實(shí)際情情況，將將財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷分為為日常辦辦公費(fèi)用用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪薪福利及及相關(guān)費(fèi)費(fèi)用、日日常菜錢錢、工程程相關(guān)支支出及專專項(xiàng)支出出等,以以下分別別說(shuō)明報(bào)報(bào)銷相關(guān)關(guān)的借款款流程及及各項(xiàng)支支出具體體的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)銷制制度和報(bào)報(bào)銷流程程。 第三三條 本本制度適適用公司司全體員員工。 第二部分分 借支支管理規(guī)規(guī)定及借借支流

2、程程第四四條 借借款管理理規(guī)定 (一一)其其他臨時(shí)時(shí)借款，如業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)、周周轉(zhuǎn)金等等，借款款人員應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)報(bào)帳，除除周轉(zhuǎn)金金外其他他借款原原則上不不允許跨跨月借支支。 (二)各項(xiàng)支出出金額超超過(guò)50000元元應(yīng)提前前一天通通知財(cái)務(wù)務(wù)部備款款。 (三) 借款銷銷賬規(guī)定定：(11) 借借款銷帳帳時(shí)應(yīng)以以借款申申請(qǐng)單為為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，超超出申請(qǐng)請(qǐng)單范圍圍使用的的，須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，否則則財(cái)務(wù)人人員有權(quán)權(quán)拒絕銷銷帳；（2）借借領(lǐng)支票票者原則則上應(yīng)在在5個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)辦理銷銷帳手續(xù)續(xù)。 (五五) 借借款未還還者原則則上不得得再次借借款，逾逾期未還還借支者者轉(zhuǎn)為個(gè)個(gè)人借款款從工資資中扣回回。 第一

3、一條 借借款流程程 (一一) 借借款人按按規(guī)定填填寫(xiě)借借款單，注明明借款事事由、借借款金額額（大小小寫(xiě)須完完全一致致，不得得涂改）、支票票或現(xiàn)金金。 (二二) 審審批流程程：主管管部門(mén)經(jīng)經(jīng)理審核核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理復(fù)核核總經(jīng)理理審批。 (三三) 財(cái)財(cái)務(wù)付款款：借款款憑審批批后的借借款單到到財(cái)務(wù)部部辦理領(lǐng)領(lǐng)款手續(xù)續(xù)。 第三部分分 日常常費(fèi)用報(bào)報(bào)銷制度度及流程程第二二條 日日常費(fèi)用用主要包包括日常常菜錢、電話費(fèi)費(fèi)、交通通費(fèi)、辦辦公費(fèi)、低值易易耗品及及備品備備件、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)費(fèi)等。在在一個(gè)預(yù)預(yù)算期間間內(nèi)，各各項(xiàng)費(fèi)用用的累計(jì)計(jì)支出原原則上不不得超出出預(yù)算。 第三三條 費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷的一般

4、般規(guī)定 (一一) 報(bào)報(bào)銷人必必須取得得相應(yīng)的的合法票票據(jù)(相相關(guān)規(guī)定定見(jiàn)發(fā)票票管理制制 度),且發(fā)發(fā)票背面面有經(jīng)辦辦人簽名名。 (二二) 填填寫(xiě)報(bào)銷銷單應(yīng)注注意:根根據(jù)費(fèi)用用性質(zhì)填填寫(xiě)對(duì)應(yīng)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按按單據(jù)要要求項(xiàng)目目認(rèn)真寫(xiě)寫(xiě)，注明明附件張張數(shù)；金金額大小小寫(xiě)須完完全一致致（不得得涂改）；簡(jiǎn)述述費(fèi)用內(nèi)內(nèi)容或事事由。 (三三) 按按規(guī)定的的審批程程序報(bào)批批。 (三三) 報(bào)報(bào)銷50000元元以上需需提前兩兩天通知知財(cái)務(wù)部部以便備備款。 第四四條 費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷的一般般流程:報(bào)銷人人整理報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)并填寫(xiě)寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單須辦理理申請(qǐng)或或出入庫(kù)庫(kù)手續(xù)的的應(yīng)附批批準(zhǔn)后的的相關(guān)部部門(mén)接收收人員簽簽字部

5、門(mén)經(jīng)經(jīng)理審核核簽字財(cái)務(wù)部部門(mén)復(fù)核核總經(jīng)理理審批到出納納處報(bào)銷銷。 第六六條 電電話費(fèi)報(bào)報(bào)銷制度度及流程程 (一一) 費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn) 1. 移動(dòng)動(dòng)通訊費(fèi)費(fèi)：為了了兼顧效效率與公公平的原原則，員員工的手手機(jī)費(fèi)用用的報(bào)銷銷采用與與崗位相相關(guān)制，即依據(jù)據(jù)不同崗崗位，根根據(jù)員工工工作性性質(zhì)和職職位不同同設(shè)定不不同的報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，具體體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)見(jiàn)財(cái)務(wù)部相相關(guān)管理理制度規(guī)規(guī)定。 2固定電電話費(fèi)：公司為為員工提提供工作作必須的的固定電電話，并并由公司司統(tǒng)一支支付話費(fèi)費(fèi)。不鼓鼓勵(lì)員工工在上班班期間打打私人電電話。 (二二)報(bào)銷銷流程 1、 公司司人力資資源部每每月末（30日前）將上月員工工手機(jī)費(fèi)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（含含特

6、批執(zhí)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)）交財(cái)財(cái)務(wù)部。 2、 財(cái)務(wù)務(wù)部通知知員工于于每月初初（10日）按話話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)將發(fā)票票交財(cái)務(wù)務(wù)部集中中辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。 3、 財(cái)務(wù)務(wù)部指定定專人按按日常費(fèi)費(fèi)用的審審批程序序集中辦辦理員工工手機(jī)費(fèi)費(fèi)報(bào)批手手續(xù)。 4、 員工工到財(cái)務(wù)務(wù)部出納納處簽字字領(lǐng)款（每月110日）。 5、 固定定電話費(fèi)費(fèi)由財(cái)務(wù)務(wù)部專人人按日常常費(fèi)用審審批程序序及報(bào)銷銷流程辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)，若遇電電話費(fèi)異異常變動(dòng)動(dòng)情況應(yīng)應(yīng)到電信信局查明明原因，特殊情情況報(bào)總總經(jīng)理批批示處理理辦法。 第十十一條 交通費(fèi)費(fèi)報(bào)銷制制度及流流程 (一一) 費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：(11)員工工因公需需要用車車可根據(jù)據(jù)公司相相關(guān)規(guī)定定申請(qǐng)公公司派車

7、車，在沒(méi)沒(méi)有車的的情況下下經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理同意意后可以以乘坐出出租車;(2)市內(nèi)因因公公交交車費(fèi)應(yīng)應(yīng)保存相相應(yīng)車票票報(bào)銷。 (二二) 報(bào)報(bào)銷流程程 1. 員工工整理交交通車票票（含因因公公交交車票），在車車票背面面簽經(jīng)辦辦人名字字。 2. 審批批:按日日常費(fèi)用用審批程程序?qū)徟?3. 員工工持審批批后的報(bào)報(bào)銷單到到財(cái)務(wù)處處辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。 第十十二條 辦公費(fèi)費(fèi)、低值值易耗品品等報(bào)銷銷制度及及流程 （一一）管理理規(guī)定:為了合合理控制制費(fèi)用支支出,此此類費(fèi)用用由公司司采購(gòu)部部統(tǒng)一管管理，集集中購(gòu)置置,并指指定專人人負(fù)責(zé)。 （二二）報(bào)銷銷流程 1購(gòu)置申申請(qǐng): 公司財(cái)務(wù)務(wù)部每季季度根據(jù)據(jù)需求及及庫(kù)存情情

8、況按預(yù)預(yù)算管理理辦法編編制購(gòu)置置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)購(gòu)置時(shí)填填寫(xiě)購(gòu)置置申請(qǐng)單單按資產(chǎn)產(chǎn)管理辦辦 HYPERLINK /web/fagui/ 法規(guī)定報(bào)報(bào)批。 2報(bào)銷程程序：報(bào)報(bào)銷人先先填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單(附附出入庫(kù)庫(kù)單)，按日常常費(fèi)用審審批程序序報(bào)批。審批后后的報(bào)銷銷單及原原始單據(jù)據(jù)（包括括結(jié)賬小小票）交交財(cái)務(wù)部部，按日日常費(fèi)用用報(bào)銷流流程付款款或沖抵抵借支。 第十十三條 招待費(fèi)費(fèi)、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)、資資料費(fèi)及及其他報(bào)報(bào)銷制度度及流程程 （一一）費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待待費(fèi)：為為了規(guī)范范招待費(fèi)費(fèi)的支出出，大額額招待費(fèi)費(fèi)應(yīng)事前前征得總總經(jīng)理的的同意。 2. 培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi):為為了便于于公司根根據(jù)需要要統(tǒng)籌安安排，此此費(fèi)用

9、由由公司人人力資源源部門(mén)統(tǒng)統(tǒng)一管理理，各部部門(mén)培訓(xùn)訓(xùn)需求應(yīng)應(yīng)及時(shí)報(bào)報(bào)送人力力資源。人力資資源根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要編制制培訓(xùn)計(jì)計(jì)劃報(bào)總總經(jīng)理審審批。 3. 資料料費(fèi)：在在保證滿滿足需要要的前提提下，盡盡量節(jié)約約成本，注意資資源共享享。各部部門(mén)在購(gòu)購(gòu)買資料料前必須須先填寫(xiě)寫(xiě)申購(gòu)表，在報(bào)銷銷前必須須到人力力資源資資文員處進(jìn)進(jìn)行登記記(資料料管理人人員在資資料發(fā)票票背面簽簽字)。 4.其他費(fèi)費(fèi)用：根根據(jù)實(shí)際際需要據(jù)據(jù)實(shí)支付付。 ( 二)報(bào)報(bào)銷流程程： 1. 招待待費(fèi)由經(jīng)經(jīng)辦人按按日常費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷一般規(guī)規(guī)定及一一般流程程辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。 2.培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)由人力力資源部部人員根根據(jù)審批批程序及及報(bào)銷程程序辦理理

10、報(bào)銷手手續(xù)。 3.資料費(fèi)費(fèi)在報(bào)銷銷前需辦辦理資料料登記手手續(xù)，按按審批程程序?qū)徟蟮膱?bào)報(bào)銷單及及申請(qǐng)表表到財(cái)務(wù)務(wù)處辦理理報(bào)銷手手續(xù)。 4.其他費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷參照日日常費(fèi)用用報(bào)銷制制度及流流程辦理理。 第四部分分 工薪薪福利及及相關(guān)費(fèi)費(fèi)用支出出制度及及流程第十十四條 工薪福福利等支支出包括括工資、臨時(shí)工工資、社社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)及各項(xiàng)項(xiàng)福利等等，此類類費(fèi)用按按照資金金支出制制度相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。 第十十五條 工薪福福利支付付流程 (一一) 工工資支付付流程：（1）每月55日由人人力資源源部將上上月經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理審，常務(wù)副副總批后后的工資資支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（含含人員變變動(dòng)、額額度變動(dòng)動(dòng)、扣款款、社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)及及

11、住房公公積金等等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理理提供職職工月度度獎(jiǎng)金分分配表；（3）財(cái)務(wù)部部根據(jù)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金表及及支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)編制制標(biāo)準(zhǔn)格格式的工工資表；（4）按工薪薪審批程程序?qū)徟?；?5）每月月10日由由財(cái)務(wù)部部通過(guò)現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)形形式支付付工資；（6）每月110員工工當(dāng)面與與財(cái)務(wù)部部工資資資金進(jìn)行行核實(shí)。 （二二）臨時(shí)時(shí)工資支支付流程程同工資資支付流流程。 （三）其其他福利利費(fèi)支出出按公司總經(jīng)經(jīng)理審批批后的支支付標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)報(bào)銷單報(bào)銷人人簽字確確認(rèn)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行財(cái)務(wù)復(fù)復(fù)核報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批，審批批后的報(bào)報(bào)銷單及及支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)。 第五部分分 專項(xiàng)項(xiàng)支出財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷制度及及流程

12、第十十六條 專項(xiàng)支支出主要要包括軟軟件及固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨詢顧問(wèn)問(wèn)費(fèi)用、廣告宣宣傳活動(dòng)動(dòng)費(fèi)及其其他專項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用等等。 第十十七條 軟件及及固定資資產(chǎn)購(gòu)置置報(bào)銷財(cái)財(cái)務(wù)制度度及流程程。 (一一) 填填寫(xiě)購(gòu)置置申請(qǐng)：按公司司資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度相相關(guān)規(guī)定定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置申請(qǐng)請(qǐng)單并并報(bào)批。 (二二) 報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：相關(guān)關(guān)的合同同協(xié)議及及批準(zhǔn)生生效的購(gòu)購(gòu)置申請(qǐng)請(qǐng)。 (三三) 結(jié)結(jié)賬報(bào)銷銷：（11）資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)應(yīng)安裝調(diào)調(diào)試）無(wú)無(wú)誤后，經(jīng)辦人人憑發(fā)票票等資料料辦理出出入庫(kù)手手續(xù)，按按規(guī)定填填寫(xiě)報(bào)銷銷單（經(jīng)經(jīng)辦人在在發(fā)票背背面簽字字并附出出入庫(kù)單單）；

13、（2）按按資金支支出規(guī)定定審批程程序?qū)徟唬?3）財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)審批后后的報(bào)銷銷單以支支票形式式付款；（4）若需提提前借款款，應(yīng)按按借款規(guī)規(guī)定辦理理借支手手續(xù)，并并在5個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)辦理理報(bào)銷手手續(xù)。 第十十八條 其他專專項(xiàng)支出出報(bào)銷制制度及流流程 (一一) 費(fèi)費(fèi)用范圍圍：其他他專項(xiàng)支支出包括括其他所所有專門(mén)門(mén)立項(xiàng)的的費(fèi)用（含咨詢?cè)冾檰?wèn)、廣告及及宣傳活活動(dòng)費(fèi)、公司員員工活動(dòng)動(dòng)費(fèi)用、辦公室室裝修及及其他專專項(xiàng)費(fèi)用用）支出出。 (二二) 費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：此類類費(fèi)用一一般金額額較大，由主管管部門(mén)經(jīng)經(jīng)理根據(jù)據(jù)實(shí)際需需要向總總經(jīng)理提提交請(qǐng)示示報(bào)告（含項(xiàng)目目可行性性分析、費(fèi)用預(yù)預(yù)算及相相關(guān)收益益預(yù)測(cè)表表等

14、），經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽署署審核意意見(jiàn)后報(bào)報(bào)董事長(zhǎng)長(zhǎng)及其授授權(quán)人審審批。 (三三) 財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)銷銷流程 1審批后后的報(bào)告告文件到到財(cái)務(wù)部部備案，以便財(cái)財(cái)務(wù)備款款。 2簽訂合合同：由由直接負(fù)負(fù)責(zé)部門(mén)門(mén)與合作作方簽訂訂正式合合作合同同，（合合同簽訂訂前由公公司法律律顧問(wèn)的的審核，合同應(yīng)應(yīng)注明付付款方式式等）。 3付款流流程：（1）由由經(jīng)辦人人整理發(fā)發(fā)票等資資料并填填寫(xiě)費(fèi)用用報(bào)銷單單（填寫(xiě)寫(xiě)規(guī)范參參照日常常費(fèi)用報(bào)報(bào)銷一般般規(guī)定）；（22）按審審批程序序?qū)徟褐鞴懿坎块T(mén)經(jīng)理理審核簽簽字財(cái)務(wù)復(fù)復(fù)核 總經(jīng)理理審批；（3）財(cái)務(wù)部部根據(jù)審審批后的的報(bào)銷單單金額付付款；（4）若若需提前前借款，應(yīng)按借借款規(guī)定定辦理借借支手續(xù)續(xù)，并在在5個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。 第六部分分 報(bào)銷銷時(shí)間的的具體規(guī)規(guī)定第十十九條 為了協(xié)協(xié)調(diào)公司司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的的業(yè)務(wù)工工作安排排，方便便員工費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷，財(cái)務(wù)