《企業(yè)資源計劃》課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書

1、企業(yè)資源打算（ERP軟件操作）課程實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書財務(wù)治理系統(tǒng)分冊編寫人 劉良惠經(jīng)濟(jì)與治理實(shí)驗(yàn)教學(xué)中心二OO七年九月目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc181608360 一、課程差不多信息 PAGEREF _Toc181608360 h 1 HYPERLINK l _Toc181608361 二、實(shí)驗(yàn)教學(xué)的總體目的與要求 PAGEREF _Toc181608361 h 1 HYPERLINK l _Toc181608362 三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 PAGEREF _Toc181608362 h 2 HYPERLINK l _Toc181608363 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.1 財務(wù)治

2、理系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608363 h 2 HYPERLINK l _Toc181608364 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.2總賬系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608364 h 8 HYPERLINK l _Toc181608365 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc181608365 h 12 HYPERLINK l _Toc181608366 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.4出納治理 PAGEREF _Toc181608366 h 15 HYPERLINK l _Toc181608367 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.5總賬期末業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc181608367

3、h 16 HYPERLINK l _Toc181608368 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.6設(shè)計并生成會計報表模板 PAGEREF _Toc181608368 h 18 HYPERLINK l _Toc181608369 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.7工資系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608369 h 22 HYPERLINK l _Toc181608370 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.8工資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc181608370 h 25 HYPERLINK l _Toc181608371 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.9固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608371 h 28 HYPERLINK l _Toc

4、181608372 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.10固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc181608372 h 32 HYPERLINK l _Toc181608373 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.11應(yīng)收款系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608373 h 34 HYPERLINK l _Toc181608374 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.12應(yīng)收款系統(tǒng)單據(jù)處理 PAGEREF _Toc181608374 h 38 HYPERLINK l _Toc181608375 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.13應(yīng)收票據(jù)治理 PAGEREF _Toc181608375 h 41 HYPERLINK l _Toc181608376 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.14轉(zhuǎn)

5、賬與壞賬業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc181608376 h 43 HYPERLINK l _Toc181608377 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.17應(yīng)付款系統(tǒng)初始化 PAGEREF _Toc181608377 h 46 HYPERLINK l _Toc181608378 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.16 應(yīng)付款系統(tǒng)單據(jù)處理 PAGEREF _Toc181608378 h 49 HYPERLINK l _Toc181608379 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.17應(yīng)付票據(jù)治理 PAGEREF _Toc181608379 h 52 HYPERLINK l _Toc181608380 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.18應(yīng)付款系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬處理及賬表查詢 PAGER

6、EF _Toc181608380 h 53 HYPERLINK l _Toc181608381 財務(wù)系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)（一） PAGEREF _Toc181608381 h 55 HYPERLINK l _Toc181608382 財務(wù)系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)（二） PAGEREF _Toc181608382 h 71 HYPERLINK l _Toc181608383 四、實(shí)驗(yàn)考核方式與實(shí)驗(yàn)成績評定方法 PAGEREF _Toc181608383 h 86 HYPERLINK l _Toc181608384 五、推舉實(shí)驗(yàn)教材和實(shí)驗(yàn)參考書 PAGEREF _Toc181608384 h 86 HYPERLINK

7、 l _Toc181608385 六、其他講明 PAGEREF _Toc181608385 h 87 一、課程差不多信息 課程代碼：360061課程名稱：企業(yè)資源打算（ERP軟件操作）英文名稱: Enterprice Resources Planning（ERP Software Operation）實(shí)驗(yàn)總學(xué)時：36適用專業(yè)：經(jīng)濟(jì)治理類專業(yè)課程類不：專業(yè)拓展課先修課程：初級財務(wù)會計學(xué)或者會計學(xué)等專業(yè)基礎(chǔ)課程 二、實(shí)驗(yàn)教學(xué)的總體目的與要求 財務(wù)治理系統(tǒng)是ERP治理軟件的重要組成部分，是財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基礎(chǔ)和核心，是企業(yè)治理信息化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括會計核算與會計治理兩個方面的要緊內(nèi)容。通過ERP財務(wù)

8、治理系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生完成財務(wù)治理系統(tǒng)初始化、總賬系統(tǒng)初始化、總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)操縱與處理、出納日常業(yè)務(wù)處理、總賬系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理、財務(wù)報表的格式設(shè)計與報表生成、薪資治理系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)操縱處理、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)操縱處理、應(yīng)收款系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)操縱處理、應(yīng)付款系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)操縱處理等實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目的實(shí)驗(yàn)任務(wù)，掌握財務(wù)治理系統(tǒng)的差不多操作方法與操作技巧，理解財務(wù)治理系統(tǒng)內(nèi)部各個子系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)關(guān)系；熟悉財務(wù)治理系統(tǒng)相關(guān)的財務(wù)會計理論與軟件蘊(yùn)涵的治理思想，熟悉ERP財務(wù)治理系統(tǒng)操縱與監(jiān)管、業(yè)務(wù)追蹤與業(yè)務(wù)監(jiān)控、財務(wù)評估等方面的功能作用；了解財務(wù)治理系統(tǒng)與供應(yīng)鏈治理系統(tǒng)、生產(chǎn)制

9、造系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的差不多關(guān)系和業(yè)務(wù)流程。1對學(xué)生的要求在實(shí)驗(yàn)教師的指導(dǎo)下，學(xué)生采納自主式學(xué)習(xí)方式進(jìn)行本課程的學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，要求熟練掌握ERP系統(tǒng)中生產(chǎn)制造、財務(wù)鏈和供應(yīng)鏈三個模塊中的一個模塊的知識和操作，并培養(yǎng)一定的自學(xué)能力、團(tuán)隊協(xié)作學(xué)習(xí)能力，為后續(xù)的企業(yè)行為模擬沙盤推演與ERP應(yīng)用、創(chuàng)業(yè)與實(shí)踐等課程打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。2對教師的要求專業(yè)知識扎實(shí)，能開展豐富多彩的專題講座，為學(xué)生補(bǔ)充本課程的相關(guān)知識；耐心進(jìn)行軟件操作輔導(dǎo)，指導(dǎo)學(xué)生熟練正確的使用ERP軟件，并能帶領(lǐng)學(xué)生通過ERP信息系統(tǒng)解決企業(yè)信息化的初級問題。3對實(shí)驗(yàn)條件的要求(1)計算機(jī)，P4-2.4，1G內(nèi)存，60G硬盤；(2)自主上機(jī)機(jī)房

10、治理信息系統(tǒng)；開放機(jī)房；(3)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，小組局域網(wǎng)互通，使用視頻會議系統(tǒng)上課；(4)網(wǎng)絡(luò)硬盤FTP學(xué)生個人空間，方便學(xué)生存取個人賬套；(5)資源環(huán)境，專題實(shí)驗(yàn)教學(xué)資源網(wǎng)站和實(shí)驗(yàn)教學(xué)輔助系統(tǒng)。 三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.1 財務(wù)治理系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?1系統(tǒng)地學(xué)習(xí)系統(tǒng)治理的要緊功能和操作方法，理解系統(tǒng)治理在用友ERP-U8系統(tǒng)中的重要地位，掌握在系統(tǒng)治理中設(shè)置用戶、建立企業(yè)賬套和設(shè)置權(quán)限的方法，熟悉賬套輸出和引入的方法。2理解企業(yè)應(yīng)用平臺在用友ERP-U8治理軟件中的作用。掌握在企業(yè)應(yīng)用平臺中設(shè)置系統(tǒng)啟用、建立各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案、進(jìn)行數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置及單據(jù)設(shè)置的方法；理解各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案在系統(tǒng)中所起的

11、作用及各項(xiàng)目的意義。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于跨專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 已安裝用友ERP-U8治理軟件，將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月1日”。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1用戶及其權(quán)限（如下表所示）用戶及其權(quán)限表編號姓名口令所屬部門角色權(quán)限001本人姓名001財務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限002王東002財務(wù)部總賬會計除恢復(fù)記賬前狀態(tài)（GL0209）外的所有總賬系統(tǒng)的權(quán)限003張平003財務(wù)部總賬系統(tǒng)中出納簽字（GL0203）及出納（GL04）的所有權(quán)限2賬套信息賬套號：699(或者任意三位數(shù))單位名稱：北

12、京宏宇股份有限公司單位簡稱：宏宇公司單位地址：北京市海淀區(qū)花園路甲1號法人代表：周雨郵政編碼：100088稅號：100011010266888啟用會計期：2006年1月企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目（預(yù)設(shè)新會計制度會計科目）賬套主管：本人姓名基礎(chǔ)信息：對存貨、客戶進(jìn)行分類（供應(yīng)商不分類，沒有外幣核算）分類編碼方案：科目編碼級次：4222客戶分類編碼級次：123部門編碼級次：122存貨分類編碼級次：122收發(fā)類不編碼級次：12結(jié)算方式編碼級次：123自動備份打算打算編號：20061打算名稱：699（或者你定義的三位數(shù)）賬套備份，備份類型：賬套備份發(fā)生頻率：每周，發(fā)生天數(shù)：1，開始時刻：1

13、8：00有效觸發(fā)：2，保留天數(shù)：0備份路徑：暫存盤:賬套備份賬套：699你的班級你的姓名4部門檔案部門檔案表部門編碼部門名稱1人事部2財務(wù)部3供應(yīng)部4銷售部401銷售一科402銷售二科5生產(chǎn)部5人員類不企業(yè)在職人員分為以下四種如下表所示企業(yè)在職人員類不人員類不編碼人員類不名稱1001企業(yè)治理人員1002經(jīng)營人員1003車間治理人員1004生產(chǎn)工人6人員檔案（如下表）所示人員檔案表人員編碼人員姓名性不人員類不行政部門是否業(yè)務(wù)員001周雨男企業(yè)治理人員人事部否002本人姓名男企業(yè)治理人員財務(wù)部否003王東男企業(yè)治理人員財務(wù)部否004張平女企業(yè)治理人員財務(wù)部否005楊明男經(jīng)營人員供應(yīng)部是006劉紅女

14、經(jīng)營人員銷售一科是007韓樂樂男經(jīng)營人員銷售二科是008劉偉男車間治理人員生產(chǎn)部否009齊天宇男生產(chǎn)工人生產(chǎn)部否7客戶分類（如下表）所示客戶分類表類不編碼類不名稱1北京地區(qū)2上海地區(qū)3東北地區(qū)4華北地區(qū)5西北地區(qū)8客戶檔案（如下表）所示客戶檔案表客戶編碼客戶名稱客戶簡稱所屬分類稅號分管部門分管業(yè)務(wù)員01廣州希望公司希望公司1110320104320012銷售一科劉紅02北京大地公司大地公司1110433249543899銷售一科劉紅03上海邦立公司邦立公司2210003232432247銷售一科劉紅04上海明興公司明興公司2210854987043340銷售一科劉紅05鞍山鋼鐵廠鞍山鋼鐵廠31

15、20456486329565銷售二科韓樂樂06石家莊偉達(dá)公司偉達(dá)公司4320854584389288銷售二科韓樂樂07陜西光華公司光華公司5559438888288425銷售二科韓樂樂9供應(yīng)商檔案（如下表）所示供應(yīng)商檔案表供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱客戶簡稱所屬分類稅號分管部門分管業(yè)務(wù)員01廣州興盛公司興盛公司00110435845278434供應(yīng)部楊明02遼寧大為公司大為公司00430455882395738供應(yīng)部楊明03天津杰信公司杰信公司00120885694387622供應(yīng)部楊明 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在4課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：在“系統(tǒng)治理”中完成下列任務(wù)：1增加用戶2建立賬套（不進(jìn)行系統(tǒng)啟用

16、的設(shè)置）3設(shè)置備份打算4將賬套修改為有“外幣核算”的賬套5賬套備份在“企業(yè)門戶基礎(chǔ)設(shè)置”中完成下列任務(wù)：1啟用總賬系統(tǒng)（啟用日期為2006年1月1日）2設(shè)置部門檔案3設(shè)置職員檔案4設(shè)置客戶分類5設(shè)置客戶檔案6設(shè)置供應(yīng)商檔案7設(shè)置操作員王東有權(quán)對張平及本人姓名所填制憑證的查詢、刪改、審核、棄審以及關(guān)閉的權(quán)限、利用單據(jù)設(shè)計功能將“應(yīng)收單”表頭中的“幣種”項(xiàng)目和“匯率”項(xiàng)目刪除賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 本實(shí)驗(yàn)需要在系統(tǒng)治理及其企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)設(shè)置中完成相應(yīng)的實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。在“系統(tǒng)治理”中完成：1以系統(tǒng)治理員身份登陸系統(tǒng)治理2增加用戶3建立賬套4設(shè)置操作員權(quán)限5設(shè)置系統(tǒng)自動備份打算6修改賬套信息在“

17、企業(yè)門戶基礎(chǔ)設(shè)置”中完成：1啟用總賬系統(tǒng)2設(shè)置部門檔案3設(shè)置人員類不4設(shè)置人員檔案5設(shè)置客戶分類6設(shè)置客戶檔案7設(shè)置供應(yīng)商檔案8設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限9單據(jù)設(shè)計10賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)?zāi)軌驅(qū)崿F(xiàn)熟悉系統(tǒng)治理和系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置目標(biāo)1會計主體賬套信息；2用戶及其權(quán)限3備份賬套4基礎(chǔ)檔案 （九）問題與考慮 1系統(tǒng)治理員與賬套主管的區(qū)不與聯(lián)系是什么？2系統(tǒng)治理的作用是什么？3財務(wù)治理系統(tǒng)初始化中的基礎(chǔ)設(shè)置有什么意義？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核系統(tǒng)治理的要緊功能和操作方法以及基礎(chǔ)檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限和單據(jù)的設(shè)置。1系統(tǒng)治理的要緊功能和操作方法40。要求掌握在系統(tǒng)治理中設(shè)置用戶、建立企業(yè)賬套和設(shè)置用戶權(quán)限

18、的方法，熟悉賬套輸出和引入的方法。2基礎(chǔ)檔案設(shè)置20。要求在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置用友ERP-U8各子系統(tǒng)公用的基礎(chǔ)檔案信息。3數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置20。要求針對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的操作權(quán)限進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。4單據(jù)設(shè)置20。要求掌握個性化單據(jù)顯示設(shè)計及打印格式的定義。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.2總賬系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化，掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目、錄入期初余額及設(shè)置相關(guān)分類、檔案資料的方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 差不多完成實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.1，引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.1財務(wù)治理系統(tǒng)

19、初始化” 賬套數(shù)據(jù)。將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月1日”，以賬套主管的身份注冊進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù)不同意修改、作廢他人填制的憑證：憑證審核操縱到操作員2會計科目（如下表所示）（1）指定“1001現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目、“1002銀行存款”為銀行總賬科目。（2）增加會計科目會計科目表科目編碼科目名稱輔助賬類型100201工行存款日記賬 銀行賬113301應(yīng)收職工借款個人往來41010101直接材料41010102直接人工550201辦公費(fèi)部門核算550202差旅費(fèi)部門核算550203工資部門核算550204折舊費(fèi)部門核算550205福利費(fèi)部門核算550206其

20、他（3）修改會計科目“1111應(yīng)收票據(jù)”、“1131應(yīng)收賬款”、“2131預(yù)收賬款”科目輔助賬類型為“客戶往來”（無受控系統(tǒng)）；“2111應(yīng)付票據(jù)”、“2121應(yīng)付賬款”、“1151預(yù)付賬款”科目輔助賬類型為“供應(yīng)商往來”（無受控系統(tǒng)）；“1601工程物資”科目及所屬明細(xì)科目輔助賬類型為“項(xiàng)目核算”3項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類為“自建工程”，核算科目為“工程物資”及明細(xì)科目，項(xiàng)目內(nèi)容為1號工程和2號工程，其中1號工程包括“自建廠房”和“設(shè)備安裝”兩項(xiàng)工程。4憑證類不（如下表所示）憑證類不類不名稱限制類型限制科目收款憑證借方必有1001，1002付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001，

21、10025期初余額（如下表所示）期初余額情況表科目名稱期初余額備注現(xiàn)金8000銀行存款/工行存款222000應(yīng)收票據(jù)117020051122，大地公司購買乙產(chǎn)品，價稅合計1170元，付票據(jù)一張，票號78989應(yīng)收賬款1454020051112，希望公司購買乙產(chǎn)品，價稅合計7020元，貨款未付，發(fā)票號7898720051118，明興公司購買甲產(chǎn)品，價稅合計7020元，貨款未付，發(fā)票號7898820051122，為明興公司代墊運(yùn)費(fèi)500元應(yīng)收職工借款6000供應(yīng)部楊明出差借差旅費(fèi)6000元預(yù)付賬款2000020051123，預(yù)付廣州興盛公司貨款20000元原材料75332庫存商品50000固定資產(chǎn)

22、1212000累計折舊155124短期借款120000應(yīng)付票據(jù)2574020051123，向大為公司購鋼材25740元應(yīng)付賬款6201020051115，向廣州興盛公司購鋼材38610元；20051118，向杰信公司購油漆23400元預(yù)收賬款3000020051126，預(yù)付偉達(dá)公司貨款30000元應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額3832（借）應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額20000長期借款200000實(shí)收資本10000006結(jié)算方式（如下表所示）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1現(xiàn)金2現(xiàn)金支票3轉(zhuǎn)賬支票4信匯5電匯 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)2設(shè)置會計科目：指

23、定會計科目3設(shè)置會計科目：增加會計科目4設(shè)置會計科目：修改會計科目5設(shè)置項(xiàng)目目錄6設(shè)置憑證類不7輸入期初余額8設(shè)置結(jié)算方式9賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)2指定會計科目3增加會計科目4修改會計科目5設(shè)置項(xiàng)目目錄6設(shè)置憑證類不7輸入期初余額8設(shè)置結(jié)算方式9賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)結(jié)果包括：設(shè)置完備的系統(tǒng)參數(shù)、會計科目體系、憑證類不、結(jié)算方式，期初余額的錄入。 （九）問題與考慮 1總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容要緊有哪些？是否有先后順序？2總賬系統(tǒng)參數(shù)包括哪些？設(shè)置參數(shù)的意義什么？3會計核算與治理要求具有不同特點(diǎn)的企業(yè)，在總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置方面應(yīng)該有什么不同？什么緣故？4年初和年中啟

24、用總賬系統(tǒng)，初始數(shù)據(jù)的整理預(yù)備、錄入數(shù)據(jù)資料等有什么不同？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核系統(tǒng)參數(shù)、會計科目體系、憑證類不、結(jié)算方式的設(shè)置和期初余額的錄入。1系統(tǒng)參數(shù)、會計科目體系、憑證類不、結(jié)算方式的設(shè)置80。要求掌握如何增加、修改會計科目，設(shè)置憑證的類不和結(jié)算的方式。2錄入期初余額20。要求正確輸入期初余額并達(dá)到試算平衡。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬日常業(yè)務(wù)處理的要緊內(nèi)容和操作方法、掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人

25、上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.2總賬系統(tǒng)初始化”的賬套備份數(shù)據(jù)。將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1常用摘要（如下表所示）常用摘要摘要編碼摘要內(nèi)容1購買包裝物2報銷辦公費(fèi)3計提折舊費(fèi)22006年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）1月8日，以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款600元借：包裝物 600貸：現(xiàn)金 600（2）1月8日，以工行存款500元支付財務(wù)部辦公費(fèi)借：治理費(fèi)用/辦公費(fèi)（財務(wù)部） 500貸：銀行存款/工行存款（轉(zhuǎn)賬支票3356） 500（3）1月2日，銷售給光華公司庫存商品一批，貨稅款93600元（貨款80000元，稅款13600元）尚未收到。借：應(yīng)收賬款

26、（光華公司） 93600貸：主營業(yè)務(wù)收入 80000應(yīng)交稅金/增值稅/銷項(xiàng)稅額 13600（4）1月22日，收到楊明償還借款1000元。借：現(xiàn)金 1000貸：其他應(yīng)收款/楊明 10003常用憑證摘要：從工行提現(xiàn)金；憑證類不：付款憑證；科目編碼：1001和100201 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在4課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1設(shè)置常用摘要2以“002王東”的身份填制第14筆業(yè)務(wù)的記賬憑證3審核憑證4出納簽字5修改第2號付款憑證的金額為800元6刪除第1號收款憑證并整理斷號7設(shè)置常用憑證8記賬9查詢已記賬的第1號轉(zhuǎn)賬憑證10沖銷已記賬的第1號付款憑證11查詢“5502治理費(fèi)用”三欄式總賬，并聯(lián)查明細(xì)賬及第

27、2號付款憑證12查詢余額表并聯(lián)查專項(xiàng)資料13查詢“5502治理費(fèi)用”明細(xì)賬14定義并查詢“應(yīng)交增值稅”多欄賬15查詢客戶往來明細(xì)賬16查詢部門總賬17賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1設(shè)置常用摘要2填制第1筆業(yè)務(wù)的記賬憑證3填制第2筆業(yè)務(wù)的記賬憑證4審核憑證5出納簽字6修改第2號付款憑證7刪除第1號收款憑證8設(shè)置常用憑證9記賬10查詢已記賬的憑證11沖銷記賬憑證12賬簿查詢13賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)的成果：填制好的憑證、審核的憑證、出納的簽字、會記賬以及查詢和匯總記賬憑證。 （九）問題與考慮 1請歸納總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程。2總賬系統(tǒng)處理日常業(yè)務(wù)的關(guān)鍵步驟包括哪幾個？3差不多審

28、核的憑證假如發(fā)覺錯誤，應(yīng)該如何更正？請敘述更正步驟。4差不多審核記賬的憑證假如發(fā)覺錯誤，更正方法包括哪些？應(yīng)該如何更正？請分不敘述更正步驟。5什么是憑證記賬？記賬的涵義是什么？記賬的結(jié)果是什么？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核憑證的填制、審核，出納的簽字和查詢記賬憑證。填制和審核憑證40%。要求掌握填制、修改、刪除和審核憑證。出納簽字20%。要求掌握設(shè)置出納簽字和不同順序的出納簽字。查詢記賬憑證40%。要求掌握查詢各科目明細(xì)賬、客戶往來明細(xì)賬和部門科目總賬。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.4出納治理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?熟悉出納治理的內(nèi)容，掌握出納系統(tǒng)日記賬、資金日報表的生成方法和查詢方法；掌握銀行對賬單的獵取方

29、法或者錄入方法，掌握銀行對賬方法和技巧。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.3總賬日常業(yè)務(wù)治理”。將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1轉(zhuǎn)賬支票1月22日，銷售一科劉紅領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票（NO.9988）支付辦公費(fèi)，限額500元。2銀行對賬期初數(shù)據(jù)企業(yè)日記賬余額為222000元，銀行對賬單期初余額為220000元，有企業(yè)已收而銀行未收的未達(dá)賬（2005年12月20日）2000元。32006年1月份銀行對賬單銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額余額

30、2006.01.08轉(zhuǎn)賬支票33568002192002006.01.22轉(zhuǎn)賬支票5689500219700 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1查詢?nèi)沼涃~2查詢資金日報表3支票登記簿4銀行對賬5賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1查詢現(xiàn)金日記賬2查詢1月8日的資金日報表3登記支票登記簿4錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)5錄入銀行對賬單6銀行對賬7輸出余額調(diào)節(jié)表8賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)成果包括：提供支票登記簿，登記支票的領(lǐng)用情況和查詢銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬及資金日報表；銀行存款余額調(diào)節(jié)表 （九）問題與考慮 1什么緣故要進(jìn)行銀行對賬？銀行對賬的意義和作用是什么？2銀行對賬條件包括哪些？

31、自動對賬和手工對賬之間有什么異同？3銀行對賬結(jié)果是什么？是否成為調(diào)整企業(yè)日記賬的依據(jù)？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核支票登記簿，銀行對賬，查詢?nèi)沼涃~和資金日報表1支票登記簿30。要求掌握使用支票登記簿登記支票領(lǐng)用狀況。2銀行對賬50。要求依照銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3查詢?nèi)沼涃~和資金日報表20。要求掌握按日和按月的現(xiàn)金銀行存款記賬的查詢和資金日報表的查詢。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.5總賬期末業(yè)務(wù)處理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?熟悉期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。

32、（四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 引入已完成的“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.4總賬日常業(yè)務(wù)治理”。將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”，以王東的身份注冊進(jìn)人總賬系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1自定義結(jié)轉(zhuǎn)按短期借款期末余額的0.2計提短期借款利息。2對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)將“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額”貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅未交增值稅”3期間損益結(jié)轉(zhuǎn)將本月“期間損益”轉(zhuǎn)入“本年利潤”。 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1定義轉(zhuǎn)賬分錄2生成機(jī)制憑證3對賬4結(jié)賬5賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1設(shè)置自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證2設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證3設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證4生成期末自定義結(jié)轉(zhuǎn)及對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證5生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑

33、證6對2006年1月份的會計賬簿進(jìn)行對賬7對2006年1月份進(jìn)行結(jié)賬（假如啟用了其他子系統(tǒng)，則必須先結(jié)賬）8賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證格式；生成自動轉(zhuǎn)賬憑證；查詢機(jī)制憑證；審核記賬；進(jìn)行試算平衡，對賬、結(jié)賬并生成的月末工作報告。 （九）問題與考慮 1什么是自動轉(zhuǎn)賬？哪些業(yè)務(wù)能夠設(shè)置為自動轉(zhuǎn)賬？2定義自動轉(zhuǎn)賬格式的差不多要素包括哪些？3依照自動轉(zhuǎn)賬憑證的格式生成自動轉(zhuǎn)賬憑證是否需要考慮憑證生成順序？什么緣故？4記賬與結(jié)賬的區(qū)不是什么？結(jié)賬日期是否一定要在月末？是否能夠重復(fù)結(jié)賬？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證、生成轉(zhuǎn)賬憑證、對賬與結(jié)賬。1設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證格式40。要求

34、掌握自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證和對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置。2生成自動轉(zhuǎn)賬憑證并在憑證庫中查詢、審核、記賬40。2、對賬10。要求掌握對會計帳簿進(jìn)行對賬達(dá)到試算平衡。3、結(jié)賬10。要求掌握如何結(jié)賬或取消結(jié)賬生成月末工作報告。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.6設(shè)計并生成會計報表模板 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報表和使用報表摸板生成報表的方法。掌握報表格式設(shè)計和公式設(shè)置的方法以及報表數(shù)據(jù)的計算方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 （一）自定義報表引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.5總賬期末業(yè)務(wù)處理”。將系統(tǒng)日期修改為“200

35、6年1月31日”，由賬套主管登錄699賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺，進(jìn)入到UFO報表。（二）利用報表摸板生成報表引入已完成“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.5總賬期末業(yè)務(wù)處理”的賬套備份數(shù)據(jù)，將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”，由賬套主管登錄699賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺，進(jìn)入到UFO報表。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1自定義報表模板利潤表如下表所示利潤表 企工02表編制單位： 年 月項(xiàng)目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本4主營業(yè)務(wù)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)利潤10減：營業(yè)費(fèi)用11治理費(fèi)用12財務(wù)費(fèi)用15三、營業(yè)利潤17加：投資收益18減：營業(yè)外支出19四、利潤總額22減：所得稅23五、凈利潤242利用報表摸板生成

36、報表單位名稱為“宏宇公司”編制時刻為2006年1月 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1設(shè)計利潤表的格式2按新會計制度設(shè)計利潤表的計算公式3保存報表格式至“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.6”文件夾中“自制利潤表4生成自制利潤表的數(shù)據(jù)5將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤表另存為“1月份利潤表”6按新會計科目生成699賬套1月的“資產(chǎn)負(fù)債表”7保存“資產(chǎn)負(fù)債表”到暫存盤“你的姓名”文件夾中 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 首先，自定義報表1設(shè)置表尺寸2定義行高和列寬3畫表格線4定義組合單元5輸入項(xiàng)目內(nèi)容6設(shè)置單元屬性7單元關(guān)鍵字8錄入單元公式9將報表格式在我的文檔中保存為“自制利潤表”10打開自制利潤表11錄入關(guān)鍵字并計算

37、報表數(shù)據(jù)12將已生成數(shù)據(jù)的利潤表另存為“1月份利潤表”其次，利用報表摸板生成報表1建立“資產(chǎn)負(fù)債表”2設(shè)置關(guān)鍵字3錄入關(guān)鍵字并計算報表數(shù)據(jù)4保存資產(chǎn)負(fù)債表，將已生成數(shù)據(jù)的利潤表另存為“1月份資產(chǎn)負(fù)債表” （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)調(diào)用報表模板能夠生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表；自行設(shè)計會計報表模板，能夠生成各種能夠提供不同會計信息的自制會計報表。調(diào)用系統(tǒng)模板生成資產(chǎn)負(fù)債表2調(diào)用系統(tǒng)模板生成利潤表3自制自定義會計報表模板4調(diào)用自制報表模板生成自制會計報表 （九）問題與考慮 1會計報表的構(gòu)成項(xiàng)目包括哪些？請你概述設(shè)計會計報表模板的一般方法和要緊步驟。2定義會計報表不同項(xiàng)目的取數(shù)公式，其理論依據(jù)是什么？3同一報

38、表項(xiàng)目假如初始設(shè)置不同、輔助核算項(xiàng)目不同，其定義的取數(shù)公式是否相同，什么緣故？4同一報表項(xiàng)目設(shè)置不同取數(shù)公式的理論依據(jù)是什么？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核報表模板的設(shè)計是否科學(xué)、合理，依照報表模板生成的會計報表數(shù)據(jù)是否正確，考核報表模板的通用性。1生成資產(chǎn)負(fù)債表10。要求依照系統(tǒng)提供的報表模板，能夠修改取數(shù)公式并生成正確的資產(chǎn)負(fù)債表。2生成利潤表10。要求依照系統(tǒng)提供的報表模板，能夠修改取數(shù)公式并生成正確的利潤表。3設(shè)計自制報表模板60。依照會計信息使用者的要求，能夠設(shè)計科學(xué)、合理、通用、正確的自制報表模板。其中科學(xué)性、合理性、通用性和正確性的考核分分不占15。4生成自制會計報表20。

39、依照自行設(shè)計的報表模板，能夠生成完全正確的自制報表，給報表使用者提供所需的會計信息。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.7工資系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)初始化；掌握建立工資賬套、建立工資類不、建立人員類不、設(shè)置工資項(xiàng)目和計算公式的方法；了解工資賬套和企業(yè)賬套的區(qū)不。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月1日”，引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.2總賬系統(tǒng)初始化”賬套數(shù)據(jù)，以“本人姓名”身份注冊進(jìn)人企業(yè)應(yīng)用平臺，啟用“薪資治理”系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1699賬套薪資治理系統(tǒng)的參數(shù)

40、工資類不有兩個，工資核算本位幣為人民幣，不核算計件工資，自動代扣所得稅，進(jìn)行扣零設(shè)置，且扣零到元。工資類不分為“在崗人員”和“退休人員”，同時在崗人員分布在各個部門，而退休人員只屬于人事部門。2人員附加信息增加人員附加信息“性不”和“學(xué)歷”。3工資項(xiàng)目（如下表所示）工資項(xiàng)目情況工資項(xiàng)目名稱類型長度小數(shù)增減項(xiàng)差不多工資數(shù)字82增項(xiàng)職務(wù)補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)福利補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎金數(shù)字82增項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)住房公積金數(shù)字82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字82其他4銀行名稱銀行名稱為“中國工商銀行”。賬號長度為11位，錄入時自動帶出的賬號長度為8位。5工資類不及工資項(xiàng)目在崗人職員資類不：所有工

41、資項(xiàng)目。退休人職員資類不：只有差不多工資和住房公積金兩個項(xiàng)目。6在崗人員檔案（如下表所示）在崗人員檔案職員編號人員姓名性不學(xué)歷所屬部門人員類不銀行代發(fā)帳號001周雨男大學(xué)人事部（1）企業(yè)治理人員11022033001002本人姓名男大學(xué)財務(wù)部（2）企業(yè)治理人員11022033002003王東男大學(xué)財務(wù)部（2）企業(yè)治理人員11022033003004張平女大學(xué)財務(wù)部（2）企業(yè)治理人員11022033004005楊明男大學(xué)供應(yīng)部（3）經(jīng)營人員11022033005006劉紅女大專銷售一科（401）經(jīng)營人員11022033006007韓樂樂男大學(xué)銷售二科（402）經(jīng)營人員11022033007008

42、劉偉男大專生產(chǎn)部（5）車間治理人員11022033008009齊天宇男高中生產(chǎn)部（5）生產(chǎn)工人110220330097計算公式缺勤扣款=差不多工資/22缺勤天數(shù)企業(yè)治理人員和經(jīng)營人員的交通補(bǔ)助為200元，其他人員的交通補(bǔ)助為60元。住房公積金=（差不多薪資+職務(wù)補(bǔ)貼+福利補(bǔ)貼+交通補(bǔ)貼+獎金）0.08 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1建立工資賬套2基礎(chǔ)設(shè)置3工資類不治理4設(shè)置在崗人職員資賬套的工資項(xiàng)目5設(shè)置人員檔案6設(shè)置計算公式7賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1建立工資賬套2設(shè)置人員附加信息3設(shè)置工資科目4設(shè)置銀行名稱5建立工資類不6設(shè)置在崗人職員資套人員檔案7設(shè)置再崗人職

43、員資類不的工資項(xiàng)目8設(shè)置“缺勤扣款“和”住房公積金“的計算公式9設(shè)置“交通補(bǔ)貼”的計算公式10帳套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)成果包括：人員檔案；不同類不的工資設(shè)定；設(shè)置完整的工資計算公式。 （九）問題與考慮 1薪資治理系統(tǒng)中設(shè)置一個工資核算類不與設(shè)置多個工資核算類不的要緊作用有什么不同？企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置一個依舊多個工資類不？2工資項(xiàng)目在關(guān)閉工資類不與打開工資類不兩種情況下設(shè)置有什么不同作用？3各個工資項(xiàng)目的計算公式如何定義和設(shè)置？假如涉及不同條件的計算公式應(yīng)該如何設(shè)置？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核工資系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置，工資類不治理，工資計算公式。1基礎(chǔ)設(shè)置30。要求掌握工資系統(tǒng)的人員檔

44、案、工資項(xiàng)目、銀行名稱等設(shè)置。2工資類不設(shè)定30。要求掌握按周、按月的不同類不工資設(shè)定。3工資計算公式40。要求掌握如何設(shè)置“缺勤扣款”“住房公基金”的計算公式。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.8工資系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的要緊內(nèi)容操作方法；掌握工資數(shù)據(jù)計算、個人所得稅計算的方法；掌握工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證的方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 已完成“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.7薪資系統(tǒng)初始化” 中的備份賬套。將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”，由“001號本人姓名”身份

45、注冊進(jìn)入薪資治理系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 （1）個人收入所得稅應(yīng)在“應(yīng)稅工資”扣除1600元后計稅。（2）2006年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)（如下表所示）。2006年1月有關(guān)的工資數(shù)據(jù)職員編號人員姓名差不多工資職務(wù)補(bǔ)貼福利補(bǔ)貼獎金缺勤天數(shù)001周雨30002000200800002本人姓名23001500200800003王東180010002008003004張平23001000200800005楊明15009002001000006劉紅15009002001200007韓樂樂15009002001200008劉偉200010002001100009齊天宇120020010002（3）工資分?jǐn)偟念愋?/p>

46、及計提標(biāo)準(zhǔn)工資分?jǐn)偟念愋蜑椤皯?yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“工會經(jīng)費(fèi)”和“職工教育費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)”。按工資總額的14%計提福利費(fèi)。（4）分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置（如下表所示）。分?jǐn)倶?gòu)成設(shè)置計提類型名稱部門名稱人員類不項(xiàng)目借方科目貸方科目應(yīng)付工資人事部、財務(wù)部企業(yè)治理人員治理費(fèi)用工資（550203）應(yīng)付工資（2151）供應(yīng)部、銷售部經(jīng)營人員營業(yè)費(fèi)用（5501）生產(chǎn)部車間治理人員制造費(fèi)用（4105）生產(chǎn)部生產(chǎn)工人生產(chǎn)成本（41010102）應(yīng)付福利費(fèi)人事部、財務(wù)部企業(yè)治理人員治理費(fèi)用工資（550203）應(yīng)付福利費(fèi)（2135）供應(yīng)部、銷售部經(jīng)營人員營業(yè)費(fèi)用（5501）生產(chǎn)部車間治理人員制造費(fèi)用（4105）生產(chǎn)部生產(chǎn)工人

47、生產(chǎn)成本（41010102） 同理，能夠依照工資總額設(shè)置計提工會經(jīng)費(fèi)和職工教育培訓(xùn)費(fèi)的自動轉(zhuǎn)賬格式。 （六）實(shí)驗(yàn)要求 本實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生掌握工資數(shù)據(jù)的處理、工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證的方法。要求學(xué)生在1課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1進(jìn)行薪資核算與治理2并計算1月份的薪資數(shù)據(jù)3個人所得稅4代發(fā)工資5分?jǐn)偛⑸赊D(zhuǎn)賬憑證6月末處理7工資發(fā)放條8查看部門工資匯總表9按部門進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析10查詢1月份工資核算的記賬憑證11賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1確定個人所得稅的計提基數(shù)2計算1月份的工資數(shù)據(jù)3計算個人所得稅4生成銀行代發(fā)一覽表5工資費(fèi)用、工資福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)費(fèi)計提并設(shè)置分?jǐn)偢袷?分?jǐn)偛⑸?/p>

48、計提職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)費(fèi)轉(zhuǎn)賬憑證7工資處理8生成薪資發(fā)放條9部門工資匯總表10對財務(wù)部進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析11查詢1月份“工資費(fèi)用分配”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“工會經(jīng)費(fèi)”和“職工教育培訓(xùn)費(fèi)”的記賬憑證12賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)的成果包括：職工工資數(shù)據(jù)職工個人所得稅資料3設(shè)置并生成工資及其以工資為基數(shù)計提的工資費(fèi)用憑證4生成多層次、多角度的工資報表 （九）問題與考慮 1職工個人的工資項(xiàng)目和工資數(shù)據(jù)是否需要每月重復(fù)輸入？如何提高工資數(shù)據(jù)的錄入效率？2職工個人所得稅的計算依據(jù)是什么？如何設(shè)置并計算職工個人所得稅？3工資費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是什么？4如何設(shè)置工資費(fèi)用、職工福利費(fèi)等

49、的憑證格式？如何修改差不多生成的工資費(fèi)用分配及其相關(guān)憑證？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核工資數(shù)據(jù)計算、個人所得稅的計算，工資分?jǐn)偤蜕赊D(zhuǎn)賬憑證，查詢有關(guān)賬表資料進(jìn)行的統(tǒng)計分析。1工資和個人所得稅計算20。要求掌握工資計算、個人所得稅計算方法。2設(shè)置工資分?jǐn)偧捌溆嘘P(guān)費(fèi)用計提憑證格式403生成轉(zhuǎn)賬憑證20。4查詢有關(guān)賬表資料進(jìn)行的統(tǒng)計分析20。要求依照查詢資料進(jìn)行工資項(xiàng)目構(gòu)成分析。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.9固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化；掌握固定資產(chǎn)卡片的輸入方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目。 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組

50、，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 修改系統(tǒng)日期為“2006年1月1日”。引入“實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.2總賬初始化”，由操作員“本人”注冊進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺，啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1699賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)的參數(shù)固定資產(chǎn)賬套的啟用月份為 “2006年1月”，固定資產(chǎn)采納“平均年限法（一）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-2”；固定資產(chǎn)編碼方式采納自動編碼方式，編碼方式為“類不編碼+序號”；序號長度為“5”。要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進(jìn)行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1501固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目為“1

51、502累計折舊2固定資產(chǎn)選項(xiàng)設(shè)置設(shè)置與財務(wù)系統(tǒng)的接口：固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1501；累計折舊缺省入賬科目：1502。3部門對應(yīng)折舊科目（如下表所示）部門對應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目人事處治理費(fèi)用折舊費(fèi)（550204）財務(wù)部治理費(fèi)用折舊費(fèi)（550204）供應(yīng)部營業(yè)費(fèi)用（5501）銷售部營業(yè)費(fèi)用（5501）生產(chǎn)部制造費(fèi)用（4105）4固定資產(chǎn)類不（如下表所示）固定資產(chǎn)類不類不編碼類不名稱使用年限（年）凈殘值率（）計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物302正常計提平均年限法（一）通用樣式001辦公樓302正常計提平均年限法（一）通用樣式012廠房302正常計提平均年限法（一）通用樣式02機(jī)器設(shè)

52、備平均年限法（一）通用樣式021生產(chǎn)線103正常計提平均年限法（一）通用樣式022辦公設(shè)備53正常計提平均年限法（一）通用樣式5固定資產(chǎn)增減方式（如下表所示）固定資產(chǎn)增減方式增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目直接購入銀行存款工行存款（1400201）出售固定資產(chǎn)清理（1701）盤盈待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益（191102）盈虧待處理財產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益（191102）投資者投入實(shí)收資本（3101）投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資其他股權(quán)投資（140102）捐贈資本公積同意捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)預(yù)備（311102）捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1701）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1603）報廢固定資產(chǎn)清理（1

53、701）6固定資產(chǎn)原始卡片（如下表所示）固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號0000100002000030000400005固定資產(chǎn)編號0110000101200001021000010210000202200001固定資產(chǎn)名稱1號樓2號樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線電腦類不編號011012021021022類不名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備部門名稱人事部生產(chǎn)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2005

54、-09-082005-10-102005-08-202005-05-082005-06-01幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值41200045000015000018000020000凈殘值率22333凈殘值8000900045005400600累計折舊378002551539375451987236月折舊率0.00270.00280.00810.00810.0162月折舊額1080121512151458324凈值36220042448511062513480218056對應(yīng)折舊科目治理費(fèi)用折舊費(fèi)制造費(fèi)用制造費(fèi)用制造費(fèi)用治理費(fèi)用折舊費(fèi) （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在1課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1建

55、立固定資產(chǎn)子賬套2基礎(chǔ)設(shè)置3錄入固定資產(chǎn)原始卡片4賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1建立固定資產(chǎn)賬套2設(shè)置選項(xiàng)3設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目4設(shè)置固定資產(chǎn)類不5設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式6錄入固定資產(chǎn)原始卡片7賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)成果包括：設(shè)置完備固定資產(chǎn)使用部門，固定資產(chǎn)類不、使用狀況、增減方式、折舊方法；固定資產(chǎn)卡片樣式卡片項(xiàng)目。 （九）問題與考慮 1固定資產(chǎn)編碼有什么特點(diǎn)？什么緣故要采納四級編碼？2固定資產(chǎn)增減方式與固定資產(chǎn)入賬科目之間具有什么聯(lián)系？3固定資產(chǎn)使用部門與固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目之間具有如何樣的關(guān)系？4固定資產(chǎn)原始卡片的具體內(nèi)容包括哪些？什么緣故要在初始化時輸入固定資產(chǎn)原始卡片

56、？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核固定資產(chǎn)子賬套的初始設(shè)置，折舊方法的定義，固定資產(chǎn)卡片的設(shè)計。1初始設(shè)置30。要求掌握系統(tǒng)初始化、部門設(shè)置、類不設(shè)置。使用狀況定義、增減方式定義。2折舊方法的定義10。要求掌握設(shè)置折舊對應(yīng)科目。3卡片設(shè)計20。依照公司實(shí)際設(shè)計卡片的樣式和卡片項(xiàng)目。4固定資產(chǎn)原始卡片及其卡片信息40。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.10固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的要緊內(nèi)容和操作方法；掌握固定資產(chǎn)增加、減少、變動的操作方法和要求；掌握固定資產(chǎn)折舊的處理過程及操作方法；了解固定資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用，熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬、對賬及月末的操作方法。 （二）實(shí)驗(yàn)類

57、不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目 （三）實(shí)驗(yàn)組織 ERP財務(wù)治理軟件將學(xué)生分為團(tuán)隊學(xué)習(xí)小組，單人上機(jī)實(shí)驗(yàn)操作。 （四）實(shí)驗(yàn)預(yù)備 將系統(tǒng)日期修改為“2006年1月31日”。引入“實(shí)習(xí)項(xiàng)目3.9固定資產(chǎn)初始化”備份賬套數(shù)據(jù)，由操作員“本人”注冊進(jìn)入固定資產(chǎn)系統(tǒng)。 （五）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 1修改固定資產(chǎn)卡片2006年1月15日，將卡片編號為“00003”的固定資產(chǎn)（A生產(chǎn)線）的使用狀況由“在用”修改為“大修理停用”2新增固定資產(chǎn)2006年1月15日，直接購入并交付銷售一科使用一臺電腦，可能使用年限為5年， 原值為12000元，凈殘值為3%，采納“年數(shù)總和法”計提折舊。3減少固定資產(chǎn)2006年2月20日將財

58、務(wù)部使用的電腦“00005”4固定資產(chǎn)變動2006年2月28日，依照企業(yè)需要，將卡片號碼為“00004”號的固定資產(chǎn)（B生產(chǎn)線）的折舊方法由“平均年限法（一）”更改為“工作量法 （六）實(shí)驗(yàn)要求 要求學(xué)生在2課時內(nèi)完成下列實(shí)驗(yàn)：1固定資產(chǎn)卡片2增加固定資產(chǎn)3折舊處理4生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證5對賬與結(jié)賬6賬表日期將系統(tǒng)日期修改為“2006年2月28日”，由操作員“本人”注冊進(jìn)入“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)。7計提折舊8固定資產(chǎn)減少9固定資產(chǎn)變動10批量制單11賬套備份 （七）實(shí)驗(yàn)程序或步驟 1修改固定資產(chǎn)卡片2增加固定資產(chǎn)3計提固定資產(chǎn)折舊4生成增加固定資產(chǎn)的記賬憑證5對賬6將固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證

59、審核并記賬7重新進(jìn)行對賬8結(jié)賬9查詢固定資產(chǎn)原值一覽表10查詢“價值結(jié)構(gòu)分析表”11計提固定資產(chǎn)折舊12減少固定資產(chǎn)13固定資產(chǎn)變動14批量制單15賬套備份 （八）實(shí)驗(yàn)成果 本實(shí)驗(yàn)成果包括：1本期增加的固定資產(chǎn)信息資料；2本期減少的固定資產(chǎn)信息資料；3固定資產(chǎn)折舊清單和折舊分配表； 4固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。 （九）問題與考慮 1固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)什么緣故要與財務(wù)系統(tǒng)核對相符？2如何查詢固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證？固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證需要審核記賬嗎？3假如固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證差不多審核記賬，發(fā)覺固定資產(chǎn)信息錯誤，應(yīng)該如何處理？什么緣故？4啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)的第一期什么緣故不能處理固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)？5

60、固定資產(chǎn)變動憑證記賬與否，是否會阻礙本期固定資產(chǎn)折舊？什么緣故？ （十）實(shí)驗(yàn)考核方法 本實(shí)驗(yàn)重點(diǎn)考核固定資產(chǎn)的卡片治理，折舊治理，月末對賬結(jié)賬和賬表治理。1卡片治理35。要求掌握卡片錄入、卡片修改、卡片刪除、資產(chǎn)增加以及資產(chǎn)減少的處理方法。2折舊計算表25。3月末對賬結(jié)賬15。依照初始設(shè)置的賬務(wù)系統(tǒng)接口，自動與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬。4固定資產(chǎn)統(tǒng)計表25。掌握固定資產(chǎn)的各種查詢和統(tǒng)計方法。實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3.11應(yīng)收款系統(tǒng)初始化 （一）實(shí)驗(yàn)?zāi)康?通過實(shí)驗(yàn)要求學(xué)生系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收款治理系統(tǒng)初始化的差不多內(nèi)容和一般方法，掌握應(yīng)收款治理系統(tǒng)的初始化流程，理解系統(tǒng)初始化的重要性。 （二）實(shí)驗(yàn)類不 本實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目屬于專業(yè)綜合