職業(yè)道德理論知識(shí)考試題

1、2008年5月國(guó)家職業(yè)資格考試題職業(yè)道德理論知識(shí)第一部分 職業(yè)道德(第125題，共25道題) 一、職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識(shí)部分 (一)單項(xiàng)選擇題(第18題) l、關(guān)于職業(yè)道德的說(shuō)法中，正確的是( )。 (A)職業(yè)道德是從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中的行為準(zhǔn)則 (B)職業(yè)道德是從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中的法定規(guī)則 (C)職業(yè)道德是約束從業(yè)人員職業(yè)活動(dòng)的精神力量 (D)職業(yè)道德體現(xiàn)了職業(yè)的共性要求，而無(wú)差異性要求 2、中共中央十六屆六中全會(huì)，提出在思想道德領(lǐng)域( )的戰(zhàn)略任務(wù)。 (A)樹(shù)立社會(huì)主義榮辱觀 (B)建立社會(huì)主義核心價(jià)值體系 (C)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀 (D)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì) 3、我國(guó)娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例規(guī)

2、定，娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)建立營(yíng)業(yè)日志，記載營(yíng)業(yè)期間從業(yè)人員的工作職責(zé)、工作時(shí)間、工作地點(diǎn)，營(yíng)業(yè)日志不得刪改，并應(yīng)當(dāng)留存( )備查。 (A)10日(B)20日 (C)60日(D)90日 4、對(duì)待你不喜歡的工作崗位，正確的做法是( )。 (A)干一天，算一天 (B)想辦法換自己喜歡的工作 (C)做好在崗期間的工作 (D)脫離崗位，去尋找別的工作 5、古人云，進(jìn)學(xué)不誠(chéng)則學(xué)雜，處事不誠(chéng)則事敗，自謀不誠(chéng)則欺心而棄己，與人不誠(chéng)則喪德而增怨。這句話的意思是( )。 (A)為學(xué)不能死讀書(shū)，而要博覽群書(shū)，博采眾長(zhǎng) (B)處事不能簡(jiǎn)單草率，否則會(huì)導(dǎo)致事情失敗 (C)對(duì)己不誠(chéng)實(shí)則自欺欺人，最終害人害己 (D)與人相處太過(guò)老

3、實(shí)，會(huì)留下不必要的怨恨 6、職業(yè)活動(dòng)中，符合中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法規(guī)定的是( )。 (A)經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售或購(gòu)買(mǎi)商品，不可以以明示方式給中間人傭金 (B)接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者不需要入帳 (C)經(jīng)營(yíng)者允許以財(cái)物或其他手段給予對(duì)方好處以銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品 (D)對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中接受回扣的，以受賄論處 7、關(guān)于紀(jì)律，正確的說(shuō)法是( )。 (A)紀(jì)律的人性化與嚴(yán)肅紀(jì)律執(zhí)行之間不是不可調(diào)和的矛盾 (B)紀(jì)律的存在逐漸成為某些單位，例如知識(shí)公司創(chuàng)新發(fā)展的阻力 (C)對(duì)違背職業(yè)紀(jì)律的行為，要通過(guò)法律途徑加以懲處 (D)管理的人性化趨勢(shì)，將逐步消除人為的紀(jì)律約束 8、節(jié)約作為職業(yè)道德規(guī)范，其時(shí)代表征

4、性的意思是( )。 (A)省吃?xún)€用是節(jié)約始終不變的本質(zhì)內(nèi)涵 (B)是否需要節(jié)約因人而異、因事而異，不可作一致性要求 (C)時(shí)代發(fā)展對(duì)節(jié)約提出日益廣泛和更高的要求 (D)科技發(fā)展與物質(zhì)豐裕，消解了節(jié)約的道德意義 (二)多項(xiàng)選擇題(第916題) 9、職業(yè)道德的具體功能是( )。 (A)導(dǎo)向功能 (B)規(guī)范功能 (C)整合功能 (D)激勵(lì)功能 10、下列符合集體主義要求的選項(xiàng)是( )。 (A)兼顧個(gè)人利益和集體利益 (B)個(gè)人與集體利益發(fā)生沖突且無(wú)法兼顧時(shí)，以個(gè)人利益為重 (C)小集體利益要無(wú)條件地服從和服務(wù)大集體利益 (D)通過(guò)集體事業(yè)發(fā)展?jié)M足和實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益 l l、通過(guò)提高職業(yè)道德以提升職業(yè)技能

5、的具體要求是( )。 (A)待人熱情 (B)腳踏實(shí)地 (C)勇于進(jìn)取 (D)與時(shí)俱進(jìn) 12、誠(chéng)信的特征包括( )。 (A)通識(shí)性 (B)智慧性 (C)止損性 (D)資質(zhì)性 13、在“契約化”的職業(yè)活動(dòng)中，內(nèi)在性的職業(yè)道德準(zhǔn)則是( )。 (A)忠誠(chéng) (B)內(nèi)斂 (C)審慎 (D)勤勉 14、關(guān)于奉獻(xiàn)的說(shuō)法中，正確的是( )。 (A)全力以赴是奉獻(xiàn)精神的體現(xiàn) (B)拿一份兒錢(qián)，干一份兒活兒，也是奉獻(xiàn) (C)只有別人奉獻(xiàn)，自己才會(huì)奉獻(xiàn) (D)充滿熱情地做好自己的本職工作屬于奉獻(xiàn) 15、動(dòng)物學(xué)實(shí)驗(yàn)表明，大雁長(zhǎng)距離結(jié)隊(duì)飛行的速度是單只大雁飛行速度的173倍。這一事例帶給我們的啟示是( )。 (A)如果要

6、想在辦事情時(shí)節(jié)省一點(diǎn)兒力氣，就要隨著集體走 (B)任何時(shí)候都不要單獨(dú)做事情 (C)合作對(duì)每一個(gè)成員都有益處 (D)相互配合是實(shí)現(xiàn)共同利益的重要途徑16、職業(yè)道德修養(yǎng)是按照職業(yè)道德基本原則和規(guī)范進(jìn)行的( )的過(guò)程。(A)自我教育 (B)自我鍛煉 (C)自我改造 (D)自我完善二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)部分(第1725題)7、某大學(xué)生20多歲，為了搶救一名60多歲的落水農(nóng)民而獻(xiàn)出了自己的生命。對(duì)于社會(huì)上出現(xiàn)的下列說(shuō)法，你能夠認(rèn)同的是( )。 (A)“大學(xué)生去搶救農(nóng)民，太不值得了” (B)“大學(xué)生見(jiàn)義勇為，精神可敬，但方法不當(dāng)” (C)“大學(xué)生不該搶救農(nóng)民，因?yàn)榇髮W(xué)生可以為社會(huì)做出更大貢獻(xiàn)” (D)“用一

7、個(gè)年輕的生命換一個(gè)老年人的生命，不應(yīng)該提倡” 18、股市暴跌，張女士因巨額損失而自殺。你的看法是( )。 (A)張女士的心理承受能力差 (B)張女士壓根就不該投資股市 (C)張女士把錢(qián)看得比生命重要 (D)自殺對(duì)張女士來(lái)說(shuō)是一種解脫 19、和同事、朋友約會(huì)，你一般會(huì)( )。 (A)準(zhǔn)時(shí)到達(dá) (B)早一點(diǎn)兒到達(dá)(C)根據(jù)對(duì)象決定到達(dá)的時(shí)間 (D)稍晚一點(diǎn)兒到達(dá)，因?yàn)樗麄兛偸且燃s定的時(shí)間晚到 20、對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)上崗這種做法，你的看法是( )。 (A)形式很好，但給人造成的壓力太大 (B)沒(méi)必要，因?yàn)榇蠹叶己芘?(C)反對(duì)，因?yàn)檫@樣會(huì)導(dǎo)致大家相互之間的爭(zhēng)斗 (D)說(shuō)不好，要看具體情況而定2l、據(jù)報(bào)道

8、，某人在陜西某地叢林中發(fā)現(xiàn)了野生華南虎，并提供了照片，一時(shí)引起廣泛關(guān)注。有關(guān)政府部門(mén)的工作人員乃至部分專(zhuān)家認(rèn)定這是真實(shí)的，當(dāng)然，也有很多人表示懷疑。對(duì)此，你的看法是( )。 (A)相信陜西存在著野生華南虎 (B)這件事是不真實(shí)的 (C)不好判斷 (D)有關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查 22、你在與別人談話時(shí)，一般會(huì)( )。 (A)不管別人聽(tīng)不聽(tīng)，自己都要將想法表達(dá)出來(lái) (B)發(fā)現(xiàn)對(duì)方不愛(ài)聽(tīng)，立即打住 (C)找對(duì)方最感興趣的話題說(shuō) (D)讓對(duì)方主動(dòng)說(shuō) 23、對(duì)于“輕傷不下火線”這句話，你的看法是( )。 (A)贊同 (B)違背了人性管理的要求 (C)部分贊同 (D)看情況而定 24、世界上最富有的人是比爾蓋茨

9、。有人計(jì)算過(guò)，他一秒鐘內(nèi)就能夠賺幾百美元，可他為了節(jié)省5美元的停車(chē)費(fèi)，卻要花數(shù)十秒鐘的時(shí)間去找停車(chē)位。你的看法是( )。 (A)比爾蓋茨是個(gè)節(jié)儉的人 (B)越是有錢(qián)的人，便越是懂得珍惜 (C)比爾蓋茨故意表現(xiàn)自己 (D)對(duì)比爾蓋茨來(lái)說(shuō)，時(shí)間不如錢(qián)重要 25、你路過(guò)一家外表看起來(lái)很不錯(cuò)的雜貨店，正趕上該店降價(jià)促銷(xiāo)，吸引了不少人駐足購(gòu)買(mǎi)。你會(huì)( )。 (A)多買(mǎi)一些 (B)不買(mǎi)，認(rèn)為便宜沒(méi)好貨(C)只是停下來(lái)看看，但不買(mǎi) (D)有合適的東西就買(mǎi)第二部分 理論知識(shí)(26125題，共100道題，滿分為100分)一、單項(xiàng)選擇題(2685題，每題1分，共60分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所

10、選答案的相應(yīng)字母涂黑) 26、人生的目標(biāo)多種多樣，就一般意義上理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)分為兩個(gè)層次，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要實(shí)現(xiàn)的首要目標(biāo)是( )。 (A)財(cái)務(wù)獨(dú)立 (B)財(cái)務(wù)安全 (C)財(cái)務(wù)自主 (D)財(cái)務(wù)自由 27、小謝正在進(jìn)行國(guó)家理財(cái)規(guī)劃師課程的學(xué)習(xí)，他和朋友對(duì)于理財(cái)規(guī)劃步驟的順序產(chǎn)生了爭(zhēng)議，正確的順序是( )。 (A)建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù) (B)收集客戶信息、建立客戶關(guān)系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù) (C)建立客戶關(guān)系、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù) (D)建立客戶關(guān)

11、系、分析客戶財(cái)務(wù)狀況、收集客戶信息、制定理財(cái)計(jì)劃、實(shí)施理財(cái)計(jì)劃、持續(xù)理財(cái)服務(wù) 28、為有效地制約和防止會(huì)計(jì)主體通過(guò)會(huì)計(jì)方法的變更，在會(huì)計(jì)核算上弄虛作假，粉飾企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，企業(yè)不得任意改變會(huì)計(jì)處理方法。這是( )會(huì)計(jì)原則的要求。 (A)一致性 (B)相關(guān)性 (C)重要性 (D)可比性 29、6年分期付款購(gòu)物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10，該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于一次現(xiàn)金支付的購(gòu)價(jià)是( )。 (A)95816元(B)75820元 (C)1200元(D)35432元 30、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括( )。 (A)資產(chǎn)負(fù)債表 (B)利潤(rùn)表 (C)現(xiàn)金流量表 (D)盈虧平衡表3l、把一個(gè)國(guó)家在一

12、定時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的全部物品和勞務(wù)的價(jià)值總和減去生產(chǎn)過(guò)程中所使用的中間產(chǎn)品的價(jià)值總和，這種計(jì)算GDP的方法被稱(chēng)為( )。 (A)生產(chǎn)法 (B)收入法 (C)支出法 (D)產(chǎn)出法 32、下列有關(guān)GDP核算的說(shuō)法中不正確的是( )。 (A)用支出法核算GDP，就是通過(guò)核算在一定時(shí)期內(nèi)整個(gè)社會(huì)購(gòu)買(mǎi)最終產(chǎn)品的總支出來(lái)計(jì)量GDP (B)對(duì)最終產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)(或需求)包括四個(gè)部分，即：居民的消費(fèi)、企業(yè)的投資、政府購(gòu)買(mǎi)和凈出口 (C)投資只包括固定資產(chǎn)投資和存貨投資兩類(lèi) (D)投資只包括固定資產(chǎn)投資 33、財(cái)政政策工具是財(cái)政當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，以下不屬于運(yùn)用財(cái)政政策工具的情況是( )。 (A)

13、增加政府購(gòu)買(mǎi)支出 (B)在債券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)國(guó)債 (C)提高轉(zhuǎn)移支付 (D)調(diào)整稅率 34、從國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)的角度看，生產(chǎn)出來(lái)但沒(méi)有賣(mài)出的產(chǎn)品應(yīng)該作為( )處理。這樣可使從生產(chǎn)角度統(tǒng)計(jì)的GDP和從支出角度統(tǒng)計(jì)的GDP相一致。 (A)存貨投資 (B)固定資產(chǎn)投資 (C)消費(fèi)支出 (D)政府購(gòu)買(mǎi) 35、用支出法核算GDP，就是通過(guò)核算在一定時(shí)期內(nèi)整個(gè)社會(huì)購(gòu)買(mǎi)最終產(chǎn)品的總支出來(lái)計(jì)量GDP。下列用支出法核算GDP的相關(guān)說(shuō)法不正確的是( )。 (A)政府購(gòu)買(mǎi)是指各級(jí)政府購(gòu)買(mǎi)物品和勞務(wù)的支出 (B)凈出口是指一國(guó)出口額與進(jìn)口額的差額 (C)按照支出法：國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+I+G+(XM) (D)運(yùn)用收入法計(jì)

14、算的GDP值與運(yùn)用支出法計(jì)算的結(jié)果不相同 36、中央銀行通過(guò)控制貨幣供給量以及通過(guò)貨幣供給量來(lái)調(diào)節(jié)利率，進(jìn)而影響投資和整個(gè)經(jīng)濟(jì)以達(dá)到一定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的行為就是貨幣政策，以下不屬于運(yùn)用貨幣政策工具的情況是( )。 (A)提高再貼現(xiàn)利率 (B)降低法定準(zhǔn)備金率 (C)提供優(yōu)惠利率 (D)發(fā)行國(guó)債37、信用最基本的特征是( )。 (A)償還性 (B)收益性 (C)安全性 (D)流動(dòng)性 38、通常，緊縮性的財(cái)政政策和擴(kuò)張性的貨幣政策同時(shí)實(shí)施。會(huì)使一國(guó)經(jīng)濟(jì)( )。 (A)產(chǎn)量增加，利率變動(dòng)不確定 (B)產(chǎn)量減少，利率下降 (C)產(chǎn)量變動(dòng)不確定，利率下降 (D)產(chǎn)量增加，利率下降 39、消費(fèi)信用有兩種基本類(lèi)型

15、，一種屬于銀行信用，另一種則類(lèi)似于( )。 (A)民間信用 (B)國(guó)家信用 (C)商業(yè)信用 (D)國(guó)際信用40、目前世界上多數(shù)國(guó)家實(shí)行的中央銀行體制是( )。 (A)單一型 (B)復(fù)合型 (C)跨國(guó)型 (D)準(zhǔn)中央銀行型41、我國(guó)銀行同業(yè)拆借利率屬于( )。 (A)官定利率 (B)公定利率 (C)市場(chǎng)利率 (D)優(yōu)惠利率 42、當(dāng)市場(chǎng)資金供應(yīng)不變而實(shí)際經(jīng)濟(jì)投資利潤(rùn)率降低時(shí)，利率將( )。 (A)上升 (B)下降 (C)不變 (D)同比變動(dòng) 43、由投資膨脹導(dǎo)致的持續(xù)性物價(jià)上漲屬于( )。 (A)需求拉上型通貨膨脹 (B)成本推動(dòng)型通貨膨脹 (C)結(jié)構(gòu)失衡型通貨膨脹 (D)流通混亂型通貨膨脹 4

16、4、一國(guó)貨幣升值對(duì)其進(jìn)出口收支產(chǎn)生( )的影響。 (A)出口增加，進(jìn)口減少 (B)出口減少，進(jìn)口增加 (C)出口增加，進(jìn)口增加 (D)出口減少，進(jìn)口減少 45、個(gè)人將其所得通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和其他社會(huì)公益事業(yè)以及遭受?chē)?yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅義務(wù)人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額的( )的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除 (A)50 (B)60 (C)30 (D)40 46、個(gè)人取得的應(yīng)納稅所得包括現(xiàn)金、實(shí)物和有價(jià)證券。所得為有價(jià)證券的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)票面價(jià)格和( )核定應(yīng)納稅所得額。 (A)估計(jì)價(jià)格 (B)約定價(jià)格 (C)合同價(jià)格 (D)市場(chǎng)價(jià)格 47、某公司

17、有一職員王先生于2008年4月領(lǐng)取工資5000元。依據(jù)新的個(gè)稅起征點(diǎn)2000元的標(biāo)準(zhǔn)，則他當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為( )。 (A)385元(B)300元 (C)325元(D)415元 48、納稅義務(wù)人在中國(guó)境外一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)實(shí)際已經(jīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額，低于依照規(guī)定計(jì)算出的該國(guó)家或者地區(qū)扣除限額的，應(yīng)當(dāng)在中國(guó)繳納差額部分的稅款；超過(guò)該國(guó)家或者地區(qū)扣除限額的，其超過(guò)部分不得在本納稅年度的應(yīng)納稅額中扣除，但是可以在以后納稅年度的該國(guó)家或者地區(qū)扣除限額的余額中補(bǔ)扣，補(bǔ)扣期限最長(zhǎng)不得超過(guò)( )。 (A)1年 (B)5年 (C)3年 (D)4年 49、企業(yè)所得稅是指國(guó)家對(duì)境內(nèi)企業(yè)( )的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得

18、和其他所得依法征收的一種稅。它是國(guó)家參與企業(yè)利潤(rùn)分配的重要手段。 (A)不包含個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè) (B)包含個(gè)人獨(dú)資企業(yè) (C)包含合伙企業(yè) (D)包含個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè) 50、2008年1月l日實(shí)施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅按( )的稅率征稅。 (A)15 (B)25 (C)33 (D)205l、消費(fèi)稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應(yīng)不同應(yīng)稅消費(fèi)品的實(shí)際情況。目前，黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率，卷煙、糧食白酒、薯類(lèi)白酒實(shí)行從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合的復(fù)合計(jì)稅辦法，其他稅目則采用( )來(lái)計(jì)算納稅。 (A)累進(jìn)稅率 (B)比例稅率 (C)復(fù)合稅率 (

19、D)其他52、契稅實(shí)行( )的幅度稅率。 (A)5-6 (B)2-3 (C)3-5 (D)4-5 53、( )不屬于關(guān)稅的納稅義務(wù)人。 (A)出口貨物的收貨人 (B)出口貨物的發(fā)貨人 (C)進(jìn)口貨物的收貨人 (D)進(jìn)出境物品的所有人 54、2008年1月1日實(shí)施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)所得稅的稅率為( )。 (A)15 (B)25 (C)33 (D)20 55、下列情況中，訴訟時(shí)效期間為一年的是( )。 (A)張三將行李寄存在火車(chē)站，結(jié)果被李四冒領(lǐng)，張三欲向李四追索(B)小王欠小李1000元現(xiàn)金，先小李向小王要債 (C)出租人要求承租人對(duì)所造成的房屋損毀進(jìn)行賠償(D)受害人要求侵害人對(duì)所造成的

20、人身傷害進(jìn)行賠償 56、甲與乙訂立了一份購(gòu)書(shū)合同，約定：甲向乙交付2000冊(cè)書(shū)，書(shū)款為2萬(wàn)元，乙向甲支付定金4000元，如任何一方不履行合同應(yīng)支付違約金6000元。后甲將書(shū)賣(mài)給了丙無(wú)法向乙交付，乙提出的如下訴訟請(qǐng)求中，既能最大限度的保護(hù)自己的利益，又能獲得法院支持的訴訟請(qǐng)求是( )。 (A)請(qǐng)求甲雙倍返還定金8000元 (B)請(qǐng)求甲雙倍返還定金8000元，同時(shí)請(qǐng)求甲支付違約金6000元 (C)請(qǐng)求甲支付違約金6000元，同時(shí)請(qǐng)求返還支付的定金4000元 (D)請(qǐng)求甲支付違約金6000元 57、如果客戶以違約為由提起訴訟，則( )承擔(dān)舉證責(zé)任。 (A)理財(cái)規(guī)劃師 (B)理財(cái)規(guī)劃師所在機(jī)構(gòu) (C)

21、客戶 (D)律師 58、王某自丈夫去世后，一直與公婆居住在一起，盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)。王某有一子黃某。王某的公公去世后( )。 (A)黃某可以代位繼承其父應(yīng)繼承的份額，王某無(wú)繼承權(quán) (B)王某可以作為第一順序繼承人，黃某不得代位繼承 (C)王某可以作為第一順序繼承人，黃某有代位繼承權(quán) (D)王某屬丁可以適當(dāng)分得一些財(cái)產(chǎn)的人，但無(wú)繼承權(quán) 59、下列不屬于繼承權(quán)喪失原因的是( )。 (A)故意殺害被繼承人 (B)為爭(zhēng)奪遺產(chǎn)而殺害其他繼承人 (C)遺棄被繼承人 (D)篡改或者銷(xiāo)毀遺囑 60、無(wú)效合同是指( )。 (A)尚未生效的合同 (B)將要失去法律效力的合同 (C)始終沒(méi)有法律效力的合同 (D)被法

22、院或仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)為無(wú)效時(shí)起不生效力的合同6l、合伙企業(yè)存續(xù)期間，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)( )。 (A)只須通知其他合伙人即可 (B)須經(jīng)其他合伙人一致同意 (C)須經(jīng)全體合伙人1/2以上同意 (D)須經(jīng)全體合伙人2/3同意 62、代位繼承人可以是被繼承人的子女的( )。 (A)祖父母 (B)配偶 (C)孫子女 (D)外祖父母 63、受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)的( )個(gè)月內(nèi)明確作出接受的表示，到期沒(méi)有表示接受的，視為放棄遺贈(zèng)。 (A)1 (B)2 (C)3 (D)4 64、人們?cè)絹?lái)越重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量，制定風(fēng)險(xiǎn)處

23、理計(jì)劃，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等程序進(jìn)行管理，其中風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是( )。 (A)確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) (B)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 (c)風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃 (D)風(fēng)險(xiǎn)衡量 65、人身保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的不同，對(duì)標(biāo)的的價(jià)值認(rèn)識(shí)、評(píng)價(jià)方法也不同，因此人身保險(xiǎn)合同和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同在條款上有些不同，以下是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中特有的條款的是( )。 (A)保險(xiǎn)金額條款 (B)保險(xiǎn)價(jià)值條款 (C)保險(xiǎn)金條款 (D)保險(xiǎn)費(fèi)條款 66、人們面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失程度偏低，損失頻率較高的情況，例如人們面對(duì)丟鋼筆的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一般采取的措施是( )。 (A)風(fēng)險(xiǎn)回避 (B)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 (C)風(fēng)險(xiǎn)自留 (D)風(fēng)險(xiǎn)分散 67、如果遺屬有自身的收入，遺屬的必要生活備用金一

24、般比遺屬的必要生活費(fèi)( )。 (A)多 (B)少 (C)不確定 (D)相等 68、終生保障型健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)比定期保障型健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)( )，賠償金額比定期保障型的要( )。 (A)高、少 (B)高、多 (C)低、少 (D)低、多 69、人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，客戶的一張人身保單可根據(jù)不同的分類(lèi)劃分歸屬，下面分類(lèi)中屬于人身保險(xiǎn)分類(lèi)一種的是( )。 (A)單保險(xiǎn)和復(fù)保險(xiǎn) (B)足額保險(xiǎn)、不足額保險(xiǎn)與超額保險(xiǎn) (C)強(qiáng)制保險(xiǎn)與自愿保險(xiǎn) (D)人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外保險(xiǎn) 70、保險(xiǎn)可以分為人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)。投保的責(zé)任保險(xiǎn)中“責(zé)任”僅指依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的

25、( )。 (A)行政責(zé)任中的罰款 (B)刑事責(zé)任 (C)民事賠償責(zé)任 (D)行政責(zé)任中的罰金 71、期貨是交易雙方按約定價(jià)格在未來(lái)某一期間完成特定資產(chǎn)的交易行為。以下有關(guān)期貨的說(shuō)法不正確的是( )。 (A)通過(guò)期貨交易形成的價(jià)格具有周期性 (B)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)投資者來(lái)說(shuō)是不可避免的 (C)套期保值的目的是為了規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) (D)因?yàn)閰⑴c者眾多、透明度高，期貨市場(chǎng)具有發(fā)現(xiàn)價(jià)格的功能 72、期貨作為現(xiàn)代金融市場(chǎng)中不可缺少的金融工具，其基本作用包括套期保值和價(jià)格發(fā)現(xiàn)等功能，期貨交易中套期保值的作用是( )。 (A)消除風(fēng)險(xiǎn) (B)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) (C)發(fā)現(xiàn)價(jià)格 (D)交割實(shí)物 73、現(xiàn)代投資學(xué)最根本的特征是在

26、其所闡述的理論和方法中對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。下列關(guān)于投資組合理論的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是( )。 (A)當(dāng)增加投資組合中資產(chǎn)的種類(lèi)時(shí)，組合風(fēng)險(xiǎn)將不斷降低，而收益仍然是個(gè)別資產(chǎn)的加權(quán)平均值 (B)投資組合中的資產(chǎn)多樣化到一定程度后，唯一剩下的風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) (C)在充分組合的情況下，單個(gè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于決策是沒(méi)有用的，投資人關(guān)注的只是投資組合的風(fēng)險(xiǎn) (D)在投資組合理論出現(xiàn)以后，風(fēng)險(xiǎn)是指投資組合收益的變動(dòng)性 74、投資者對(duì)市場(chǎng)的判斷決定他對(duì)投資策略的選擇。一般地講，認(rèn)為證券市場(chǎng)是有效市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者傾向于選擇( )。 (A)市場(chǎng)指數(shù)型證券組合 (B)收入型證券組合 (C)平衡型證券組合 (D)有效型證券組合 7

27、5、在證券投資組合理論的各種模型中，反映證券組合期望收益水平和多個(gè)因素風(fēng)險(xiǎn)水平之間均衡關(guān)系的模型是( )。 (A)多因素模型 (B)特征線模型(C)資本資產(chǎn)定價(jià)模型 (D)套利定價(jià)模型76、金融衍生產(chǎn)品是指價(jià)值依賴(lài)于原生性金融工具的一類(lèi)金融產(chǎn)品。其中期貨合約與現(xiàn)貨合同、現(xiàn)貨遠(yuǎn)期合約的最本質(zhì)區(qū)別是( )。 (A)期貨價(jià)格的超前性 (B)占用資金的不同 (C)收益的不同 (D)期貨合約條款的標(biāo)準(zhǔn)化77、在運(yùn)用投資規(guī)劃的分析方法時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師需要掌握一些詳細(xì)的理論背景其中現(xiàn)代資產(chǎn)定價(jià)理論的出現(xiàn)是為了解決( )。 (A)證券市場(chǎng)的效率問(wèn)題 (B)衍生證券的定價(jià)問(wèn)題 (C)證券投資中收益風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系 (D)

28、證券市場(chǎng)的流動(dòng)性問(wèn)題78、投資者在進(jìn)行投資時(shí)，通常需要同時(shí)考慮兩個(gè)目標(biāo)，即收益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化，實(shí)際上這兩個(gè)目標(biāo)( )。 (A)是相互沖突的 (B)是一致的 (C)可以同時(shí)實(shí)現(xiàn) (D)大多數(shù)情況下可以同時(shí)實(shí)現(xiàn)79、絕對(duì)節(jié)稅是指稅務(wù)籌劃直接使納稅人繳納稅款的絕對(duì)額減少。絕對(duì)節(jié)稅原理是：在各種可供選擇的納稅方案中，選擇繳納稅款( )的方案。絕對(duì)節(jié)稅可以是直接減少某一個(gè)納稅人的繳納稅款的總額也可以是直接減少某一個(gè)納稅人在一定時(shí)期繳納稅款的總額，比如5年的納稅總額。 (A)較少 (B)較多 (C)最少 (D)最多80、相對(duì)節(jié)稅是指一定時(shí)期納稅人的納稅總額并沒(méi)有減少，但一段時(shí)間內(nèi)各個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)

29、生變化，主要是納稅時(shí)間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對(duì)增加了稅后收益，相對(duì)于收益而言納稅總額( )減少。 (A)相對(duì) (B)絕對(duì) (C)不會(huì) (D)一定81、絕對(duì)節(jié)稅和相對(duì)節(jié)稅，都是納稅人基于沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)前提下的少納稅或不納稅，即稅務(wù)籌劃中沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)或不用考慮風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上無(wú)論絕對(duì)節(jié)稅還是相對(duì)節(jié)稅，往往都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)籌劃是一種經(jīng)濟(jì)行為，在錯(cuò)綜復(fù)雜而又不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)現(xiàn)實(shí)環(huán)境中，所有的經(jīng)濟(jì)行為都有風(fēng)險(xiǎn)，只不過(guò)風(fēng)險(xiǎn)程度不同而已。很多情況下節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)成正比，節(jié)稅越多風(fēng)險(xiǎn)( )。 (A)越小 (B)越大 (C)相同 (D)不變資料：股票A與股票B在三種狀態(tài)下的收益率如下?tīng)顟B(tài)概率股票A收

30、益率股票B收益率繁榮1/312%15%正常1/37%5%蕭條l/3-5%-7% 請(qǐng)根據(jù)資料回答8285題82、股票A的預(yù)期收益率是( )。 (A)467 (B)512 (C)518(D)61283、股票B的方差是( )。(A)00081(B)00089 (C)00076 (D)00093 84、股票A與股票B的協(xié)方差是( )。 (A)0004(B)0005 (C)0006(D)0007 85、股票A與股票B的相關(guān)系數(shù)是( )。 (A)074(B)087 (C)090(D)094 二、多項(xiàng)選擇題(86115題，每小題1分，共30分。每題有多個(gè)答案正確，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、

31、少選、多選，均不得分) 86、保證財(cái)務(wù)安全是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃要解決的首要問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)衡量一個(gè)人或家庭的財(cái)務(wù)安全包括以下內(nèi)容( )。 (A)是否有穩(wěn)定、充足的收入 (B)個(gè)人是否有發(fā)展的潛力 (C)是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資 (D)是否有額外的養(yǎng)老保障計(jì)劃 (E)是否購(gòu)買(mǎi)了適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn) 87、2007年1月1日，新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在上市公司率先實(shí)施，關(guān)于新準(zhǔn)則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。 (A)該企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則由一項(xiàng)基本準(zhǔn)則和38項(xiàng)具體準(zhǔn)則組成 (B)多項(xiàng)新準(zhǔn)則影響企業(yè)利潤(rùn) (C)擴(kuò)張會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策的選擇空間 (D)不抑止關(guān)聯(lián)方操控 (E)提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量 88、會(huì)計(jì)計(jì)量的屬性有( )。(A

32、)歷史成本 (B)重置成本 (C)可變現(xiàn)凈值 (D)現(xiàn)值 (E)公允價(jià)值 89、在行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析中，行業(yè)內(nèi)存在著競(jìng)爭(zhēng)的力量包括( )。(A)行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)者 (B)需求方 (C)供給方 (D)替代品 (E)潛在進(jìn)入者 90、行業(yè)的生命周期可以分為( )。(A)創(chuàng)業(yè)階段 (B)成長(zhǎng)階段 (C)成熟階段 (D)衰退階段 (E)壯大階段 91、影響行業(yè)興衰的主要因素有( )。(A)社會(huì)習(xí)慣的改變 (B)相關(guān)行業(yè)的變動(dòng) (C)政府的產(chǎn)業(yè)政策 (D)技術(shù)進(jìn)步 (E)國(guó)家的政治狀況 92、商業(yè)信用在確立過(guò)程采用過(guò)的形式有( )。(A)口頭信用 (B)民間信用 (C)消費(fèi)信用 (D)掛帳信用 (E)票

33、據(jù)信用 93、我國(guó)目前的利率體系由以下層次構(gòu)成( )。(A)市場(chǎng)利率 (B)實(shí)際利率 (C)銀行間利率 (D)中央銀行基準(zhǔn)利率(E)銀行存貸款利率 94、中央銀行作為“銀行的銀行”的具體表現(xiàn)為( )。(A)集中存款準(zhǔn)備 (B)保管外匯與黃金儲(chǔ)備 (C)最終貸款人(D)組織全國(guó)清算 (E)代理國(guó)庫(kù) 95、比例稅率是對(duì)同一計(jì)稅依據(jù)，不論數(shù)額大小，只規(guī)定統(tǒng)一的法定比例的稅率。在我國(guó)，( )等采用的是比例稅率。(A)增值稅 (B)營(yíng)業(yè)稅 (C)城市維護(hù)建設(shè)稅(D)企業(yè)所得稅 (E)資源稅 96、下列個(gè)人所得需要征收個(gè)人所得稅的有( )。(A)勞務(wù)報(bào)酬 (B)個(gè)體工商戶的所得 (C)股息、紅利所得 (D

34、)財(cái)產(chǎn)租賃所得 (E)偶然所得 97、稅法規(guī)定免征城鎮(zhèn)土地使用稅的包括( )。 (A)個(gè)人所有的居住房屋 (B)個(gè)人所有的院落用地 (C)免稅單位職工家屬的宿舍用地 (D)集體辦的各類(lèi)學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 (E)個(gè)人辦的各類(lèi)學(xué)校、醫(yī)院、托兒所、幼兒園用地 98、在計(jì)算房產(chǎn)稅的過(guò)程中，下列符合免稅規(guī)定的有( )。 (A)國(guó)家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、軍隊(duì)自用的辦公用房和公務(wù)用房免征房產(chǎn)稅 (B)由國(guó)家財(cái)政部門(mén)撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)的單位本身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅 (C)事業(yè)單位自用的房產(chǎn)自實(shí)行自收自支的年度起，免征房產(chǎn)稅3年 (D)宗教寺廟、公園、名勝古跡的非營(yíng)業(yè)用房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅 (E)個(gè)人所有非

35、營(yíng)業(yè)用的房產(chǎn)免征房產(chǎn)稅。 99、下列屬于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)當(dāng)然解散的法定事由的是( )。 (A)投資人決定解散 (B)投資人死亡 (C)投資人被宣告死亡，其繼承人決定放棄繼承 (D)被依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 (E)投資人死亡又無(wú)繼承人 100、有限責(zé)任公司和股份有限公司的差異包括( )。 (A)兩種公司在成立條件和募集資金方面有所不同 (B)兩種公司的股權(quán)證明形式不同 (C)兩種公司的股東會(huì)、董事會(huì)權(quán)限大小和兩權(quán)分離程度不同 (D)兩種公司財(cái)務(wù)狀況的公開(kāi)程度不同 (E)股東承擔(dān)責(zé)任不同 101、知識(shí)產(chǎn)權(quán)與物權(quán)、債權(quán)等其他民事權(quán)利相比，具有( )等特征。 (A)無(wú)形性 (B)雙重性 (C)專(zhuān)有性 (D)地域

36、性 (E)時(shí)間性 102、劉升與王強(qiáng)的代理合同于6月2日結(jié)束，6月4日劉升以王強(qiáng)的名義與牛雨簽訂了一份買(mǎi)賣(mài)光碟的合同，在此情形下( )。 (A)合同無(wú)效(B)王強(qiáng)可追認(rèn)該合同，從而承受該合同的權(quán)利義務(wù)(C)王強(qiáng)不追認(rèn)該合同時(shí)，應(yīng)由劉升承擔(dān)相關(guān)的合同責(zé)任 (D)牛雨可催告王強(qiáng)在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)，如王強(qiáng)未作表示，視為拒絕追認(rèn) (E)合同有效 103、理財(cái)規(guī)劃師在首次交付客戶理財(cái)規(guī)劃方案后還要為客戶提供持續(xù)理財(cái)服務(wù)，其中理財(cái)規(guī)劃師對(duì)客戶理財(cái)規(guī)劃方案評(píng)估的頻率主要取決于( )。 (A)客戶資本規(guī)模 (B)客戶個(gè)人財(cái)務(wù)變化幅度 (C)理財(cái)規(guī)劃師的性格和工作習(xí)慣(D)客戶的投資風(fēng)格 (E)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)機(jī)構(gòu)

37、的制度 104、個(gè)人客戶體現(xiàn)在理財(cái)規(guī)劃建議書(shū)中的理財(cái)目標(biāo)主要包括( )。 (A)個(gè)人財(cái)富的增加，生活期望的滿足 (B)退休和身后財(cái)產(chǎn)的積累 (C)個(gè)人財(cái)務(wù)的安全 (D)消費(fèi)支出的合理 (E)為社會(huì)做貢獻(xiàn) 105、人們對(duì)壽險(xiǎn)的需求，實(shí)質(zhì)上就是對(duì)于意外保障、健康、個(gè)人養(yǎng)老、子女教育等有關(guān)的各項(xiàng)備用金的需求。在進(jìn)行壽險(xiǎn)需求測(cè)算時(shí)，遺屬的必要生活費(fèi)主要包括( )。 (A)遺子必要生活費(fèi) (B)在世配偶的必要生活費(fèi) (C)贍養(yǎng)老人的生活費(fèi) (D)死亡后準(zhǔn)備付清的債務(wù) (E)子女教育基金 106、健康險(xiǎn)是以人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種，目前主要的健康保險(xiǎn)的類(lèi)別包括( )。(A)重大疾病保險(xiǎn) (B)一般疾病保險(xiǎn)

38、 (C)住院費(fèi)用保險(xiǎn) (D)門(mén)診醫(yī)療保險(xiǎn) (E)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 107、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量主要包括衡量財(cái)產(chǎn)直接損失及因財(cái)產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)包括( )。(A)實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值 (B)法院判決的損失賠償金 (C)重置成本 (D)直接損失與間接損失 (E)相關(guān)費(fèi)用 108、在傳統(tǒng)的均值方差分析方法中，有關(guān)對(duì)最優(yōu)證券組合和投資的有效邊界的研究中，有效組合滿足( )。 (A)在各種風(fēng)險(xiǎn)條件下，提供最大的預(yù)期收益率 (B)在各種風(fēng)險(xiǎn)條件下，提供最小的預(yù)期收益率 (C)在各種預(yù)期收益率的水平條件下，提供最小的風(fēng)險(xiǎn) (D)在各種預(yù)期收益率的水平條件下，提供最大的風(fēng)險(xiǎn) (E)風(fēng)險(xiǎn)最小化的同時(shí)收

39、益最大化 109、在運(yùn)用最優(yōu)資產(chǎn)組合理論進(jìn)行投資分析的時(shí)候，通常情況下，最優(yōu)證券組合的選擇應(yīng)滿足( )。 (A)最優(yōu)組合應(yīng)位于有效邊界上 (B)最優(yōu)組合應(yīng)位于投資者的無(wú)差異曲線上 (C)最優(yōu)組合是唯一的，是無(wú)差異曲線與有效邊界的切點(diǎn) (D)上述三條件滿足其中之一即可 (E)最優(yōu)組合不是唯一的 110、稅務(wù)籌劃的基本方法主要包括( )。 (A)避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn) (B)避免適用較高稅率 (C)充分利用稅前扣除 (D)推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間(E)利用稅收優(yōu)惠111、客戶的退休生活最終都要以一定的收入來(lái)源為基礎(chǔ)。一般而言，客戶的退休收入包括( )。(A)社會(huì)保障 (B)企業(yè)年金 (C)商業(yè)保險(xiǎn) (D)

40、投資收益 (E)兼職工作收入 112、任何一項(xiàng)退休養(yǎng)老規(guī)劃都必須充分考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等客觀因素的影響，下列屬于影響客戶的退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素的有( )。 (A)客戶退休后的生活打算 (B)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期 (C)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好 (D)客戶投資需求 (E)社會(huì)人口結(jié)構(gòu) 113、投資人的投資收益率由三部分構(gòu)成包括( )。 (A)投資期的純時(shí)間價(jià)值 (B)投資人的風(fēng)險(xiǎn)偏好 (C)投資期間的預(yù)期通貨膨脹率 (D)投資所包含的風(fēng)險(xiǎn) (E)投資的市場(chǎng)收益率 114、到期收益率的暗含條件有( )。 (A)債券利息以市場(chǎng)利率進(jìn)行再投資 (B)投資者將一直持有債券，直至債券到期為止 (C)假設(shè)各期的利息收入要在債

41、券的剩余期限內(nèi)進(jìn)行再投資，并且投資收益率等于到期收益率 (D)假設(shè)各期的利息收入要在債券的剩余期限內(nèi)進(jìn)行再投資，并且投資收益率等于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率 (E)投資者的到期收益率保持穩(wěn)定 115、下列關(guān)于內(nèi)部收益率中( )說(shuō)法正確。 (A)內(nèi)部收益率是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率 (B)內(nèi)部收益率是使投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率 (C)任何一個(gè)小于內(nèi)部收益率的折現(xiàn)率會(huì)使NPV為正 (D)比內(nèi)部收益率大的折現(xiàn)率會(huì)使NPV為正(E)投資者應(yīng)接受內(nèi)部收益率大于要求的回報(bào)率的項(xiàng)目 三、判斷題(116125題，每題1分，共10分。對(duì)于下面的敘述，你認(rèn)為正確的，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡把相應(yīng)題號(hào)下“A

42、”涂黑，你認(rèn)為錯(cuò)誤的把“B”涂黑) 116、對(duì)于投資回報(bào)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)方面，如果可以基本確定，理財(cái)規(guī)劃師可以給出確定的承諾。( ) 117、在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是將來(lái)會(huì)有的收入。 ( ) 118、企業(yè)收益分配的核心內(nèi)容是正確處理企業(yè)與投資者之間以及企業(yè)短期利益與長(zhǎng)期利益之間的關(guān)系，從實(shí)際出發(fā)，確定股利支付率和利潤(rùn)留存比例。( ) 119、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)價(jià)格指數(shù)是反映一定時(shí)期內(nèi)，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者出售農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格水平變動(dòng)趨勢(shì)及幅度的絕對(duì)數(shù)。 ( ) 120、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與物價(jià)穩(wěn)定之間不存在任何矛盾。 ( ) 121、一般來(lái)說(shuō)，高息貨幣的遠(yuǎn)期匯率表現(xiàn)為貼水，低息貨幣的遠(yuǎn)期匯率表現(xiàn)為升水。

43、( ) 122、在我國(guó)，已經(jīng)形成了以四大國(guó)有或國(guó)家控股商業(yè)銀行為支柱，多個(gè)全國(guó)或者地區(qū)商業(yè)銀行組成的商業(yè)銀行體系。 ( ) 123、在通貨膨脹下，所有市場(chǎng)上的利率都是名義利率。 ( ) 124、特別提款權(quán)和貨幣性黃金也是信用貨幣。 ( ) 125、稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)力，按照法律規(guī)定取得財(cái)政收入的一種形式。( )專(zhuān)業(yè)能力(1100題，共100道題，滿分為100分)一、單項(xiàng)選擇題(170題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)l、何女士缺乏穩(wěn)定的收入，她每月的支出為3000元。作為理財(cái)規(guī)劃師，你應(yīng)該建議她持有( )流動(dòng)資產(chǎn)。(A)3000元左右(

44、B)6000元左右(C)9000元左右(D)12000元左右2、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬(wàn)元，存期為6個(gè)月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬(wàn)元，那么這l萬(wàn)元適用的計(jì)息利率為( )。(A)整存整取利率 (B)整存整取利率六折計(jì)息(C)當(dāng)日掛牌活期存款利率(D)可以與銀行協(xié)商解決3、當(dāng)前股市和債市都不景氣，小劉想尋找資金的避風(fēng)港，同學(xué)建議他購(gòu)買(mǎi)貨幣市場(chǎng)基金，貨幣市場(chǎng)基金的申購(gòu)費(fèi)率為( )。(A)0 (B)3(C)5 (D)104、下列四項(xiàng)中不屬于政府教育資助項(xiàng)目的為( )。(A)特殊困難補(bǔ)助 (B)減免學(xué)費(fèi)政策(C)獎(jiǎng)學(xué)金 (D)“綠色通道”政策5、

45、在上大學(xué)時(shí)如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以采用教育貸款，下列四項(xiàng)中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為( )。(A)商業(yè)性銀行貸款 (B)財(cái)政貼息的國(guó)家助學(xué)貸款(C)學(xué)生貸款 (D)特殊困難貸款6、下列不屬于教育資金的主要來(lái)源為( )。(A)政府教育支助 (B)客戶自身的收入和資產(chǎn)(C)獎(jiǎng)學(xué)金 (D)向親戚借貸7、借款人申請(qǐng)個(gè)人綜合消費(fèi)貸款時(shí)，借款申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，書(shū)面填寫(xiě)申請(qǐng)表，下列不需要提交的資料為( )。(A)有效身份證件 (B)有固定工作單位的證明(C)收入證明或個(gè)人資產(chǎn)狀況證明 (D)貸款用途使用計(jì)劃或聲明8、投資者構(gòu)建證券組合的目的足為了降低( )。(A)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) (B)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)(C)市場(chǎng)風(fēng)

46、險(xiǎn) (D)組合風(fēng)險(xiǎn)9、假設(shè)股票A的貝塔值為1，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為7，市場(chǎng)收益率為15，則股票A的期望收益率為( )。(A)15 (B)12(C)10 (D)710、市盈率是投資回報(bào)的一種度量標(biāo)準(zhǔn)，下列表示市盈率的公式是( )。(A)市盈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn) (B)市盈率=市價(jià)/總資產(chǎn)(C)市盈率=市價(jià)/現(xiàn)金流比率 (D)市盈率=市場(chǎng)價(jià)格/預(yù)期年收益11、張先生購(gòu)買(mǎi)了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8，則該債券的發(fā)行價(jià)格為( )。 (A)7350元(B)9500元 (C)80OO元(D)7565元 12、如果夏普比率大于0，說(shuō)明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率( )無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利

47、率。 (A)低于 (B)高于 (C)等于 (D)無(wú)法比較13、馮先生一年后準(zhǔn)備退休，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢(xún)應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合馮先生的基金類(lèi)型有( )。 (A)股票型、債券型和保本型基金 (B)股票型、債券型和貨幣型基金 (C)債券型、保本型和貨幣型基金 (D)股票型、保本型和貨幣型基金14、詹森指數(shù)反映了基金的選股能力，它通過(guò)比較考察期基金的收益率與由( )得出的預(yù)期收益率之差來(lái)評(píng)價(jià)基金。 (A)CAPM(B)APT (C)FCFF(D)EVA 15、市凈率是衡量公司價(jià)值的重要指標(biāo)，市凈率的計(jì)算公式是( )。 (A)市凈率=市價(jià)/總資產(chǎn) (B)市凈率=每股市價(jià)/每股收益 (C)市凈

48、率=每股市價(jià)/總資產(chǎn) (D)市凈率=每股市價(jià)/每股凈資產(chǎn)16、零息債券的久期等于它的( )。 (A)面值 (B)到期收益率 (C)到期時(shí)間 (D)收益率 17、李先生購(gòu)買(mǎi)了一張面值為100元的lO年期債券，票面利率為6，每半年付息一次，如果必要收益率為8，則該債券的發(fā)行價(jià)格為( )元。 (A)8036(B)8641 (C)8658(D)1148818、某股票貝塔值為15，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5，市場(chǎng)收益率為12。如果該股票的期望收益率為15，那么該股票價(jià)格( )。 (A)高估 (B)低估 (C)合理 (D)無(wú)法判斷 19、特雷納指數(shù)利用證券市場(chǎng)線進(jìn)行基金業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)，度量了單位系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的( )。

49、 (A)同報(bào) (B)超額同報(bào) (C)收益 (D)平均回報(bào) 20、某股票前兩年每股股利為10元。第3年每股股利為5元，此后股票保持5的穩(wěn)定增長(zhǎng)，若投資者要求的回報(bào)率為15，則該股票當(dāng)前價(jià)格為( )元。 (A)36(B)54 (C)58(D)642l、某3年期普通債券票面利率為8，票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期收益率為10，則該債券的久期為( )年。 (A)256(B)278 (C)348(D)456 22、某客戶了解到( )是一種期權(quán)合約買(mǎi)方在合約到期日前也能決定其是否執(zhí)行權(quán)力的一種期權(quán)。(A)看漲期權(quán) (B)看跌期權(quán) (C)美式期權(quán)， (D)歐式期權(quán) 23、小王準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)一只前端收費(fèi)的基

50、金，申購(gòu)金額10000元，申購(gòu)費(fèi)率15，當(dāng)日基金單位凈值為178元，則用價(jià)內(nèi)法計(jì)算他能申購(gòu)的份額為( )份。 (A)553371(B)543128 (C)497519(D)48852024、某客戶咨詢(xún)有關(guān)債券久期的問(wèn)題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性( )。 (A)較低 (B)不變 (C)較高 (D)不確定 25、股指期貨作為一種金融衍生產(chǎn)品，主要是一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，股指期貨最基本的交易方式有（ ）。(A)套利交易、市場(chǎng)交易和跨期交易 (B)套利交易、套期保值交易和投機(jī)交易(C)跨期交易、套期保值交易和投機(jī)交易 (D)套利交易、跨期交易和投機(jī)交易 26、某客戶

51、了解到人壽保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)傳承工具之一，其特性不包括( )。 (A)人壽保險(xiǎn)一般不會(huì)影響客戶遺產(chǎn)的總值 (B)人壽保險(xiǎn)賠償金通常不可以作為遺產(chǎn) (C)人壽保險(xiǎn)的保障功能在保險(xiǎn)賠償金交給受益人后弱化或終止 (D)人壽保險(xiǎn)能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的保值增值 27、我國(guó)從( )開(kāi)始在全國(guó)試點(diǎn)推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。 (A)2000年(B)2001年 (C)1998年(D)2003年 28、在分紅現(xiàn)金價(jià)值壽險(xiǎn)中，分紅最常見(jiàn)的紅利選擇有：a、現(xiàn)金給付；b、抵繳保費(fèi)；C、購(gòu)買(mǎi)繳清增額保險(xiǎn)；d、累積生息；e、購(gòu)買(mǎi)一年定期保險(xiǎn)。其中( )紅利選擇已經(jīng)出現(xiàn)在我國(guó)的分紅保單中。 (A)abcd(B)abce (

52、C)abde(D)bcde 29、關(guān)于非年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說(shuō)法正確的是( )。 (A)死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低 (B)死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越高 (C)死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越低 (D)死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 30、關(guān)于年金壽險(xiǎn)產(chǎn)品，下列說(shuō)法正確的是( )。 (A)死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低 (B)死亡率越低。保險(xiǎn)費(fèi)率越高 (C)死亡率越高，保險(xiǎn)費(fèi)率越高 (D)死亡率不影響保險(xiǎn)費(fèi)率 31、人壽保險(xiǎn)信托產(chǎn)品可以結(jié)合保險(xiǎn)與信托的優(yōu)勢(shì)，充分實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。關(guān)于人壽保險(xiǎn)與信托相結(jié)合的適用形式，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。 (A)以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn) (B)以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)

53、由投保人另付 (C)保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn) (D)以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但投保人不再支付保險(xiǎn)費(fèi) 32、小李2004年因意外事故死亡，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬(wàn)的意外保險(xiǎn)單，購(gòu)買(mǎi)日期為2004年初，保障時(shí)效為1年，于是小李的家人向保險(xiǎn)公司索賠，則保險(xiǎn)公司( )。(A)賠付，因?yàn)樾±钜蛞馔舛?(B)賠付，因?yàn)樾±畎l(fā)生事故時(shí)在保障時(shí)效內(nèi)(C)不賠，因?yàn)樵摫我堰^(guò)了索賠時(shí)效 (D)不賠，因?yàn)樾±畹谋我咽?33、保險(xiǎn)公司認(rèn)為至少( )的團(tuán)體才適合投保團(tuán)體人壽保險(xiǎn)。 (A)50人(B)70人(C)30人(D)100人 34、某單位向理財(cái)規(guī)

54、劃師咨詢(xún)團(tuán)體萬(wàn)能壽險(xiǎn)，了解到團(tuán)體萬(wàn)能壽險(xiǎn)的運(yùn)作在很多方面與個(gè)人萬(wàn)能壽險(xiǎn)相同，但是團(tuán)體萬(wàn)能壽險(xiǎn)也具有一些不同之處。下列關(guān)于這些不同之處的描述不正確的是( )。 (A)通常不提供可保證明，但是保額會(huì)有所限制 (B)保單通常可以在低傭金或無(wú)傭金的基礎(chǔ)上獲得 (C)管理費(fèi)用比個(gè)人保險(xiǎn)收取的費(fèi)用高 (D)通常由員工支付全部成本 35、我國(guó)1998年頒布的國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定要求的基本醫(yī)療保障起付線為( )。 (A)當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10左右 (B)當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15左右 (C)當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20左右 (D)當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5左右 36、某客戶在咨詢(xún)中了解到定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有三大特

55、點(diǎn)。( )不屬于定期壽險(xiǎn)產(chǎn)品的三大特點(diǎn)之一。 (A)可續(xù)保性 (B)可轉(zhuǎn)換性 (C)不可轉(zhuǎn)換性 (D)重新加入性 37、小何公司為所有員工投保了團(tuán)體壽險(xiǎn)，不久小何因個(gè)人原因離開(kāi)公司，則小何的該壽險(xiǎn)( )。 (A)在離職日后30天內(nèi)繼續(xù)有效 (B)在離職日后3l天內(nèi)繼續(xù)有效 (C)在離職日后60天內(nèi)繼續(xù)有效 (D)無(wú)效，因?yàn)樾『我呀?jīng)離職 38、李某的汽車(chē)投保了機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)，汽車(chē)發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成李某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬(wàn)元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元，則( )。 (A)保險(xiǎn)公司不予賠償 (B)保險(xiǎn)公司賠償李某20萬(wàn)元 (C)保險(xiǎn)公司賠償李某5萬(wàn)元 (D)保險(xiǎn)公司賠償李某25萬(wàn)元 39、2006年底

56、，張先生獲得稅前獎(jiǎng)金12000元，則該筆獎(jiǎng)金應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅為( )。 (A)1200元(B)1175元 (C)2025元(D)1000元 40、王先生一月份取得工資收入8000元，其應(yīng)納稅所得額為6400元，應(yīng)納稅額為960元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為( )。(設(shè)個(gè)稅起征點(diǎn)為1600元) (A)10 (B)12 (C)15 (D)20 41、實(shí)際稅率是衡量納稅人稅收負(fù)擔(dān)的一個(gè)重要指標(biāo)。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計(jì)稅依據(jù)往往小于課稅對(duì)象的金額，所以實(shí)際稅率也往往( )平均稅率。 (A)高于 (B)低于 (C)等于 (D)無(wú)法比較 42、稅收征管法規(guī)定：納稅人未按照規(guī)

57、定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款( )的滯納金。 (A)1 (B)3 (C)4(D)5 43、我國(guó)增值稅的基本稅率為( )。(A)15 (B)16 （C)17 (D)20 44、EET模式的養(yǎng)老金計(jì)劃中的T是指( )。(A)個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金需納稅 (B)個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)需納稅(C)個(gè)人工作期間內(nèi)繳費(fèi)的投資收益需納稅(D)個(gè)人退休后每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金免稅 45、小李從部隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)回到家鄉(xiāng)，得到一筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)50000元。就這筆轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)而言小李應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅( )。 (A)1000元(B)2500元 (C)O元(

58、D)5000元 46、趙先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。針對(duì)這筆收入趙先生應(yīng)繳納房產(chǎn)稅( )。 (A)1000元(B)960元 (C)800元 (D)O元 47、王某發(fā)明了一項(xiàng)新技術(shù)，并且申請(qǐng)了專(zhuān)利。之后王某把這項(xiàng)專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓收入20萬(wàn)元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納個(gè)人所得稅( )。 (A)20000元(B)30000元 (C)32000元(D)36000元 48、張先生在2006年以20元/股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)A公司股票10000股，并且在2007年以30元/股的價(jià)格全部賣(mài)出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買(mǎi)賣(mài)股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅( )。 (A)2

59、0000元(B)10000元 (C)27500元 (D)O元 49、在為客戶進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)( )來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。(A)子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力 (B)目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來(lái)通貨膨脹趨勢(shì)(C)家庭目前收入情況和未來(lái)支出預(yù)算 (D)子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿 50、近年來(lái)，關(guān)于房產(chǎn)的糾紛越來(lái)越多，其主要原因是購(gòu)房者對(duì)購(gòu)房過(guò)程中的一些法律風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是( )。 (A)在建工程抵押貸款應(yīng)提醒客戶要求開(kāi)發(fā)商出示“五證”的復(fù)印件，這樣既可以了解項(xiàng)目手續(xù)是否完備，義可以了解項(xiàng)目當(dāng)時(shí)的法律狀態(tài) (B)客戶購(gòu)房的首付款在

60、合同上應(yīng)寫(xiě)清楚為“定金”，而非“訂金” (C)合同簽定好后，立即復(fù)印一份完整的合同文本，要求出賣(mài)人簽署“與原文件內(nèi)容完全一致”的表述 (D)應(yīng)在簽定合同時(shí)與開(kāi)發(fā)商分別約定套內(nèi)建筑面積的誤差和公攤面積的誤差具體處理方法及原則 51、下列關(guān)于提前還款說(shuō)法正確的是( )。 (A)當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率時(shí)，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)放給個(gè)人的貸款從次日起開(kāi)始執(zhí)行 (B)如果采用公積金貸款買(mǎi)房，將沒(méi)有提前還款的權(quán)利 (C)為了給貸款買(mǎi)房者政策性補(bǔ)貼，凡是向銀行申請(qǐng)住房商業(yè)貸款，其貸款利率參照同檔次商業(yè)貸款利率的85執(zhí)行(D)當(dāng)中國(guó)人民銀行上調(diào)金融機(jī)構(gòu)貸款利率后，金融機(jī)構(gòu)將按照新的貸款利率發(fā)放貸款 52、